在現(xiàn)在社會,，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式,。優(yōu)秀的報告都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢,？下面是小編為大家?guī)淼膱蟾鎯?yōu)秀范文,，希望大家可以喜歡。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇一

省審計(jì)局：

根據(jù)局第xx次會議決定,，我們于20xx年7月1～15日對我省xx外貿(mào)公司與香港xx公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計(jì),，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報告如下：

(一)基本情況

xx外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè),。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室,，一個直屬五金加工廠,。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品,。幾年來,，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展,，1985年出口銷售額達(dá)736萬元,，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番,。但是,，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù),，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制,。

20xx年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索,，該公司決定與香港xx公司組成合營企業(yè),，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。20xx年3月,，雙方簽訂合營合同,，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝,，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米,，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港xx公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺,，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷,。雙方總投資115萬美元,，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例,，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%,，內(nèi)銷40%,，注冊資本64萬美元，年提折舊25%,。四年后設(shè)備歸我方,。

(二)存在的問題

經(jīng)審計(jì)上述合作項(xiàng)目，從洽談到成交,，反映出的問題不少,，主要表現(xiàn)在：

1.項(xiàng)目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實(shí)。

第一,，申請理由缺乏事實(shí)根據(jù),。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差,、效率低,，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆＝?jīng)查明,，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn),，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn),。

第二,，輕信對方謊言，香港xx公司實(shí)際上是一家五金商店,，規(guī)模不大,，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營,，其對我方投資的設(shè)備,，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。xx外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究,，僅憑對方自敘,，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗(yàn)豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn),、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn),，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。

第三,，可行性報告的資料來源不可靠,，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實(shí)際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”,，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品,，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的,，缺乏真實(shí)性。

2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符,。

3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任,，留下隱患。

為了掌握和了解香港xx公司投資設(shè)備的情況,，經(jīng)有關(guān)部門建議,，xx外貿(mào)公司于20xx年5月，派出3人考查組,，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查,，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查,，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察,，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中,，既未核對出廠年號,，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新,，大部分為90年代末20xx年初產(chǎn)品,，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理,，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告,，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度,、制造年份和價格水平與實(shí)際鑒定的情況差距較大,。

4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚zhu義嚴(yán)重,。

當(dāng)xx外貿(mào)公司上報項(xiàng)目建議書和可行性研究報告時,，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實(shí)，就批轉(zhuǎn)同意立項(xiàng),，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu),，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項(xiàng)目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式,，逐級批轉(zhuǎn),，為xx外貿(mào)公司盲目與香港xx公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門,。

(三)處理意見

1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn),，建議抓緊安裝工作,，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn),，掌握設(shè)備的實(shí)際完好率和生產(chǎn)效率,，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進(jìn)行交涉,。

2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成xx外貿(mào)公司立即向香港xx公司提出索賠要求,，要其賠償我方由此而造成的一切損失,。

3.鑒于合同主要條款與事實(shí)不符，建議合營主管部門立即通知xx外貿(mào)公司,，暫停執(zhí)行合同,，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款,。

4.建議中國銀行xx分析,，暫停執(zhí)行信用證項(xiàng)下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害,。

5.建議合營主管部門組成一個專門小組,，對合營事項(xiàng)進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實(shí)后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁,，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇二

對于國有企業(yè)財(cái)務(wù)檢查,不僅限于對被檢企業(yè)賬務(wù)、實(shí)物及財(cái)務(wù)活動現(xiàn)場進(jìn)行實(shí)地查看,更重要的是對被檢單位財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督,、檢查和評價,。下面是愛匯網(wǎng)小編為大家整理的財(cái)務(wù)審計(jì)整改報告,供大家閱讀!

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，全面提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平,，從源頭上治理違法違紀(jì)行為，確保財(cái)政資金安全完整,，根據(jù)《xx市人民政府辦公室關(guān)于開展全市財(cái)務(wù)大檢查的通知》(xx[2016]xx號)文件的要求,，xx鎮(zhèn)對2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：

一,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，精心組織

財(cái)政所及時向政府領(lǐng)導(dǎo)作專題匯報，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,，并組織了全體財(cái)務(wù)人員參加的關(guān)于財(cái)政財(cái)務(wù)自檢自查的會議,，依照相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),，制定規(guī)范了檢查程序、檢查時間及工作要求,。嚴(yán)格按照“通知”要求,，組織開展自檢自查工作，確保按期圓滿完成財(cái)務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù),。

二,、基本情況及自查結(jié)論

(一)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置情況

1、xx鎮(zhèn)單獨(dú)設(shè)置會計(jì)機(jī)構(gòu),，執(zhí)行《行政單位會計(jì)制度》,、《事業(yè)單位會計(jì)制度》，有會計(jì)人員xx人,，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會計(jì)職稱,，不存在會計(jì)人員無證上崗,，并按規(guī)定安排實(shí)施繼續(xù)教育。

2,、會計(jì)崗位設(shè)置情況,。按規(guī)定設(shè)有稽查崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位,、會計(jì)檔案管理崗位,、微機(jī)管理(核算)崗位、出納崗位,。

3,、會計(jì)核算和會計(jì)報告。按規(guī)定依法建賬,，按適用統(tǒng)一會計(jì)制度會計(jì)核算,，會計(jì)帳薄啟用登記、會計(jì)憑證取得填制,、財(cái)務(wù)報告格式完整性符合規(guī)范,，不存在憑證造假行為，帳帳,、帳證,、帳表、帳實(shí)相符,，電算化生成材料符合規(guī)定,，內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督機(jī)制健全，法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)社會審計(jì)的已審計(jì),，沒有帳外設(shè)帳及私設(shè)“小金庫”行為,。

(二)內(nèi)部控制制度建立情況

1,、崗位職責(zé)。根據(jù)上級要求和工作需要,，設(shè)置崗位,，定員定崗，并明確崗位職責(zé),。涉及十八個崗位及會計(jì),、出納的職責(zé)，有所長崗位職責(zé);預(yù)算會計(jì)崗位職責(zé);行財(cái)會計(jì)崗位職責(zé);農(nóng)財(cái)會計(jì)崗位職責(zé);統(tǒng)發(fā)工資崗位職責(zé);社會保障資金管理崗位職責(zé);基建財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé);統(tǒng)計(jì)評價管理崗位職責(zé);票據(jù)專管員崗位職責(zé);住房基金專管員崗位職責(zé);政府采購專管員崗位職責(zé);信息員崗位職責(zé);會計(jì),、出納崗位職責(zé);檔案管理職責(zé);財(cái)務(wù)統(tǒng)管崗位職責(zé);稽查崗位;內(nèi)部審計(jì)崗位;微機(jī)管理崗位,。

2、管理制度,。管理制度有印章管理制度;會計(jì)檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入,、支出管理;資金申請、審批,、核銷、結(jié)賬管理;專項(xiàng)資金管理制度;政府采購管理;財(cái)務(wù)公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費(fèi)及農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)使用管理;行政問責(zé)辦法實(shí)施細(xì)則,、首問首辦責(zé)任實(shí)施細(xì)則,、限時辦結(jié)制實(shí)施細(xì)則。

通過財(cái)務(wù)管理規(guī)定,、內(nèi)部控制會計(jì)制度和銀行賬戶短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶動帳實(shí)時信息和異常預(yù)警通知)的建立及執(zhí)行,，已做到會計(jì)、出納分設(shè),，帳,、款分管，預(yù)留銀行印鑒和轉(zhuǎn)賬,、現(xiàn)金支票分別保管,，并記有銀行存款日記賬，按時與銀行進(jìn)行核對,，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會計(jì),、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財(cái)政資金使用安全,、規(guī)范,、有效。

(三)財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行及收支情況

1,、地方財(cái)政一般預(yù)算收入執(zhí)行情況,。

2011年，全年完成一般預(yù)算收入xx萬元,，為年初預(yù)算數(shù)xx萬元的xx%,，較上年完成的xx萬元增收xx萬元,，增長xx%。

2,、地方財(cái)政一般預(yù)算支出情況

2011年,，地方一般預(yù)算支出xx萬元，比上年增支xx萬元,，增xx%,。其中上級專款形成的支出xx萬元,，比上年xx萬元增支xx萬元,，增xx%。

3,、一般預(yù)算平衡情況

地方一般預(yù)算收入xx萬元,，加上級補(bǔ)助xx萬元,加上年結(jié)余xx萬元，收入總計(jì)xx萬元;一般預(yù)算支出xx萬元,，加上解支出xx萬元,，支出總計(jì)xx萬元;收支相抵，全鎮(zhèn)財(cái)政年終滾存結(jié)余xx萬元(本年結(jié)余xx萬元),。

4,、基金收支及平衡情況

本年收入xx萬元(上級專款),，本年安排支出xx萬元,，年末無結(jié)余。

(四)預(yù)算外資金收支情況

上年預(yù)算外資金結(jié)余xx元,。2011年預(yù)算外資金收入xx元(一般預(yù)算外資金收入xx元,，統(tǒng)籌資金收入xx元)，2011年預(yù)算外資金支出xx元(一般預(yù)算外支出xx元,，統(tǒng)籌資金支出xx元),，年末累計(jì)預(yù)算外資金結(jié)余xx元，其中：專項(xiàng)資金結(jié)余xx元,，一般預(yù)算外資金結(jié)余xx元,，統(tǒng)籌資金結(jié)余xx元。

(六)自查結(jié)論

1,、無截留,、隱瞞、擠占,、挪用,、滯壓、坐支應(yīng)當(dāng)上解上繳財(cái)政部門的財(cái)政收入,，以及虛增虛減財(cái)政收入問題,。

2,、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題,。

3,、無擅自收費(fèi)(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收費(fèi))以及擅自擴(kuò)大收費(fèi)范圍,、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題,。

4、無擅自購建應(yīng)當(dāng)實(shí)行政府采購的建筑物,、商品等問題,。

5、無虛報,、冒領(lǐng),、貪污財(cái)政專項(xiàng)資金以及滯壓、截留,、挪用應(yīng)當(dāng)撥付的專項(xiàng)資金等問題,。

6、無滯壓,、截留,、挪用財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金以及糧食直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼資金等問題,。

7、無私存私放財(cái)政資金或其他公款以及造假賬等問題,。

8,、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀票據(jù)等問題,。

9,、無擅自開立、使用賬戶等問題,。

三,、存在的問題及處理意見

(一)會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問題：

1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象,。

2,、有記賬憑證摘要不清晰地情況。

3,、有部分附件單據(jù)未蓋附件章,。

4、不注重業(yè)務(wù)處理的細(xì)節(jié),。

處理意見：從學(xué)習(xí),、制度,、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。

(二)單位往來款項(xiàng)中存在的問題

1,、債權(quán)債務(wù)數(shù)額大,，性質(zhì)不清。 2,、長期掛賬,，大部分是統(tǒng)管以前形成的。 3,、財(cái)統(tǒng)辦文體類原會計(jì)賬務(wù)移交不清,，往來款不明。

處理意見：對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理,，區(qū)別性質(zhì),，采取經(jīng)濟(jì)及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失,。

(三)工程管理中合同管理,、招投標(biāo)、工作監(jiān)理管理薄弱,。 處理意見：加大工程管理的學(xué)習(xí),、宣傳、加強(qiáng)監(jiān)管力度,。 (四)會計(jì)電算化工作滯后,，會計(jì)人員電算化技能參差不齊，除總預(yù)算,、預(yù)算外實(shí)行會計(jì)電算化外,，其余均為手工記賬。

處理意見：根據(jù)實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會計(jì)電算化工作,，并建立與之相適應(yīng)的信息系統(tǒng)管理制度,。

(五)監(jiān)管中痕跡管理和規(guī)范化管理問題

1、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的管理中,，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前,、事后公示，但沒有注重圖片信息的收集,、整理工作,，缺少管理痕跡。

2,、補(bǔ)助性資金和項(xiàng)目資金的監(jiān)管中,，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)管，但未形成規(guī)范的.表格材料。

處理意見：嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管工作辦法和流程的通知》建立規(guī)范的監(jiān)管臺賬和進(jìn)行公開公示痕跡資料收集,、整理工作,。

我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起,，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,，對本單位會計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

一,、財(cái)務(wù)收支情況

在財(cái)務(wù)工作過程中,，本單位嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會計(jì)賬簿,，并保證其真實(shí)完整,，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證,、登記會計(jì)賬簿,、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算,，確保數(shù)據(jù)真實(shí),、有效。在安排支出時,，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,，又考慮財(cái)力可能,，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下,，有保有壓,，確保重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排,，合理支出。

二,、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)本單位工作實(shí)際,，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》,。建立和完善各項(xiàng)制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性,、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生,，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1,、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,，使其相互分離,、相互制約，以明確責(zé)任,，防止舞弊,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2,、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益,。

3,、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支,，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生,。

三、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,，在固定資產(chǎn)購置時,，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,，建立了賬簿,、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過建立健全制度,，會計(jì)人員對各項(xiàng)財(cái)物,、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計(jì)算,、反映,、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物,、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證,，原始憑證的核對，保證賬賬相符,。無固定資產(chǎn)不入賬,，公物私用及其他違規(guī)問題,。

四、存在問題

通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度,、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好,。

區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計(jì)局對我鎮(zhèn)《**任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報告》后,，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的,，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象,。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視,，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改

一,、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題,，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正,。虛列的財(cái)政收支,、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付;對專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算,，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳,。

二、對于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改,。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款,，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫,。

三,、對部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理,，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四,、對停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力,。

在積極整改的同時,，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),。組織財(cái)會人員學(xué)習(xí)《財(cái)會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會人員的政策水平,，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算,，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出,。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占,、挪用,，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣,。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)工作的規(guī)范化,，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目,，進(jìn)行帳務(wù)處理。1,、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理,。對專項(xiàng)資金，注重資金使用效益,，實(shí)行財(cái)政專戶管理,，確保專款專用,，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位,。2、加強(qiáng)支出管理,。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,，建立和完善費(fèi)用報銷制度,。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi),、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支,，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對不真實(shí)、不合理,、不合法的票據(jù),，不予報銷入帳。3,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,，防止國有資產(chǎn)流失。4,、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)《會計(jì)法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,，，建立內(nèi)部審計(jì)制度,、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn),、債權(quán),、債務(wù)清理制度;審核、制單,、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策,。

四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理,。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng),、銷、存和登記,、報告制度,。收取算外資金時，必須使用省級財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金,，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目,、范圍,、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi),，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán),。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇三

根據(jù)國家監(jiān)察局等三部委的指示精神，按照x農(nóng)委函[2005]223號文件的要求,，結(jié)合我縣村級財(cái)務(wù)實(shí)際情況,，經(jīng)管局組成審計(jì)工作組，于5月15日開始對xx鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)進(jìn)行了全面審計(jì),，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報告如下：

一,、基本情況

xxx鎮(zhèn)所轄19個行政村，19個核算單位,，總?cè)丝?6,561人,，農(nóng)戶：6809戶，勞動力12,269個,，耕地面積239,123畝,，其中：機(jī)動地32,279畝，截止到二oo五年末資產(chǎn)總額：xx萬元,，其中：流動資產(chǎn)：7萬元,，固定資產(chǎn)558.1萬元。債權(quán)總額：1445.9萬元,，債務(wù)總額：2,375.3萬元,，其中銀行貸款109.5萬元,，信用社貸款675萬元，應(yīng)付款：435.7萬元,，抬款：114.4萬元,，其中：中新增抬款6.3萬元。

二,、財(cái)務(wù)審計(jì)出的問題及處理意見

1,、xxx政府二oo五年違規(guī)批準(zhǔn)發(fā)放各種獎金316,200元。

處理意見：按照《xxx省農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理?xiàng)l例》第八條規(guī)定：“定額補(bǔ)貼報酬的.數(shù)額有承包田的最高限額為本村當(dāng)年人均收入的一倍半”,。xx鎮(zhèn)村級老三位除工資外,，人均領(lǐng)取各種獎金6,200元，屬于違規(guī)放發(fā)各種獎金,，責(zé)令xx鎮(zhèn)政府將批準(zhǔn)發(fā)放的各種獎金,，超過報酬標(biāo)準(zhǔn)以外的金額請退回村集體。

2,、機(jī)動地發(fā)包以據(jù)代合同29.8萬元,。

處理意見：按照相關(guān)的法律法規(guī)，補(bǔ)簽承包合同,，完善承包程序,，并由鎮(zhèn)經(jīng)管中心全程監(jiān)督指導(dǎo)。

3,、村級支出考察費(fèi)82,700元,。

處理意見：村干部確實(shí)需要外出考察的項(xiàng)目，必須履行相關(guān)手續(xù),，如不能履行相關(guān)手續(xù),，由村會計(jì)負(fù)責(zé)將此款分?jǐn)偟娇疾烊耍宀挥鑸箐N,。

4,、白條子支出23,000元。

處理意見：限期在七月三十日前補(bǔ)辦合法有效票據(jù),。

5,、派出所收費(fèi)：2,500元。

處理意見：按照國務(wù)院91年頒發(fā)的《農(nóng)民承擔(dān)費(fèi)用和勞務(wù)管理?xiàng)l例》規(guī)定,，責(zé)令鄉(xiāng)派出所應(yīng)全額請退回村集體,。

6、涉農(nóng)部門亂收費(fèi)現(xiàn)象依然存在,。

(1),、黨校培訓(xùn)費(fèi)10,960元。

(2)、宣傳部資料費(fèi)：5,750元,。

(3),、縣紀(jì)委資料費(fèi)：570元。

(4),、縣團(tuán)委資料費(fèi)：1,200元,。

(3)、縣婦聯(lián)資料費(fèi)：2,615元,。

(6),、征兵費(fèi)：9,100元。

處理意見：對涉農(nóng)部門在村級進(jìn)行的收費(fèi)辦班,，必須經(jīng)市以上人民政府,、財(cái)政,、物價主管部門會同農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督管理部門批準(zhǔn),，否則一律不得在村級收費(fèi)，同時要求鎮(zhèn)經(jīng)管中心要嚴(yán)把審計(jì)關(guān),，對沒有經(jīng)過市以上人民政府審批的收費(fèi)項(xiàng)目,，審計(jì)人員不得審計(jì)。

三,、幾點(diǎn)建議

1,、建議xx鎮(zhèn)經(jīng)管中心要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)法規(guī)的各項(xiàng)制度，對所轄的村屯加強(qiáng)管理力度,，對本年度的收支,、債權(quán)、債務(wù),、農(nóng)戶往來,，糧食直補(bǔ)、轉(zhuǎn)移支付要全面進(jìn)行公開,。

2,、機(jī)動地發(fā)包要嚴(yán)格程序化管理，在村民大會或村民代表大會討論通過的前提下,，必須實(shí)行公開招投標(biāo),，真正做到公開、公平,、公正,。

3、對各村的轉(zhuǎn)移支付,、糧食補(bǔ)貼,、土地補(bǔ)償費(fèi)、扶貧資金,，任何組織和部門都無權(quán)截留,、挪用,、擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要嚴(yán)肅處理,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇四

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計(jì)工作報告中指出問題的整改情況。

一,、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于2015年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見,，召開專題會議,，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任,，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時,，要求突出長效機(jī)制建設(shè),，完善制度、強(qiáng)化措施,、硬化手段,、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改工作方案,，明確審計(jì)整改工作責(zé)任,，落實(shí)審計(jì)整改工作措施，對審計(jì)查出的問題,，認(rèn)真研究,，深刻剖析，逐條整改,，對暫時不能整改到位的,，制定整改計(jì)劃，明確整改措施,，限期整改到位,。

截至10月底，《審計(jì)報告》中反映應(yīng)整改的問題27個,，已整改到位21個,，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個,。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人,，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬元,，取得了較好的整改效果,。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,，主要是預(yù)算編制時間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出,，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時無法確定,，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證，在次年5,、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作,，爭取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報,。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題,。今年以來,，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳,。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況,，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合，下達(dá)催繳通知書,，組織人員上門催繳;三是強(qiáng)化清欠工作措施,，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位,，由國土部門提請仲裁,，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。在今年5月份以前收回4,、11億元的基礎(chǔ)上,，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451,、57萬元,。

目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元,，其中：2015年以前欠繳20294,、37萬元，欠繳單位12個,，2015年度欠繳18848萬元,，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元,，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,，額的43%。10月8日和10月17日,，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬元問題,。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。 今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會議,、制訂方案,，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因,，提出了處理意見和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時,，擬在編制2015年部門預(yù)算時,，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財(cái)政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi),、罰沒收入,、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回。

(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來,，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政專戶管理辦法的通知》等文件精神,，高度重視財(cái)政專戶管理工作,。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理,。印發(fā)了相關(guān)文件,，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作,，逐步推進(jìn),。同時,，按照上級文件精神,，建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，結(jié)合上級審計(jì)和同級審計(jì)提出的整改意見,，出臺相關(guān)管理制度,，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度,，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行,。至10月底止,，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)本月可完成,，市本級財(cái)政專戶歸口管理已整改到位,。

三、下一步的工作措施

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管,。一是嚴(yán)格預(yù)算評審,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》(郴財(cái)辦〔20xx〕12號),，明確預(yù)算控制價的約束作用,，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金,、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管,。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān),、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序,，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,，對重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本,。三是建立投資項(xiàng)目資金績效和風(fēng)險評價制度,。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組,，對項(xiàng)目資金概算,、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理,、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審,，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度,。由市審計(jì)局牽頭,，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時發(fā)現(xiàn)問題,、及時處理違法違規(guī)事項(xiàng)。

(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制,。一是建立審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度,。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對象,，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任,。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報告制度。被審計(jì)單位要在一定時間內(nèi),，向政府,、人大報告整改落實(shí)情況,，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定,、采用審計(jì)報告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,，確保審計(jì)提出的意見和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇五

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市 公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（深證局 發(fā)〔2015〕109號）的要求,，我司開展了此次專項(xiàng)活動自查工作，制 定了自查方案,，已完成了第一階段的自查工作,，現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動第 二階段的整改情況報告如下：

一、整改活動開展情況

公司根據(jù)貴局下發(fā)的[2015]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全 面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（以下簡稱《通 知》）要求,，以及《調(diào)查問卷》,、《常見問題》中對相關(guān)具體問題的描 述，我司2015年11月20日前開展了第一階段的自查工作,，認(rèn)真分 析了自查中發(fā)現(xiàn)的問題,，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人,。對 深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題,，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對 相關(guān)問題整改中我們咨詢了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的意見,、建議,。本 次整改以會議、郵件,、現(xiàn)場檢查等形式督促,、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整 改情況,。

二,、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到 以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理 1

組織架構(gòu),，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理,，不相容職務(wù)相互分離,， 相互制約；財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,，具備會計(jì)從 業(yè)資格,；公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排,。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司 自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善,，明確 制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序,。制度中應(yīng)包含責(zé)任 追究條款，對需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍,、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn),、處罰 措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效 考核掛鉤,。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度,，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和 會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé),、權(quán)限,、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會 計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn),。

（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,，保證財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東,、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),，也 不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢,、修改公司財(cái)務(wù)信息 系統(tǒng)的權(quán)限,；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要 求，滿足公司的實(shí)際需要,；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限 的管理,。

點(diǎn)，制定明確,、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策,，并在財(cái)務(wù)報表附注中詳細(xì)披露，不 得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策,。 根據(jù)上述通知要求（一）,，我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)， 明確了各崗位職責(zé),、優(yōu)化了工作流程,，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時進(jìn) 行了修訂更新,；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，了解會 計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在2015年12月份公司組織安排了“財(cái)務(wù) 部門2011年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”,。

根據(jù)上述通知要求（二）,，自查中公司根據(jù)《深圳證券交易所股

票上市規(guī)則》,、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》,、《會計(jì)基 礎(chǔ)工作規(guī)范》,、《會計(jì)電算化管理辦法》、《會計(jì)檔案管理辦法》,、《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，具體制定了 公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則,，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等,。 此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計(jì)檔案 管理辦法》等制度,。

根據(jù)上述通知要求（三）,，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式

算與報銷的it系統(tǒng),，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險的管理,。合同管理模 塊，主要為設(shè)備,、工程,、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等 全部流程都在erp系統(tǒng)中管理,，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替 手工單據(jù),，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷,、委外加工,、 人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊,，這些模塊已陸續(xù)投入使 用,。

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財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇六

abc股份有限公司全體股東:

我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡稱abc公司）財(cái)務(wù)報表,，包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表,、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報表附注,。

一、管理層對財(cái)務(wù)報表的責(zé)任

按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報表是abc公司管理層的責(zé)任,。這種責(zé)任包括：

（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策,；

（3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。

二,、注冊會計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報表發(fā)表審計(jì)意見,。除本報告 “三、導(dǎo)致保留意見的的事項(xiàng)”所述事項(xiàng)外,，我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作,。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證,。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估,。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,，我們考慮與財(cái)務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見,。審計(jì)工作還包括評價管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價財(cái)務(wù)報表的總體列報,。

我們相信,，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ),。

三、導(dǎo)致保留意見的事項(xiàng)

abc公司20xx年12月31日的應(yīng)收賬款余額×萬元,，占資產(chǎn)總額的×%,。由于abc公司未能提供債務(wù)人地址，我們無法實(shí)施函證以及其他審計(jì)程序,，以獲取充分,、適當(dāng)?shù)?審計(jì)證據(jù)。

四,、審計(jì)意見

我們認(rèn)為,，除了前段所述未能實(shí)施函證可能產(chǎn)生的影響外， abc公司財(cái)務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的規(guī)定編制,，在所有的重大方面公允反映了abc公司20xx年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及20xx年度的的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇七

為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進(jìn)行，根據(jù)縣委組織部《關(guān)于組織開展村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作的通知》（會組發(fā)[20xx]65號）文件精神及要求,，我鄉(xiāng)于9月下旬對全鄉(xiāng)10個村委會自20xx年村“兩委”換屆以來,，整個任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報告如下：

四房吳鄉(xiāng)位于會寧縣中北部,，流域面積為258,。8平方公里，耕地面積12。7萬畝,。轄10個行政村63個村民小組4045戶19903人,，其中20xx人以上的行政村為三房村、四房村,、大南村,、小南村、大房村,、坡里村和灣口村,，20xx人以下的行政村為范溝村、朱溝村,、藺灣村,。

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任

鄉(xiāng)黨委,、政府高度重視此次村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作,，并于9月20日召開會議進(jìn)行了專題安排，會上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長,，紀(jì)委書記劉志剛,、農(nóng)經(jīng)財(cái)政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長的村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，楊本同志兼任辦公室主任,，董維祥同志負(fù)責(zé)此次村級村務(wù)審計(jì)的日常事務(wù)。

（二）嚴(yán)格工作程序,，狠抓任務(wù)落實(shí)

1,、前期準(zhǔn)備階段：四房吳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于20xx年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)工作時間安排表》及審計(jì)通知書，并下發(fā)到各被審計(jì)村,。

2,、自查驗(yàn)收階段：9月21日至9月30日，鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組以民政救災(zāi)款項(xiàng),、救災(zāi)物資及村級辦公經(jīng)費(fèi)作為重點(diǎn),，對10個行政村的各項(xiàng)收入、支出,、各類債權(quán)債務(wù),、村集體資產(chǎn)情況、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等逐村進(jìn)行調(diào)查審計(jì),。

3,、整改落實(shí)階段：鄉(xiāng)村級財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于10月1日至10月7日對各村級財(cái)務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監(jiān)督,。對于在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子,，不符合財(cái)會制度的行為要求相關(guān)村限期整改,。

（三）規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行，總結(jié)自查結(jié)果

經(jīng)我鄉(xiāng)審計(jì)組為期10天的村級財(cái)務(wù)審查,，各行政村的賬務(wù)資料得到及時糾正和完善,，審計(jì)組通過現(xiàn)場指導(dǎo)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，使各村的財(cái)務(wù)運(yùn)行得到進(jìn)一步規(guī)范,。審計(jì)認(rèn)為：我鄉(xiāng)各村的會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本屆村財(cái)務(wù)收支情況及財(cái)務(wù)收支活動,。各村不存在公款私存,、借支挪用,、私設(shè)“小金庫”、濫用職權(quán)侵占,、挪用和長期占用集體資金,、資產(chǎn)等問題。

一是村“兩委”對村級財(cái)務(wù)管理重視程度不夠,。由于村級辦公經(jīng)費(fèi)較少,，可支配收入有限，村級財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視,，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范,、入賬不及時、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象,。

二是村級財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高,。我鄉(xiāng)各行政村并未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理人員，村級財(cái)務(wù)管理工作一般由村文書兼任,，不具備從事財(cái)務(wù)工作的專業(yè)知識和工作能力,，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

三是進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制度,。著重抓好民主管理和財(cái)務(wù)公開制度,、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度,、資產(chǎn)臺賬制度,、財(cái)務(wù)開支審批制度、會計(jì)人員管理制度,，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計(jì)制度,。

四是進(jìn)一步建立健全村級組織財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范。財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照按程序?qū)嵭?，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開,，接受群眾監(jiān)督。

特此

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇八

xx公司xx年xx月xx日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學(xué)財(cái)務(wù)自查報告根據(jù)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知精神,，結(jié)合我校的實(shí)際情況,，就專項(xiàng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容，學(xué)校收入管理、支出管理,、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建設(shè),，自查匯報如下：

1、所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶,，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。

2、我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué),，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目,、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

3,、針對學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。

1,、學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

2,、學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定,。

3,、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦,，職責(zé)明確。

4,、不存在私設(shè)“小金庫”,、公款私存、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象,。

1、學(xué)校資產(chǎn)的出租,、出借,、出售、出讓,、接受捐助,、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。

2、學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收,、保管,、使用,、交接、維修等內(nèi)部管理制度,，建立校產(chǎn)臺賬,，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符,、賬卡相符,、賬實(shí)相符。

3,、學(xué)校資產(chǎn)不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保,，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票,、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動,。

1,、學(xué)校設(shè)有專門財(cái)務(wù)室，有專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé),。

2,、校長及時關(guān)注財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況，聽取財(cái)務(wù)工作匯報,，及時調(diào)整財(cái)務(wù)支出,。

3、財(cái)會人員正確行使會計(jì)監(jiān)督職權(quán),，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng),，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇九

我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[20xx]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[20xx]）33號文件精神,，對我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下：

一,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際,，成立了xx中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。

組長：黃x副組長：李x組員：廖x,、張x,、楊x、岑x,、王x,、朱x,、李x、黃x領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任,，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。

二,、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改,，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思,，找差距,，尋原因。

通過認(rèn)真組織小組成員查看20xx年至20xx年會計(jì)憑證,、會計(jì)報表,、會計(jì)賬簿。

在會計(jì)報表,、會計(jì)賬簿中銀行日記帳,、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題，無需整改,。

存在的一些問題是：

1,、會計(jì)、出納還沒有取得從業(yè)資格證,，正在學(xué)習(xí)爭?。?/p>

3,、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象,。

整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改,，現(xiàn)已全部整改完善,。

總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展,，要辦好學(xué)校，首先要管理好財(cái)務(wù),，把有限的資金用在刀刃上,。

為此，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求,，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，管理好學(xué)校財(cái)務(wù),。

堅(jiān)持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后,，再進(jìn)行報賬,、公示，將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布,，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo),、全校教職工的監(jiān)督。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十

市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，發(fā)現(xiàn)了一些問題,，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。根據(jù)審計(jì)提出的整改要求,，我委高度重視,，召開了專題會議進(jìn)行研究，對整改進(jìn)行了部署,，并組織進(jìn)行了認(rèn)真整改?，F(xiàn)就審計(jì)報告中提出問題的整改情況報告如下：

由于20xx年度以前市財(cái)政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報，因此,，我委在申報20xx年預(yù)算草案時,，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整,。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案,。

在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整,，真實(shí)。

為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的積極性主動性,，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè),、爭資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)獎勵,。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究,，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

今后,，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作,，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金,。

經(jīng)核實(shí),，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元,，列入了其他商品和服務(wù)支出,，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確,。我委已和市財(cái)政局銜接,，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù),，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

今后,，我委將在編制決算報表時,，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí),。

經(jīng)核實(shí),，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大,，致使拉低了公務(wù)卡支付比例,。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范,，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見的通知》文件精神,，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算,。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi),、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出,，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算,。

今后，我委將按照審計(jì)報告提出的整改要求,，進(jìn)一步落實(shí)整改措施,，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作,，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度,，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理,，提高公務(wù)卡支付比例,，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。

以上報告,，請予審議,。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十一

德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)20xx年七月三日紅沿小學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)工作自查報告為了全面落實(shí)《涼州區(qū)學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法》及其補(bǔ)充規(guī)定、《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報審批制度》等規(guī)章制度,，建立健全內(nèi)控制度,，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理，確保各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)安全,、高效,、規(guī)范運(yùn)行，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益,，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,、辦好人民滿意的教育,，促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施,，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,、制度化、科學(xué)化,，根據(jù)《涼州區(qū)20xx年教育內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)》,，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經(jīng)過自查，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”,、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為,；在日常財(cái)務(wù)、財(cái)產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確,，制度嚴(yán)格,，注意提高公用經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)的使用效益，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展,。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)?；編魞?nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,。

學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費(fèi)制”執(zhí)行,，沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法,。

按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生,、家長自愿原則,，保留原始回執(zhí)。

學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),。

各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證,。

學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的,，全部實(shí)施政府采購。

不符合政府采購條件的,，也能做到貨比三家,，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購。

學(xué)校所有支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，校長統(tǒng)一審批,。

重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目,，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況,。

學(xué)校理財(cái)小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離,、相互制約,、相互監(jiān)督。

學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作,，建立健全內(nèi)部管理制度,。

每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符,、帳卡相符,、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全,。

學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢,、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定,，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>

學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動,，避免國有資產(chǎn)的損失。

今后,，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員,，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個臺階。

以上,，是學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的自查報告,，提請教育局計(jì)財(cái)科審核。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十二

根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,，20_年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合,，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表,、賬冊,、會計(jì)憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé),，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報告。

一、基本情況

華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準(zhǔn)立項(xiàng),，計(jì)劃投資31萬元,，資金來源為國土基金，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦,。工程于20_年11月23日開工,，20_年1月20日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格,。

二,、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評價

(一)審計(jì)結(jié)果

該項(xiàng)目竣工決算送審金額為282,378.73元,。經(jīng)審計(jì),，審定金額為282,378.73元，本次決算審計(jì)無核減,，詳見附表,。

(二)跟蹤審計(jì)情況

在對該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng),，出具審計(jì)報告一份,，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元,，核減16,608.26元,，核減率5.89%。

(三)審計(jì)評價

審計(jì)結(jié)果表明,，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面,，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面,，會計(jì)資料較完整,，所披露的會計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資31萬元,，實(shí)際投資28.24萬元,。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

該工程于20_年1月20日竣工驗(yàn)收,，建設(shè)單位于20_年10月8日報審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位,，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符,。

建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,，應(yīng)及時整理項(xiàng)目決算資料，報送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十三

我們村級財(cái)務(wù)審計(jì)組受鎮(zhèn)黨委,、政府的委派,，我鎮(zhèn)于

年 月 日進(jìn)入 村，對該村

年 月至

年 月的財(cái)務(wù)進(jìn)行了審計(jì),。經(jīng)過為期5天的努力工作,，本屆審計(jì)圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報告如下：

一,、基本情況：

該村轄 個村民小組,，農(nóng)業(yè)戶數(shù)

戶，農(nóng)業(yè)人口 人,，村支兩委干部 人,，共產(chǎn)黨員

人，耕地面積 畝,，年人均純收入 元,。

二、工作程序：

1,、鎮(zhèn)審計(jì)組于

年 月 日送達(dá)了審計(jì)通知書,。

2、村委會接到通知后,，財(cái)會人員整理了相關(guān)會計(jì)憑證帳本及其財(cái)務(wù)資料,，經(jīng)民主推薦產(chǎn)生的群眾代表和民主理財(cái)小組成員共 人會同鎮(zhèn)政府審計(jì)組參加財(cái)務(wù)審計(jì)。

3,、工作人員進(jìn)村之日召開了全村黨員,、組長、村民代表會議,，宣傳發(fā)動廣大群眾積極支持配合財(cái)務(wù)審計(jì),，張貼了審計(jì)公告。

4,、工作人員在賬面審計(jì)的同時,，下組入戶了解情況，走訪了部分離任村干部和人大代表,，針對群眾反映比較強(qiáng)烈的問題進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查,。

5、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)違紀(jì)和經(jīng)濟(jì)遺留問題,，經(jīng)逐項(xiàng)復(fù)查核實(shí)后,，由鎮(zhèn)政府分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開村支兩委、全體審計(jì)工作人員會議,，逐筆作出處理并形成書面結(jié)論,，做到全部退賠兌現(xiàn),。

6、審計(jì)結(jié)束后,，將審計(jì)結(jié)果在黨員,、組長、村民代表會上通報,，并張榜上墻向全村人民公布,。

三、村財(cái)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債4變化及期內(nèi)收支平衡情況：

1,、資產(chǎn)負(fù)債變化情況：（期初為

年

月,，期末

年 月）

a、村財(cái)務(wù)資產(chǎn)期初總額為

元,，期末資產(chǎn)總額為

元,。期內(nèi)增加（減少）

元。其中固定資產(chǎn)增加

元,。

b,、村財(cái)務(wù)負(fù)債期初總額為

元，期末負(fù)債總額為

元,。期內(nèi)化解（增加）債務(wù) 元,。

c、所有者權(quán)益期初總額為

元,，期末總額

元,，期內(nèi)增加（減少）

元。

2,、村財(cái)務(wù)期內(nèi)收支平衡情況：（期內(nèi)指

年 月至 年 月）,。a、村財(cái)務(wù)總收入 元,，其中：經(jīng)營收入

元,，發(fā)包及上交收入 元，補(bǔ)助收入 元,，其它收入 元,。退耕還林補(bǔ)助款

元，一事一議籌資 元,。

b,、村財(cái)務(wù)總支出

元，其中：經(jīng)營支出

元,，管理費(fèi)支出

元,，其它支出 元，工資及補(bǔ)助支出

元,，退耕還林支出 元,。一事一議專項(xiàng)支出 元,。

c、村財(cái)務(wù)期內(nèi)收支核算結(jié)果盈余（虧空）元,。

四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和群眾反映強(qiáng)烈的問題落實(shí)和處理情況：

1,、財(cái)務(wù)制度不完善,。有的村沒有制訂財(cái)務(wù)管理制度，有的村財(cái)務(wù)管理制度與現(xiàn)行實(shí)際情況不適應(yīng),、不配套,，出現(xiàn)脫節(jié)，有的村雖有財(cái)務(wù)管理制度,，但缺乏資金收入,、使用及效益措施，導(dǎo)致村級財(cái)務(wù)管理制度不夠完善,、健全,、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力,。村干部往往都掌握有一定的經(jīng)濟(jì)大權(quán),，既管錢又用錢，收不入賬,，公款私存私用,。有些村隨意借村集體收入，借錢后給一張白條,，有的甚至連白條也不給,，不斷出現(xiàn)違紀(jì)現(xiàn)象。

2,、賬薄設(shè)臵不規(guī)范,。一些村會計(jì)各自為陣，會計(jì)科目隨意設(shè)臵,，記帳方法不統(tǒng)一,，賬賬不符、賬款不符,、賬實(shí)不符,、有賬無證、有證無賬現(xiàn)象較為普遍,，有些村資金來源,、資金占用和專項(xiàng)支出等項(xiàng)目記錄不全。因沒有完整的財(cái)務(wù)記錄,，既不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的財(cái)務(wù)活動狀況,，也不利于財(cái)務(wù)公開和財(cái)務(wù)監(jiān)督,。

3、會計(jì)手續(xù)不齊全,。有的村財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范,，無經(jīng)手人，無證明人,，無事由,，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時記賬,，僅憑腦子記憶,，甚至憑印象自制憑證，盤點(diǎn)庫存時,，現(xiàn)金不是多就是少,。

4、憑證審核不嚴(yán)格,。財(cái)務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批,，而有的村支書簽、主任也簽,，簽批不問清紅皂白,，來者不拒，明知超標(biāo)準(zhǔn)或開支范圍不合規(guī),，因怕得罪人,，故意大開“綠燈”。

5,、財(cái)務(wù)收支無預(yù)算,。有相當(dāng)部分村年初資金收支無計(jì)劃，往往是有錢亂花,，無錢借花,，拆東墻補(bǔ)西墻，寅吃卯糧,，結(jié)果是年終決算一片“紅”,。

6、會計(jì)檔案不健全,。許多村根本沒有村級檔案室,，會計(jì)檔案資料無法集中管理，會計(jì)資料只好長期放于會計(jì)或出納家中,。一些會計(jì)人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票,，年終將帳本和單據(jù)用報紙一包，隨便亂丟,。換屆后干部變動時不辦理移交手續(xù),，各管各的“包包賬”,，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬,、蟲蝕和霉?fàn)€,。

7、資金使用不合法,。有的請客送禮,，有的公款旅游，有的濫發(fā)實(shí)物,、補(bǔ)貼、資金,，甚至還存在著干部挪用,、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村,，問題尤為突出,，支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。

8,、會計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定,。有的財(cái)會人員工作一段時間后選為村干部，有的不愿掛個會計(jì)把自己捆在家里,，而外出打工不愿從事會計(jì)工作,。加之村會計(jì)一般隨主要干部變動而變動，一任書記,，一任會計(jì),，變更頻繁。且相當(dāng)一部分村財(cái)務(wù)會員文化水平低,，知識面窄,，業(yè)務(wù)素質(zhì)差，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識和綜合分析核算能力,，因而在實(shí)際操作中漏洞百出,，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

五,、對該村財(cái)務(wù)進(jìn)一步加強(qiáng)管理,，嚴(yán)格執(zhí)行制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作的建議：

1,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，強(qiáng)化法制意識。領(lǐng)導(dǎo)重視是抓好村級財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵,，各級領(lǐng)導(dǎo)要進(jìn)一步提高村級財(cái)務(wù)管理工作的認(rèn)識,，特別是鄉(xiāng)村主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)把村級財(cái)務(wù)管理工作列入重要的議事日程,，積極支持財(cái)務(wù)工作，為農(nóng)村會計(jì)人員撐腰壯膽,，解決一些實(shí)際問題,。同時，要認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計(jì)法》,、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，增強(qiáng)法制觀念,。

2,、明確歸屬，強(qiáng)化監(jiān)管職能,?！稌?jì)法》第五條明確規(guī)定：“國務(wù)院財(cái)政部門管理全國的會計(jì)工作。地方各級人民政府的財(cái)政部門管理本地區(qū)的會計(jì)工作”,。鄉(xiāng)財(cái)政既有分配職能又有監(jiān)督職能,，由其監(jiān)督管理村級財(cái)務(wù)工作是順理成章的。其理由是：一是鄉(xiāng)財(cái)政所作為鄉(xiāng)財(cái)政的綜合部門,，大部分工作都要與村組打交道,。因此，對其財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理是切實(shí)可行的,。二是村財(cái)務(wù)是農(nóng)業(yè)財(cái)務(wù)的組成部分,，納入鄉(xiāng)財(cái)政管理，有利于對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),、培訓(xùn),、監(jiān)督和考核。三是鄉(xiāng)財(cái)政所有相對充足的人力,，并在經(jīng)濟(jì)管理,、財(cái)務(wù)處理等方面具備一定的知識和經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)督管理村財(cái)務(wù)工作是完全可行的,。

3,、完善制度，強(qiáng)化約束機(jī)制,。一是完善村級財(cái)務(wù)管理制度,，應(yīng)著重抓好從村級收入計(jì)劃到資金使用、資金監(jiān)督等一體化的管理制度建設(shè),。包括資金財(cái)務(wù)管理制度,，民主理財(cái)管理制度，定期向財(cái)政部門報表制度，收入,、支出帳目公開制度,，會計(jì)、出納崗位責(zé)任制度等,。二是嚴(yán)格管理制度,。要堅(jiān)持“錢帳分管，會計(jì)管帳,，出納管錢”的原則,，嚴(yán)格審核原始憑證的手續(xù)是否齊全（事由、經(jīng)手人,、驗(yàn)收人,、審批人），內(nèi)容是否真實(shí)合法,，做到帳款相符,，帳物相符，帳帳相符,，日清月結(jié)。三是要堅(jiān)持支出一支筆與村委會集體審批相結(jié)合的方法,，徹底杜絕人人用錢,、個個批錢的混亂現(xiàn)象。四是完善農(nóng)村財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度和資金使用效益審批制度,。財(cái)政所應(yīng)依據(jù)有關(guān)政策,、規(guī)定，分析測算村級當(dāng)年預(yù)算收支情況,，形成收支計(jì)劃報同級黨委,、政府、人大審批下達(dá),，村級必須遵照執(zhí)行,，并定期向群眾公布，接受群眾監(jiān)督,。要加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)監(jiān)督,，重點(diǎn)檢查是否有擅立收費(fèi)項(xiàng)目，財(cái)政部門審批的資金是否?？顚Ｓ?；是否私設(shè)“小錢柜”；是否堅(jiān)持一支筆審批原則,。同時,，要實(shí)行干部離任必審，財(cái)務(wù)人員交換必審,，群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題必審,，有重大問題的人或事必審的“四審”制度,。每審必須一查到底，弄個水落石出,。對審計(jì)查出的問題,，要根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重，依法對責(zé)任人進(jìn)行處理,，觸犯刑律的,，應(yīng)追究法律責(zé)任。

4,、規(guī)范管理,，實(shí)行“專戶儲存”。向農(nóng)戶收取的水費(fèi)以及各種代收款必須統(tǒng)一使用財(cái)政所下發(fā)的收據(jù),。支出應(yīng)依據(jù)規(guī)定的使用范圍編報用款計(jì)劃,，經(jīng)財(cái)政所審批后撥款，由農(nóng)村合作銀行監(jiān)督支付,，以防止使用的隨意性,。同時，對村會計(jì)檔案和會計(jì)人員變更要進(jìn)行管理和監(jiān)督,。

5,、強(qiáng)化素質(zhì)，提高會計(jì)水平,。一是要對現(xiàn)階段的村級會計(jì)進(jìn)行一次清理,，把思想素質(zhì)好、政策水平高,、業(yè)務(wù)技術(shù)精,、有開拓進(jìn)取精神、責(zé)任心強(qiáng)的中青年聘到村級會計(jì)崗位上去,。二是實(shí)行會計(jì)人員憑證上崗制度,，有計(jì)劃、有步驟的對村級會計(jì)隊(duì)伍進(jìn)行理論水平和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn),，經(jīng)過培訓(xùn),、考核合格的頒發(fā)會計(jì)證，凡未取得會計(jì)證者一律不能上崗,。符合報考會計(jì)職稱條件的,，可以參加考試，不斷提高他們的政策,、業(yè)務(wù)和職業(yè)道德素質(zhì),，產(chǎn)生的費(fèi)用由鄉(xiāng)村兩級共同分擔(dān)。三是要建立村級會計(jì)隊(duì)伍激勵制度，對會計(jì)工作中有突出貢獻(xiàn)的,，要在政治上,、經(jīng)濟(jì)上給予獎勵，對工作拖拉,、不負(fù)責(zé)任的要及時給予批評和適當(dāng)處罰,，造成重大損失和責(zé)任事故的，依照有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任,。通過建立村級會計(jì)培訓(xùn),、獎懲機(jī)制，增強(qiáng)農(nóng)村會計(jì)的責(zé)任感,、緊迫感,，不斷提高村級會計(jì)隊(duì)伍的整體素質(zhì)。

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十四

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報告【一】

我代表市人民政府,，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計(jì)

工作報告

一、高度重視審計(jì)整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關(guān)于20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報告》,，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對審計(jì)工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》,。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議,，研究部署審計(jì)整改工作,，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施,，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。同時,，要求突出長效機(jī)制建設(shè),，完善制度、強(qiáng)化措施,、硬化手段,、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生,。各相關(guān)責(zé)任單位高度重視審計(jì)整改工作,，成立審計(jì)整改工作機(jī)構(gòu)，制定審計(jì)整改

工作方案

截至10月底,，《審計(jì)報告》中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個,，涉及單位26個,，正在整改的問題6個，涉及單位5個,。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家,，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人,，批捕1人,。追回家電摩托車補(bǔ)貼資金733、27萬元,，取得了較好的整改效果,。

二、審計(jì)整改落實(shí)情況

(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細(xì)化問題,。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算,，實(shí)行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位,。

年初預(yù)算不夠細(xì)化問題,，主要是預(yù)算編制時間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早,，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算,，而一些專項(xiàng)資金如教育費(fèi)附加和城市維護(hù)費(fèi)等支出，具體安排項(xiàng)目在預(yù)算編制時無法確定,，需要經(jīng)過一定時間的調(diào)研論證,，在次年5、6月份才能落實(shí)到項(xiàng)目,，項(xiàng)目安排情況已單獨(dú)向人大匯報,。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報,。

(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593,、94萬元問題。今年以來,，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊,、謀劃早,，多措并舉進(jìn)行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會,，研究部署清欠工作任務(wù),，調(diào)度清欠工作進(jìn)展情況，督促清欠工作落實(shí)到位;二是加強(qiáng)職能部門協(xié)調(diào)配合,，下達(dá)催繳

通知書

目前仍欠繳國土出讓收入39142,、37萬元，其中：20xx年以前欠繳20xx4,、37萬元,，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元,，欠繳單位2個,。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元,，占欠繳總額的43%,。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會,，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金,，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款,。

(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856、9萬元問題,。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大,。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余;二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余;三是零星指標(biāo)未及時清理使用形成的結(jié)余;四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余;五是非稅收入結(jié)余;六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余;七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余,。 今年7至8月,，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求,，市財(cái)政局多次召集會議、制訂方案,，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查,，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議,。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理;二是及時清理零星指標(biāo);三是加強(qiáng)往來資金清算;四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金,。同時，擬在編制20xx年部門預(yù)算時,，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算,，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余,，由市財(cái)政收回,，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目;對納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi),、罰沒收入,、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況,，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回;有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi),，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo),，由市財(cái)政收回。

(五)關(guān)于財(cái)政專戶歸口管理不徹底問題,。近年來,，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政專戶管理辦法的通知》等文件精神,，高度重視財(cái)政專戶管理工作,。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改;二是狠抓財(cái)政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財(cái)政專戶歸口國庫管理,。印發(fā)了相關(guān)文件,，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作,，逐步推進(jìn),。同時，按照上級文件精神,，建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制,，結(jié)合上級審計(jì)和同級審計(jì)提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度,，明確管理部門工作職責(zé),，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè),，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng),，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行,。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國庫共管,，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中,，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級財(cái)政專戶歸口管理已整改到位,。

三,、下一步的工作措施

(三)進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審,。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政,、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》(郴財(cái)辦〔20xx〕12號)，明確預(yù)算控制價的約束作用,，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程,，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案,，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減,。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān),、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān),，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,，對重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì),，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績效和風(fēng)險評價制度,。由市財(cái)政局牽頭,，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項(xiàng)目資金概算,、預(yù)算執(zhí)行,、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進(jìn)行評審,，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù),。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭,，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組,，定期對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查,，以便及時發(fā)現(xiàn)問題,、及時處理違法違規(guī)事項(xiàng),。

(四)進(jìn)一步健全審計(jì)整改長效機(jī)制。一是建立審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度,。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人,，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任,。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報告制度,。被審計(jì)單位要在一定時間內(nèi)，向政府,、人大報告整改落實(shí)情況,，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光,。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,。在一定時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定,、采用審計(jì)報告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況;進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度,，確保審計(jì)提出的意見和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改,。

財(cái)務(wù)審計(jì)整改報告【二】

一,、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析,，存在的問題堅(jiān)決予以糾正,。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃,，并逐步按計(jì)劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款,，今后不在支付;對專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳,，今后按稅法規(guī)定的科目,，按時足額上繳。

二,、對于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題,，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理,，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進(jìn)行了清理清查,，公務(wù)借款，基本收回,，并以做了帳務(wù)處理,，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度,，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度,，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支;固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿,，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫,。

三,、對部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政,，并加強(qiáng)了對部門收費(fèi)的管理,，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。

四,、對停收租金的水泥廠,，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會研究決定,，制定了租金征收辦法,，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益,，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力,。

在積極整改的同時,，認(rèn)真自我反省,，吸取教訓(xùn),，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個方面的工作：

一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè),。組織財(cái)會人員學(xué)習(xí)《財(cái)會基礎(chǔ)知識》,，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù),，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，強(qiáng)化思想訓(xùn)練,，提高財(cái)會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì),。

二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行,。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出,。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位,，不擠占、挪用,，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,。嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和會計(jì)制度的規(guī)定,，進(jìn)一步加強(qiáng)會計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度,，按規(guī)定設(shè)置會計(jì)科目,，進(jìn)行帳務(wù)處理。

1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理,。對專項(xiàng)資金,，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理,，確保專款專用,，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位,。

2、加強(qiáng)支出管理,。要建立和完善支出管理有關(guān)制度,，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出,，建立和完善費(fèi)用報銷制度,。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費(fèi),、招待費(fèi),、車輛費(fèi)用、獎金補(bǔ)貼等開支,，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi),。對不真實(shí)、不合理,、不合法的票據(jù),，不予報銷入帳。

3,、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿,，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理,，防止國有資產(chǎn)流失。

4,、健全完善內(nèi)部控制制度,。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識，根據(jù)《會計(jì)法》規(guī)定,，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀,，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn),、債權(quán),、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核,、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策,。

四是加強(qiáng)對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對預(yù)算外收費(fèi)票證的管理,，建立,、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷,、存和登記,、報告制度。收取算外資金時,，必須使用省級財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù),，收取的算外資金，必須依照法律,、法規(guī)和有法律效力的

規(guī)章制度

財(cái)務(wù)審計(jì)報告哪里出具篇十五

根據(jù)《xx區(qū)審計(jì)局審計(jì)通知書》xx區(qū)審計(jì)通字[2014]12號文件精神,，結(jié)合我學(xué)校審計(jì)檢查實(shí)際情況,，對本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報告如下：

xx中學(xué)創(chuàng)辦于xxx年x月,，是xx區(qū)的高級中學(xué),。

學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置了：校長室、政教處,、教導(dǎo)處,、總務(wù)處。

現(xiàn)有編制xx人,，在職員工xx人,，財(cái)務(wù)隸屬于xxxx。

2010年秋季招生453人,，2011年春季招生434人,，2011年秋季招生767人，2012年春季招生730人,，2012年秋季招生904人,，2013年春季招生920人，2013年秋季招生970人.

2010年7月初資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元,、銀行存款：元,、固定資產(chǎn)：元、其他應(yīng)付款：0元、應(yīng)繳財(cái)政專戶款：元,。

2013年10月末資產(chǎn)負(fù)債情況：現(xiàn)金：元,、銀行存款：元、固定資產(chǎn)：元,、其他應(yīng)付款：元,。

各項(xiàng)支出真實(shí)、合規(guī),、合法,。

沒有擠占挪用、擴(kuò)大開支范圍,、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出等問題,。

xx市xx區(qū)xx中學(xué)2014-4-20德峨初中財(cái)務(wù)審計(jì)整改工作自查報告我校根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》[2012]）10號和廣西壯族自治區(qū)教育廳《關(guān)于開展“審計(jì)整改”活動階段性檢查驗(yàn)收工作的通知》[2012]）33號文件精神,，對我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行認(rèn)真自查自評及檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報如下一,、認(rèn)真學(xué)習(xí),，提高認(rèn)識我校認(rèn)真組織領(lǐng)導(dǎo)班子和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)上級財(cái)務(wù)文件，統(tǒng)一思想,，提高認(rèn)識,，強(qiáng)化財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不繼提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平,，并不斷完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度,。

二、成立領(lǐng)導(dǎo)小組工作我校結(jié)合實(shí)際,，成立了德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組,。

組長:黃仕鋒副組長:李連聲組員:廖澤、張成光,、楊進(jìn)文,、岑廷榮、王正想,、朱學(xué)升,、李幫文、黃美蘭領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，辦公主任由李連聲副校長兼任,，統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)財(cái)務(wù)審計(jì)整改的各項(xiàng)工作。

三,、整改措施依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行審計(jì)整改,，自查自糾存在的問題，認(rèn)真反思，找差距,，尋原因,。

通過認(rèn)真組織小組成員查看00年至011年會計(jì)憑證、會計(jì)報表,、會計(jì)賬簿,。

在會計(jì)報表、會計(jì)賬簿中銀行日記帳,、出納的現(xiàn)金日記賬不存在任何問題,，無需整改。

存在的一些問題是：1,、會計(jì),、出納還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭??；2、在會計(jì)憑證中出現(xiàn)沒有蓋財(cái)務(wù)公章,、財(cái)務(wù)主管章,、報賬員章、出納章現(xiàn)象及附件不完善現(xiàn)象,；3,、固定資產(chǎn)登記和報廢登記不完善現(xiàn)象。

整改領(lǐng)導(dǎo)組針對以上存在的問題進(jìn)行分工協(xié)作,，分塊整改,，現(xiàn)已全部整改完善。

總之,，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎(chǔ),，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的發(fā)展，要辦好學(xué)校,，首先要管理好財(cái)務(wù),，把有限的資金用在刀刃上。

為此,，在今后的工作中,，我校將按上級主管部門的要求，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,，管理好學(xué)校財(cái)務(wù),。

堅(jiān)持每月對經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報賬,、公示,，將財(cái)務(wù)開支情況在公示欄公布,，自覺接受上級領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督,。

德峨鄉(xiāng)初級中學(xué)二0一二年七月三日紅沿小學(xué)財(cái)務(wù)審計(jì)工作自查報告為了全面落實(shí)《涼州區(qū)學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法》及其補(bǔ)充規(guī)定,、《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報審批制度》等規(guī)章制度，建立健全內(nèi)控制度,，進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)管理,，確保各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)安全、高效,、規(guī)范運(yùn)行,，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,、辦好人民滿意的教育,，促進(jìn)基礎(chǔ)教育持續(xù)健康發(fā)展，采取有效措施,，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化,、制度化、科學(xué)化,，根據(jù)《涼州區(qū)2012年教育內(nèi)部審計(jì)工作要點(diǎn)》,，現(xiàn)將我校自審工作匯報如下：問題梳理：經(jīng)過自查,，學(xué)校目前不存在私設(shè)“小金庫”,、私分公款等嚴(yán)重違紀(jì)違法行為；在日常財(cái)務(wù),、財(cái)產(chǎn)管理中也能做到責(zé)任明確,，制度嚴(yán)格，注意提高公用經(jīng)費(fèi)和國有資產(chǎn)的使用效益,，確保學(xué)校素質(zhì)教育活動的開展,。

一、收入管理,。

學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)?；編魞?nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定,。

學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費(fèi)制”執(zhí)行,，沒有任何擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的做法,。

按規(guī)定規(guī)范使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。

代辦費(fèi)和服務(wù)性項(xiàng)目在收費(fèi)中嚴(yán)格按照學(xué)生,、家長自愿原則,，保留原始回執(zhí),。

二、支出管理,。

學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn),。

各項(xiàng)支出按實(shí)列支，不虛列虛報,，沒有以白條作為報銷憑證,。

學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等,，只要符合政府采購條件的,，全部實(shí)施政府采購。

不符合政府采購條件的,，也能做到貨比三家,，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施采購。

學(xué)校所有支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，校長統(tǒng)一審批,。

重大經(jīng)費(fèi)開支項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項(xiàng)開支申報審批制度》,，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,。

每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)使用情況。

學(xué)校理財(cái)小組人員之間權(quán)責(zé)明確,，相互分離,、相互制約、相互監(jiān)督,。

三,、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。

學(xué)校重視財(cái)產(chǎn)管理工作,，建立健全內(nèi)部管理制度,。

每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符,、帳卡相符,、帳實(shí)相符，保障國有資產(chǎn)的安全,。

學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢,、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定,，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>

學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動,，避免國有資產(chǎn)的損失。

今后,，學(xué)校還將調(diào)整充實(shí)財(cái)產(chǎn)管理人員,，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個臺階,。

以上，是學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的自查報告,，提請教育局計(jì)財(cái)科審核,。

謝謝！紅沿小學(xué)二0一二年五月三日xx年財(cái)務(wù)大檢查自查報告xxx：我局自接到上級關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后,，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,，成立了以一把手局長任組長、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，根據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容,，結(jié)合本單位的.實(shí)際情況，認(rèn)真對照檢查,，將本單位xx年以來的會計(jì)基礎(chǔ)工作,、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照,、自我檢查,，現(xiàn)就自查情況報告如下：一、自查基本情況財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé),，單位按照財(cái)務(wù)工作要求,，設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會計(jì),、出納,、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會計(jì)從業(yè)資格證書,，相關(guān)崗位職責(zé)明確,，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離,，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行,。

內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對財(cái)務(wù)收支審批,、人員崗位職責(zé),、財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了11向財(cái)務(wù)管理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法,。

嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù)制度,，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。

建立和完善各項(xiàng)制度的同時,，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計(jì)工作的真實(shí)性,、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。

明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,，提高了資金使用效益。

在財(cái)務(wù)工作過程中,，我局嚴(yán)格按照《會計(jì)法》的規(guī)定,，依法設(shè)置會計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整,，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算,、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿,、編制財(cái)務(wù)會計(jì)報告,。

嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記,、核算,，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí),、有效,。

在安排支出時，分輕重緩急,，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能,，根據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù),，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓,，確保重點(diǎn),，統(tǒng)籌安排，合理支出,。

預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度,，預(yù)算編制依據(jù)充分，項(xiàng)目設(shè)置科學(xué),、合理,、細(xì)致，對財(cái)務(wù)預(yù)算均通過局務(wù)會討論共同形成決議,，程序合乎規(guī)定,，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員,、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn),。

財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支,，無預(yù)算不開支，無相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生,。

資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬,、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離，達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的,，保障了公共資產(chǎn)的安全,。

為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時,，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿,、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,，通過建立健全制度，會計(jì)人員與資產(chǎn)管理人員各自對各項(xiàng)財(cái)物,、款項(xiàng)的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄,、計(jì)算、反映,。

定期開展資產(chǎn)清理,，及時與實(shí)物管理人員對賬，確保資產(chǎn)賬賬,、賬實(shí)相符,。

無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題,。

在資產(chǎn)的處置中,，都嚴(yán)格遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級批復(fù)情況進(jìn)行處置報廢,，無隨意處置現(xiàn)象發(fā)生,。

及時清理往來款項(xiàng)，無長期掛賬現(xiàn)象,，確保了單位資金及時回籠,。

二,、存在問題通過自查,，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,，還未能完全達(dá)到《會計(jì)法》所規(guī)定的要求,，個別經(jīng)辦人員財(cái)經(jīng)法規(guī)意識不強(qiáng)。

二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),，預(yù)算編制依據(jù)充分,，合理,，但實(shí)際執(zhí)行中，個別預(yù)算落空,，未執(zhí)行,。

執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象,。

三是在資產(chǎn)管理中,，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報廢年限，已報廢,，而上級部門未審批,，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí)物與賬面有差異,。

四是在具體會計(jì)核算中,，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī)定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿,、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字,。

三、整改措施進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報銷審核流程,，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚,、實(shí)物管理章戳2枚，明確會計(jì)人員與實(shí)物管理人員職責(zé),，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程,，不符合規(guī)定的票據(jù)堅(jiān)決不予審核報銷。

及時與上級部門做好請示溝通,，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級批復(fù)的方式處置,，做到有批復(fù)再銷賬，確保賬實(shí)相符,。

加強(qiáng)對單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí),，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識,，使得無論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩,、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動能從基礎(chǔ)上得到規(guī)范,。

2014/07/24審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題自查自糾情況報告為落實(shí)xx在xx會上針對審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題做的重要講話及批示,，公司財(cái)務(wù)部積極行動起來，對照此次審計(jì)部在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題開展自查自糾工作,，對發(fā)現(xiàn)的問題逐一整改,，現(xiàn)就自查自糾情況匯報如下：一、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策經(jīng)自查，沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未經(jīng)集體決策的情況,；xx單位存在資金拆借,程序不夠完善,下一步將規(guī)范資金往來程序,。

二、授權(quán)審批控制方面合同會簽手續(xù)完整,；沒有發(fā)生出納制證的情況,；網(wǎng)銀ukey嚴(yán)格按照制單人與審核人分開保管，但缺少必要的使用審批手續(xù),，出現(xiàn)付款操作由出納經(jīng)辦,，會計(jì)一級審核后付款的現(xiàn)象。

整改措施：建立網(wǎng)銀使用審批制度,，實(shí)行分級管理,，多崗位復(fù)核的原則，大額資金實(shí)行三級復(fù)核,。

三,、基建工程管理方面按規(guī)定簽訂基建相關(guān)合同，不存在與個人簽訂經(jīng)濟(jì)合同現(xiàn)象,，大額資金支付按合同條款履行,，不存在提前付款現(xiàn)象。

四,、資金管理方面沒有發(fā)現(xiàn)不合理的提取大額現(xiàn)金現(xiàn)象,，但備用金管理較為松散，出現(xiàn)部分備用金未及時歸還,、前款未清后款又借的現(xiàn)象,。

整改措施：積極清理沉淀備用金，嚴(yán)格規(guī)范備用金流程,。

五,、資產(chǎn)管理方面?zhèn)淦穫浼鋈霂焓掷m(xù)完備，但有部分項(xiàng)目公司出現(xiàn)低耗品未辦理出入庫手續(xù)的情況,，公司已組織人員進(jìn)行清查,，并且完善相關(guān)的手續(xù)。

六,、稅務(wù)管理方面嚴(yán)格按稅法規(guī)定進(jìn)行申報納稅,。

七、會計(jì)基礎(chǔ)工作方面存在憑證摘要不清晰,、會計(jì)憑證審核不及時,、賬簿打印滯后等薄弱點(diǎn)。

整改措施：在日常會計(jì)核算中,，將嚴(yán)格按照集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)的要求,，提高原始憑證的審核,、監(jiān)督,、控制力度和財(cái)務(wù)人員基礎(chǔ)工作水平,，促進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、程序化和規(guī)范化,。

xx公司xx年xx月xx日倒淌河鎮(zhèn)民族寄宿制小學(xué)財(cái)務(wù)自查報告根據(jù)教育局財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知精神,，結(jié)合我校的實(shí)際情況，就專項(xiàng)檢查重點(diǎn)內(nèi)容,，學(xué)校收入管理,、支出管理、資產(chǎn)管理和財(cái)會隊(duì)伍建設(shè),，自查匯報如下：一,、收入管理1．所有預(yù)算外收入全額解入財(cái)政專戶，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,。

2．我校已經(jīng)實(shí)行免費(fèi)入學(xué),，無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),。

3．針對學(xué)生各類收費(fèi)按規(guī)定使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù),，無亂收費(fèi)現(xiàn)象。

二,、支出管理

1．學(xué)校各項(xiàng)支出按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支,，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象。

2．學(xué)校財(cái)務(wù)支出實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,，已經(jīng)建立健全民主理財(cái)制度,，對大額資金的使用由校領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定。

3．學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開制度,，建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度,，所有的財(cái)務(wù)都有結(jié)算中心的報賬員操辦，職責(zé)明確,。

4．不存在私設(shè)“小金庫”,、公款私存、賬外賬,、坐收坐支等現(xiàn)象,。

1．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借,、出售,、出讓、接受捐助,、報廢報損等,，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批。

2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收,、保管,、使用、交接,、維修等內(nèi)部管理制度,，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查,，做到賬賬相符,、賬卡相符、賬實(shí)相符,。

1．學(xué)校設(shè)有專門財(cái)務(wù)室,，有專門的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。

2.校長及時關(guān)注財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)情況,，聽取財(cái)務(wù)工作匯報,，及時調(diào)整財(cái)務(wù)支出。

3．財(cái)會人員正確行使會計(jì)監(jiān)督職權(quán),，對違反法律規(guī)定的會計(jì)事項(xiàng),，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計(jì)信息的真實(shí)性、合法性和完整性,。