在當下這個社會中,，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，報告具有成文事后性的特點,。報告對于我們的幫助很大,，所以我們要好好寫一篇報告。下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇一

畢 業(yè) 論 文

學 生 姓 名：專 業(yè) 班 級：二 級 學 院：20xx年5月

中小企業(yè)內(nèi)部控制情況的調(diào)研報告

中小企業(yè)內(nèi)部控制情況的調(diào)研報告

——以東莞市宇就電子有限公司為例

隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展,，知識經(jīng)濟的到來極大的提高了社會生產(chǎn)力,，也給企業(yè)帶來了無限的發(fā)展機會。如何在優(yōu)勝劣汰的市場競爭中實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的快速擴大和經(jīng)濟效益的高速增長,，除了選擇風險小,、盈利性強的投資項目和采用先進的科學技術(shù)外，加強企業(yè)的內(nèi)部控制是關(guān)鍵,。內(nèi)部控制是指經(jīng)濟單位和各個組織在經(jīng)濟活動中建立的一種相互制約的業(yè)務組織形式和職責分工制度,，進一步認識企業(yè)內(nèi)部控制制度對企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效率的重要目的,，分析其存在的問題及原因,，從而能有針對性地提出具體完善的措施，為現(xiàn)有的中小企業(yè)在這個大的經(jīng)濟社會環(huán)境中保駕護航,。

本文在結(jié)合已有的研究成果的基礎(chǔ)上進行分析,，針對當今中國中小企業(yè)內(nèi)部控制的缺失和失效的問題調(diào)研多家中小企業(yè)，選取了一家有代表性的中小企業(yè)即東莞宇就公司,，并對其內(nèi)部控制情況的問題進行了理論與實踐相結(jié)合的調(diào)研,，并提出了建立和完善中小企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)對策。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇二

同志們：

下面由我代表街道工委,、辦事處作年度工作總結(jié),。

街道工委、街道辦事處,，在區(qū)委,、區(qū)政府的領(lǐng)導下，以“三個代表”重要思想和黨的_精神為指導,，以保持黨組織先進性和優(yōu)化社區(qū)發(fā)展環(huán)境為主題,，以轄區(qū)單位,、居民對街道工作的認同感為落腳點，堅持以社區(qū)黨建為核心,，大力推進城市建設(shè)和管理的進程,，積極維護社會穩(wěn)定，加強精神文明建設(shè),，促進社會各項事業(yè)持續(xù),、平穩(wěn)、健康發(fā)展,。通過努力,，2004年街道工作取得了明顯成效。

一,、一年來完成的主要工作

(一)全面加強黨的建設(shè),，提高街居兩級班子的領(lǐng)導水平，發(fā)揮黨員隊伍的先鋒模范作用

1,、加強街居兩級班子建設(shè),，提高執(zhí)政能力和管理水平

貫徹“兩個延伸，一個培育”的方針,，強化街居兩級班子和干部隊伍建設(shè),。

(1)強化政治理論基礎(chǔ)，提高政策水平

抓中心組學習和“兩個層面”的教育,。從加強理論學習入手,，強化政治理論基礎(chǔ)，以“學習實踐‘三個代表’重要思想,，保持先進性”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”兩個主題教育活動為主線,，認真抓好街道工委和社區(qū)黨委兩級理論中心組的學習，加大了干部隊伍和社區(qū)居民群眾這兩個層面的教育力度,。

在抓兩級領(lǐng)導班子學習上,，采取的方法有：(1)堅持集中學習與自學相結(jié)合、組織輔導與座談討論相結(jié)合,在自學的基礎(chǔ)上,，通過典型發(fā)言,、集體討論，廣泛交流學習心得體會,。(2)街居兩級領(lǐng)導結(jié)合工作實際,，撰寫學習心得體會118篇，確立了“立黨為公,，執(zhí)政為民”的思想,，提高了領(lǐng)導干部的理論水平。(3)街道領(lǐng)導包片到社區(qū)，召開懇談會,，與社區(qū)干部群眾交流學習體會,，對“三個代表”在實踐中的應用問題進行探討，座談地區(qū)城市管理和社區(qū)服務等問題,。

在機關(guān),、社區(qū)干部群眾的學習教育方面，采取的方法有：(1)組織地區(qū)精神文明演講團,，進行以“三個代表”重要思想為主線的宣講，廣泛宣傳黨的路線方針政策,、抗擊非典精神以及街道社區(qū)建設(shè)中的新人新事,。(2)請專家學者進行“三個代表”重要思想的專題輔導，舉辦知識問答,。

為確保主題教育活動取得實效,，街道還成立了督察組，檢查指導基層開展學習實踐“三個代表”和“優(yōu)化發(fā)展環(huán)境”主題教育活動,，并對學習情況進行了考核,，合格率達到100%。

抓思想統(tǒng)一,。(1)通過傳達貫徹區(qū)委區(qū)政府指示精神,，結(jié)合地區(qū)實際研究落實來統(tǒng)一思想。在思想統(tǒng)一的基礎(chǔ)上,，先后制定了《2004年*街道社區(qū)黨建工作計劃》,、《2004年*街道辦事處工作思路》、《2004年*街道社區(qū)建設(shè)實施方案》,，明確了目標任務,，使所有人員的思想認識統(tǒng)一到上級精神和街道工委的部署上來。(2)通過指導具體工作教方法,，統(tǒng)一思想,。利用例會、培訓,、深入基層解決具體問題等形式,，與社區(qū)干部交流，指導工作,，探討方法,。在完成區(qū)、街各項任務的同時,，使機關(guān)和社區(qū)干部的思想方法,、工作方法得到了“雙提高”。

(2)加強組織建設(shè)，提高綜合素質(zhì)

加強社區(qū)建設(shè),，調(diào)整崗位和分工,。一是重新劃分了處級領(lǐng)導的職責分工;二是以加強重點工作為目標，調(diào)整部分科級干部的工作崗位,。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇三

一,、基本情況及評價 自黨的十八屆四中全會做出《xxx中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題 的決定》后，最高人民法院《關(guān)于全面深化人民法院改革的意見》和中央全面深 化改革領(lǐng)導小組《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》相繼出臺,，各級法 院于 201x 年 5 月 1 日正式實施新的案件受理制度,，變立案審查制為立案登記制 。

新的立案登記制實施近一年以來,，區(qū)法院堅決貫徹中央改革精神,，認真落實立案 登記制，不斷優(yōu)化訴訟服務舉措,，提升司法為民能力,，立案工作取得多項省級榮 譽。

(一)堅持依法立案,、保障公民訴權(quán) 區(qū)法院積極應對立案制度改革,，根據(jù)最高院和省高院有關(guān)規(guī)定，及時出臺立 案登記制相關(guān)實施細則,，進一步規(guī)范立案登記工作流程,，強化法官業(yè)務能力培訓， 穩(wěn)妥推進立案登記制度改革,，依法開展登記立案,，有效保障了公民訴權(quán)。自立案 登記制實施以來,，除去部分不符合立案條件或需要補充起訴材料的案件,，絕大部 分案件都能當場登記立案，當場立案率達 ,，基本解決了立案難問題,，為人 民群眾依法維護自身權(quán)益敞開大門。

(二)堅持司法為民,、優(yōu)化立案服務 為滿足當事人訴訟服務需求,，區(qū)法院不斷優(yōu)化立案服務，將立案大廳改造升 級為綜合性訴訟服務平臺,，增設(shè)了叫號機,、庭審直播屏、銀行 pos 機等硬件設(shè)備,， 配置了筆墨,、印泥,、老花鏡、輪椅等便民用品,，為當事人提供訴訟指導,、材料收 轉(zhuǎn)、案件查詢等 12 項服務,。同時,，區(qū)法院構(gòu)建了＂法官+律師+志愿者＂的導訴 模式，提供訴訟流程指導,、法律問題咨詢,、書寫訴狀等服務。在具體導訴過程中,， 根據(jù)部分當事人的特殊情況,，安排資深法官對當事人進行訴前心理疏導，讓司法 更貼近人民群眾,，有力踐行了司法為民理念。

(三)堅持創(chuàng)新理念,、適應形勢發(fā)展

(四)堅持調(diào)處矛盾,、積極化解糾紛 區(qū)法院始終堅持以調(diào)解化解社會矛盾，針對立案登記制以來當事人自愿接受 訴前調(diào)節(jié)數(shù)量下降的現(xiàn)狀,，不斷加大訴前調(diào)解引導力度,，通過懸掛訴前調(diào)解知識 宣傳海報、增加叫號系統(tǒng)提示等方式,，積極引導訴訟當事人進行訴前調(diào)解,。在此 基礎(chǔ)上，區(qū)法院積極整合社會資源,，與區(qū)人社局,、區(qū)司法局、區(qū)文廣新局,、區(qū)婦 聯(lián),、區(qū)工商聯(lián)、區(qū)總工會等職能部門和社會團體共同組建各類專業(yè)調(diào)解隊伍,，不 斷探索多元化糾紛解決平臺建設(shè),。與浙江智仁律師事務所達成訴調(diào)銜接協(xié)議，共 同探索律師調(diào)解制度的建立和完善,。

二,、存在問題 立案制度改革是xxx提出全面依法治國戰(zhàn)略后司法體制內(nèi)的一項重要改 革，在保障公民訴權(quán),、提升社會法治水平方面有著重大的戰(zhàn)略意義,。自立案登記 制實施以來，區(qū)法院在立案工作中取得了很多新成績，但在調(diào)研中我們也發(fā)現(xiàn)了 一些困難和不足,，需要區(qū)法院進一步加以改進：

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇四

2)執(zhí)行審計任務中的審查取證,、填寫審計底稿等相關(guān)工作；

3)對審計發(fā)現(xiàn)進行適當?shù)娘L險評估并分析具執(zhí)行性/合理化改善意見和措施,；

4)與被審單位溝通審計發(fā)現(xiàn)并提供內(nèi)控改善建議,，達成改善行動計劃；

5)協(xié)助審計經(jīng)理編制審計報告并與被審單位/流程控制者溝通及達成共識,；

6)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)之改善行動計劃的執(zhí)行和落實情況,；

7)執(zhí)行上司臨時安排的突發(fā)/其他工作任務。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇五

區(qū)組織部各位領(lǐng)導,、各位同事：

根據(jù)××*〔2006〕20號文件關(guān)于開好民主生活會的要求,，我局做了一系列準備工作，包括在干部職工中廣泛征求對領(lǐng)導班子及成員的意見,、組織會前學習等,，并經(jīng)請示區(qū)組織部同意，于今天召開我局領(lǐng)導班子成員民主生活會,。首先,，讓我代表局班子對組織部各位領(lǐng)導到會指導工作表示歡迎和感謝！

下面,，根據(jù)民主生活會的要求,，我向大家匯報一下今年以來我在抓全局學習、工作,、班子團結(jié),、職工思想教育、年輕干部培養(yǎng),、廉政建設(shè)等方面所做的主要工作,，并檢討存在的問題，同時提出整改的思路和措施,，請同志們批評指正,。

一、今年以來所抓的主要工作及成效

今年以來,，在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導下,，我團結(jié)、依靠班子其他成員,，充分調(diào)動全局干部職工的積極性,，緊緊圍繞當前我區(qū)的各項中心工作，認真履行綜合經(jīng)濟管理部門的職責,，強化服務意識,，加大調(diào)研力度,，完善審批職能，抓好重大項目的報批,，加強糧食調(diào)控管理工作,，為我區(qū)國民經(jīng)濟和社會健康、快速發(fā)展做出了一定貢獻,。

（一）加強學習,，努力打造“學習型機關(guān)”，大力提升干部綜合素質(zhì)

（二）重視班子建設(shè),，發(fā)揮團結(jié)合作精神,，努力營造良好的工作氛圍

（1）加強班子團結(jié)和廉政建設(shè)。重視加強班子成員之間的交心通氣,，增進了解,，互相尊重，發(fā)揮各人之長,，增強凝聚力和戰(zhàn)斗力,；堅持重大問題集體決策，在干部使用上,，堅持德才兼?zhèn)?、任人唯賢和民主集中制的原則，在公務員和工作人員的選拔上,，堅持公開平等、競爭擇優(yōu)的原則,，在車改問題上,，嚴格按上級規(guī)定的程序和要求進行拍賣；繼續(xù)加強班子的廉政建設(shè),，堅持“兩個務必”,，加強財務開支管理，改進工作作風,，努力建設(shè)一個勤政,、廉潔、團結(jié),、務實的班子,。

（2）繼續(xù)加強科室間的團結(jié)合作，完善干部的培養(yǎng)和考核制度,，促進干部隊伍的優(yōu)化提升,，進一步增強全體干部的憂患意識、開拓意識和服務意識,，樹立“五愛”（愛學習,、愛事業(yè),、愛創(chuàng)新、愛團結(jié),、愛××）思想,，推動我局各項工作再上一個新臺階。

（3）關(guān)心干部職工的成長與生活,。一方面,，加強對青年干部和婦女干部的培養(yǎng)鍛煉，結(jié)合實際工作,，有目的,、有計劃地加任務、壓擔子,，并盡可能地安排年輕干部參加上級組織的各種學習,，促其成長；另一方面,，有計劃地加強同干部職工包括臨時工的交流,，了解他們的思想、工作,、學習,、生活情況，幫助他們解決實際問題,，對一些不良的苗頭及時提醒,、教育，幫助提高思想認識,，找準前進方向,。

目前，全局已基本形成一個共謀進取,、團結(jié)奮斗的集體,。

（三）加強調(diào)查研究，積極建言獻策,，努力當好參謀

今年以來,，我在全局加大了調(diào)研力度，圍繞中心工作及熱點,、難點問題,，組織開展了一系列調(diào)查研究:

1、抓好重大課題的調(diào)研,。為配合區(qū)委區(qū)政府“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的實施,，組織開展了關(guān)于加快實施“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的專題調(diào)研，通過走訪部門,、鎮(zhèn)（街）及對部分企業(yè)進行問卷調(diào)查等方式,，掌握了“××××”的基本情況及實施中遇到的問題,，提出了加快實施“××××”發(fā)展戰(zhàn)略的意見和建議，進一步深化,、豐富了發(fā)展戰(zhàn)略,，促進了這一發(fā)展戰(zhàn)略的實施。

2,、加強對全區(qū)國民經(jīng)濟運行中的熱點,、難點問題的調(diào)查研究。上半年開展了我區(qū)××短缺情況專題調(diào)研,，在深入了解××短缺的產(chǎn)生原因及對我區(qū)經(jīng)濟影響的基礎(chǔ)上,，提出了解決我區(qū)××短缺狀況的意見及建議，得到了各級領(lǐng)導的高度重視,。該報告被省政府采用,，××市和我區(qū)主要領(lǐng)導作了批示。同時,，該調(diào)研報告也得到了××的高度評價,。8月份，組織開展了我區(qū)企業(yè)上市意愿及對策調(diào)查,，在摸清我區(qū)企業(yè)上市意愿及制約我區(qū)企業(yè)上市的主要原因的基礎(chǔ)上,，提出了一系列促進我區(qū)企業(yè)上市的意見和建議。近日,，《××日報》在頭版頭條,、《××時報》在頭版位置分別對我局的調(diào)研成果進行了較翔實的報道。9月份,，開展了××新機場新火車客運站對我區(qū)經(jīng)濟的影響調(diào)查,，在全面了解新機場、新火車客運站對我區(qū)的影響后,，提出了一系列引導,、放大積極影響,，化解,、降低消極影響，讓新機場,、新火車客運站更好地為我區(qū)經(jīng)濟發(fā)展服務的對策及建議,。

3、強化對國民經(jīng)濟運行情況的監(jiān)控,，確保我區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)運行,。重點加強了社會突發(fā)事件對我區(qū)經(jīng)濟所造成的影響的應對工作。年初,，針對新加坡,、臺灣和廣州再次出現(xiàn)非典病例,，為預防非典疫情的再度爆發(fā)給我區(qū)的糧油供應造成沖擊，根據(jù)區(qū)應急指揮辦的指示,，及時摸清了我區(qū)糧油的儲存及市場運營情況,，提出了建立健全我區(qū)糧食應急供應保障系統(tǒng)的意見；根據(jù)我國及世界各地爆發(fā)的禽流感疫情的緊急情況,，有重點地開展禽流感疫情調(diào)查,，就疫情對我區(qū)的影響情況進行了總體評估，及時向區(qū)委區(qū)政府提供了應對措施,，該報告被省府辦采用,。此外，繼續(xù)做好全區(qū)經(jīng)濟運行情況的階段性評估工作,，協(xié)同區(qū)委辦,、區(qū)府辦、_開展了上半年經(jīng)濟運行情況調(diào)研工作,，其中調(diào)研組形成的我區(qū)下半年的工作思路,，基本上是我局提出的思路，充分顯示了我局對××發(fā)展情況的準確把握,。

4,、重視開展與先進地區(qū)的對比研究，查找差距,，為加快××發(fā)展獻計獻策,。年初，對××與珠三角,、長三角部分市（區(qū)）經(jīng)濟發(fā)展狀況進行了比較分析,，從發(fā)展模式的角度，對各自的優(yōu)劣勢進行剖析,，找出了××的優(yōu)勢與差距,，提出了一系列加快發(fā)展的建議。6月中旬,，根據(jù)區(qū)領(lǐng)導的指示,，與區(qū)府辦、_一起,，對××××兩地的經(jīng)濟社會發(fā)展狀況進行了比較分析,，特別是對××近年來與××差距擴大的原因進行了深入挖掘，提出了加快××發(fā)展的若干建議,，受到有關(guān)領(lǐng)導的重視,。

5、積極參與規(guī)劃,、政策的研究,，對《××發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃研究》,、《××區(qū)2004－2008年人才發(fā)展規(guī)劃》、《××區(qū)商貿(mào)流通發(fā)展規(guī)劃》等諸多關(guān)乎我區(qū)未來發(fā)展的規(guī)劃,、政策提出了一些中肯的意見,，較好地履行了作為參謀部門的作用。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇六

人民法院立案登記制改革實施情況調(diào)研報告 一,、引言 201x 年 4 月 1 日,， 中央全面深化改革領(lǐng)導小組第十一次會議審議 通過 《關(guān)于人民法院推行立案登記制改革的意見》 （以下簡稱 《意見》 ） 。

最高人民法院于 201x 年 4 月 15 日相繼發(fā)布了該《意見》和《關(guān)于人 民法院登記立案若干問題的規(guī)定》 （以下簡稱《規(guī)定》 ） ,，并于 201x 年 5 月 1 日起實施,。

立案登記制是指，法院對當事人的起訴不進行實質(zhì)審查,，僅僅對 形式要件進行核對,。除了《意見》規(guī)定不予登記立案的情形外，當事 人提交的訴狀一律接收,，并出具書面憑證,。起訴狀和相關(guān)證據(jù)材料符 合訴訟法規(guī)定條件的，當場登記立案,。

2018 年 1 月-9 月本院受理各類案件總數(shù)為 xx 件,， 較去年 同期增加 xx%。

（見圖一） （圖一） 從案件分類來看 2018 年 1-9 月,， 民事案件占受案總數(shù)的 xx%,。

2018 年 1-9 月本院受理刑事案件 xx 件， 較去年同期減少 xx%,；

民事案件 xx 件,，較去年同期增加 xx%；行政案件 xx 件,，較去年同期增加 xx%,；執(zhí) 行案件 xx 件，較去年同期增加 xx%,；申訴復查案件 3 件,，較去年同期 減少 xx%；其他案件 xx 件,。

按照最高人民法院《意見》和《規(guī)定》的要求,，我院迅速召開立 案登記制改革動員培訓會,，組織全院干警傳達學習,，準確把握立案登 記制改革精神和實質(zhì)，全面部署推進改革工作,。

1,、主動作為,，提前研判。立案登記制改革工作實施以來,，我院全 力爭取 xx 縣委,、政府的支持，提前研判分析,，注重內(nèi)外良性互動,，組 織全院干警認真學習相關(guān)規(guī)定及實施方案，同時深入到 xx 縣各個鄉(xiāng) 鎮(zhèn),、相關(guān)部門,，分析可能帶來的問題和影響，并就 xx 縣存在的敏感問 題特別是涉移民案件向上級法院呈報了《關(guān)于移民糾紛等疑難案件調(diào) 查報告》 ,，專題匯報因立案登記制實施可能給法院帶來的影響和沖擊,。

立案登記制實施后，我院再次就立案登記制實施后在民事,、行政案件 登記中存在疑難問題,，向中院立案庭呈報《xx 人民法院立案登記制實 施后涉及的相關(guān)問題》 。

2,、 狠抓改革落實,， 全面實現(xiàn)登記立案。

按照最高人民法院 《意見》 和《規(guī)定》以及省高院相關(guān)文件要求,，我院結(jié)合自身實際,，制作并公 開登記立案流程和法律文書式樣，明確登記立案范圍,、程序和要求,， 在訴訟服務中心設(shè)立群眾舉報箱，堅決杜絕對符合登記立案條件的案 件拒不登記立案,、在法律規(guī)定的登記立案條件之外附加立案登記條件 等現(xiàn)象,。變實質(zhì)審查為形式審查，對依法應當受理的案件,，當場登記 立案,，自立案登記制實施以來，我院每年當場立案率均為 94%以上,。

若材料不齊的一次性告知需補正的材料,，待補充材料后即立案，有訴 必理,，有效解決立案難問題,。

3、加強隊伍建設(shè)，保障立案質(zhì)量,。一是配齊配強立案窗口隊伍,。

作用，有效提升立案窗口人員整體素質(zhì),，防止人員流動影響登記立案 工作,。三是內(nèi)部設(shè)立類型化案件立案窗口。在立案窗口,，選派通過國 家司法考試,、精通業(yè)務的書記員優(yōu)先辦理商事和行政案件登記立案工 作，為群眾提供更加專業(yè)優(yōu)質(zhì)的立案服務,。

（二） ,、以便民利民為宗旨，積極探索服務創(chuàng)新 改革實施后,， 糾紛案件一直呈上升趨勢,， 法院立案工作壓力加增， 當事人也反映存在立案慢,、 立案不方便等問題,。

為有效緩解這些問題， xx 法院切實以群眾需求為導向,，不斷創(chuàng)新立案服務,，完善立案便民利 民舉措，提高立案效率,。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇七

現(xiàn)代社會,，世界經(jīng)濟格局面臨著巨大的變化，企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務和政府政策的變動等日益復雜的內(nèi)部環(huán)境,，要求企業(yè)必須不斷提高企業(yè)全面規(guī)避風險的水平,，其中稅收的風險管理是最重要的一部分。過去的企業(yè)認為稅收風險的管理只是企業(yè)綜合經(jīng)濟管理的負擔,，只要做到合理納稅就不存在大的風險,，其實，稅收的風險管理已經(jīng)漸漸地滲透進入企業(yè)的各個方面,，大到企業(yè)的整體經(jīng)營決策,、戰(zhàn)略規(guī)劃，小到企業(yè)的日常經(jīng)營活動,，到處都有企業(yè)的稅收風險管理,。但是，現(xiàn)階段,，我國企業(yè)在內(nèi)部控制的稅收風險管理上還處于低級階段,，許多企業(yè)沒有意識到企業(yè)稅收風險管理對于一個企業(yè)的重要性,，普遍存在著稅收風險意識薄弱、內(nèi)部控制管理不規(guī)范,、內(nèi)部控制制度不合理的現(xiàn)象。具體主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風險管理的重要性認識不足

通過調(diào)查發(fā)現(xiàn),，現(xiàn)階段,，對于企業(yè)內(nèi)部控制有助于防范企業(yè)的稅務風險，極大地有必要加強企業(yè)的內(nèi)部控制的風險管理,，這個認識得到了高度重視,，所以目前的多數(shù)企業(yè)管理層已經(jīng)意識到有效的企業(yè)內(nèi)部控制中稅收的風險管理能在很大程度上規(guī)避企業(yè)的稅收風險，同時避免企業(yè)大量資金的流失,，使得企業(yè)的經(jīng)營效率得到了提升,。盡管現(xiàn)在我國的大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)漸漸意識到了內(nèi)部控制中企業(yè)稅收風險管理的重要性，但是認識程度還是不夠,，為了進一步量化風險和評測風險,，還需要不斷加強內(nèi)部控制中一系列具體工作，使得企業(yè)在規(guī)避稅收風險上更加有保障,。

(二)企業(yè)對于內(nèi)部控制中稅收風險的專業(yè)人才的儲備不足

一直以來,，對于許多公司內(nèi)部控制的專業(yè)人才一直緊缺，這已經(jīng)是企業(yè)內(nèi)部控制中稅務風險管理普遍存在的問題,，但是近年來,，隨著許多基本規(guī)范以及企業(yè)稅務風險管理指引的相繼出臺，企業(yè)越來越認識到儲備內(nèi)部控制以及稅收風險管理專業(yè)人才的重要性,，以滿足大多數(shù)企業(yè)對于建立一支擁有豐富經(jīng)驗的專業(yè)稅務人才的需求,，以便企業(yè)在遇到涉稅風險中及時的制定相關(guān)緊急措施來解決問題。

(三)企業(yè)中稅務風險管理的約束機制缺乏,，風險管理過程漏洞百出

根據(jù)目前企業(yè)稅收風險管理的現(xiàn)狀分析,，各大會計師事務所相繼做出了對于企業(yè)全面稅收風險管理的統(tǒng)計調(diào)查，設(shè)計個相關(guān)產(chǎn)業(yè),，對象大都是各個企業(yè)的管理層人員以及稅收風險管理的管理者,，據(jù)統(tǒng)計，這些調(diào)查都出現(xiàn)了一個共同的問題,，那就是,，雖然都建立一定的風險管理流程，但是風險流程的過程漏洞百出,，而且都缺少相互制約的約束機制,，調(diào)查中沒有出現(xiàn)將風險進行合理量化分析和預測的情況，大多都是管理流程只在于形式,，不能與企業(yè)的相關(guān)戰(zhàn)略計劃相適應,，企業(yè)內(nèi)部控制只是滿足了形式要求,，并沒有在實質(zhì)上滲透進入企業(yè)的日常經(jīng)營活動和企業(yè)的各個層面中，稅收風險管理沒有得到充分的發(fā)揮,。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇八

20__年注定是一個不平凡的一年,，金融風暴的席卷，反傾銷的壓力,，市場的內(nèi)憂外患,，一切的一切都考驗著我們，也再次向世人證明了適者生存的道理,；為此在公司領(lǐng)導的英明指導下：公司審計部本著節(jié)約開支,，降低成本，規(guī)范各項規(guī)章制度,，查缺堵漏,，懲前毖后的目的，全方位的展開了各項審計工作,，在多個方面都取得了突破性的成績,，實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。

一,、降低成本方面

通過審計全年減少各種成本支出15660.9多萬元,，查出違規(guī)資金5443萬元，總計金額達21103.9多萬元,。其中：

1,、全年進行了大小13次專項審計工作（包括各子公司），通過審計減少各種成本3070.2萬元,，查出違規(guī)資金5443萬元,。

2、全年大小工程審計項目29項,，審減金額達8787.5萬元,，特別是新疆巴州工程跟蹤審計，初步審減金額5682.5萬元,，還有進一步審減的余地,。

3、全年各種監(jiān)標工作（包括工程招標,、設(shè)備采購招標,、審計服務咨詢招標等方面的監(jiān)標）31次，通過審計減少各種成本支出3803.2萬元,。

二,、審計發(fā)現(xiàn)及建議方面

隨著集團公司的快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,，效益和權(quán)益的積累也越來越多,，內(nèi)部控制也顯得尤為重要,。加強內(nèi)部審計工作力度，充分發(fā)揮專項審計工作的職能作用,，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,，從而為企業(yè)降低經(jīng)營風險，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,。為此根據(jù)年度審計計劃及公司臨時決定,，通過各種專項審計工作，我們經(jīng)常性的派駐審計人員,，深入各個子公司和分廠進行審計,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，上報問題,，一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為，促使集團公司健康有序的發(fā)展,。20__年度共發(fā)現(xiàn)問題150多起,，針對有關(guān)問題提出各種建議154余條，我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進行經(jīng)營決策,、制度制定與規(guī)范,、流程合理化、科學化等提供了有力的依據(jù),，可以說字字千金,。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟效益。當然在審計工作中,，也遇到這樣那樣的問題和困難,，為使審計結(jié)果更加真實、有效,、合規(guī),、可信。審計部加大了審計范圍,，全面細致,，一絲不茍的進行核實、查證,。如剛剛結(jié)束的油品類專項審計工作,，我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計方法,，其范圍從訂單查起，逐步擴展到采購環(huán)節(jié),、送貨入庫環(huán)節(jié),、出庫領(lǐng)料環(huán)節(jié),、財務入賬環(huán)節(jié)、付款環(huán)節(jié),、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等,，原始單據(jù)堆積如山，審計人員經(jīng)常性地加班加點,，星期天照常工作。一張一張查看輸入,，一本一本的翻查統(tǒng)計，唯恐遺漏和缺失,。全面細致的工作對審計人員知識和素質(zhì)的要求也越來越高。審計部在董總的領(lǐng)導和指導下：為適應各項審計工作，積極組織審計人員參加多種形式的教育和培訓,，不斷提高審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務工作能力，同事之間互相交流分享經(jīng)驗,，拓寬視野,，提高業(yè)務能力，審計部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛崗敬業(yè),、業(yè)務精良,、恪盡職守的審計團隊,。

三,、工程審計方面

是審計部的'重中之重,，面對集團公司的長遠目標,，工程項目的建設(shè)基本全面開展，其建設(shè)工期緊,、任務重,、情況復雜、建設(shè)資金投入大的實際情況,。為確保工程建設(shè)順利推進,，審計部在工作中正確處理進度與程序,、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系,，對工程建設(shè)項目，實施全過程跟蹤審計,，全力監(jiān)查工程的招投標、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證,、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端，嚴肅查處高估冒算,、虛報工程量、損失浪費等問題,，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴格核對,，實施一系列干預措施，控制工程造價,。20__年新疆巴州項目,，專門派駐工程審計跟蹤人員，進行全程跟蹤審計,，再結(jié)合委外審計單位的初步審核，取得了顯著的成效,，核減了5682.5萬元,。約占投資項目總額的5%,，數(shù)據(jù)驚人。

四,、薩班斯方面

審計部亦投入了大量的人力物力,，針對薩班斯的各項要求，在普華事務所的指導下,，進行了監(jiān)督、跟蹤,、協(xié)調(diào),、整改的雙項循環(huán)，從總公司到各個子公司,，循環(huán)地進行三輪測試,，完善了集團公司的各項制度和業(yè)務流程，促使公司方方面面有章可循,，以制度規(guī)范企業(yè),，治理企業(yè)，向管理要效益,。

五,、合同評審及資產(chǎn)類付款方面

企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作,。為此提出了全程參與施工合同,、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定,、評審乃至簽訂的建議，并要求與有關(guān)科室,、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審,、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性,、合法性,、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督,，但由于各種原因,，合同的評審重點僅側(cè)重于合規(guī)性的審計工作。在20__年,，合同評審達195余份,，減少各種成本446.7萬元。同時子公司資產(chǎn)類超30萬付款審計達172余份,，資產(chǎn)類尾款支付審計37余份等,，合同的嚴格評審為合同的付款提供了有力的保證。

總之審計部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,，作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分,，明年的工作依然是艱巨的。堅信20__年是必然審計部的第二春,，我們將與公司一道將秉承調(diào)整,、鞏固、充實,、提高原則爭取實現(xiàn)更大的飛躍,。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇九

根據(jù)x地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查,，成立專門的自查工作小組,，組織相關(guān)財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式,，于20xx年x月xx日—xx日針對企業(yè)所得稅進行自查,。目前，自查工作已基本完成,，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報如下：

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況,。

1、高度重視,，認真負責,，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽,、不遺漏,。

2、把握契機,，認真做好自查自糾工作,，提前化解稅務風險。我公司結(jié)合實際情況,，進行認真全面的自查,，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機,，加強我公司稅務基礎(chǔ)管理工作,，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平,。

經(jīng)過為期一周的自查工作,，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費,。但工作當中難免存在疏漏,，問題主要反映在未按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等,。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業(yè)所得稅元,；其中：20xx年應補繳企業(yè)所得稅元,；20xx年應補繳企業(yè)所得稅元。具體情況如下：

1,、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面,，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額元，應補繳企業(yè)所得稅額元,，具體調(diào)增事項明細如下：

（1）未按照權(quán)責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用元,，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權(quán)責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額,，調(diào)增應納稅所得額元。

2,、20xx年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化,、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額元,，應補繳企業(yè)所得稅額元,，具體調(diào)增事項明細如下：

（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷,，應調(diào)增應納稅所得額元,。

（2）無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司元，軟件公司現(xiàn)己合并,，并且該公司一直未催收該筆款項,，根據(jù)x地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定,，應調(diào)增應納稅所得額元,。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇十

內(nèi)部審計是一種建立在組織內(nèi)部的獨立的評價職能，該職能作為對組織的一種服務,，目的是檢查和評價組織控制以確保揭露組織潛在的風險和有效果,、效率和經(jīng)濟地達到組織的目標和目的。幫助組織的成員有效地履行他們的職責,，為組織成員提供與檢查活動有關(guān)的分析,、評價建議、忠告和信息,。并對組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當性和有效性以及完成指定責任過程中的工作效果所進行的審查和評價,。

這里的組織是在一定的管理機制下由操作層、管理層和其他人員建立起來的具有系統(tǒng)性和完整性的集體,。

去年7月份我們公司組織了由副經(jīng)理帶隊的全國先進企業(yè)考察行動,，我們一行人在山東辛店現(xiàn)場與現(xiàn)場的管理人員與施工人員就工程管理控制問題進行了一次面對面交談，專業(yè)公司反映最大的問題是機械管理制度問題,，涉及到小型機械的運輸過程中損壞,、小型機械現(xiàn)場維護管理問題，有的機械卸車后就不能使用,，這筆維修費用誰來承擔,，是專業(yè)公司還是機械租賃公司？雖然那次訪談的性質(zhì)并不是審計的方式,，但作為審計人員,，有責任對公司的任何管理控制職能作出評價，我們認為20xx年的管理制度匯編沒有機械使用與保養(yǎng)制度,、施工機械設(shè)備事故調(diào)查處理的規(guī)定細則,，經(jīng)過評議認為這類問題屬于管理制度設(shè)計不完善，不屬于操作層執(zhí)行政策不當,。所以在20xx年管理制度匯編出臺前的設(shè)計階段我們就把這類問題如實向主管領(lǐng)導反應,，20xx年的管理制度匯編對這類問題的處理有了明確規(guī)定。

再比如一次修路工程決算審計時,，發(fā)現(xiàn)道路找坡竟用砼找坡,，查看設(shè)計圖,，錯誤就出現(xiàn)在道路工程的設(shè)計階段，設(shè)計圖紙有上層把關(guān)領(lǐng)導的簽字,，預算書上有預算員的簽字,，我們的審計報告出來，砼找坡的費用全部拿掉,。施工技術(shù)員委屈：“我們按設(shè)計圖施工,、設(shè)計圖也得到公司把關(guān)領(lǐng)導簽字，活兒已經(jīng)干了,？找誰要錢,？預算員也不服氣：“我們按有把關(guān)領(lǐng)導簽字的施工圖批預算，我們有什么錯,？”在這里我們還是不評價管理人員是否盡責,，至于為什么？這個問題我會在后面的討論中提到,，我們在我們的審計報告中對這類問題作出兩方面評價:

1,、考核管理標準和工作標準的監(jiān)察職能部門從何渠道掌握組織成員盡責情況的信息？

2,、公司企業(yè)標準明確了完成量化工作目標的考核辦法,，卻沒有對工作完成質(zhì)量的考核辦法。我們認為：組織被劃分為多個組成部分如財務,、人事,、生產(chǎn)技術(shù)、機械管理等,，這些各行其職的部門結(jié)合起來成為一個整體,，為實現(xiàn)組織的整體目標而努力。劃分組織結(jié)構(gòu),，不但要把組織劃分為幾個相對獨立的部分,，而且要明確各部分之間在業(yè)務活動和信息溝通的內(nèi)在聯(lián)系。有效的管理控制應該是一個層層鏈接,環(huán)環(huán)相扣嚴謹?shù)耐暾目刂葡到y(tǒng),。有效的管理控制系統(tǒng)還應該一方面要讓員工懂得如何完成自己的工作,，另一方面要讓員工明白嚴格按照規(guī)章制度履行自身職責的重要性。為了使員工體驗控制責任的重要性,，最有效的方法是把控制責任包含在業(yè)績評價系統(tǒng)中,。

上一個事例充分反映了我們企業(yè)管理控制沒有對各部門之間業(yè)務上聯(lián)系和溝通的規(guī)定，管理控制的鏈接環(huán)節(jié)非常薄弱,，某種程度上阻塞了企業(yè)管理控制的良性運行,，補充和完善有關(guān)的政策勢在必行。

審計的主要職責是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu)

控制系統(tǒng)是指各個層次的活動必須服從于所建立的政策,、標準和程序,。所有的管理活動都可看作是控制系統(tǒng)的內(nèi)容?？刂茖崿F(xiàn)的目的是為了：

1,、保證信息的可靠性和完整性

隨著我們企業(yè)步入市場經(jīng)濟，獨立開發(fā)市場并占有市場,，信息系統(tǒng)變得越來越重要,、信息系統(tǒng)本身也日趨復雜。信息系統(tǒng)分為會計信息系統(tǒng)和經(jīng)營信息系統(tǒng),。會計信息系統(tǒng)生成包括管理人員使用的預算報告和成本報告在內(nèi)的一系列財務報告,。內(nèi)部控制的目標之一就是保證信息系統(tǒng)產(chǎn)生的信息的可靠性和完整性，這對于管理層制定決策是非常重要的,內(nèi)審的責任審查財務和經(jīng)營信息的可靠性和完整性以及鑒別,、衡量,、分類和報告這些信息所使用的方法,。

比如項目部呈報給財務的工程決算報告里面存在項目部立空項、作空頭獎金套用公司現(xiàn)金，用納稅空白發(fā)票填寫虛擬的運輸費等等都屬于財務信息的不真實,、不可靠。

2,、保證政策,、計劃、程序,、,、法規(guī)的遵循性政策、計劃和程序是管理層制定的,，法律和法規(guī)則來源于組織的外部,。遵循這一系列的規(guī)章制度，是為了保證組織有計劃地,、系統(tǒng)地,、有序地開展經(jīng)營活動。我們公司內(nèi)部現(xiàn)行的管理政策和規(guī)章制度基本都集中在《20xx年管理制度匯編》和《20xx年管理標準和工作標準》內(nèi),，內(nèi)部審計人員要審查這些規(guī)章制度的遵循情況,，并且主要承擔評價政策、計劃和程序本身的適當性的職責,。

3,、保證資產(chǎn)的安全性為了保護組織的資產(chǎn)的安全所設(shè)計的內(nèi)部控制措施往往可以通過觀察來了解。我公司的資產(chǎn)安全防護措施已經(jīng)很完善,，比如防盜門鎖的安裝,、保安員的聘用、計算機系統(tǒng)密碼的設(shè)置,、對貴重資產(chǎn)多重的保管設(shè)施和手段,。因為它是管理控制五項中的其中一項,，所以它也受審計監(jiān)控。只是就我公司審計資源配置來看,，沒有精力和時間去完成此項監(jiān)控,。大亞灣核電站內(nèi)部擁有一支業(yè)務素質(zhì)精良、道德品質(zhì)一流的由8個人組成的全國最先進審計隊伍,，審計人員大都來自香港受過專業(yè)培訓,，鐵嶺一公司審計部的一位同志在他們承建大亞灣和電站就親身領(lǐng)略過這支審計隊伍在大亞灣核電站整個企業(yè)管理控制過程中所起的核心作用。他也親眼目睹過一位保安因為臨時脫崗被審計人員當場解聘的事實,。內(nèi)審應主要審查保護資產(chǎn)的方式,，必要時，核實資產(chǎn)是否存在,。

4,、提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性

有限資源指用于滿足人們需要的資源是有限的，企業(yè)在經(jīng)營過程中應盡可能減少組織有限資源的耗費來實現(xiàn)理想的成本水平和效益水平,。比如這次我們審計部調(diào)研時,，有的同事就提出大型機械租賃對項目部租賃的問題，我們企業(yè)內(nèi)部租賃公司大型機械租賃費基本高于市場平均租賃價格,，項目經(jīng)理部理所當然在當?shù)剡x擇租賃費用低,、運輸方便的大型機械。這種狀況普遍存在,，某種程度造成了公司設(shè)備不能充分利用而形成的資源浪費事實,。除此之外，還存在著非生產(chǎn)性開支大,、費用不核算以及工作人員過多或不足的情況,，都是對組織的危害。審計的職能評價資源使用的經(jīng)濟和有效性,。

5,、保證完成所制定的經(jīng)營或項目的任務和目標

組織的一切經(jīng)營活動和一切控制措施都是為了實現(xiàn)目標。經(jīng)營目標用于知道組織每天的經(jīng)營活動,，而經(jīng)營活動又要受內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的控制,。我們企業(yè)的經(jīng)營目標審計人員通過審查和評價內(nèi)部控制系統(tǒng)，能對組織否朝著既定的目標前進作出判斷,。

但在實現(xiàn)經(jīng)營目標的過程中不同經(jīng)營目標有時是沖突的,，這類問題在審計過程中經(jīng)常出現(xiàn)，比如保證信息的可靠性和完整性和保證工程進度都是我們企業(yè)的經(jīng)營目標,，施工現(xiàn)場的工程任務大都來得快,，催的急，為了提高效率,，有的項目審批經(jīng)手人只有技術(shù)管理一人,，省略了很多他認為很煩瑣的正式程序,，從而促成了大量無效憑據(jù)的產(chǎn)生。審計的有效憑據(jù)是用以證實某一事件或為某一事件提供支持的事物,，它必須是充分的,、有力,、相關(guān),、可靠和有用的。這也是五大控制之一的保證信息的可靠性和完整性吻合的,。審計憑據(jù)的失效,，正常的審計程序就不能執(zhí)行，審計部有權(quán)力拒絕在工程項目決算書上簽字以肯定此工程項目的完成,。審計審查經(jīng)營或項目以確保其成果是否和所確立的目的和目標相一致,，以及確定經(jīng)營或項目是否按計劃進行。

但目前來看審計工作并沒有按正確的審計程序運行,，其原因之一是主要考慮公司管理控制系統(tǒng)還不是很完善,，很多地方需要補充和修改；之二組織的成員由于長期受計劃經(jīng)濟體制的影響,，管理控制意識曾經(jīng)比較淡漠,，適應內(nèi)部控制的這一先進的管理模式需要一個慢慢適應的過程。但我想這個時間如果太久,，沉淀的問題太多,，公司的管理控制系統(tǒng)的運行會受其影響產(chǎn)生滯留狀態(tài)。管理控制的設(shè)計制定必須解決經(jīng)營目標不一致的矛盾,，設(shè)計出與經(jīng)營目標盡可能相吻合的控制措施,。

內(nèi)審的目的就是對《管理制度匯編》和《管理標準和工作標準》等管理控制制度在企業(yè)組織內(nèi)部各個管理職能部門營運過程中的效果作出反應和評價。

內(nèi)審的職責就是監(jiān)督這兩套管理控制制度的實施情況,。

隨著組織復雜性的增加,，比如我公司目前存在的承建項目數(shù)量多，地點分散不集中這一復雜的經(jīng)營事實,，增長了對控制本身進行監(jiān)視和加強管理的需要,。管理部門尋求正確制定控制系統(tǒng)和令人滿意的發(fā)揮作用的保證。管理部門對內(nèi)部控制負責,，利用內(nèi)部審計人員來監(jiān)視控制系統(tǒng)的執(zhí)行,。審計人員作為管理職能的反饋部件而進行工作。審計的主要職責是監(jiān)督組織的控制結(jié)構(gòu),。職責的范圍是檢查和評價組織的內(nèi)部控制系統(tǒng)以及所分配的具體職責的執(zhí)行情況,。

進行檢查和評價時，內(nèi)部審計部門應當將活動范圍限制在分派給各人或各單位的具體職責上,。審計部在檢查和評價他們各自的責任完成情況時,，將計劃,、具體的活動、標準,、目標,、政策與實際目標相比較。評價執(zhí)行情況實際上復查內(nèi)部控制,，因為計劃,、具體的活動、標準,、目標,、政策和目的實際上是控制系統(tǒng)的一部分。在檢查,、評價的過程中要使用內(nèi)部審計報告,，但是對于沒有具體標準可以比較的“軟”評價不是內(nèi)審的職責范圍。

這里的“軟”評價指的是無章可循,、帶有主觀性的評價,。

受國有電力施工企業(yè)管理機制的局限，大多數(shù)電力施工企業(yè)現(xiàn)行的管理控制還處于探索和考證階段,，產(chǎn)生并適用于先進企業(yè)管理機制的審計理念還不能與之完全匹配,。就以我公司為例，審計制度還是建立在“以企業(yè)資金增收為目的的財務收支審計和工程決算審計”,，審計職責的范圍還不能涵蓋公司的整個管理控制系統(tǒng),，考察的管理職能部門僅限于計劃部和財務部。長期以來審減額的高低是衡量審計人員業(yè)務水平的優(yōu)劣的標準,，審計人員大量時間和精力都消耗在對計劃部預算員工程量測算上,，審計人員自覺地承擔著計劃部工程量效核員的工作。

在這里我想就個人的看法專門談談審減額的問題,。

審減額是控制資金流失的一個手段,，審減額的增加無疑會提高效益，增加資金收益,，但審減額的存在說明管理控制有薄弱環(huán)節(jié)的存在,、經(jīng)營風險的存在，如果這些存在問題沒得到及時修正和改進,，損失還在延續(xù),，資金繼續(xù)流失，審減額還會增加,，審減額在這個時候還能作為衡定一個審計人員業(yè)績的標準嗎,？我認為如果審減額在同一個問題上反復出現(xiàn)恰恰說明一個審計人員的失職。所以一個合格的審計人員不應該一味追求審減額的高低，而是透過審減額,，洞察管理控制出現(xiàn)問題的實質(zhì),，尋求解決問題的方法，向公司管理決策層提出好的建議,。為公司爭取更大的效益,。

我們企業(yè)的現(xiàn)狀已步入市場經(jīng)濟，企業(yè)的正常運作完全依賴于管理控制,，計劃經(jīng)濟時期擬訂的一些規(guī)章制度有些地方已經(jīng)與我們的管理控制完全脫節(jié),，審計制度不上升到管理控制的范疇根本無法適應形式發(fā)展的需要。

怎樣才能使審計部的工作既結(jié)合企業(yè)的實際管理狀況又能在公司的管理控制中發(fā)揮最大的作用,？近半年,，審計部有意識的在工作中運用先進的審計理念調(diào)整審計方向，結(jié)合各項目經(jīng)理部現(xiàn)場工程的.實際情況靈活運用了屬性抽樣,、發(fā)現(xiàn)抽樣等高效、科學的審計技術(shù),，在三月末至五月中旬對七個項目點的內(nèi)審工作中取得了我們所期望的效果,。以下是半年來結(jié)合審計新理念、應用審計新技術(shù)得到審計結(jié)果：

一,、3月末至5月初對七個項目經(jīng)理部外包工程工程審計過程中,，發(fā)現(xiàn)各項目經(jīng)理部對外包簽證工、零用工的管理非?；靵y,。

主要問題表現(xiàn)在以下幾方面：

1、簽證工簽收手續(xù)不完備,，只有工程技術(shù)部一個人經(jīng)手簽收,。而《國際內(nèi)部審計實物標準》第420號明確規(guī)定，審計證據(jù)應具備四個特征—充分,、有力,、與審計目標相關(guān)及有用。有力的審計證據(jù)必須具有可靠性,。一個人經(jīng)手的簽證工憑據(jù)本身性質(zhì)就帶有不可靠性,，被視為審計無效憑據(jù)。

2,、簽證工沒有簽證工程項目立項的原因,。

3、除工程科外沒有其它部門對簽證工程完成情況的驗收

4,、簽證工的簽收沒有即時性,，幾個項目部都出現(xiàn)了由工程技術(shù)部一個經(jīng)手人在同一時間內(nèi)簽收項目經(jīng)理部外包工程的所有簽證工。

這一系列問題都嚴重違反了審計標準對審計憑據(jù)的規(guī)定。我們認為公司對外包工程并沒有形成一套完整的嚴格的管理體系,，項目部管理人員對外包的管理無參照依據(jù),，再加上工程簽證工程任務來得急，工程人員少,，所以各項目經(jīng)理部為保證工程進度只能各行其道,，忽略了按管理程序辦事，促成了大量無效審計憑據(jù)的產(chǎn)生,。

透過外包工程簽證工管理混亂的問題可以看出出臺一套嚴格的完整的外包管理制度迫在眉睫,，它可以把公司成本資金流失的風險性降到最低極限。

二,、各項目經(jīng)理部材料管理出現(xiàn)嚴重失控現(xiàn)象提出以下幾方面的問題：

1,、主材量不按定額含量計算，在合同沒有任何規(guī)定的前提下隨便按市場單位計價,。

2,、供貨發(fā)票沒有貨物名稱只標注金額

3、消耗性材料與外包自備工具界限不明晰,，消耗性材料嚴重超量領(lǐng)用,。

三、審計中發(fā)現(xiàn)重復施工現(xiàn)象較多,，以土方工程尤為嚴重,。

1、土方外運堆放地點不明,，運距不詳實,。

2、開挖,、回填重復現(xiàn)象較多,，順序混亂，原因諸多

3,、小開挖基本上只是一張“沒有坐標軸系,，沒有具體方位說明，沒有標識”的草圖,。

每個工程項目必須加強《施工組織設(shè)計》建設(shè)工作,，《施工組織設(shè)計》不應該作為應付差事的表面文章而虛設(shè)。工程管理必須遵循建筑施工工藝及其技術(shù)規(guī)律,，堅持合理的施工程序和施工順序,；強化施工組織設(shè)計者的責任意識，培養(yǎng)管理人員在工作中建立事事有據(jù)可依,，處處有章可循的管理觀念,，防止因蠻干,、無序而造成的無端浪費。

以上有幾條正式建議已被公司管理層采納,，許多忠告也被各職能部門的有關(guān)人員接受并針對管理不足之處加以改進,，我相信通過管理控制薄弱環(huán)節(jié)一個個被加強，管理控制的循環(huán)死結(jié)一個個被打開,，公司的管理控制體系會逐漸趨于完善,，步入良性循環(huán)的正軌。

內(nèi)部調(diào)研報告標題篇十一

一,、課題的提出背景和理由

煤礦企業(yè)特別是大中型企業(yè),，雖然已經(jīng)進入社會大市場，并且已在層層承包中劃小了核算單位,，增強了內(nèi)部活力,，但大多數(shù)企業(yè)目前在內(nèi)部管理上仍然沿用以行政手段為主的管理模式，形成了從職工到班組,、到區(qū)隊(科室),、到企業(yè)分管領(lǐng)導、到企業(yè)主要領(lǐng)導的“金字塔”式的行政管理機構(gòu)和“垂直式”的行政管理關(guān)系,，一級管一級,，下級服從上級。這種煤礦企業(yè)管理模式主要有以下弊端：一是“垂直式”的行政管理關(guān)系不能使企業(yè)內(nèi)部相對獨立的經(jīng)濟實體之間直接發(fā)生橫向的經(jīng)濟往來,。二是運用“水平推進法”測定的承包基數(shù)不盡合理。企業(yè)內(nèi)部劃小核算單位以后,，為各相對獨立的經(jīng)濟實體確定承包基數(shù),，然后一年一年水平推進。一旦最初測定的基數(shù)不合理,，承包基數(shù)便建立在不合理的基礎(chǔ)上,，先進和落后成了一筆糊涂帳，“快?！蹦昴瓯弧氨薮颉?，“慢牛”年年受到保護,。三是以行政手段管理企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動,，在有些業(yè)務方面是行之有效的，但在許多程序化,、規(guī)范化經(jīng)營活動中,，容易導致人為的隨意性，難以形成規(guī)范的企業(yè)經(jīng)營行為,。四是行政管理往往使內(nèi)部考核檢查形式化,。

推行內(nèi)部市場化管理，可以克服上述種種弊端。因為市場以價格為杠桿,，內(nèi)部市場化管理就要把內(nèi)部上下工序之間的關(guān)系確定為“進銷價”,，即上道工序的“銷價”就是下道工序的“進價”。由于在服務與被服務單位之間確定了服務單價,，就可以直接而有效地發(fā)生經(jīng)濟往來.而且保質(zhì)保量,，不再“扯皮”，形成既制約又推動的協(xié)調(diào)關(guān)系,。由于定價可以參照社會上比較合理的價格,，因而避免了“水平推進法”

1

測定承包基數(shù)的不合理性。經(jīng)濟往來形成價格結(jié)算,，就避免了“領(lǐng)導說了算”的官僚主義傾向,，使干部和工人的行為規(guī)范化。

二,、推行內(nèi)部市場的重要意義

（1）推行內(nèi)部市場,，是深化改革、提高管理水平的有效途徑,。 內(nèi)部市場不論是從經(jīng)營管理的深度廣度,，還是管理的主客體關(guān)系；不論是管理的形式和方式方法,，還是運行方式,、制約手段，都打破了舊的管理模式,，是管理方式的一大改變,，是實現(xiàn)現(xiàn)代化企業(yè)管理的有效途徑。通過推行內(nèi)部市場,，建立起充滿生機和活力的經(jīng)營管理機制,。

（2）推行內(nèi)部市場，是降低成本,，提高經(jīng)濟效益的需要,。

推行內(nèi)部市場，從實質(zhì)上能夠促使我們不斷改進和加強內(nèi)部管理,，達到提高經(jīng)濟效益的目的,。同時進一步調(diào)動了各實體和廣大職工加強內(nèi)部管理，堵塞漏洞,，挖掘潛力,，提高經(jīng)濟效益的積極性。

（3）推行內(nèi)部市場,，是與社會市場大市場接軌的客觀要求,。 如果不靠加強內(nèi)部管理,，不靠提效，實行產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價廉,，在市場中就失去了競爭力,，就難以生存。企業(yè)要生存,、要發(fā)展,，有效的辦法就是引入市場機制。否則,，對外是市場經(jīng)濟,，對內(nèi)依然沿用過去的管理模式，那樣企業(yè)遲早就會垮下來,。因此,，推行內(nèi)部市場，是企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的必然,。

三,、公司市場化管理情況

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基于各種原因，我公司內(nèi)部市場運行機制建設(shè)起步較晚,，基礎(chǔ)較差,，缺乏定額等專業(yè)人員，完全實現(xiàn)內(nèi)部市場化管理還需要一個過程,。新的市場辦組建以來在市場化管理方面進行了積極探索,，初步建立起可控費用、材料費用考核體系,。一月份相繼下發(fā)了《2017年材料考核管理辦法》,、《2017年公司內(nèi)部單位考核獎勵辦法》、《2017年可控費用管理辦法》等一系列考核管理辦法,，考評規(guī)則合理，考評配套辦法健全完善,，引進內(nèi)部市場化核算及材料核算管理軟件保證了考評機制的有效運作,。

四、存在問題

1.結(jié)算價格體系不完善,。結(jié)算價格是內(nèi)部市場正常運行的基礎(chǔ)和保障,。沒有價格就不能進行結(jié)算；價格不準確,、不合理,，也不能進行正常的結(jié)算。目前因缺乏專業(yè)的定額管理人員,，我公司尚未形成切合實際的內(nèi)部結(jié)算價格體系,。

2.計量手段不完善,。計量是推行市場化管理的一個重要因素，沒有準確的計量,，內(nèi)部市場化管理就是一句空話,，毫無意義。

3.未形成內(nèi)部結(jié)算辦法,。即：煤礦與區(qū)隊,、科室，區(qū)隊,、科室與班組（崗位）,，班組與個人之間的結(jié)算，生產(chǎn)經(jīng)營不能做到“日清日結(jié)”和“班清班結(jié)”,。

總之,，我公司市場化管理的基礎(chǔ)工作尚有欠缺，未形成行這有效的內(nèi)部市場運行機制

五,、關(guān)于內(nèi)部市場化管理的建議

內(nèi)部市場化管理,，就是按照市場經(jīng)濟原則，充分利用價值規(guī)律,、 3

經(jīng)濟杠桿和競爭機制的作用,，使員工個人與基層單位、基層單位與企業(yè)之間變單純的行政隸屬關(guān)系為行政隸屬和經(jīng)濟關(guān)系有機結(jié)合的管理機制,，使單位之間及單位與企業(yè)之間的協(xié)作關(guān)系和管理關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)榈葍r交換的經(jīng)濟往來關(guān)系,。內(nèi)部市場化管理模式，是煤炭企業(yè)不斷深化改革,、轉(zhuǎn)換機制,、激發(fā)活力的產(chǎn)物。這一模式綜合運用了現(xiàn)代管理的理論,、方法和手段,，解決了計劃經(jīng)濟體制下企業(yè)生產(chǎn)成本高、員工缺乏積極性的問題,，是國有煤炭企業(yè)改革的新探索,。煤炭企業(yè)實施內(nèi)部市場化管理，有利于克服單純行政手段管理經(jīng)濟的弊端,；有利于把市場的功能引入企業(yè)管理,，促進企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變；有利于規(guī)范企業(yè)行為,，包括規(guī)范領(lǐng)導行為,、規(guī)范員工行為和協(xié)調(diào)各個環(huán)節(jié)的關(guān)系；有利于分散內(nèi)部風險,；有利于開拓市場,，調(diào)動銷售人員的積極性,，加快應收款回收；有利于細化成本管理,，人人關(guān)心節(jié)支降耗,，主動堵塞浪費漏洞。因此,，煤炭企業(yè)實施內(nèi)部市場化管理對提升企業(yè)管理水平,、增加企業(yè)經(jīng)濟效益具有積極的作用。

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內(nèi)部調(diào)研報告標題篇十二

首先，審計人員應審計成本效益最大的那部分控制系統(tǒng),，效益產(chǎn)生于業(yè)務經(jīng)營控制方面的重大發(fā)現(xiàn),，尤其是發(fā)現(xiàn)存在的問題并避免可能的損失。審計員的監(jiān)督職能對管理人員也有一定的威懾作用,，即使審計沒發(fā)現(xiàn)不足之處,，管理人員知道他們的活動將被定期審計，而促使他們經(jīng)常改進工作和采取更好的內(nèi)部控制,。

就我公司而言目前成本最大效益最高的控制系統(tǒng)就是工程項目的管理控制系統(tǒng),。工程管理控制體系良性運行，會促成企業(yè)以最小投入獲取最大效益的經(jīng)營目標的實現(xiàn),。

內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風險,。

審計部人員少，業(yè)務范圍廣,，所有的時間和精力應該合理安排利用,，發(fā)揮最大的作用。上面提到的審計資源既審計人員的時間和精力,。

內(nèi)部審計資源分配需要考慮的最主要因素是控制一個或多個控制目的失敗的風險,。

管理部門首先關(guān)心在經(jīng)濟上獲得潛在報酬，例如經(jīng)營回報,，其次是關(guān)心風險,，這兩件事聯(lián)系在一起并且同樣重要，風險的存在對組織的利益產(chǎn)生威脅,，風險越大對管理控制的需要就越大，所以審計人員應當審計成本效益最大風險最高的那部分控制系統(tǒng),。風險針對內(nèi)部控制的五大目標分為1,、財務和經(jīng)營不足的風險2、政策,、計劃,、程序,、法律和標準貫徹失敗的風險。3,、資產(chǎn)流失的風險4,、資源浪費和無效使用的風險5、不能達到目的和目標的風險,。

電力施工企業(yè)效益產(chǎn)生于所承建的工程項目,，所以它的最大風險傾向是工程項目。它包括投標的風險,、合同風險,、工程管理控制失敗的風險以及對外承包資金流失的風險。把這些風險控制越小就對管理控制要求的越高,，審計監(jiān)督的職責也越應該加強,。

在決定何時審計時，審計人員不僅僅評估風險的類型,，更重要的是評估當前有多少風險,。內(nèi)審人員應檢查整個組織，評估與各種活動相關(guān)的風險,，并按照這些活動的風險水平排列,。然后首先檢查高風險的活動。

活動是指管理控制在各職能部門的營運過程,。

審計人員對風險的排列有兩個關(guān)鍵因素1）當前有多少潛在的損失2）損失發(fā)生的可能性有多大,？內(nèi)部審計人員除考慮潛在的損失之外，還應考慮潛在的支出及其可能性,，也就是說潛在的支出與實際發(fā)生的損失在性質(zhì)上是相似的,，因此也有必要考慮與之相關(guān)的風險。

有限資源的不合理利用,，潛伏著資金流失的風險傾向,。有限資源包括人才資源的供給過多過少以及不合理分配的問題。比如某項目部外包工程控制工程資金流失職能部門的管理人員是剛畢業(yè)的非本專業(yè)畢業(yè)的大學生,，所學專業(yè)完全與他所從事的業(yè)務毫不相干,，在短時間內(nèi)業(yè)務技術(shù)水平很難有很大程度的提高，這種情況很容易造成資金流失失控的潛在風險,。