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醫(yī)院審計工作計劃和目標篇一
【篇一】
第一章內部衛(wèi)生系統(tǒng)審計
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，建立健全各單位內部審計制度,，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計
工作計劃
。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支,、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。
第二章內部審計機構和審計人員
第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。
單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,，定期聽取匯報，研究部署工作,，及時批復年度內部審計工作計劃,、審計報告，并督促有關部門,、單位落實審計意見,，保證內部審計人員依法行使職權。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構，配備審計人員,，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內部審計人員應當具有審計,、會計、經(jīng)濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障,。
第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免,。
第八條內部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計,，忠于職守,，做到獨立、客觀,、公正,、保密。
內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避,。任何組織和個人不得干預內部審計工作。
第九條部門和單位應當支持內部審計工作,，及時解決工作中存在的問題,，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。
地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督,。
各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。
第四章內部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內部審計先進單位和個人,。
第十二條內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計
規(guī)章制度
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項。
第十三條內部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交
工作報告
,。第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。
第十五條內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量,。
第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第五章內部審計機構權限
第十七條內部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算、會計報表及有關文件,、資料;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿、報表,，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為,、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內,，授予內部審計機構必要的處理,、處罰權。
第六章內部審計工作程序
第十九條內部審計工作的主要程序：
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。
第二十條內部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存,。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責,、忠于職守、堅持原則,、做出突出成績的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員,，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法，并報上級內部審計機構備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。
【篇二】
x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設，加強財務管理,，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構。
1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路,。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討,。
三,、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性,、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展,。
四.
工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇二
在這充滿收獲的季節(jié)里，我院紀委度過了充滿勝利的,，今年的廉政建設工作,，在醫(yī)院紀檢監(jiān)察機關和院黨政領導的正確領導和大力支持下，在黨的十六大和中紀委,、省紀委,、醫(yī)院紀委有關廉政建設會議精神的鼓舞下,，堅持以鄧小平理論為指導，以煤炭經(jīng)濟建設為中心,，圍繞醫(yī)院下達的紀檢監(jiān)察工作任務目標,，廣泛深入開展廉政建設教育活動，認真落實黨風廉政建設責任制,，繼續(xù)加強反腐敗斗爭和執(zhí)法效能監(jiān)察,，嚴格規(guī)范領導干部行為，切實搞好反腐敗抓源頭工作,，認真進行內部價審,，不斷加大案件查處力度，認真履行紀檢部門的保駕護航的工作職責,，有力促進了醫(yī)院三個文明建設,。截止到目前，已經(jīng)圓滿完成了各項廉政建設工作目標?，F(xiàn)將對20的工作總結如下：
一,、認真落實了黨風廉政建設責任制，反腐敗領導體制和工作機制進一步確立
以落實黨風廉政建設責任制為龍頭,，把責任制工作與反腐敗三項任務緊密結合進來,，充分調動各方面的力量，保證了黨風廉政建設和反腐敗斗爭工作的落實,。一是進一步強化了黨政領導班子和領導干部對醫(yī)療工作和黨風廉政建設的雙重領導責任,，把黨風廉政建設作為一項極其重要的工作列入了黨政領導班子議事日程，使之與業(yè)務工作一樣,，同部署,，同檢查，同落實,。每季度至少召開一次專題會議,，研究黨風廉政建設工作。形成了“黨委統(tǒng)一領導,，黨政齊抓共管,，紀檢組織協(xié)調，部門各負其責,，依靠群眾支持參與”的黨風廉政領導體制和工作機制,。二是建立了院領導和各科室負責人廉政建設目標責任制，年初黨委牛書記與各科室負責人簽定了廉政建設目標責任書,，實行“一崗雙責”,，把黨風廉政建設的各項目標分解到人，做到“千斤重擔大家挑，人人肩上有目標”,。三是加強了監(jiān)督檢查,、考核獎懲和責任追究。院紀委監(jiān)察科充分發(fā)揮職能作用建立了月抽查,、季小結,、半年考核制度，按照“優(yōu)秀,、良好,、及格、不及格”檔次進行綜合評定,，與年終考核相結合，記入個人檔案,，并給以相應獎懲,。從而使黨風廉政建設和紀檢監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化,，科學化,、經(jīng)常化,。四是及時通報情況,，接受群眾監(jiān)督。院黨政每季度向醫(yī)院全體黨員干部通報黨風廉政建設責任制落實情況,，征求意見,，自覺接受監(jiān)督，使黨風廉政建設工作植根于基層和廣大群眾之中,。
二,、突出重點，全面推進,，領導干部廉潔自律工作進一步深入
今年以來,，我們堅持把領導干部廉潔自律作為黨風廉政自律工作的重點，著力抓鞏固,、抓深入,、抓提高。一是經(jīng)常組織黨政領導班子成員認真學xxx省市和公司紀委關于領導干部廉潔自律的各項規(guī)定,，增強班子成員廉潔自律的自覺性,，要求班子成員嚴格執(zhí)行國有企業(yè)領導干部“五條、八不準”,，按照《國有企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定(試行)》和省委《各級領導干部廉潔從政十二條規(guī)定》等要求,，尤其是要教育管理好家庭成員和身邊的工作人員，多方面嚴格約束自己,，在工作和生活中做到“自重,、自省,、自警、自勵”,，不斷加強個人的素質修養(yǎng),，做到“慎獨、慎微,、慎始,、慎終”，防止發(fā)生違法亂紀和不廉潔行為,。使領導干部在為廉政建設的模范,，成為自覺遵守黨的紀律和國家法律法規(guī)的模范。二是把領導干部廉潔自律情況作為領導班子民主生活會的重要內容,，召開專題民主生活會,，每個班子成員都按照廉潔自律規(guī)定認真對照檢查。三是制定下發(fā)了《總醫(yī)院xx年領導干部廉潔自律工作安排意見》,，對領導干部的經(jīng)濟活動進行了嚴格規(guī)范,。四是下發(fā)了《關于進一步治理領導干部違反規(guī)定收受現(xiàn)金有價證券支付憑證問題的通知》和《于加強國慶期間黨風廉政建設的通知》的通知》，要求領導干部按照規(guī)定,，進一步增強廉潔自律意識,，自覺做到不收受有價證券，不收受貴重禮品,，不用公款吃喝,，不用公車旅游。清清白白為官,，坦坦蕩蕩做人,，踏踏實實干事。五是健全了領導干部個人廉政檔案,，并采取自查自糾與相互監(jiān)督相結合,、群眾舉報和紀檢抽查相結合的辦法加強領導干部廉潔自律工作。六是加大了監(jiān)督力度和按照全省醫(yī)院管理年的要求,，院紀委設立了領導干部廉潔自律舉報監(jiān)督箱和醫(yī)療價格收費投訴箱,，特設立了價格投訴的電話和地點，做到每月開箱一次,，做好群眾來信來訪工作,，歡迎群眾各種形式的舉報。
三,、加強群眾來信來訪的受理查力工作,，維護了醫(yī)院良好形象和大局穩(wěn)定
按照全省醫(yī)院管理年的要求，醫(yī)院紀檢監(jiān)察科制定了新的總醫(yī)院病人投訴處理制度和醫(yī)務人員違法違規(guī)制度。共按待和接受群眾來信來訪9人次,，都是有關醫(yī)德醫(yī)風方面和醫(yī)療糾紛問題,。對群眾的每封來信，我們都能做到及時調查,，認真核實,，妥善解決。對每次來訪的群眾,，都能做到熱情接待,，詳細記錄，認真調查了解,，盡快處理,，及時答復。對反映的問題有失實誤解之處,，也都能夠進行耐心細致的思想轉化和解釋工作,，化解矛盾，解決問題,。針對問題比較尖銳及時上報領導,，辦結率100%,。
四,、加大黨風廉政建設宣傳教育力度，強化各級領導和群眾的廉政意識
今年以來,，加大黨風廉政建設宣傳教育力度,，強化各級領導和群眾的廉政意識，今年以來,，我們加大黨風廉政建設宣傳教育力度,，利用院務會堅持把黨風廉政建設的各項制度規(guī)定的學習作為醫(yī)院中心組和各支部的一項重要學習內容。通過宣傳教育,，進一步增強了黨員干部特別是領導干部的廉政意識和加強廉政建設的自覺性,。
審計工作總結精選【五】
一年來，在公司領導的親切關懷和指導下,，我在審計科主任的崗位上,，帶領審計科的全體同仁嚴格按照審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查,、審核,、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標,，積極主動地在公司內部開展了審計工作,。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1,、從公司內審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次,、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變,，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡,。2、從個人的工作能力發(fā)面,，實現(xiàn)了從最初的不了解,、不熟悉，工作過分謹慎小心,，甚至有些領域不敢介入,，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉變,?？梢哉f經(jīng)過大半年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力,、朝氣的大家庭中,，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領導的信任,，有在座的各位部門領導的大力支持,，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作一定能一年比一年有起色,。同時也會得到公司領導和同志們的認可及歡迎,。下面我從三個方面匯報工作：
一、20xx年的主要工作
1,、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個比較新的部室,，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展,，我深知責任重大,。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，自從我調到審計科后的第一次全體會議上,，就根據(jù)制定的年度工作計劃,，并結合內部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責,，還要堅持分工不分家的原則,，進行了內部分工。并從工作紀律,、工作作風,、工作態(tài)度,、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行,，為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎,。
2、積極開展對分公司財務管理的監(jiān)督和評價
xx科技園是我公司在xx設立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),，由于種.種原因,，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度,，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領導的要求,，我們在9月份對其帳目及庫存進行檢查審核的同時,，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查,。第一階段是參照總公司的相關制度,，幫助該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程,，健全會計核算的賬簿體系,，規(guī)范會計核算程序,，建立嚴格的,、定期的會計報告制度,。第二階段,，對規(guī)范后的會計核算制度,，實施正常的審計檢查,，通過這一系列工作,，規(guī)范了該公司核算制度的同時,，也教育了會計人員,，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果,。
3,、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,，審計人員就是把這個關口的,，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的責任,。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核,、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核,、車間修理費的審核等,，基本上包括了所有的支出,。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間,，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定,，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志,，并對要點及時做好筆記,，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來,，盡管我們對費用的審核量上不斷增大,，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作,。
4,、如期實施內部核算制度，加強了員工的節(jié)能降耗,、挖潛增效的責任心,。
首先組織核算人員到車間進行摸底，測算出第一手的基本數(shù)據(jù),，協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn),、定員、定崗,，重新修訂和健全了工資定額,，而后又制定出相應的節(jié)能降耗的獎懲制度，如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%,。在組織摸底的過程中,，我發(fā)現(xiàn)公司的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,，經(jīng)過審計科的不斷咨詢調查,，發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求，目前這些廢品每月可以為公司增收近萬元,。
5,、為供應部門提供市場信息，降低采購成本
針對部門反映出的問題,，進行了核查,，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內容,。核查中,，為了把問題核查清楚，把市場調研準確,，積極地與客戶溝通,，多方收集市場信息資料,，這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。例如,采購的鈦由原來的每公斤xx元降到xx元,，棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,，膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元，等等,，大大降低了采購成本,，為公司獲取了更多的利潤。
6,、加強企業(yè)內部審計
在本部門全體人員的通力配合下,，對公司內部比較重要的工作崗位的工作情況進行了審計，并發(fā)現(xiàn)了一系列問題,。比如對財務及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題,。由此，進一步規(guī)范財務內部定期對帳與稽核制度,，對有關物資,、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進行有效控制,，保障公司資產(chǎn)的安全性,。
二、工作中存在的不足
1,、審計工作還不夠深入,、細致
審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作,。在內部審計工作當中,，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作,，更需要按公司計劃進行,。但是一年來由于審計部門與各個部門缺乏溝通,也可能由于各個部門對審計工作的不理解,導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出開拓性不高的弱點。
2,、審計的職能有待加強
回顧一年來我們的審計工作,，往往理順性,、規(guī)范性的成分多,，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關,，更與我開拓意識不強有關,。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范,，審計工作頭緒比較亂,，等理順好了以后的審計工作也就好開展了,。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能,。
三,、20xx年的工作計劃
20xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計,，加強對公司財務管理及會計資料的審計,，評價其真實性、合規(guī)性及效益性,。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中,，進一步調整工作思路,，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前,、事中審計并重,，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮,。為公司的創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻,。
具體的工作有以下五個方面：
1、繼續(xù)做好費用及工資的審核
這項工作做好了,，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用,。20xx年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的,。特別是對車間定額計件工資實行單人單算,，體現(xiàn)了審計的公正、公開,、公平,。
2、重點對公司基建項目進行審計
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方,，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方,。參照20xx年我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作,，雖然過程很順利,，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次,、簡單的,、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用,。20xx年我們要保證不僅從形式上,，還要在內容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計,，積極爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項,、工程投標,、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證,、建筑材料的選定和價格的確定,，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎,，絕不只做最后收方工作的隨從者,。
3、積極開展對公司財務信息的核查與審計
20xx年制定的《審計工作職責》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務,。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上,，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領導提供過有效的管理信息,。20xx年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次,，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計,，評價其真實性,、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息,。
20xx年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管,，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管理的核查，以幫助生產(chǎn)車間嚴格成本核算制度,，減少浪費,、增加收入。
(1)審查產(chǎn)品的生產(chǎn)是否是按計劃生產(chǎn)的,，是否有審批手續(xù),。
(2)原材料的耗用數(shù)量是否是真正的耗用，有無出庫單,，出庫單的辦理是否嚴格按手續(xù),，程序是否合規(guī)，包裝物的耗用是否與產(chǎn)量一致,。
(4)設備的保養(yǎng)保護,。
4、繼續(xù)做好對分公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計
在即將過去的一年里這項工作我們開展得比較順利,，20xx年我們要在這個良好開端的基礎上繼續(xù)做好這項工作,，每季度對駐外分公司的財務收支和制度執(zhí)行情況進行審計，全面反映其現(xiàn)金流轉及經(jīng)濟效益情況,。
5,、積極配合銷售公司，加強對市場營銷的監(jiān)督檢查,。
全年計劃安排兩次對公司的市場營銷情況進行核查,，重點從業(yè)務人員執(zhí)行公司價格規(guī)定、營銷政策,、是否存在挪用客戶貨款竄戶發(fā)貨,、返利和廣告費的發(fā)放、質檢費用的報銷,、貨款的回收,、銷售計劃的完成情況以及客戶滿意度等幾個方面進行檢查，以此評價其市場駕馭能力并為公司對業(yè)務人員的考核提供盡可能詳細的資料依據(jù),。規(guī)范業(yè)務部人員執(zhí)行公司財務規(guī)定的自覺性,。
總之，內部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,，審計部作為公司后勤的重要一環(huán),，明年的工作依然是艱巨的，我要戒驕戒躁,，做到凡事有章可循,、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題,，切忌主觀,、武斷。為公司的不斷壯大作出最大限度的貢獻!
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇三
xxxx年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設,，加強財務管理,，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認識的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機構，調整人員結構,。
1,、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名（應屆本科畢業(yè)生）,，加強了審計隊伍建設,。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想領先,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效的工作高手,。
1,、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性,、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施,。在招投標工作中真正堅持公開、公正,、公平的原則,。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督,，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督,，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開,、公平,、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金xx萬余元,。
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展。
1,、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。
2,、健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。
3,、內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務,。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營,，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎上的，三者之間不能脫節(jié),，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,，11年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細,、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務,。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內部改革的同時,，搞好醫(yī)院的公關營銷,，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信,、互惠的良好關系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關系,，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃,，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇四
20xx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調整人員結構,。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照20xx年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設,。
強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為 思想領先,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3,、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展。
1,、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2,、健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3,、 內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營,，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎上的,，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務,。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內部改革的同時,，搞好醫(yī)院的公關營銷,，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關系,，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關系,，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇五
x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調整人員結構,。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計
工作計劃
,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關
規(guī)章制度
若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1,、參加審計廳,、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路,。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討。
三,、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性,、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展,。
四.
工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件,。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3.內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務,。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門,，構建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關,，深入地把握審計工作的基本思路,，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健,。我室20xx年工作計劃如下：
一,、提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責,，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。
2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路,。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。
3,、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處,，建立健全規(guī)章制度，提高財務管理水平,。
4,、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質,，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證,。
二、更新審計理念,，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析,、評價、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院,。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上,，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策,、經(jīng)濟管理服務、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用,，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。
三,、以成本管理審計為重點,，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督
在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志,，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務,，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務,，必然會消耗一定的人力、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程,，同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益,，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下,。因此，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題,、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在,，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,，降低成本，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。
四,、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理,、績效審計為主,。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間,，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率。
我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學發(fā)展觀為指導,，立足自身,立足內部，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，建立健全各單位內部審計制度,，完善內部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計工作計劃。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支,、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位),。
第二章內部審計機構和審計人員
第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。
單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報,，研究部署工作,，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告,，并督促有關部門,、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權,。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構，配備審計人員,，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內部審計人員應當具有審計,、會計、經(jīng)濟管理,、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障,。
第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免,。
第八條內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計,，忠于職守，做到獨立,、客觀,、公正、保密,。
內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避。任何組織和個人不得干預內部審計工作,。
第九條部門和單位應當支持內部審計工作,，及時解決工作中存在的問題，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。
地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督,。
各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。
第四章內部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進單位和個人,。
第十二條內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規(guī)章制度;
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項。
第十三條內部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交
工作報告
,。第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告,。
第十五條內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。
第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。
第五章內部審計機構權限
第十七條內部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算,、會計報表及有關文件,、資料;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證、賬簿,、報表,，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為,、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條本部門、本單位在管理權限范圍內,，授予內部審計機構必要的處理,、處罰權。
第六章內部審計工作程序
第十九條內部審計工作的主要程序：
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。
第二十條內部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案，并按照有關規(guī)定保存,。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責,、忠于職守、堅持原則,、做出突出成績的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊,、玩忽職守、泄露秘密的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員,，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門,、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案,。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇六
xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習,、領會十七大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī),。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點,、重點,、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能,，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設，加強財務管理,，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認識的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機構，調整人員結構,。
1,、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。
3,、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
4,、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名（應屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設,。
強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效的工作高手,。
1,、參加審計廳、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路,。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討,。
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇七
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構。
1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照xxxx年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與××市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展,，加強內部管理,，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要,。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制,，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束,。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開,、公正,、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品,、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生,。在這半年工作中,，單位六個項目的招標工作,，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律,，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求,，公開、公平,、公正地順利進行,。為單位節(jié)約資金萬余元。
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。
1、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。
2,、健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3,、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內審工作的`監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇八
關于對××（被審計單位）【××（被審計人）】進行××（審計類別）
審計的通知書
××（被審計單位）：
根據(jù)××（審計部年度審計工作計劃或公司領導的審計委托），審計部決定自××年××月××日至××年××月××日對你單位【××被審計人】自××年××月××日至××年××月××日的××情況進行審計,，請予以配合,，并按本通知附件的要求提供有關資料。特此通知,。
審計組長：××
審計組成員：×× ××
附件：需提供審計資料清單
審計部
××年××月××日
需提供審計資料清單
按照××年第××號審計通知書的要求,，請貴單位（部門）于 年 月 日前準備好下列真實完整的審計資料：
1、××××× 2,、××××××× 3,、×××××××
4、×××××××××××× 5,、××××××× 6,、×××××××
7、×××××××××××××× 8,、其他相關資料
對貴單位（或部門）的積極配合我們致以誠摯謝意,。
審計部
××年××月××日
附件三
審計通知書存根
附表四
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇九
xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金,。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調整人員結構,。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照xxxx年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設,。
強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想領先,、業(yè)務過硬,、技能嫻熟、務實高效的工作高手,。
1,、參加審計廳、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班,，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2,、與南昌市第九醫(yī)院,、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路,。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討,。
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展。
1,、領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2,、健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件,。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。
3,、內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督,、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務,，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療,、科研、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際,，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我,，提高認識的原則，努力完善審計制度,，健全審計機構,，調整人員結構。
1,、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計
工作計劃
，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。2,、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關
規(guī)章制度
若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化,。3,、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
4,、調整人員的知識和年齡結構,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為 思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討。
三,、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富,，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次,，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元,。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。
四.
工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵。領導的重視程度越高,，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任,，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件,。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。
3. 內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務。結合學校實際,，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十一
內部審計機構是民營企業(yè)家非常重視的部門。審計人員具備必要的內部審計知識和技能,、擁有內審崗位資格,、尊守職業(yè)道德、對企業(yè)忠誠只是內部審計人員的基本素質,，也是企業(yè)老板對內部審計人員的基本要求,，但這遠遠不夠。沒有好的運作方法和內審工作實績,，內部審計將一事無成,。
一、立信
把成熟的審計思路傳達給企業(yè)所有者,，這是必要的溝通過程,。你要確定他用了多少時間和多大興趣直接和你討論內部審計問題；把所有的想法變?yōu)閷嶋H行動,，把你的產(chǎn)品(審計報告,、審計建議書)呈給所有者，這是考驗你的解決實際問題的能力,。你要確認哪些是所有者比較滿意的,；哪些是所有者不滿意的。把不滿意的地方做到他滿意,。
全面熟悉企業(yè)市場比熟悉企業(yè)生產(chǎn)和集團管理更重要,。民營企業(yè)建立內部審計機構首先是市場做大以后的需要,。民營企業(yè)發(fā)展初期生產(chǎn)規(guī)模和市場空間有限,。所有者不需要建立內部審計機構就完全有能力及時發(fā)現(xiàn)和控制企業(yè)風險。隨著銷售市場的擴大,，企業(yè)迅速發(fā)展,。生產(chǎn)與銷售之間、部門與部門之間,、內部關聯(lián)交易之間,、所有者與經(jīng)營者之間、集團所有者的方針政策與經(jīng)營執(zhí)行者之間的矛盾等等均以利益沖突為特點顯現(xiàn)出來,。尤其是市場終端的存貨,、貨款是否按既定流程有效運轉？集團政策是否執(zhí)行到位,？流程是否最優(yōu),？內部控制是否確實有效,？等等都是老板最關心的核心重點，因此市場的風險管制是內部審計工作的重中之重,。
內部審計要有懷疑一切的審計行為和糾正風險的過程,。前者是企業(yè)所有者的需要，內部審計必須站在老板的角度思考問題,、理解問題,、處理問題。要時刻盯住市場可能出錯的高風險領域的具體坐標點,；后者是內部審計的價值所在,，是其存在和發(fā)展的基礎。審計報告的重點是切實可行的解決實際問題的特殊方法,，目標是參與到問題當中,，把問題解決掉。
二,、組建一支獨立,、高效運營的內審部隊
內部審計機構強調思路清晰、方法到位,。內部審計沒有思路就沒有出路,，思路不準確就會偏離方向；沒有方法就沒有效果,，方法不對頭就會事倍功半,。
內部審計要強調獨立性。民營企業(yè)的特殊性決定了內部審計的存在前題,，內部審計應接受一個確定的機構(最好是董事會)或人員(最佳是董事長)的領導和指揮,。
審計工作應突出客觀性。內部審計工作是兩個人以上來完成的工作,；審計人員不一定是專家,，但必須是復合型人才；內審人員應具備迅速發(fā)現(xiàn)問題并能夠準確提出符合實際情況切具可行性的解決問題方法的能力,。
根據(jù)市場需求,，確定內部審計人員的素質結構和隊伍規(guī)模。
三,、突出重點有序運作
1.確定內審目標
審計目標必須與所有者的目標適時保持高度一致,；審計目標主要包括以下內容：一、維護企業(yè)財產(chǎn)安全,；盯住老板的資財正常流轉,，不受侵犯。二,、增加企業(yè)經(jīng)濟效益,；積極尋找降低成本的途徑,、維護資金正常周轉速度、促進產(chǎn),、銷協(xié)調有效運行,。三、幫助企業(yè)機構提高工作效率,、效果,；迅速發(fā)現(xiàn)部門之間溝通不到位影響事業(yè)發(fā)展的具體原因、明確是程序制度問題,；還是責任人的不作為問題,。審計實踐中，在確定審計目標重點,、范圍,、資源配置時，首先要參照所有者關注企業(yè)風險的時間,、重點區(qū)域和內容來確定,。通常審計目標按以下順序排列：市場業(yè)績和效率審計目標；集團部門行政,、服務效率和效果審計目標,；產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益審計目標。
2.圍繞審計目標開展審計工作,，解決實際問題
民營企業(yè)在集團化經(jīng)營條件下,，企業(yè)所有者絕大多數(shù)時間和精力以及資金投入都在市場。市場審計應關注銷售政策的全面執(zhí)行,，物流,、資金流順暢、資產(chǎn)安全,；重點是市場環(huán)境下各級經(jīng)營者的執(zhí)行能力和對企業(yè)的忠城度,；目標是市場存貨和業(yè)績現(xiàn)金流。市場審計一切從效益出發(fā),，保證和披露真實的經(jīng)營結果,，不要干擾其經(jīng)營過程,。既定目標實現(xiàn)了,，銷售政策可以變通運用。變通的政策被市場認可后,，可反饋到集團甚或成為集團政策推廣實施,。既定政策在執(zhí)行過程中影響市場發(fā)展或操作性不強制約市場發(fā)展的要及時通過審計渠道反饋給集團高管層。在這里審計不能搞教條主義,，審計充當?shù)氖欠战巧?，履行的是協(xié)調,、保護市場發(fā)展的職能。市場需要什么樣的審計機制,，企業(yè)就要建立什么樣的審計機制,，內部審計定位準確就會促進市場發(fā)展。
四,、要有做艱苦工作的心里準備
民營企業(yè)在重多方面存在不確定性,，永遠別指望審計范圍不受限制；一些所有者認為暫時不需要審計的地方他會叫停你正在做的工作,，哪怕你的審計計劃已經(jīng)過他的批準,；市場千變萬化，職業(yè)經(jīng)理人素質參差不齊,。千萬不要認為你的“審計報告”“審計建議書”是靈丹妙藥,；“定性不準、報告失真”“操作性不強,、影響市場發(fā)展”這兩頂大帽子隨時都會扣到你的頭上,。內部審計能快速披露和解決所有者與經(jīng)營者的利益沖突，卻沒有法律義務和現(xiàn)實能力變通和解決國家與地方,、國家與企業(yè)的政策抵觸及利益上的矛盾,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十二
第一條 為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，建立健全各單位內部審計制度,，完善內部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計
工作計劃
,。第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員，對本單位及所屬機構的財務收支,、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。
第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位)。
第四條 內部審計機構及內部審計人員在本部門,、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關部門、單位落實審計意見,，保證內部審計人員依法行使職權,。
第五條 各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構,，配備審計人員，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入2017萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員。
其他衛(wèi)生企業(yè),、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內部審計機構，配備專職審計人員,，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員。
第六條 內部審計人員應當具有審計,、會計,、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障。
第七條 內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷,。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免,。
第八條 內部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計,，忠于職守,，做到獨立、客觀,、公正,、保密。
內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的,，應當回避,。任何組織和個人不得干預內部審計工作。
第九條 部門和單位應當支持內部審計工作,，及時解決工作中存在的問題,，保護內部審計人員依法履行職責，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費,。
第十條 衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計。
地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對所屬(管)單位實施內部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導,、監(jiān)督,。
各部門、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督,。
第十一條 衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內部審計工作計劃，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓,，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進單位和個人,。
第十二條 內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規(guī)章 制度;
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生、科研,、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項,。
第十三條 內部審計機構每年應當向本部門、本單位主要負責人提交
工作報告
,。第十四條 內部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內部審計機構報告。
第十五條 內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要,，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量,。
第十六條 內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。
第十七條 內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算,、會計報表及有關文件、資料;
(三)參與研究制定有關規(guī)章 制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿,、報表，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條 本部門,、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理,、處罰權,。
第十九條 內部審計工作的主要程序：
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條 內部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存。
第二十一條 對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責,、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權、徇私舞弊,、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條 對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員,，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章 附則
第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。
第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年 第51號)同時廢止,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十三
為進一步規(guī)范審計稽核工作行為,，提高審計工作質量，充分發(fā)揮審計稽核工作職能作用,，更好服務于農(nóng)商行經(jīng)營管理決策,，結合_農(nóng)商行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及流程銀行建設需要，特制定201_-201_下年審計稽核工作規(guī)劃,。
一,、指導思想
認真落實省聯(lián)社各個年度的工作安排和部署，以流程銀行部門建設為指導,，服從本聯(lián)社的管理和發(fā)展需要,，加強審計人員后備力量的培養(yǎng)，以審計管理系統(tǒng)全面上線為契機,，加強非現(xiàn)場監(jiān)督力度,，積極轉變工作作風、創(chuàng)新工作思路和方法,，為聯(lián)社穩(wěn)步經(jīng)營發(fā)展保駕護航,。
二、工作目標
20__年起實現(xiàn)審計項目全面上線,，規(guī)范操作流程,，工作方法實現(xiàn)新突破;201_-201_年逐筆完善審計部門組織架構，實現(xiàn)審計工作全流程,、精細化管理,，內部審計人員專業(yè)素質進一步提升，同時通過標準化部門創(chuàng)建,，實現(xiàn)內部審計部門組織架構規(guī)范,，崗位和職責合理劃分，科學設計制度與流程,。
三,、基本原則
(一)堅持與業(yè)務發(fā)展相結合
內部審計工作的開展以促進業(yè)務發(fā)展為重要目的之一，切實
落實“查,、改,、糾,、處”職責，充分發(fā)揮職能作用,，使我聯(lián)社業(yè)務發(fā)展更上一個臺階,。
(二)堅持與合規(guī)經(jīng)營相結合
內部審計的目的就是能夠讓基層行社各項經(jīng)營管理工作實現(xiàn)合規(guī)性和規(guī)范化，在下一步審計工作中,，將把合規(guī)建設工作貫穿其中,，同落實，同檢查監(jiān)督,。
(三)堅持與流程建設相結合
內部審計工作進一步開展要充分結合經(jīng)營與管理流程內容,，同時通過流程建設，促進各項工作流程的貫徹和落實,。
四,、實施措施
(一)按照流程銀行內部審計部門建設要求，完善組織架構,，在理事會下設審計委員會,，根據(jù)董事會(理)授權組織指導內部審計工作。同時內部審計人員按職責明確,、責權利結合的原則分為經(jīng)理崗,、綜合管理崗,、現(xiàn)場審計崗,、非現(xiàn)場審計崗,，不同崗位賦予不同的職責和權利,，并建立與之相配套的崗位考評評分制度,，以規(guī)范內審人員工作行為,，嚴肅工作紀律,，完善考核和獎懲機制,，增強內部審計工作的獨立性,、客觀性,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十四
醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構建和諧社會,、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關,，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能,，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健,。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力,。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。
2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā),，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十五
基層黨支部作為黨的基層組織,，處在改革發(fā)展經(jīng)濟建設的第一線,，直接擔負著團結帶領黨員和職工群眾完成改革創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟建設任務的重要責任和使命,。繼續(xù)深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持“發(fā)展為上,、民生為先,、穩(wěn)定為重，少說多做,、真抓實干”,，在新的形勢下，進一步加強和改進基層黨支部建設是鞏固黨的執(zhí)政基礎,，保持黨的先進性的要求,，是全面落實科學發(fā)展觀，構建和諧社會,、和諧市局的需要,。
目前，市審計局共有基層黨小組四個,，分布在市局辦公室,、經(jīng)責局、法規(guī)科等八個科室,。從總體上看,，各個黨小組在改革發(fā)展穩(wěn)定和審計業(yè)務的各項任務中，較好地發(fā)揮了戰(zhàn)斗堡壘作用,。但也存在著與新的形勢任務要求不相適應的問題,，主要表現(xiàn)是：一些同志在思想認識上存在著重業(yè)務、輕支部工作的現(xiàn)象;一些黨小組工作缺乏活力和吸引力,，黨建工作處在一般化狀態(tài);黨員隊伍素質有待提高,。 __年,，市審計局機關黨支部要加強和改進基層黨支部建設，落實以人為本的科學發(fā)展觀,，按照基層黨建工作的要求,，著眼于服務工作大局，著眼于推動創(chuàng)新發(fā)展,，從明確工作職責,、改進工作方式、加強自身建設,、改善工作條件等方面推進基層黨支部工作創(chuàng)新,，為推動改革發(fā)展提供有力的政治和組織保證。
二,、明確當前市局黨支部的職責任務,，轉變思想觀念
市局機關黨支部要緊緊圍繞落實市委二屆七次會委擴大會議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證監(jiān)督作用,，切實履行好以下職責：
1,、堅決執(zhí)行黨的路線、方針,、政策,，保證市局黨組各項決議指示的貫徹落實，把職工,、黨員思想統(tǒng)一到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來,。
2、緊密結合局黨組中心工作開展活動,，保障本單位各項任務的完成,，加快發(fā)展，爭先進位,。
3,、充分維護好、實現(xiàn)好,、發(fā)展好職工群眾的根本利益,，調動職工參與黨的建設和市局重大活動的積極性。
4,、全面加強本單位思想政治工作,，創(chuàng)建學習型支部，創(chuàng)新思想政治工作,。
5,、積極為市局各類人員提供、創(chuàng)新培訓途徑,，努力為黨員,、職工成才創(chuàng)造條件,。
6、加強黨支部自身建設,，維護和保障黨員權利,，強化黨員教育管理和服務，增強凝聚力,，擴大影響力,，提高戰(zhàn)斗力。
三,、加強市局黨支部建設，進一步轉變觀念,，著重處理好以下幾方面關系：
一是在黨員權利義務的處理上,，確立黨員權利與義務并重的觀念，切實維護和保障黨員權利,，努力完成各項任務和各類審計業(yè)務,，充分發(fā)揚黨內民主，努力實現(xiàn)黨員對黨內事務的廣泛參與,、有效管理和切實監(jiān)督,，增強黨組織的凝聚力,。
二是在黨員管理與服務上,，要克服對黨員要求多、監(jiān)督多,、檢查多,，關心少、服務少的問題,，重視黨員的合理愿望和要求,，確立上級黨組織為下級黨組織服務，黨組織為黨員服務,，黨組織和黨員為群眾服務的觀念,，切實解決黨員的實際困難，調動黨員的積極性,。
三是在黨員教育上,，要處理好日常教育與集中教育的關系，克服和解決日常教育多,、集中教育少的問題,。使黨員牢固樹立正確的世界觀、人生觀,、價值觀,，永葆黨的先進性,。
四是在黨支部開展活動質和量上，要克服重形式,，輕效果,、重數(shù)量，輕質量,、重開會傳達文件,，輕黨員參與互動，黨內生活不活躍的問題,，使黨的活動緊貼實際,，與時俱進，寓教于樂,，保證黨支部的活動靈活多樣,，效果明顯。
五是在黨建工作與業(yè)務工作上,，克服單打一兩張皮,，就黨建抓黨建或用業(yè)務工作代替黨建工作的問題，堅持做到圍繞業(yè)務抓黨建,，抓好黨建促工作,，保證黨支部各項工作與市局各項工作緊密結合，相互促進,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十六
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,，制定本規(guī)定，醫(yī)院內部審計
工作計劃
,。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第二章內部審計機構和審計人員
第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作,。
單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導，定期聽取匯報,，研究部署工作,，及時批復年度內部審計工作計劃、審計報告,，并督促有關部門,、單位落實審計意見，保證內部審計人員依法行使職權,。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律,、法規(guī)的規(guī)定，設置內部審計機構,，配備審計人員,，開展審計工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè),、事業(yè)單位，應當設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員,。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員,。
第六條內部審計人員應當具有審計、會計,、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力,。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障。
第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計,、會計工作經(jīng)歷,。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見，并按干部管理權限任免,。
第八條內部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。
內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避,。任何組織和個人不得干預內部審計工作,。
第九條部門和單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護內部審計人員依法履行職責,，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計,。
地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督,。
各部門,、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。
第四章內部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內部審計工作計劃,，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內部審計先進單位和個人。
第十二條內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計
規(guī)章制度
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項,。
第十三條內部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交
工作報告
。第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項,，應及時向上級主管部門內部審計機構報告,。
第十五條內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計,，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量。
第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。
第五章內部審計機構權限
第十七條內部審計機構在履行審計職責時,，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算,、會計報表及有關文件,、資料;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證、賬簿,、報表,，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為,，做出臨時制止決定;
(九)根據(jù)審計結果，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為,、改進管理、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員,，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內,，授予內部審計機構必要的處理、處罰權,。
第六章內部審計工作程序
第十九條內部審計工作的主要程序：
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計,。
第二十條內部審計機構對辦理的審計事項，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存,。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責、忠于職守,、堅持原則,、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理,。
第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。
x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療,、科研,、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證,。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際,，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認識的原則,，努力完善審計制度,，健全審計機構，調整人員結構,。
1,、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管,。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項,。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化,。
3、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限,。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4,、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設,。
二.學習及培訓
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想,、業(yè)務過硬、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3,、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
三、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計,，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù),，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,，并及時做出了整改,。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作,，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,，促進了科研工作的發(fā)展,。
四.
工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展,，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3.內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務,。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督,、評價,、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
醫(yī)院內部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)督部門，構建和諧社會,、和諧醫(yī)院都與內部審計工作息息相關,，深入地把握審計工作的基本思路，認真履行好自已的職能,，積極為促進醫(yī)院和諧發(fā)展服務是關健,。我室20xx年工作計劃如下：
一、提高審計質量,，發(fā)揮審計監(jiān)督作用
1,、全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守,、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序,，克服審計過程中的隨意性。
2,、堅持“全面審計,、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大,，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜,，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此,，醫(yī)院內審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力,、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項,。
3、改進審計計劃管理,，使審計年度計劃要和我院的經(jīng)濟工作計劃在時間上錯位半年,，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度,，提高財務管理水平,。
4、提高審計人員素質,。不斷更新審計人員整體知識結構,、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓,。只有審計人員綜合素質提高了,，審計質量才能得到保證。
二,、更新審計理念,，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價,、建議和咨詢,，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內部審計查出問題的過程,，是解決問題的過程,。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,，立足于縱觀全局的基點上,，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理服務,、促進醫(yī)院經(jīng)濟健康,，樹立起服務第一理念,，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計科室對自己的工作方式,、服務態(tài)度和服務質量提出建議;為醫(yī)院加強管理,、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用,。
三,、以成本管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)督
在市場經(jīng)濟條件下,，醫(yī)院被推向市場,，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質,、價廉的醫(yī)療服務，市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展,。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,，向廣大患者提供醫(yī)療服務，必然會消耗一定的人力,、財力和物力,，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程,。醫(yī)院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔,，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,，醫(yī)院的效益就沒有保障,，競爭力也會變得低下。因此,，內部審計要把醫(yī)療服務成本作為基本審計,，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,，找到損失浪費的主要表現(xiàn),、癥結所在，做好綜合分析,，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源，降低成本,，從而提高經(jīng)濟效益與社會效益,。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),，使醫(yī)院內部審計從傳統(tǒng)的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業(yè)務,、管理,、績效審計為主。通過借助計算機審計技術,，能及時地獲得相關信息資料,，縮短審計時間，節(jié)約審計成本,從而提高審計效率,。
我們科室要把握時代的脈搏,，堅持以科學發(fā)展觀為指導，立足自身,立足內部,，充分發(fā)揮應有的作用,，就一定能夠為促進醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十七
按照市,、縣衛(wèi)生局的安排，我院及時成立了合作醫(yī)療辦公室,，由院長具體負責,，辦公室由五名同志組成，職能明確,，職責落實,。隨著合作醫(yī)療業(yè)務的逐步擴大，我們將及時增加辦公室工作人員,，以保證合作醫(yī)療工作的正常開展和有序進行,。建立健全了我院的合作醫(yī)療服務管理制度，診療項目,、服務設施項目,、用藥范圍、收費標準三公開,。對醫(yī)護人員,、有關的財務人員進行了合作醫(yī)療有關政策規(guī)定的學習和宣傳，使有關人員能夠正確理解執(zhí)行上級各項決議,、文件,、合作醫(yī)療實施辦法以及其它相關規(guī)定，能夠隨時積極配合合作醫(yī)療機構的檢查,。
醫(yī)院將“合作醫(yī)療住院限價病種目錄”印發(fā)至各臨床科室,，要求各位臨床醫(yī)師嚴格按照住院收治標準收治病人。多年來，我們始終堅持首診醫(yī)師負責制,，各科室及各臨床醫(yī)師決不允許推諉危重病病人,。加入農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)院后，我們將嚴格按照規(guī)定,，決不會將不符合住院條件的參保人收入住院,，不得冒名住院或掛名住院。同時也決不能對參保人分解住院或對不應該出院的病人誘導,、強制出院,，根據(jù)病情需要，病人確需轉診時,，應按照相關條件,，填寫轉診書，手續(xù)完備,，嚴格控制轉診率,。不斷提高醫(yī)療質量，努力確保出,、入院診斷符合率在95以上,，并控制因同一疾病二次住院在15天以上。
嚴格執(zhí)行合作醫(yī)療的藥品,、診療項目以及服務設施使用范圍的有關規(guī)定,。嚴格執(zhí)行國家和省級物價部門的物價政策，確保向參保人員提供的藥品中無假藥,、劣藥,；對于報銷范圍內的同類藥品有若干選擇時，在質量標準相同的情況下,，選擇療效好,、價格低的品種。門診病人取藥時按照急性疾病3天量,，慢性疾病7天量的原則給藥,。嚴格掌握各類特殊診療及藥品使用的適應癥和指征，決不誘導或強制病人接受特殊項目或使用自費藥品,。實際使用的診療項目或藥品應與記錄相符,，決不能將合作醫(yī)療支付范圍外的項目變通記錄為全額支付的項目。出院帶藥應符合有關規(guī)定和標準,，并記錄在病歷中,。為確保合作醫(yī)療費用的合理有效使用，避免不必要的特殊檢查,，努力使大型儀器設備檢查陽性率達到一級甲等醫(yī)院的標準要求,。
嚴格執(zhí)行山東省物價部門頒布的醫(yī)療服務項目收費標準,，按標準收費，并按有關結算規(guī)定進行結算,。決不超范圍,、變通、重復,、分解收費,。各類收費項目的記錄應與實際相符，保存原始單據(jù)以備復查和檢查,。凡自費項目需單獨收費,，并做好特殊標記。及時準確填寫各類醫(yī)療費用結算的合作醫(yī)療統(tǒng)計表,，并及時將出院病人的費用結算清單進行公示,。
對于符合統(tǒng)籌金支付范圍內的特殊疾病病人，建立單獨的特殊疾病門診治療病歷,，由合作醫(yī)療辦公室統(tǒng)一保管,。規(guī)范使用雙處方和記帳單，字跡清楚,，易于辨認,，以便復查和檢查。
成為合作醫(yī)療定點醫(yī)院后,，我們將進一步改善服務態(tài)度,，提高服務質量和技術水平，為參保人員提供物有所值的服務,，確保讓病人滿意，同時力爭將醫(yī)療糾紛和醫(yī)療投訴降到最低限度,。為確保廣大參保人員的利益,，我們絕不將合作醫(yī)療參保人員的人均住院日和人均床日費指標分解到各科室，不得縮短人均住院日,，減少床日費用而克扣病人,，導致醫(yī)療服務質量下降。不斷增強服務意識,，提高服務質量,，嚴格按照醫(yī)療護理基本操作規(guī)程和規(guī)范進行醫(yī)療活動，避免嚴重差錯和醫(yī)療事故的發(fā)生,。
建立健全合作醫(yī)療文書,、資料管理制度，單獨管理以便查找,，保管期限在兩年以上,。醫(yī)療文書書寫應按照^v^關于醫(yī)療文書書寫的有關規(guī)定執(zhí)行,。要求真實、完整,、有序,、易于查找、核實,。不得偽造,、涂改醫(yī)療文書、不得拆散分裝病歷,。醫(yī)療資料統(tǒng)一在病案室分別管理,，以備查找、檢查,。
總之,，為確保廣大參保農(nóng)民享受較好的基本醫(yī)療服務，我院將按照《濟寧市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度暫行規(guī)定》和《梁山縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構管理辦法》的有關規(guī)定,，做好定點醫(yī)療機構的管理工作,。對內進一步強化質量管理，提高服務意識和服務水平,，加強醫(yī)德醫(yī)風建設,，真正做到“以病人為中心，以質量為核心”,，圓滿完成參保農(nóng)民的醫(yī)療服務工作,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十八
20xx年的審計工作，堅持以_理論和“三個代表”重要思想為指導,，堅持“依法審計,、服務大局、突出重點,、求真務實”的工作方針,，堅持科學發(fā)展觀，緊密圍繞我縣經(jīng)濟建設的中心,，認真履行審計監(jiān)督職責,，堅持“全面審計，突出重點”的原則,，按照“各項工作要有新舉措”的要求,，不斷改進審計工作方式方法，進一步提高審計的監(jiān)督服務作用,。以促進發(fā)展為宗旨,，開拓審計業(yè)務工作新局面。
20xx年我縣審計工作總體目標是從××經(jīng)濟和社會發(fā)展的大局出發(fā),，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作,。充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范財經(jīng)秩序,，推動深化改革，加強宏觀調控,，維護公平正義,，監(jiān)督權力運行，強化廉政建設等方面的作用,。
二是深化領導干部經(jīng)濟責任審計及財政預算執(zhí)行審計,；
三是加大審計決定的執(zhí)行和整改力度；
四是加強干部隊伍建設和重點投資項目的審計,。
根據(jù)××市審計局關于轉發(fā)《××省審計廳辦公室關于征集20xx年度全省統(tǒng)一組織審計項目計劃安排建議的通知》的通知要求,，結合我縣實際，20xx年我縣審計項目計劃為17項,，其中：財政預算執(zhí)行審計4項（縣本級財政預算執(zhí)行情況審計1項,、稅收征管收支情況審計1項、部門預算執(zhí)行審計2項）,；專項資金審計6項（扶貧,、中央擴大內需資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金,、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金,、民政救災救濟資金及安全飲水項目資金審計）；經(jīng)濟責任審計2項,；固定資產(chǎn)投資審計4項,；財政財務收支1項。各項目審計的重點和要求如下：
（一）做好財政收支審計
1,、審計財政部門具體組織20xx年度本級預算執(zhí)行情況,。
圍繞規(guī)范預算管理和建立健全公共財政體制，審查財政部門預算收入的完成情況和預算支出的真實性,、合法性和效益性,。在關注一般預算、基金預算的基礎上,，對政府負債及各種專項資金基金組成的政府性資金的管理使用情況進行審計。重點審查財政編制和執(zhí)行預算是否規(guī)范,，批復預算,、專項補助和上下級結算過程中是否存在不及時、隨意性大,、透明度不高等問題財政轉移支付資金分配是否合理,，政策依據(jù)是否充分加大支出結構分析，重點對預算超收,、支出,、分配的合理性進行審計以促進規(guī)范管理,，提高資金使用效益加強對非稅收入管理情況的審計，分析非稅收入管理中存在的問題,，提出加強非稅收入管理的建議,。
2、審計稅收征收管理情況,。
以規(guī)范稅收征收管理為目標,，重點檢查揭露人為調節(jié)稅收收入，超越權限,、違反國家統(tǒng)一規(guī)定自行制定稅收優(yōu)惠政策,，以及超越規(guī)定的提退范圍、用辦理退庫的方式調節(jié)收入等嚴重違規(guī)行為加強對稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查,，加強對退稅資金后續(xù)使用的跟蹤問效檢查稅收發(fā)票的管理使用情況,，重點檢查稅務部門代開的發(fā)票審查稅務部門代收、代征各項基金的情況,。
3,、審計本級部門預算執(zhí)行情況。
以促進依法規(guī)范管理和提高資金使用效益為目標,，以財政收支真實性為基礎,，以資金、資產(chǎn)為主線,，以抓大,、求深、提高,、創(chuàng)新為基本要求,，把審查預算政策執(zhí)行和預算管理情況作為審計的重要內容，重點揭示政策執(zhí)行不到位,，預算管理不規(guī)范等問題,，突出對重點領域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督,，促進各部門建立具有“嚴格的預算,、合理的收支、規(guī)范的操作,、嚴密的監(jiān)督_為特征的財政管理體系,，提升公共產(chǎn)品和服務的質量，促進公共財政制度的建立和完善,。
（二）加大財政專項資金跟蹤審計力度
重點對擴大內需,、中小學校舍安全工程、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā),、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等專項資金,、基金的收支,、撥付、管理情況進行監(jiān)督,。對項目資金撥付及項目實施情況進行審查剖析,，一查有無滯留二查有無擠占挪用三查有無隨意變更項目，是否確保?？顚Ｓ玫?。確保專項資金的安全完整。
（三）拓寬固定資產(chǎn)投資審計范圍
積極探索審計機關審計引進社會中介機構參與審計等多種審計實施操作模式,。著力提高固定資產(chǎn)投資審計的覆蓋面,，把工作重點放在關系本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大建設項目上，同時注重審計的深度,，積極開展投資效益評價,，注意總結資源整合方面的成功經(jīng)驗。
（四）做實經(jīng)濟責任審計
根據(jù)縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議決定,，根據(jù)縣委組織部委托,，結合預算執(zhí)行審計、財政決算審計和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計進行,。按照_積極穩(wěn)妥,、量力而行、提高質量,、防范風險_的工作方針,，貫徹落實_做優(yōu)經(jīng)濟責任審計_的要求，不斷深化審計內容,，進一步規(guī)范審計評價,，提高審計質量水平，加強對權力運行的制約和監(jiān)督,。
（五）圍繞縣委,、政府和市局的中心工作，努力完成各項工作任務,。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇十九
第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，建立健全各單位內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制,，規(guī)范收支管理,，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》,，結合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定,，醫(yī)院內部審計工作計劃,。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計機構和審計人員,，對本單位及所屬機構的財務收支、經(jīng)濟活動的真實,、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為,。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門,、各單位),。
第二章內部審計機構和審計人員
第四條內部審計機構及內部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下,，依照國家法律,、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內部審計工作的領導,，定期聽取匯報,，研究部署工作，及時批復年度內部審計工作計劃,、審計報告,，并督促有關部門、單位落實審計意見,，保證內部審計人員依法行使職權,。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,，設置內部審計機構,，配備審計人員，開展審計工作,。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構,、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,，應當設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,，設置獨立的內部審計機構,，配備專職審計人員，也可以授權本單位其他機構履行審計職責,，配備專職或者兼職審計人員。
第六條內部審計人員應當具有審計,、會計,、經(jīng)濟管理、工程技術等相關專業(yè)知識和業(yè)務能力。內部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度,，各單位應當予以支持和保障,。
第七條內部審計機構負責人必須具備中級以上相關專業(yè)技術職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷,。內部審計機構負責人任免應征求上級主管內部審計機構的意見,，并按干部管理權限任免。
第八條內部審計人員辦理審計事項,，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范,，依法審計，忠于職守,，做到獨立,、客觀、公正,、保密,。
內部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關系的，應當回避,。任何組織和個人不得干預內部審計工作,。
第九條部門和單位應當支持內部審計工作，及時解決工作中存在的問題,，保護內部審計人員依法履行職責,，保證內部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。
第三章業(yè)務指導與監(jiān)督
第十條衛(wèi)生部內部審計機構負責指導和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作,，并對部屬(管)單位組織實施內部審計,。
地方各級衛(wèi)生行政部門內部審計機構負責指導和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作，并對所屬(管)單位實施內部審計,。
各類衛(wèi)生單位的內部審計機構負責本單位的內部審計工作,，并對所屬機構進行審計和業(yè)務指導、監(jiān)督,。
各部門,、各單位內部審計機構接受國家審計機關的指導和監(jiān)督。
第四章內部審計職責與任務
第十一條衛(wèi)生行政部門內部審計機構對本系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī),，制定內部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;
(三)制定內部審計工作計劃,，組織行業(yè)內部審計及審計調查活動;
(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究,，交流審計工作經(jīng)驗,，表彰內部審計先進單位和個人。
第十二條內部審計機構履行下列職責：
(一)擬定內部審計規(guī)章制度;
(二)審計預算的執(zhí)行和決算;
(三)審計財務收支及有關經(jīng)濟活動;
(四)按照干部管理權限開展有關領導人員的任期經(jīng)濟責任審計;
(五)審計基本建設投資,、修繕工程項目;
(六)審計衛(wèi)生,、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;
(九)審計內部有關管理制度的落實;
(十)其他審計事項。
第十三條內部審計機構每年應當向本部門,、本單位主要負責人提交工作報告,。
第十四條內部審計機構對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內部審計機構報告,。
第十五條內部審計機構根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門,、單位主要負責人批準,，可委托具有相應資質的社會中介機構進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務質量,。
第十六條內部審計機構在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作,。
第五章內部審計機構權限
第十七條內部審計機構在履行審計職責時，具有下列權限：
(一)要求被審計單位按時報送財務預算,、財務決算,、會計報表及有關文件、資料;
(三)參與研究制定有關規(guī)章制度;
(四)審核會計憑證,、賬簿,、報表，現(xiàn)場勘察實物;
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關電子數(shù)據(jù)和資料;
(六)對與審計有關的問題向被審計單位和個人進行調查,，并取得證明材料;
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī),、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;
(九)根據(jù)審計結果,，提出糾正,、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理,、提高效益的建議;
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員,，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議,。
第十八條本部門,、本單位在管理權限范圍內，授予內部審計機構必要的處理,、處罰權,。
第六章內部審計工作程序
第十九條內部審計工作的主要程序：
(七)內部審計機構應對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條內部審計機構對辦理的審計事項,，應當建立完整的審計檔案,，并按照有關規(guī)定保存。
第七章獎勵與處罰
第二十一條對審計工作成效顯著的內部審計機構和履行職責,、忠于職守,、堅持原則、做出突出成績的內部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質獎勵;對不履行審計職責的內部審計人員,，由所在單位給予批評;對濫用職權,、徇私舞弊、玩忽職守,、泄露秘密的內部審計人員,，所在單位和上級主管部門依照有關規(guī)定嚴肅處理。
第二十二條對拒絕或者不配合內部審計工作,、拒絕提供或者提供虛假資料,、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內部審計人員的單位和人員，各部門,、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理,。
第八章附則
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,，結合實際情況制定具體規(guī)定或實施辦法,，并報上級內部審計機構備案。
第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋,。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行,。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。
醫(yī)院審計工作計劃和目標篇二十
x年在院領導的支持下,，在上級主管部門的指導幫助下,，我們審計科全體同志認真學習、領會xx大會議精神,，一如既往地貫徹和落實《審計法》,、《_關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,，結合內審工作實際,，緊緊圍繞我院的熱點、重點,、難點問題開展審計工作,，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù),。共開展各項審計10余項,，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,，促進廉政建設,，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面,，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用,。
一.基礎建設
x年是我院迅速發(fā)展的一年,，醫(yī)療、科研,、管理工作有條不紊的開展,，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局,、審計局等上級部門的指示精神,，結合我院實際，在做好審計工作的同時,，積極配合其它各項工作的開展,。堅持完善自我，提高認識的原則,，努力完善審計制度，健全審計機構,，調整人員結構,。
1、規(guī)范了審計工作流程,，按照x年審計工作計劃,，進一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2,、參與制定了醫(yī)院物資采購,、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,，使審計工作進一步走向法制化,、制度化和規(guī)范化。
3,、在審計部門單獨成立時,，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),，可以更好的為領導提供決策依據(jù),。
4、調整人員的知識和年齡結構,，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生),，加強了審計隊伍建設。
二.學習及培訓
強化措施,，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質,，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬,、技能嫻熟,、務實高效的工作高手,。
1、參加審計廳,、市審計局,、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗,。
2,、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,，共同探討審計工作新思路,。
3、加強自身業(yè)務素質的學習,，積極進行學術研究和探討,。
三、具體審計工作
1,、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大,，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度,。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計,，截止到6月底,，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用,。
2,、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作,，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性,、合理性,、準確性,，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改,，進一步規(guī)范了財務制度,，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻,。
3,、參與各項招投標工作審計
4,、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,，我科室每個月定期對出院病歷,、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底,，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改,。
5,、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益,。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展,。
四.工作體會
1.領導的重視與支持是搞好內審工作的關鍵,。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠,，發(fā)揮的作用也就越大,。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流,，不定期匯報工作情況,，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持,。
2.健全的審計機構,，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下,，審計機構不斷得到完善,，工作效率明顯提高,。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎,。
3.內審要樹立服務意識,。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重,，寓監(jiān)督與服務之中,。內部審計歸根到底是一種內部管理行為,，它的目標是為了加強內部管理,，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中,，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù),。
