隨著社會一步步向前發(fā)展,，報告不再是罕見的東西,，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的,。寫報告的時候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢,？下面是我給大家整理的報告范文,，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對大家能夠有所幫助,。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇一

1. 公司基本法律文件

請?zhí)峁┕境闪r及以后每次發(fā)生變更的法律文件,，包括但不限于：法人代碼證書,、稅務登記證(國稅/地稅)、設立及每次變更時發(fā)起人/股東簽署的協議及其他有關設立和變更的政府批準文件,。

請說明公司是否存在可能被吊銷,、注銷營業(yè)執(zhí)照的情況。

2. 公司的歷史沿革

請說明：公司設立至今是否有合并,、分立、增加和/或減少注冊資本,、收購兼并等資產重組行為?該等行為是否已經有關政府部門,、公司的董事會和股東會批準，是否進行公告?如有,，請?zhí)峁┫嚓P股東會決議,、董事會決議、有關協議及政府部門的批準文件和審計報告,、評估報告,、驗資報告等。

3. 公司的治理結構

請就公司治理結構圖進行說明,。

請?zhí)峁v次董事及董事長,、董事會秘書姓名，并提供現任董事,、董事長,、董事會秘書簡歷及在公司及其他單位的任職證明文件、任期等,。

請?zhí)峁v次監(jiān)事及監(jiān)事會負責人姓名,，并提供現任監(jiān)事簡歷及在公司和其他單位任職證明文件、任期等,。

4. 公司的股東結構及股東結構的變化

請?zhí)峁┕粳F有股東姓名或者名稱,、出資額、出資方式,、出資比例及出資取得方式(原始取得/受讓取得),，并提供現有股東的身份證復印件和/或法人營業(yè)執(zhí)照復印件。

請?zhí)峁┳怨驹O立至今的股東變動情況,，包括但不限于原始股東名單,、變更時的股東會決議、股權轉讓協議等。

5. 公司的關聯企業(yè)(境內外)

請?zhí)峁╆P聯企業(yè)的名單及關聯關系和業(yè)務范圍,，并提供主要關聯企業(yè)成立的合同,、章程、政府批準文件及營業(yè)執(zhí)照,。(關聯企業(yè)包括：公司的母公司,、公司的子公司及公司母公司的其他子公司、以及其他具有20%以上股權關系的企業(yè),，公司董事,、高級管理人員在其中任重要職務的企業(yè)等)

6. 公司章程及章程的變化

請?zhí)峁┕練v次變更的公司章程及章程變更時的股東會決議。

7. 關于公司的主要業(yè)務(經營范圍)

請?zhí)峁┫嚓P的主要業(yè)務的書面說明,，并說明是否發(fā)生過變更及變更涉及的政府批準文件,。

請?zhí)峁┕灸壳皳碛械挠嘘P業(yè)務方面的各種政府批文及資質證書。

請說明公司是否存在應辦而未辦業(yè)務經營資質資格文件的情形,。

8. 主要資產形成方面的文件

主要資產的合同,、權屬證明或租賃協議。

主要資產有關的知識產權方面的.文件,，包括任何專利,、商標、著作權或專有技術的權屬證明,、買賣合同,、許可使用合同或其他相關文件。

主要資產是否附有任何抵押,、質押,、留質或其他第三方權利，如有,，請?zhí)峁┫嚓P文件,。

9. 公司財務結構分析

公司非經常性損益占利潤總額的比例。

公司存貨的主要構成,，包括庫存商品的名稱,、生產日期、庫存原因及市場最低價格,。

有無為其他機構或個人提供擔保而存在的或有負債,。

10. 公司財務資料(20--年12月31日)

總賬科目余額表。

貨幣資金余額明細表;各賬戶銀行存款對賬單及余額調節(jié)表,。

應收,、應付余額明細表，應收及庫存存貨賬齡分析表,。

長期投資余額明細表,，本期新增或變更的長期股權投資的相關協議,、被投資單位的營業(yè)執(zhí)照、章程,、驗資報告等法律文件,，被投資單位20--年度會計報表及審計報告。

固定,、無形資產余額及折舊明細表,，20--年度增加、減少的固定,、無形資產明細表(標明日期,、類別、固定資產原值,、固定資產減值準備,、累計折舊、殘值率,、折舊期限,、增減固定資產會計憑證號);固定、無形資產單項價值在---萬元以上的,，若原始價值是以評估值作為入帳依據的，對評估機構及評估方法作出說明;主要資產是否有任何未解決或潛在的訴訟,、仲裁或其他糾紛,，如有，請加以說明,。

長,、短期借款余額明細表，借款借據及相關文件,。

主營業(yè)務收入,、主營業(yè)務成本、其他業(yè)務利潤明細表(按月份,、品種,、數量及金額列示20--年及上年同期數據)， 收入確認的原則說明,，大額收入入帳的依據,，成本的核算方法; 損益類項目變動幅度較大的原因;投資收益明細表(按被投資單位、損益調整金額列示20--年及上年同期數據);營業(yè)外收入,、營業(yè)外支出明細表(按項目和月份列示20--年及上年同期數據),。

經營費用、管理費用,、財務費用按月份列示20--年及上年同期數據,。

股本、資本公積、盈余公積,、利潤分配余額明細表及相關文件,。

公司近三年(審計)財務報告。

公司近三年及最近一期的利潤表,、利潤分配表,、資產負債表、現金流量表,。

11. 公司所涉及的稅收文件

公司使用的稅率(各個稅種)及任何稅收優(yōu)惠的批文,。

公司使用的稅收方面的法規(guī)或政策性文件。

公司欠稅或其他稅務糾紛的說明與有關文件(如有),。

稅務機關是否對公司進行過稽查?如有,，請說明稽查的情況。

12. 公司與股東和股東控制的企業(yè)發(fā)生的關聯交易和同業(yè)競爭情況

公司與關聯企業(yè)之間是否存在關聯交易,，如有,，請?zhí)峁┲饕P聯交易合同，并提供有關批準文件,。

對上述關聯交易,，請詳細說明關聯交易的內容、數量,、單價,、總金額、占同類業(yè)務的比例,、定價政策及其決策依據,。

公司與關聯企業(yè)存在同業(yè)競爭的領域與范圍(如有)。

13. 公司的聲明

期后事項說明,、或有事項說明,、債務重組的說明、承諾事項的說明等,。

14. 會計師事務所

請?zhí)峁┕窘昶赣玫臅嫀熓聞账鶢I業(yè)執(zhí)照,、資質證書復印件。

15. 管理層及管理層的變化

請?zhí)峁┕練v任總經理,、副總經理,、總會計師、總經濟師,、總工程師等高級管理人員名單,、職務，并提供現任高級管理人員的簡歷,、工資情況介紹,，并提供相關聘用合同,、聘用期限、在其他單位任職情況,。

16. 核心技術人員情況

請?zhí)峁┖诵募夹g人員簡歷,，內容包括基本信息：姓名、職務,、性別,、年齡、學歷,、專業(yè),、職稱、職業(yè)培訓,、專長;專業(yè)信息：技術掌握程度,、薪酬(股權、工資,、其他),、與本企業(yè)的關系(專職、顧問,、協作,、兼職、其他),、與本企業(yè)的契約關系(合同,、固定、臨時),、技術類相關獎項(專利、發(fā)明),、本技術領域工作經歷(擁有何種核心技術,、參與研發(fā)的項目名稱及結論)。

17. 勞動合同情況

請?zhí)峁┕九c員工簽署的勞動合同書樣本,。公司是否與員工簽定保密協議,、不競爭協議、培訓協議?如有,，請?zhí)峁颖尽?/p>

公司是否與所有員工簽定勞動合同,，請?zhí)峁﹦趧雍贤灦骷毐恚瑑热輵▎T工勞動合同起止時間,、用工方式(固定,、臨時)。

18. 崗位設置情況

請?zhí)峁┕緧徫辉O置結構,，公司崗位分類(如銷售,、技術,、管理、職能等),、崗位名稱,、崗位薪酬等級、任職條件等,。

19. 薪酬情況

請?zhí)峁┕咀罱粋€月的職工工資花名冊,。

公司是否存在拖欠員工工資和/或獎金的情況?如有，請說明,。

20. 福利情況

請?zhí)峁┳罱黄诶U納的有關社會保險費的憑證(包括但不限于養(yǎng)老保險,、失業(yè)保險、醫(yī)療保險,、工傷,、住房公積金)，以及勞動保障行政主管部門或社會保險經辦機構出具的公司已經繳清有關社會保險費的證明文件,。

21. 人員流動情況

請?zhí)峁?0--至20--年內離職員工信息,，內容包括：姓名、性別,、年齡,、部門、崗位,、職務,、入司離司時間、離職原因(辭職,、辭退,、退休)等。

公司是否存在停薪留職及退休人員,，如有,，請?zhí)峁┫嚓P信息，并請說明其保險繳納情況,。

22. 員工培訓

請?zhí)峁┕颈灸甓葐T工培訓記錄,。

23. 勞動糾紛情況

公司有無勞動仲裁或勞動糾紛案件?如有，請簡要說明情況,。

24. 公司人事制度

請?zhí)峁﹩T工手冊,，包括但不限于員工獎懲、考勤,、休假,、薪酬、福利,、培訓,、績效考核,、晉升、離職等有關員工管理的規(guī)章制度,。

25. 公司的重大債權債務

請?zhí)峁┕緫湛詈蛻犊畹那鍐?包括但不限于對方當事人姓名,、債權債務數額、有無擔保,、賬期,、是否追索等)，并提供金額較大的應收款和應付款的合同,、入賬憑證等,。

公司是否存在與關聯企業(yè)之間的應收款、應付款?如有,，請詳細列明并提供有關協議,。

公司是否存在與個人之間的應收款、應付款?如有,，請詳細列明并提供有關協議,。

公司能否清償到期債務?

26. 公司的擔保

請詳細提供公司就其自身債務及他人(包括關聯企業(yè))債務向有關債權人提供擔保(保證、抵押,、質押,、留置)或反擔保的文件(包括主債務合同、擔保合同,、反擔保合同和擔保登記文件等),。

請?zhí)峁┕窘邮芩?包括關聯企業(yè))提供的擔保的相關所有文件資料。

27. 公司重大經營合同

請?zhí)峁┕緦⒁蛘诼男械闹卮蠛贤?包括銀行借款合同,、采購及銷售合同,、知識產權開發(fā)或轉讓合同、重大資產的租賃等),。

28. 公司訴訟,、仲裁及潛在的爭議糾紛

請?zhí)峁┙鼉赡陙砼c公司有關的訴訟、仲裁或者行政處罰案件的有關文件,，包括起訴書,、案件受理通知書,、答辯狀,、判決書、行政處罰通知書及決定書等,。

請?zhí)峁┕疽颦h(huán)境保護,、知識產權、產品質量,、安全衛(wèi)生,、人身權,、土地等方面的原因招致(或可能招致)訴訟的有關文件或有關請求文件。

公司可能面臨的有關訴訟,、仲裁或者行政處罰案件的有關文件,。

如公司無以上情形，請出具書面說明,，并分別說明公司無以上情形,。

29. 公司經營活動的合法性

請?zhí)峁┕窘洜I中涉及的工商、稅務,、勞動,、質量監(jiān)督等方面的合法合規(guī)情況。

30. 公司主要經營性資產

請?zhí)峁┕舅谢蚴褂玫姆课菟袡嘧C,、土地使用權證,、機器設備、機動車,、專利,、商標、著作權等產權證明文件和相關協議,。

如公司以非所有權方式取得有關財產的使用權的,，請?zhí)峁┫嚓P協議(如租賃合同、許可使用合同等)和相關的權屬證明,。

如上述財產存在產權糾紛,，請公司提供有關產權糾紛的文件;如無糾紛請公司出具書面說明。

31. 公司對外投資

請?zhí)峁┕緦ν馔顿Y的有關協議,、批準文件,，投資項目或投資公司的基本情況。

32. 公司的生產經營活動對環(huán)保的影響

請說明公司的生產經營活動是否涉及環(huán)保問題,，是否存在可能給環(huán)境造成污染的情況?如有,，請?zhí)峁┕驹诃h(huán)境保護方面所采取的措施的有關文件或書面說明。

33. 公司的產品質量標準

請?zhí)峁┕菊趫?zhí)行的產品質量標準,、質量控制和檢驗措施,、公司產品的質量認證文件，并提供公司的產品售后服務承諾及質量服務體系,。

34. 請?zhí)峁┕菊J為其他應提供的相關文件資料,。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇二

這種形式是最近十年逐漸傳入中國，現在已經被廣泛地運用在公司并購,、股權或項目轉讓,、資產或債務重組、證券上市,、不良資產買賣以及其他的重大經濟活動當中,。據報告,，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前，所花費的盡職調查費用高達1億美元,。

什么是律師盡職調查報告,？律師盡職調查報告，是指通過律師了解目標公司的情況,，發(fā)現潛在法律風險和可能增加交易成本的問題,，為企業(yè)并購的科學決策提供依據。通俗一點來講,，就是在雙方達成交易之前,，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調查和了解情況,，并形成書面報告供交易一方參考,。盡職調查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險,。因此,，盡職調查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。

律師盡職調查也就是法律風險管理,，目的是使買方盡可能地發(fā)現有關他們要購買的股份或資產的全部情況,，查明潛在的法律風險和它們對收購及預期投資收益的可能的影響。對投資者而言,，投資本身存在著各種各樣的風險,，例如：目標公司可能出現的法律風險，財務賬冊的準確性,，相關資產是否具有目標公司賦予的相應價值,。

盡職調查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調查,，就是要通過律師的專業(yè)眼光,，發(fā)現交易當中的瑕疵、風險和不完美之處,，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息,。對于賣方而言，配合律師進行盡職調查是促使交易成功的前提條件,，但是,，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面,，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟,，賣方會有心理顧慮,；若過份夸大負面信息,，則買賣雙方都可能臨陣退卻,。()所以，律師在進行盡職調查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同,、期望差異和顧慮,，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打,，鍥而不舍,，如此才真正顯示出律師的作用；對于次要問題,，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理,，避免成為交易殺手。

合理有效的律師盡職調查有利于合理評估風險,。投資行為許多環(huán)節(jié)要接受法律的監(jiān)管,，往往觸及合同法、公司法,、勞動法,、知識產權法、環(huán)境保護法等問題,，這些因素必將增加收購后整合的風險,。通過盡職調查，可以幫助投資人獲取更多的包括財務,、人事,、管理、市場等各方面的高質量信息,，從而緩解信息不對稱性,，盡可能地減少由于缺乏信息或信息錯誤等原因而引發(fā)的風險。同時還能為確定收購價格提供依據,。在投資談判過程中,，雙方的焦點一般集中在收購價格的確定上，然而價格又是基于對目標企業(yè)本身價值的估算,。如在盡職調查中發(fā)現被并購企業(yè)存在著大量的或有負債和不良資產,，收購方在對各項或有負債和不良資產進行逐一評估后，即可作為向出售方就收購價格進行談判的依據,，并確定在收購協議中是否應加入一些限制性條款等,。

律師盡職調查就是為了獲知目標企業(yè)的重要信息并以此判斷收購中的法律風險，調查的范圍很廣,，調查對象的規(guī)模亦千差萬別,，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。律師盡職調查基本工作程序如下：

1、委托方與律師事務所簽訂委托律師事務所進行盡職調查的委托合同,；

2,、律師與目標企業(yè)簽署《盡職調查保密協議書》；

3,、律師根據受托的業(yè)務起草《盡職調查清單》和問卷表,；

4、向目標企業(yè)發(fā)出補充的文件清單或要求,；

5,、經委托方確認后，律師將準備好的盡職調查清單和問卷發(fā)至目標企業(yè),；

7,、律師按照委托合同約定對所收資料進行研究并向委托方匯報；

10,、如果資料不全,、情況不詳，律師會要求對方做出聲明和保證,；

11,、對所有文件資料進行整理和歸檔，并制訂工作底稿,；

12,、律師起草并向委托方提交準確、完整,、詳實的律師盡職調查報告,。

有一個需要注意的問題是，鑒于大部分供調查的文件材料都是由目標公司提供的,，所以,，有些律師在操作時并沒有主動的去工商局等有關部門進行再次的核實，這同樣是不妥的,，因為目標公司存在提供虛假文件的可能性,。并購律師應對其提供文件中的最關鍵問題進行再次核實，例如,，其合法主體性應到工商局核實,，其房產權屬應到房管局核實等等。

法律盡職調查的完成后,，并購律師一定要給收購方一個真實的,、可靠的結論，不能有任何虛假和水分,，要將風險要充分的向收購方予以揭示,，即使收購方因此而放棄了收購,。因為并購律師進行盡職調查的目的是為了提示與防范風險，而不是為了極力的促成交易,。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇三

致:***先生

北京市康德律師事務所(以下簡稱本所)接受***先生的委托,，根據中華人民共和國公司法中華人民共和國公司登記管理條例及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，就北京****房地產開發(fā)有限責任公司(以下簡稱****公司)資信調查事宜出具關于北京****房地產開發(fā)有限責任公司資信調查報告(以下簡稱本調查報告),。

重要聲明:

(一)本所律師依據中華人民共和國公司法中華人民共和國律師法等現行有效之法律、行政法規(guī)及本調查報告出具日以前已經發(fā)生或存在的事實,，基于對法律的理解和對有關事實的了解,，并按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神出具本調查報告,。

(二)本所律師根據****公司提供的相關資料,，已對****公司的主體資格進行了充分的核查驗證，并已對本所律師認為出具本調查報告所需的文件進行了審慎審閱,。包括但不限于公司主體資格,、公司的章程、公司的股東及股本結構,、公司的財務和稅務,、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調查報告中不存在虛假記載,、誤導性陳述及重大遺漏,。

(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調查報告所必需的,、真實的,、完整的復印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實、有效;其所提供的副本材料或復印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實,、準確,、完整，無虛假記載,、誤導性陳述及重大遺漏,。

(四)本所律師僅根據****公司提供的相關資料對其資信情況相關事項發(fā)表法律意見，并不涉及有關財務會計,、審計,、內部控制等非本所律師專業(yè)事項。

(五)本調查報告僅供***先生在本次之目的使用,。未經本所及本所律師書面同意,，***先生及其他任何法人、非法人組織或個人不得將本調查報告用作任何其他目的,。

基于上述聲明,，本所律師依據中華人民共和國公司法等法律,、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務標準,、道德規(guī)范和勤勉盡責精神,，對****公司提供的有關文件和事實進行了核查和驗證，以***先生特聘專項法律顧問身份,，現出具法律意見如下:

第一節(jié)釋義,、引言

一、釋義

在本調查報告中,，除非另有說明,，下列詞語具有如下特定含義:

公司章程北京****房地產開發(fā)有限責任公司章程

本所指北京市康德律師事務所;

本調查報告指關于北京****房地產開發(fā)有限責任公司資信調查報告。

二,、引言

本所接受***先生的委托,，作為其特聘專項法律顧問，對北京****房地產開發(fā)有限公司資信情況進行了核查與驗證,，具體內容如下:

1,、北京****房地產開發(fā)有限公司的主體資格;

2、北京****房地產開發(fā)有限公司的章程;

3,、北京****房地產開發(fā)有限公司的股東;

4,、北京****房地產開發(fā)有限公司的股本結構;

5、北京****房地產開發(fā)有限公司的財務,、稅務;

6,、北京****房地產開發(fā)有限公司的債權債務，訴訟,、仲裁情況,。

第二節(jié)正文

一、北京****房地產開發(fā)有限公司的主體資格

(一)北京****房地產開發(fā)有限公司經北京市工商行政管理局密云分局注冊,，領有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,。

2、公司住所:北京市***工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路***號;

3,、法定代表人:***;

4,、注冊資本:1000萬元人民幣;

5、實收資本:1000萬元人民幣;

6,、公司類型:有限責任公司(自然人投資或控股);

(二)北京****房地產開發(fā)有限公司于20xx年4月7日經過北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗,。

本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對核定的房地產開發(fā)資質為待定資質的批復文件，并未提供暫定資質證書或其他資質等級證書等有效證明其房地產開發(fā)資質的相關文件,。

二,、北京****房地產開發(fā)有限公司的章程

公司章程，是就公司組織及運行規(guī)范,，對公司性質,、宗旨,、經營范圍、組織機構,、議事規(guī)則,、權利義務分配等內容進行記載的基本文件。是公司存在和活動的基本依據,。

根據****公司向本所提供的北京****房地產開發(fā)有限責任公司章程顯示:北京****房地產開發(fā)有限責任公司于20xx年10月15日制定了公司章程,，章程內容對公司的名稱和住所、經營范圍,、注冊資本,、股東的姓名、出資立式,、出資額,、股東的權利義務,、股東轉讓出資的條件,、機構設置以及議事規(guī)則等作了詳細的約定，全體股東均在公司章程上簽名,。

本所律師經審核認為:根據公司法相關規(guī)定,，****公司成立時的公司章程對注冊資本、股東人數,、出資方式,、出資額、公司的機構設置及產生辦法,、議事規(guī)則等內容均符合公司法以及相關法律法規(guī)的規(guī)定,，亦合法有效。全體發(fā)起人股東均在公司章程上簽名之時,，公司章程正式成立,，且對全體股東產生具有法律拘束力之效力。

本所律師提示:本所律師僅對****公司提供的****公司成立之時公司章程的內容,、形式的合法性作出判斷,，并不對****公司成立之后公司章程內容是否發(fā)生過修改或變動作出任何評價或判斷。

三,、北京****房地產開發(fā)有限公司的股東

四,、北京****房地產開發(fā)有限公司的股本結構

(一)****公司設立時的注冊資本、實收資本

根據****公司向本所提供的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照公司章程內容顯示:北京****房地產開發(fā)有限責任公司注冊資本為1000萬元人民幣,，實收資本為1000萬元人民幣,。

(二)****公司設立時的股權設置、股本結構

經核查,，****公司設立時的股權設置,、股本結構如下:

股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)

崔曉玲150,、0015%

王衛(wèi)軍200、0020%

許隨義250,、0025%

宜敬東150,、0015%

崔白玉250、0025%

本所律師認為:

****公司設立時的注冊資本和實收資本符合公司法等相關規(guī)定,。

股權設置和股本結構由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進行了備案登記,，體現了全體股東的真實意思表示，產權界定清晰,，合法有效,。

本所律師提示:****公司未向本所提供設立時對股東出資相應的驗資報告等相關文件，本所律師僅對****公司提供的現有的相關資料作出上述相關問題的判斷,，對****公司設立之后股本及股本結構是否發(fā)生變動不作任何評價或判斷,。

五、北京****房地產開發(fā)有限公司的財務,、稅務

(一)****公司未向本所提供銀行開戶許可證

(二)****公司未向本所提供財務會計報告審計報告以及其他財務報表

(三)****公司未向本所提供貸款卡

(四)****公司未向本所提供稅務登記證以及相關的稅務發(fā)票,。

本所律師認為:****公司作為合法成立并有效存續(xù)的房地產開發(fā)有限公司，應當按照法律規(guī)定編制財務報告或相關納稅登記,，應建立建全財務和稅務制度,。由于****公司未向本所提供上述相關證件、資料,，本所律師對****公司的財務,、稅務狀況不作任何法律評價或判斷。

六,、北京****房地產開發(fā)有限公司的債權債務,，訴訟、仲裁情況

本所律師提示:本調查報告僅對****公司向本所提供的相關資料進行審驗核查后所作出的相應法律評價或判斷,，對在本調查報告中列明而缺乏獨立證據支持的相關事項不作任何法律評價或判斷,。

(一)****公司未向本所提供相關債權債務憑證，本所律師對****公司是否對外發(fā)生債權債務情況以及是否設定相關擔保(抵押,、質押,、保證等)不作任何法律評價或判斷。

(二)****公司未向本所提供訴訟,、仲裁,、行政處罰等相關文件，本所律師對****公司目前是否存在重大訴訟,、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價或判斷,。

第三節(jié)結語

一、本調查報告基于相關法律,、法規(guī)及北京****房地產開發(fā)有限責任公司提供的相關證明材料,，通過核查,、驗證，提出上述意見,，供***先生參考,。

二、本調查報告主要依據以下法律,、法規(guī):

(1)中華人民共和國公司法

(2)中華人民共和國公司法(20xx)

(3)組織機構代碼管理辦法

(4)中華人民共和國公司登記管理條例

(5)房地產開發(fā)企業(yè)資質管理規(guī)定

(6)中華人民共和國稅收征收管理法

(7)中華人民共和國律師法

北京市康德律師事務所

律師

20xx年xx月xx日

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇四

小額信貸風險,，實際就是信息不對稱風險，簡單來說是對借款人底細的不了解而產生的風險,。

目前,，我們只能通過客戶提供的一些基本資料、征信報告,、貸前調查來了解借款人,。只有通過貸前調查，我們才能核實提供資料的真實性,，才能較清晰了解客戶的基本情況,、單位經營狀況、人品,、道德,。貸前調查是貸款發(fā)放的第一道關口,，是信貸管理的一個重要程序環(huán)節(jié),，其質量優(yōu)劣直接關系到貸款決策的正確與否。

貸前調查的種類主要分為兩種：非現場調查和現場調查,。

１,、非現場調查

通過客戶提供的一些基本資料、銀行征信報告,、利用公司內部的信貸管理系統(tǒng),、電話、網絡媒體（如工商網,、社保網）等工具或渠道進行信息收集,、分析等檢查。

２,、現場調查

通過實地走訪客戶,，與客戶的面談，核實工作單位,、或勘察經營場所,、進行財務查賬、盤點庫存,；檢查住宅情況等方式發(fā)現風險預警信號,。

１,、真實性。

包括客戶身份真實性,、住址真實性,、單位的真實性、配偶/聯系人信息真實性等,。核實客戶提供資料的真實性,，是貸前調查的最重要環(huán)節(jié)。如果客戶提供的資料是虛假的,，特別是身份信息,，在我們還無法核實其真實性時，就無法進行下一步的調查,。

※

客戶身份真實性：特別要防止假冒身份騙貸,。

※

住址：電費單兩個月電費只有幾元，是否有疑問,，實際居住地址,？※

單位：申請表填寫的是公司注冊地址、實際工作地址在其他地方,，造成無法核實工作真實性或需要二次外訪,，或者單位名稱與申請表不一致，入件前應核實申請人工作單位信息,，以免造成誤會,。

※

配偶/聯系人信息：虛假的配偶/聯系人信息不利于貸后管理。

２,、貸款用途,、還款計劃。

（１）貸款基本是用于消費,、周轉,、投資、救急等幾個方面,。正常的商業(yè)小額信貸則是支持客戶的消費,、周轉貸款。投資本身具有不確定性,，且投資周期與貸款期限有可能不匹配,，容易造成貸款逾期或損失。

※

核查借款人的貸款用途是貸款判斷的重要一環(huán),，不是所有沒有按照約定使用貸款的客戶都會逾期違約,，但凡是形成不良貸款的客戶基本都沒有按照約定使用貸款。

※

對于借款人所說的貸款用途我們要“落實在細節(jié)”，謊言是沒有細節(jié)的,，如果借款人虛構了貸款用途,，他就無法提供各種細致化的東西做佐證，無法自圓其說,。比如說貸款用于裝修,，我們在實地調查時要查看房屋新舊程度、裝修情況,、查看工程施工報價合同等,。如果是用于備貨，那么核實現在的產能產量,、存貨量,、存貨周轉周期、行業(yè)淡旺季情況等等,。對于細節(jié)不符合常理的情況,，要大膽詢問實際貸款用途。

（２）還款計劃,，是客戶對借款之后,，如何償還借款的打算，是客戶誠信度的一個表現,。如果一個客戶連借款之后都不明確用何種收入,、何時償還貸款，該筆借款的安全性可想而知,。我司采取等額還本付息的還款方式,，還款來源是基于客戶每月有正常的現金流入。

３,、單位規(guī)模,。

不管是打工一族還是經營者,，所從事的單位規(guī)模,，是信貸決策衡量的一個重要方面。雖然規(guī)模不代表盈利,，但一定程度上反映了工作或經營的穩(wěn)定性,。

４、個人的基本情況,。

全面衡量借款人的基本情況對于判斷借款人的外部負債和穩(wěn)定性有著非常重要的作用,。這些信息可以在與借款人的聊天過程中和通過第三方（如配偶、親戚,、員工,、同行、上下游客戶）獲得。個人基本情況主要包括個人的教育背景,、婚姻狀況,、個人愛好、社會關系等,。

（1）個人的教育背景會影響工作的質量及發(fā)展前景,、經營理念和管理模式、經營規(guī)模的擴張是否理性等,。

（2）婚姻狀況和借款人也息息相關,。良好的婚姻狀況對事業(yè)是一個助推器；不良的婚姻不但對個人或企業(yè)的資產負債有較大的影響（離婚財產分割）,，有時還可能會影響到個人事業(yè)或企業(yè)的發(fā)展,。

（3）個人愛好，往往和個人的生活習慣相關,，也會從側面反映個人的人品道德,。譬如，一個喜歡體育運動,、經常打球的人,，他的生活習慣往往會比較健康；一個經常坐在麻將臺的人,，打麻將已經不是娛樂行為,，而是一種賭博行為,。有不良嗜好的人,，特別是賭博,、打架,、經常出入高檔場所,、吸毒,，是我們必須關注的對象,。

（4）社會關系,。個人取得貸款后,，其償還款項的來源一般是他的收入或通過其他途徑獲得的資金,，其他途徑獲得的資金無非就是從金融機構獲得貸款或從親朋好友獲得的借款。

5,、資產規(guī)模,、負債情況。

資產規(guī)模,，主要包括現金,、銀行存款、保險單,、車輛,、房產、其它經營項目。資產規(guī)模除了可以反映借款人的經濟實力之外,，還可以側面印證借款人所述收入情況是否屬實,，如果一個借款人所述收入豐厚，但財富積累的去向不明,、資產規(guī)模小,，那么其對于收入的描述可信程度較低。

負債情況,，主要了解有沒有銀行負債,、有沒有擔保公司的貸款或其它小額貸款公司貸款、有沒有向親朋好友借款等,。如果借款人負債超過收入,，應核實是否有其他收入，深入了解借款人的還款來源,。

6,、人品道德。

一個不注重道德約束的人,，信用方面也會大打折扣,。愛好習慣也和人品息息相關，往往不良嗜好會與不良的人品聯系在一起,。

我們調查主要從其家庭責任方面,、對父母、配偶,、子女的責任,特別是一項貸款,，能否獲得配偶的支持，也是判斷一個人家庭責任,、人品的一個重要指標,。已婚者，隱瞞父母,，比較正常,；未婚者，隱瞞父母,，則可能會存在風險,。

7、家庭情況,。

家庭情況，有時會影響借款人的還款能力,、還款意愿,。良好的家庭氛圍，在借款人還款能力和還款意愿出現問題時，其家庭可能會對其施加壓力或幫其償還款項,。主要詢問客戶父母的工作或瞻養(yǎng)負擔情況,、子女現時教育或工作情況、配偶的工作情況等,。

針對我公司不同產品的特點,，各產品需側重的貸前調查要點。

１,、打工一族,。

打工一族，相對于經營者來說,，調查相對簡單,，主要是核實其工作和住址真實性，還有單位的性質和規(guī)模,。對于高端客戶群,，主要是調查工作部門、工作職位及工作性質,；非高端客戶,，主要是調查工作單位規(guī)模、工作部門及工作職位,。

（１）高端客戶類群：調查要點：

1,、政府部門、事業(yè)單位或國企工作者,，我們主要是核實其工作的部門,、工作職位、及工作的真實性,，還要重點核實是否編制內員工,。

2、全國500強,、廣東省100強或較大型公司工作者,，我們主要是核實其工作的部門、工作職位,、及工作的真實性,。

（２）非高端客戶類群：調查要點：主要是核實其工作職位及工作的真實性、工作單位規(guī)模和基本經營狀況,。

2,、三農經營者。

經營管理情況：承包地真實性,、養(yǎng)殖或種植規(guī)模,、養(yǎng)殖設備,、養(yǎng)殖或種植的種類、養(yǎng)殖或種植數量,、長成情況,、價格情況、生產周期,、周期產量,、周期收入、飼料的庫存,、及工棚的居住情況,、電的照明情況；外出務工收入,，如有,，是從事那方面工作，收入多少,。

3,、抵押貸款。

要防范假證抵押和出租房產抵押,。假證抵押,，主要是房產證和實際的房產不符，這方面的風險主要存在于一些散樓,，因為其地址的真實性,、準確性較難判斷。出租房產抵押,，主要是房產已出租給他人居住,，由于租賃權優(yōu)于抵押權，我們必須明確房產出租的年限,。抵押貸款,，我們也要盡職盡責、詳細調查,，防止無效抵押,。

4、經營者,。

經營的真實性,。對于經營比較規(guī)范的企業(yè)，可通過營業(yè)執(zhí)照,、公司章程,、稅務登記證、加工廠的牌照,、轉讓協議,、租賃合同等等來核實,；對于一些非正式登記的企業(yè)（如在一個地方經營多年,，但沒有辦理營業(yè)執(zhí)照,，或者生意是從別人手中轉讓過來，沒有更改營業(yè)執(zhí)照,，再或者是在大型批發(fā)市場里辦理的集體營業(yè)執(zhí)照等）,，應根據實際情況采用更靈活的方法來核實，如通過查看商鋪的產權或租賃合同（通常由老板簽署而非員工）,，其他還有諸如代理合同,、轉讓協議、收發(fā)貨的簽字人,、借款人對生意的熟悉程度等等,，通過這些相互印證核實經營的真實性。

經營管理情況：通過與企業(yè)主要經營者的直接會談,，建立對其經營素質和誠信度的感性認識,，通過實地調查經營場所，可以了解借款人的業(yè)務品種,、生產組織能力,、工藝流程、技術裝備水平,、產供銷情況,、設備性能及利用率、員工精神狀態(tài)等情況,，掌握企業(yè)運行及管理方面的信息,。

調查要點:

1、廠房規(guī)模及質量,、工作環(huán)境,、固定資產情況。廠房的結構,、寬敞程度,、新舊情況，了解廠房的規(guī)模及質量,。

（1）檢查工作臺面的是否有序,、物料的擺放是否凌亂、半成品和成品的擺放情況,。

（2）檢查固定資產,，設備的新舊程度、開機率,、產能產量,、機器產能產量是否支持借款人所述的銷售額,。

2、員工人數及工資情況,、生產操作程序及安全指引情況,、消防知識教育情況及措施。

（1）現場工人數量,，向借款人了解工人的工資情況,、發(fā)放日期，可以要求其出示工資發(fā)放登記簿核實,；如有條件,，可以向工人了解工資的發(fā)放情況。

（2）觀察工人生產程序,，精神狀態(tài),，觀察制作臺面員工的滿座率。

（3）觀察廠房電線情況,，是否交叉亂拉,；是否有消防瓶，如有,，擺放是否合理,，是否有消防警示標志；注意男員工是否在工作中抽煙等,。

3,、廠房租賃情況、水電費使用及繳交情況,、稅收繳交,。提供廠房租賃合同，水電費單據和稅收繳交單據,，了解廠房周圍的環(huán)境,，有沒有已經開發(fā)完整，是否存在違章建筑情況,，續(xù)租是否方便,；水電費使用是否正常，特別是錯峰用電情況,，拉閘限電頻率對企業(yè)的影響程度,；稅收的繳交是否正常，是否存在嚴重偷稅漏稅情況,。

4,、原材料的購進方式及價格情況和庫存情況、產品的質量,、產品的價格,、產品的銷路及庫存情況,、貨款的回收周期及回收情況、市場環(huán)境情況等,。原材料,、產品及貨款是我們調查的重點。

（1）原材料的購進方式及價格情況和庫存情況,。了解原材料是全部現金購入,、還是一部分現金購入,，最重要是了解客戶原材料賒賬即應付款方面,，多久時間才付款給對方，是了解客戶現金流和信用的一個重要方面,；了解原材料的進貨地點,；了解原材料最近的價格，較之前的變動情況,，以及未來幾個月走勢,。這些，如有必要,，可以要求借款人提供相應的單據進行核實,。察看原材料庫存多少、擺放整齊與否等,。

（2）產品的質量,、產品的價格、產品的銷售及庫存情況,。通過觸摸產品,、向客戶請教，了解產品質量,、了解客戶是經營那種檔次的產品,；了解產品的價格、成本（原材料成本,、人工成本的大約組成）,、產品是內銷還是外銷、外銷利潤和內銷利潤的比較,、外銷產品時,，匯率對企業(yè)利潤的影響；察看產品庫存多少,、包裝是否安全穩(wěn)固和高檔等,。

（3）貨款的回收周期及回收情況、市場環(huán)境情況,。向借款人了解貨款的回收情況,，是現銷現收,，還是先收一定比例的現金，余款在多長時間內回收,；現時貨款還有多少沒有回收,，回收難度如何。向借款人了解市場行情,，了解該行業(yè)目前的利潤率,，了解外銷和內銷形式；了解企業(yè)的經營年限,，經營階段,，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃。我們通過有意識的,、較詳細的交談,，逐步了解借款人的生產、管理,、銷售的經營模式和經營理念,、了解市場環(huán)境情況、進而了解整體的經營狀況,。

5,、收入與負債的核實

由于大部分中小企業(yè)發(fā)展都是靠自有資本，在原始積累的基礎上通過家族管理的方式經營,，因此不可避免的,，企業(yè)在內部財務制度管理方面存在缺陷。這就使信貸人員調查時難以獲得企業(yè)現金流數據,，這里有兩個方法：

一是收集企業(yè)銀行對賬單,，剔除內部往來款和培育流水的賬戶，匯總得到的往往比較真實,。

二是可以采取抽查的方式,，抽取企業(yè)日常的進出庫單據、購原材料發(fā)票,、銷貨明細帳等結算企業(yè)的現金流量,，但是這種方法往往工作量要相對大一些。

（批發(fā)業(yè)較低,、零售業(yè)較高）

資料的收集應該遵從有效性,、完整性、簡便性的原則,。

有效性—提交資料真實,、有效

※

復印件是否有原件可供核對（簽約時無法提供房產證原件核對的個案較多）。 ※

高端客戶收入證明：優(yōu)質企業(yè)中擔任司機、保安,、非正式員工等職員不屬于高端客戶,。 ※

勞動合同、房產抵押合同,、單位租賃合同是否在有效期內,，即將到期租賃合同的風險（搬遷、租金上漲的影響）,。

※

交租單據是否為最新一期,，是否欠租。

資料完整性,、簡便性——提交資料符合政策要求

※

相關經營證書：食品流通許可證,、衛(wèi)生許可證、道路運輸許可證,、工程項目的審批文件,、相關經營資質證書等等。

※

銀行流水：客戶有多個銀行流水,，應先對流水結構進行分析，是否存在賬戶間互相轉入轉出培育流水的情況,，該類型流水無參考意義,，不需要提供，如果客戶有多個賬戶,，只需提供1-2個能真實反映其收入情況的賬戶,，對公流水只需提供能反映其經營收入的賬戶，對私流水只需提供交易最活躍,、結余較多的賬戶,。

※

納稅憑證：提供去年年度和最新三期憑

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇五

律師盡職調查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國，現在已經被廣泛地運用在公司并購,、股權或項目轉讓,、資產或債務重組、證券上市,、不良資產買賣以及其他的重大經濟活動當中,。據報告，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前,，所花費的盡職調查費用高達1億美元,。

什么是律師盡職調查報告？通俗一點來講,，就是在雙方達成交易之前,，一方委托律師對交易雙方背景、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調查和了解情況，并形成書面報告供交易一方參考,。盡職調查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然,，也存在制造新的信息不對稱的可能），從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險,。因此,，盡職調查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用。

盡職調查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié),。買方聘請律師進行盡職調查,，就是要通過律師的專業(yè)眼光，發(fā)現交易當中的瑕疵,、風險和不完美之處,，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息。對于賣方而言,，配合律師進行盡職調查是促使交易成功的前提條件,，但是，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡,，若信息提供過于全面,，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟，賣方會有心理顧慮,；若過份夸大負面信息,，則買賣雙方都可能臨陣退卻。所以,，律師在進行盡職調查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同,、期望差異和顧慮，對于賣方關鍵材料提供不足之處,，應當窮追猛打,，鍥而不舍，如此才真正顯示出律師的作用,；對于次要問題,，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理，避免成為交易殺手,。

（二）怎么寫

1,、封面

盡職調查報告一般需要制作獨立的封面，以表示莊重,。封面形式各間律所風格不一,，不需統(tǒng)一要求。

2,、前言

主要分為如下五個部分進行陳述：

委托來源,、委托事項和具體要求,；

調查手段和調查工作概要；

出具報告的前提,；

報告使用方法和用途,；

導入語。

如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調查分析的《法律盡職調查報告》前言部分的樣本：

【范本：法律盡職調查報告的前言部分寫作方法】

〖注：以下說明委托來源,、委托事項和具體要求〗

根據××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調查委托合同》,，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托,，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問,，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本盡職調查報告,。

〖注：以下說明調查手段和調查工作概要〗

為出具本法律意見書,，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門,，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問,、聽取了有關人員的陳述和說明。

〖注：以下說明出具報告的前提〗

本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致,，其原件及其上的簽字和印章均屬真實,；有關文件及陳述和說明是完整和有效的，并無任何重大遺漏或誤導性陳述,；且無任何應披露而未向本所披露,，但對本項債權的合法成立、存續(xù),、數額等有重大影響的事實。

本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結論,，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異,，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結果可能與本法律意見的判斷存在差異,。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷,，不構成對相關法律事實、法律關系,、法律效力或其他法律屬性的最終確認,、保證或承諾。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出,。

本所在此同意,，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用,，除此之外,，不得被任何人用于其他任何目的和用途。

〖注：以下為正文導入語〗

本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準、道德規(guī)范和勤勉盡責精神,，出具盡職調查報告如下：

3,、正文

以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調查報告為例，正文由如下部分組成：

并購主體必須調查交易主體設立的程序,、資格,、條件、方式等是否符合當時法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，包括交易主體設立過程中有關資產評估、驗資等是否履行了必要程序,，是否符合當時法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，涉及國有資產時是否取得有關批準,。此外,，還要調查交易主體現時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經營的法律障礙,，其經營范圍和經營方式是否符合有關法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等,。

關者,。具體包括但不限于控股股東、控股子公司,、實際控制人,、債權人、債務人,、消費者,、監(jiān)管部門等。同時視乎客戶的委托要求,，有可能對其核心成員的道德信用也納入調查范圍,，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經營、法律,、財務等風險,。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善,，這方面的有效調查手段很少,，因此在實際調查當中這方面的調查多數流于形式。主要財產調查體現為以下幾個方面：首先,，權屬查證,。有形財產如土地使用權,、房產、設備等,，無形財產如商標,、專利、著作權或特許經營權等,，主要審查財產以及已經取得完備的權屬證書,，若未取得，還需調查取得這些權屬證書是否存在法律障礙,；其次,，權利限制。調查財產是否存在權利被限制例如抵押,、質押等情況,，調查財產是否存在產權糾紛或潛在糾紛；第三,，現場核實,。調查財產是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。經營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈,、產業(yè)政策的演變,、對外簽訂的合作協議、管理咨詢協議,、研究和開發(fā)協議,；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定,、相關條件及特許權規(guī)定,；市場開拓、銷售,、特許經營,、委托代理、以及獨立銷售商的名單,；消費者的清單；有關存貨管理程序的情況,；主要競爭者的名單,；產品銷售模式及其配套文件等；作出的有關產品質量保證文件,；有關廣告,、公共關系的書面協議等等。

債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產生重大影響,，但又難以僅從表面文件發(fā)現,，所以往往是陷阱所在,。因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調查其合法性和有效性,；在調查將要履行,、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時,，核查其是否存在潛在的風險,；在調查企業(yè)對外或有負債情況時，應著重對抵押,、質押,、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。此外,，對于企業(yè)經營過程當中常見的因環(huán)境保護,、知識產權、產品質量,、勞動安全等原因產生的侵權之債也應當納入債權債務的調查范圍之內逐一予以核實,。

環(huán)境保護應當調查企業(yè)的生產經營活動和已經投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書,。

產品質量企業(yè)產品是否符合有關產品質量和技術監(jiān)督標準,，是否具有相關的產品質量證書。

財務調查財務狀況是企業(yè)經營狀況和資產質量的重要標志之一,。但是,，基于避稅或其他原因，企業(yè)的財務狀況和數據往往有不同的處理方式,，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況,。因此，有必要對財務數據作必要的調查,，這類調查一般是委托會計師事務所進行的,，主要包括以下內容：銷售收入；產品銷售成本,；市場開拓情況,；研發(fā)的投入與收益情況；原始財務報表,；經過審計的財務報表,；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產生的影響；會計政策可選擇條件的不同選擇所產生的影響,，等等,。

人力資源在這方面應調查的信息資料需包括以下內容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料,；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件,；保密協議,；知識產權協議；競業(yè)禁止協議,；經營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現狀,；員工利益的未來安排，如退休金,、股票期權,、獎金、利益分享,、保險,、喪失勞動能力補助、儲蓄,、離職,、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等,；人才流動的具體情況,；員工糾紛的具體情況，等等,。

保險調查的范圍主要是保險合同,、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險,、產品責任保險,、火險或其他災害險、董事或經營管理者的責任險,，以及雇員的養(yǎng)老,、失業(yè)、工傷保險等,。

訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結的或可預見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調查核實,。另外,，還應當調查企業(yè)高級管理層如董事長、總經理等核心管理層人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件,。

優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼,，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠、財政補貼的情形,，則要對相應的政策是否合法,、合規(guī),、真實、有效予以特別關注,，在某些情形下,，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。

地方政策鑒于我國地域情況差別很大,，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的,，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等,，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響,，有時甚至直接影響交易結構。因此,，在盡職調查報告當中加入此部分調查非常有必要,。主要包括兩類內容，一是地方政府,、部門針對本行政區(qū)域內所有企業(yè)的普遍規(guī)定,，如行業(yè)投資政策、稅收優(yōu)惠政策,、財政補貼政策,、反不正當競爭、環(huán)境保護,、安全衛(wèi)生等,；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策，如：審批程序,、審批條件和各類許可證等,。

上述盡職調查內容和結論將會對并購當事人未來的利益、風險產生一定的影響,，這些影響就是“去脈”,，而依據則是已經發(fā)生的事實一一“來龍”。調查就是要理清其中的來龍去脈,，進而對從政策,、產業(yè)、行業(yè),、財務,、法律、人員等等諸多方面的風險,、收益進行整體評估,。整體評估的結果將構成并購的基礎。

4,、尾部

格式如下：

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇六

(一)公司簡況

1,、名稱,、住所、通訊方式,、法定代表人,、主營業(yè)務、注冊資本

2,、公司當前股東構成及股權結構,，公司實際控制人簡介

(二)公司歷史沿革事實概況

(三)歷次驗資、審計和評估

(四)業(yè)務主要項目

1,、公司主營業(yè)務

2,、主要項目描述

3、主要項目的實施對主營業(yè)務的貢獻

(五)業(yè)務---------行業(yè)標準,、資質和許可證

(六)業(yè)務-------獎勵,、認證和評級

(七)業(yè)務------主要競爭對手的業(yè)務狀況

(八)業(yè)務-------風險和對策

(九)主要財產

(十)股東和實際控制人及其演變

(十一)公司的對外投資

(十二)目前股東結構圖和組織結構圖

(十三)管理層和核心技術、業(yè)務人員及演變

(十四)員工激勵機制

(十五)股東會和董事會決議

(十六)重大規(guī)章制度

(十七)公司內部組織機構及職能

(十八)重大合同

(十九)關聯交易和同業(yè)競爭

(二十)重大資產收購,、處置和重組

(二十一)最近三年主要財務數據

(二十二)稅務及財政補貼

(二十三)質量控制,、安全和環(huán)保

(二十四)重大債務

(二十五)重大風險提示

(二十六)本次重大交易需要獲得的審批

(二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化

(注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調查的補充材料)

xx律師事務所

律師：xxx

年 月 日

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇七

(一)公司簡況

1、名稱,、住所,、通訊方式、法定代表人,、主營業(yè)務,、注冊資本

2、公司當前股東構成及股權結構,，公司實際控制人簡介

(二)公司歷史沿革事實概況

(三)歷次驗資,、審計和評估

(四)業(yè)務主要項目

1、公司主營業(yè)務

2,、主要項目描述

3,、主要項目的實施對主營業(yè)務的貢獻

二、業(yè)務規(guī)范

(五)業(yè)務---------行業(yè)標準,、資質和許可證

(六)業(yè)務-------獎勵,、認證和評級

(七)業(yè)務------主要竟爭對手的業(yè)務狀況

(八)業(yè)務-------風險和對策

三、主要財產及公司管理機制

(九)主要財產

(十)股東和實際控制人及其演變

(十一)公司的對外投資

(十二)目前股東結構圖和組織結構圖

(十三)管理層和核心技術,、業(yè)務人員及演變

(十四)員工激勵機制

(十五)股東會和董事會決議

(十六)重大規(guī)章制度

(十七)公司內部組織機構及職能

(十八)重大合同

四,、關聯交易、同業(yè)競爭資產收購等

(十九)關聯交易和同業(yè)竟爭

(二十)重大資產收購,、處置和重組

(二十一)最近三年主要財務數據

五,、稅務、財政、安保,、環(huán)境,、債務

(二十二)稅務及財政補貼

(二十三)質量控制、安全和環(huán)保

(二十四)重大債務

六,、重大爭議、糾紛以及所受行政處罰

七,、未來發(fā)展規(guī)劃,、資金使用計劃和盈利預測

八、可能影響本次交易的重大風險提示

(二十五)重大風險提示

(二十六)本次重大交易需要獲得的審批

(二十七)本次重大交易可能給公司帶來的變化

九,、結論和建議(本次重大交易是否符合法律規(guī)定,、是否存在法律障礙和風險的結論，以及如何防范或/和控制風險的建議)

十,、本盡職調查報告的用途和責任限制聲明,。

(注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調查的補充材料)

xx律師事務所

律師：xxx

年月日

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇八

：上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應當是依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司，且自股份有限公司成立后,，持續(xù)經營時間應當在3年以上(有限公司整體變更的業(yè)績可連續(xù)計算),，注冊資本已足額繳納，生產經營符合法律,、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，符合國家產業(yè)政策，主要資產不存在重大權屬糾紛,，3年內(報告期內)主營業(yè)務,、董監(jiān)高未發(fā)生重大變化等。對照上述標準,，我們可以從公司成立及變更文件(包括不限于行政審批,，工商登記、公司章程,、驗資報告等),、國家產業(yè)政策、歷年財務報告等入手對業(yè)務分布的主體進行挨個摸底和排查,，檢查可能存在的重大瑕疵并對資產重組方向和上市主體進行初步選擇和論證,。

：即俗稱的五獨立，包括財務獨立,、業(yè)務獨立,、資產獨立、人員獨立及機構獨立等五方面,，企業(yè)需要從管理控制線,、業(yè)務運作線、資產使用線、產權線出發(fā)對擬上市分布業(yè)務進行檢查,，檢查可能存在的獨立性缺陷,，獨立性缺陷主要存在于共享業(yè)務或資源領域，內部獨立性問題可以通過內部重新分配和調整安排,，而業(yè)務外部獨立性問題需要企業(yè)在外部關系方面進行改進,。

：主要包括公司治理、內部控制和違法違規(guī)等方面,，規(guī)范運營考核的軟因素很多,，通常都可以突擊彌補，因此,，在調查中主要對一些硬傷,，如：董監(jiān)高任職資格、擔保,、重大資金占用,、現金收支、違法違規(guī)等事項進行重點檢查,。

上市標準中最明確也是最硬的指標就是財務指標,，對于運作規(guī)范、核算規(guī)范,、業(yè)務簡單的企業(yè)來說,，這方面的調查是很好做的，只要把合并報表與同行,、與上市標準比較,，基本上可以得出結論。但對業(yè)務復雜,、核算基礎差,、運作不規(guī)范的企業(yè)來講，這是一個非常繁雜的工具,，有時候需要借助外力完成,，這是因為會計核算的專業(yè)性太強，對于核算基礎差,、運作不規(guī)范的企業(yè)來說,，自身報表本身就存在很大的水分(如稅的問題，資產合法有效的問題,，表外資產負債的問題,，對會計政策的理解和使用問題等)，很多公司甚至不能提供合并報表,。即便是核算水平高,、運作規(guī)范的企業(yè),，如果業(yè)務復雜的話，想要提供完整準確的報表也不是一件容易的事,，特別是擬上市企業(yè)需要進行業(yè)務剝離重組的時候,。

：在實務中最難把握的問題之一就是持續(xù)盈利能力問題了，包括發(fā)審委都很難告訴你一個確切的.標準,，原因在于標準本身,，其中發(fā)行人的經營模式、產品或服務的品種結構是否發(fā)生重大變化,、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經營環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化,、存在客戶重大依賴、重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解,，但其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構成重大不利影響的情形就太不好說了。這方面存在太多主觀性,，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標桿企業(yè)進行對照和把握,。據說郭主席上臺后有意淡化了對持續(xù)盈利能力的審核力度，但不管怎樣,，在ipo制度非市場化之前這個標準還是必須的,，因為，審核制本身就有發(fā)審委背書的義務,。

：隨著對新股“三高”(“高發(fā)行價”,、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”)控制力度加大,，對募投項目的審核會趨嚴,，需要企業(yè)認真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規(guī)劃,，需要在資金需求時點,、量、投向等方面,，在項目可行性,、合法合規(guī)性、政策導向性,、業(yè)務獨立性方面進行細致的審視,。

當然企業(yè)所做的只能是初步盡職調查，目的是對企業(yè)上市的可能性和重大方面進行大致判斷,，碰到專業(yè)問題還是得交給專業(yè)人士去辦,，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數，不至于在重大問題上被專業(yè)人士忽悠,。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇九

律師盡職調查報告這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國,，現在已經被廣泛地運用在公司并購,、股權或項目轉讓、資產或債務重組,、證券上市,、不良資產買賣以及其他的重大經濟活動當中。據報告,，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前,，所花費的盡職調查費用高達１億美元。

什么是律師盡職調查報告,？通俗一點來講,，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景,、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調查和了解情況,，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然,，也存在制造新的信息不對稱的可能）,，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此,，盡職調查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用,。

盡職調查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調查,，就是要通過律師的專業(yè)眼光,，發(fā)現交易當中的瑕疵、風險和不完美之處,，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息,。對于賣方而言，配合律師進行盡職調查是促使交易成功的前提條件,，但是,，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面,，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟,，賣方會有心理顧慮；若過份夸大負面信息,，則買賣雙方都可能臨陣退卻,。所以，律師在進行盡職調查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同,、期望差異和顧慮,，對于賣方關鍵材料提供不足之處，應當窮追猛打,，鍥而不舍,，如此才真正顯示出律師的作用,；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理,，避免成為交易殺手,。

１、封面

盡職調查報告一般需要制作獨立的封面,，以表示莊重,。封面形式各間律所風格不一，不需統(tǒng)一要求,。

２,、前言

主要分為如下五個部分進行陳述：

l委托來源、委托事項和具體要求,；

l調查手段和調查工作概要,；

l出具報告的前提；

l報告使用方法和用途,；

l導入語,。

如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調查分析的《法律盡職調查報告》前言部分的樣本：

【范本：法律盡職調查報告的前言部分寫作方法】

〖注：以下說明委托來源,、委托事項和具體要求〗

根據××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調查委托合同》,，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定,，本所接受××銀行的委托,，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問,，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本盡職調查報告,。

〖注：以下說明調查手段和調查工作概要〗

為出具本法律意見書,，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件,，走訪了相關的政府部門,，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問、聽取了有關人員的陳述和說明,。

〖注：以下說明出具報告的前提〗

本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致,，其原件及其上的簽字和印章均屬真實；有關文件及陳述和說明是完整和有效的,，并無任何重大遺漏或誤導性陳述,；且無任何應披露而未向本所披露,，但對本項債權的合法成立,、存續(xù),、數額等有重大影響的事實。

在本法律意見書中,，本所僅根據本法律意見書出具日前已經發(fā)生或存在的事實及本所對該等事實的了解和本所對我國現行法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的理解發(fā)表法律意見,。對于沒有完整書面文件支持的事實,，本所依據政府部門提供的文件、專業(yè)經驗和常識進行了一定的假設并基于該等假設進行法律分析和作出結論,，而該等假設可能與事實存在差異或不符。

〖注：以下說明報告使用方法和用途〗

本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結論,，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異,，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異，因此司法實踐結果可能與本法律意見的判斷存在差異,。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷,，不構成對相關法律事實、法律關系,、法律效力或其他法律屬性的最終確認,、保證或承諾。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出,。

本所在此同意,，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件，供有關各方參考使用,，除此之外,，不得被任何人用于其他任何目的和用途。

〖注：以下為正文導入語〗

本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準,、道德規(guī)范和勤勉盡責精神,，出具盡職調查報告如下：

３、正文

以一份某企業(yè)并購項目當中的律師盡職調查報告為例,，正文由如下部分組成：

l并購主體必須調查交易主體設立的程序,、資格、條件,、方式等是否符合當時法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，包括交易主體設立過程中有關資產評估,、驗資等是否履行了必要程序,，是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，涉及國有資產時是否取得有關批準,。此外,，還要調查交易主體現時是否合法存續(xù)，是否存在持續(xù)經營的法律障礙,，其經營范圍和經營方式是否符合有關法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等,。

l組織結構主要調查企業(yè)的組織機構圖,、規(guī)章制度、歷次董事會,、股東會,、監(jiān)事會的決議、會議記錄等,。對在有關部門備案的文件,，應當到有關部門去核查驗證。

l關聯方主要調查與并購主體存在法律上的關聯關系的各方以及其他利益相關者,。具體包括但不限于控股股東,、控股子公司、實際控制人,、債權人,、債務人、消費者,、監(jiān)管部門等,。同時視乎客戶的委托要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調查范圍,，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經營、法律,、財務等風險,。當然，鑒于中國目前的信用體系并不完善,，這方面的有效調查手段很少,，因此在實際調查當中這方面的調查多數流于形式。

l主要財產調查體現為以下幾個方面：首先,，權屬查證,。有形財產如土地使用權、房產,、設備等,，無形財產如商標、專利,、著作權或特許經營權等,，主要審查財產以及已經取得完備的權屬證書,，若未取得，還需調查取得這些權屬證書是否存在法律障礙,；其次,，權利限制。調查財產是否存在權利被限制例如抵押,、質押等情況,，調查財產是否存在產權糾紛或潛在糾紛；第三,，現場核實,。調查財產是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。

l經營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈,、產業(yè)政策的演變,、對外簽訂的合作協議、管理咨詢協議,、研究和開發(fā)協議,；供貨商的情況；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定,、相關條件及特許權規(guī)定,；市場開拓、銷售,、特許經營,、委托代理、以及獨立銷售商的名單,；消費者的清單,；有關存貨管理程序的情況；主要競爭者的名單,；產品銷售模式及其配套文件等,；作出的有關產品質量保證文件；有關廣告,、公共關系的書面協議等等,。

l債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產生重大影響，但又難以僅從表面文件發(fā)現,，所以往往是陷阱所在,。因此，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調查其合法性和有效性,；在調查將要履行,、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險,；在調查企業(yè)對外或有負債情況時,，應著重對抵押、質押,、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查,。此外，對于企業(yè)經營過程當中常見的因環(huán)境保護,、知識產權,、產品質量、勞動安全等原因產生的侵權之債也應當納入債權債務的調查范圍之內逐一予以核實,。

l環(huán)境保護應當調查企業(yè)的生產經營活動和已經投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求,，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。

l產品質量企業(yè)產品是否符合有關產品質量和技術監(jiān)督標準,，是否具有相關的產品質量證書,。

l財務調查財務狀況是企業(yè)經營狀況和資產質量的重要標志之一。但是,，基于避稅或其他原因,，企業(yè)的財務狀況和數據往往有不同的處理方式，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況,。因此,，有必要對財務數據作必要的調查，這類調查一般是委托會計師事務所進行的,，主要包括以下內容：銷售收入,；產品銷售成本；市場開拓情況,；研發(fā)的投入與收益情況,；原始財務報表；經過審計的財務報表,；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產生的影響,；會計政策可選擇條件的不同選擇所產生的影響，等等,。

l人力資源在這方面應調查的信息資料需包括以下內容：主要人才的個人檔案；聘用合同資料,；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件,；保密協議；知識產權協議,；競業(yè)禁止協議,；經營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現狀；員工利益的未來安排,，如退休金,、股票期權,、獎金、利益分享,、保險,、喪失勞動能力補助、儲蓄,、離職,、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等,；人才流動的具體情況,；員工糾紛的具體情況，等等,。

l保險調查的范圍主要是保險合同,、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險,、產品責任保險,、火險或其他災害險、董事或經營管理者的責任險,，以及雇員的養(yǎng)老,、失業(yè)、工傷保險等,。

l訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結的或可預見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調查核實,。另外,，還應當調查企業(yè)高級管理層如董事長、總經理等核心管理層人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件,。

l優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠、財政補貼,，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠,、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法,、合規(guī),、真實、有效予以特別關注,，在某些情形下,，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵。

l地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的,，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異,，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響,，有時甚至直接影響交易結構,。因此，在盡職調查報告當中加入此部分調查非常有必要,。主要包括兩類內容,，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內所有企業(yè)的普遍規(guī)定,，如行業(yè)投資政策,、稅收優(yōu)惠政策、財政補貼政策,、反不正當競爭,、環(huán)境保護、安全衛(wèi)生等,；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策,，如：審批程序、審批條件和各類許可證等,。

４,、尾部

格式如下：

本報告僅供參考，不作證據或其他用途,。

××律師事務所

律師：________

×××

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十

盡職調查又稱謹慎性調查,，是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經協商一致,，投資人對目標企業(yè)的歷史數據和文檔,、管理人員的背景、市場風險,、管理風險,、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，通常需要花費3-6個月時間,。

簡單講,，盡職調查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的,、專業(yè)的調查才能摸清楚,。

1、發(fā)現項目或企業(yè)內在價值

投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內在價值,，往往會出現偏差,，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內在價值。因為企業(yè)內在價值不僅取決于當前的財務賬面價值,，同時也取決于未來的收益,。對企業(yè)內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。

2,、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響

從投資者角度講,，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險,，比如,，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后,，公司的主要員工,、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值,；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現問題的因素,。

3、為投資方案設計做準備

融資方通常會對企業(yè)各項風險因素有很清楚的了解,，而投資者則沒有,。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡,。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題,，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動,。

盡職調查的范圍很廣,，調查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的,。對于一個重大投資項目,，盡職調查通常需經歷以下程序：立項—成立工作小組—擬定調查計劃—整理/匯總資料—撰寫調查報告—內部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設計。

1,、專業(yè)人員項目立項后加入工作小組實施盡職調查

2,、擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業(yè)組織架構基礎上

3、盡職調查報告必須通過復核程序后方能提交

1,、審閱文件資料

通過公司工商注冊,、財務報告、業(yè)務文件,、法律合同等各項資料審閱,，發(fā)現異常及重大問題。

2,、參考外部信息

通過網絡,、行業(yè)雜志,、業(yè)內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況,。

3,、相關人員訪談

與企業(yè)內部各層級、各職能人員,，以及中介機構的充分溝通,。

4、企業(yè)實地調查

查看企業(yè)廠房,、土地,、設備、產品和存貨等實物資產,。

5,、小組內部溝通

調查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調查目的的方法,。

1,、證偽原則

站在“中立偏疑”的立場，循著“問題——懷疑——取證”的思路展開盡職調查,，用經驗和事實來發(fā)覺目標企業(yè)的投資價值,。

2、實事求是原則

要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準,，在客觀公正的立場上對目標進行調查,，如實反映目標企業(yè)的真實情況。

3,、事必躬親原則

要求投資經理一定要親臨目標企業(yè)現場,，進行實地考察、訪談,，親身體驗和感受,，而不是根據道聽途說下判斷。

4,、突出重點原則

需要投資經理發(fā)現并重點調查目標企業(yè)的技術或產品特點,，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

5,、以人為本原則

要求投資經理在對目標企業(yè)從技術,、產品、市場等方面進行全面考察的同時,，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力,、管理能力、誠信程度的評判,。

6,、橫向比較原則

需要投資經理對同行業(yè)的國內外企業(yè)發(fā)展情況,，尤其是結合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現進行比較分析，以期發(fā)展目標企業(yè)的投資價值,。

企業(yè)盡職調查報告

項目盡職調查報告

企業(yè)盡職調查報告

個人貸款盡職調查報告

并購盡職調查報告范文

盡職調查報告范文模板

盡職的調查報告范文

公司盡職調查報告范文

盡職調查報告的范文

關于盡職的調查報告范文

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十一

本次調查總樣本量達到189萬,，數據覆蓋廣東8個城市（廣州、深圳,、珠海、東莞,、佛山,、中山、惠州,、潮汕地區(qū)）,，34個行業(yè)，318個職位,。318個職位平均月薪增幅不同,，增幅最高達40%。調查結果顯示,，20xx年所調查的318個職位平均月薪增幅不同,。增幅最高的約為40%，而去年最高約為15%;增長幅度最低的約為0,。1%;所有職位的平均增幅約為4%,，與去年持平。20xx年與20xx年相比,，不同性質的企業(yè)平均薪酬增幅相差較大,，增幅最高的是國有企業(yè)，達到12,。1%,，而民營企業(yè)相比去年平均月薪下降0。4%,。不同學歷的平均增幅約為2%,，與去年持平，其中?？萍耙韵聦W歷的平均月薪增幅較大,，本科及以上學歷的平均月薪均出現不同程度的下降。

從行業(yè)來看,，金融業(yè)的平均月薪以7622元繼續(xù)保持行業(yè)的領先地位,，這與廣州市確立建設現代金融體系的戰(zhàn)略目標有十分緊密的關聯。20xx年是廣州市“十三五”規(guī)劃的開局之年,，廣州市已明確了建設國際航運,、國際物流,、國際貿易中心和現代金融服務體系的目標，金融業(yè),、化學/醫(yī)藥制造業(yè),、房地產業(yè)、交通運輸,、倉儲和郵政業(yè),、通信/計算機/電子設備制造業(yè)等也會繼續(xù)通過提高薪酬來吸引、留住人才,，預計薪酬增長率都在10%以上,。

國有企業(yè)的平均薪酬水平超越外商獨資企業(yè)，以6852元的平均月薪居于第一位,，民營企業(yè)平均薪酬水平最低,，為5707元。從產業(yè)需求來看,，第二產業(yè)是需求大戶,，制造業(yè)及貿易、批發(fā)和零售業(yè)招聘需求雖然占整體需求的較大比例,，但招聘規(guī)模,、頻率有較為明顯的降低。

1采礦/地質/金屬/石油4469

2電力,、燃氣及水的生產和供應業(yè)5667

3房地產業(yè)5395

4建筑業(yè)5595

5交通運輸,、倉儲和郵政業(yè)4456

6教育5547

7金融業(yè)7622

8居民服務業(yè)5000

9家電及電子產品零售6021

10汽車/摩托車制造及零售5600

11食品、飲料及煙草零售5390

12農,、林,、牧、漁業(yè)4631

13批發(fā)業(yè)6045

14法律服務5927

15廣告業(yè)4857

16會議及展覽服務5410

17職業(yè)中介服務5774

18咨詢與調查6985

19衛(wèi)生,、社會保障/福利業(yè)5729

20廣電及文化藝術業(yè)6600

21電信和其他信息傳輸服務業(yè)5663

22計算機服務業(yè)6016

23軟件業(yè)6164

24娛樂業(yè)/體育業(yè)4501

25電氣/電工機械及器材制造6132

26紡織服裝/毛皮制造5267

27工藝品及家具制造5293

28化學/醫(yī)藥制造業(yè)4926

29環(huán)保/醫(yī)療設備制造業(yè)5594

30通信,、計算機、電子設備制造5204

31文教體育用品制造業(yè)4522

32儀表/衡器/電工/文化機械制造4160

33造紙及印刷制造業(yè)4913

34住宿/餐飲/旅行社4813

個人盡職調查報告8

通過這些實踐活動,，本小組了解到了很多情況,。首先，電氣自動化是一個寬口徑的專業(yè),，生活中有很多方面涉及到電氣自動化,。

1、交通方面,，電氣化的鐵路,，像現在的輕軌。

2,、工業(yè)方面,，石油,、化工、電力,、生產等各領域都主要是靠電氣自動化進行操作,，生產、加工,、監(jiān)控和維護,。像煤制油、煤制氫,、煤發(fā)電,、像化肥廠、煉油廠,、煉鐵廠，各種自動半自動化的生產線,、汽車制造,、加工、包裝,、傳送,、油田采油以及采氣的日常操作維護，遠程監(jiān)控,、遠程控制等等,，方方面面基本上都必須用到電氣自動化專業(yè)知識。

3,、民用方面,，民用報警、消防報警系統(tǒng),、暖通系統(tǒng),、安防系統(tǒng)、自動化機械加工,，配電系統(tǒng),、供電系統(tǒng)、銀行系統(tǒng),，包括我們平時的`刷卡系統(tǒng)等等都必須用電氣自動化的知識,。

4、通訊方面,，衛(wèi)星的發(fā)射,、手機、電腦通訊網絡,、光纖通訊,、電纜通訊,，各種控制系統(tǒng)等等都必須用到電氣自動化的知識才能實現。

這就是說本專業(yè)前景永遠不會冷門,，沒有電氣自動化,，現在現在社會的一切將垮掉。同時本專業(yè)屬于信息產業(yè),，也就是人們常說的朝陽產業(yè),。

電氣專業(yè)學生工作類型也很多：

1：現場體力為主型主要崗位有：設備維護，電氣維修,，設備安裝,，設備調試等

2：辦公腦力為主型。職位主要有：電氣設計,，自動化項目設計,，工程管理等

3：室外業(yè)務銷售型。此類主要是室外跑業(yè)務,，待遇根據個人業(yè)績而定

4：助理型（主要適合本專業(yè)女生）主要職位有：經理助理,，工程師助理等

通過調查市場，我們反觀我們的課程

學校的培養(yǎng)目標是學生能掌握核心技術技能,。熟悉和專業(yè)相關的技能,、技術，全面培養(yǎng)基本素質職業(yè)綜合素質,。

對于學校的培養(yǎng)目標,，我們了解到學校本專業(yè)開設的課程有：計算機控制技術、可編程控制技術,、自動檢測與轉換技術,、電氣控制技術。本專業(yè)核心課程為電氣控制技術,。

學校主要開設的課程有：電氣基礎課試驗,。掌握安全用電常識還有電場磁場的基本知識，非正弦周期性交流,。

電及一階動態(tài)電路的概念,；簡單介紹常用電工測量儀表的工作原理；工廠電氣技術對象的生產設備的電氣控制的基本原理,；線路及分析方法,、檢測技術及應用；常用傳感器的基本原理,；轉換電路及其應用,；檢測信號的處理、變換及抗干擾技能；自動檢測技術的綜合應用等,。電氣設計自動化：（cad的使用）工廠供電,；變頻器應用與維護；可編程控制器,；單片機原理及應用,。

通過大學學習我們可以得到許多證書：

高級電工。中級鉗工,。電工操作證,。制圖員職業(yè)資格證等。有了這些證書擔任一般技工不成問題,。

我們畢業(yè)后可從事的主要工作有：,。機電設備的生產安裝、調試,、維護,、管理工作（專業(yè)生能夠從事與電氣工程有關的系統(tǒng)運行、自動控制,、電力電子技術,、信息處理、試驗技術,、研制開發(fā),、經濟管理以及電子與計算機技術應用等領域的工作）,。2.工業(yè)自動生產線的調試運行與維修,。3.機電一體化典型設備的技術改造工作數控技術及其計算機控制設備操作維護檢修工作。

畢業(yè)后可去的就業(yè)單位：電力系統(tǒng)用電管理部門,、國家電網和南方電網供電公司,、電力設計院、超高壓工礦企業(yè),、信息控制相關產業(yè)企業(yè)等,。

此外，我們還了解到電氣基本上不存在重男輕女的現象,，視力要求沒有色盲,，但他們要求有工作經驗。

我們專業(yè)的核心課程是電氣自動化,，在上面我們已經提到,，既然是控制自然是弱電控制強電。掌握以電動機或其它控制電器為控制對象的生產設備,，電氣控制的基本原理,、線路及分析方法，能設計維護硬件開發(fā)功能、培養(yǎng)系統(tǒng)調試,、故障診斷能力,，同時也是讓學生掌握低電氣電壓結構、工作原理特征及應用,。這是學校的專業(yè)要求,。僅掌握這一項技術是不夠的，控制元件首先涉及到半導體技術和傳感器技術,，當我們工作時,，這兩樣技術可以為我們提供控制信息。例如：工廠電路中的電流是調小還是調大,，有了他們我們可以做出判斷,，不至于出錯。我們還學要熟練掌握單片機,、plc編程?，F代電氣控制趨于全自動化方向發(fā)展，設計的好的控制程序將其導入儀器中,，有時可以節(jié)省大量人力,，大大提高工廠生產效率，我想每一位老總都需要這樣的人才,，何愁找不到工作,，沒有優(yōu)厚的待遇？這些技術可以說是我們將來競爭的生力軍,。要學好這幾項技術,，那么現在就要學好基礎課程，基礎課程是為專業(yè)課服務的嘛,！

除此以外,，我們還發(fā)現電氣設計自動化也很重要。例如：上海電氣集團,、海偉集團等都要求電氣工程師有開發(fā)研究電氣設備的能力,。

電氣自動化是一個寬口徑的專業(yè)，就業(yè)去向很多,。對專業(yè)課程的偏重不同,，就業(yè)選擇也會有很大的不同。舉個例子來說,，供電技術學得好的電力系統(tǒng)用電管理部門,；電氣控制技術學得好的，工礦企業(yè)的設備安裝,、調試會是你的拿手好戲,；plc編程學得出色的可以去當一般的電氣工程師了。

個人盡職調查報告9

有的員工說柜員是銀行最重要的崗位，每天接待客戶的現金和資金的來去,；但也有人認為信貸員是為銀行創(chuàng)造利潤的群體,，沒有信貸員日曬雨淋的調查和催收貸款，哪里來的銀行利潤,。其實,，存貸款工作一并重要。

存款是銀行生存之基礎,，貸款是銀行發(fā)展之本,。銀行內每一個崗位都有其固有的重要性和特殊性，或許存在接觸存款業(yè)務的客戶很多,，但是對于貸款業(yè)務的認識的還是比較陌生,，現在就信貸業(yè)務做個簡單了解。

盡管在信貸業(yè)務品種不同,、對象各異上,，但都有其內在的、本質的,、共同的管理流程,。科學合理的信貸業(yè)務管理實質上是規(guī)避風險,、獲取收益,，以確保信貸資金的安全性、流動性,、盈利性的過程,。

每一筆信貸業(yè)務都會面臨諸多風險，基本操作流程就是要通過既定的操作程序,，通過每一個環(huán)節(jié)的層層控制達到防范風險,、實現收益的目的,。一般來說，一筆貸款的管理流程分為九個環(huán)節(jié),，分別是：貸款申請、受理與調查,、風險評價,、貸款審批,、合同簽訂,、貸款發(fā)放,、貸款支付,、貸后管理,、回收與處置。

衡量一個從事信貸業(yè)務的專業(yè)人員工作效能,，關鍵在于看他對每一筆貸款申請的盡職調查程度,。因為盡職調查作為貸款全流程風險管理的關鍵環(huán)節(jié),，具有重要的意義,。首先,，全面深入、細致嚴謹,、高質量的盡職調查工作是銀行業(yè)金融機構開展信貸業(yè)務,、管理信貸風險的基本保障，其工作質量直接決定了貸款質量和風險承擔水平,。其次,，盡職調查是降低貸款人與借款人之間信息不對稱,，減少貸款風險隱患的重要手段。最后,，通過揭示可能影響貸款安全的風險信息,，有助于銀行也金融機構作出正確的決策,。

勤勉盡責地履行調查義務，盡可能掌握借款人及業(yè)務的各方面情況,，揭示分析潛在的風險因素，是信貸員盡職調查工作的基本要求,。信貸員必須遵循真實,、準確、完整,、有效的原則,，通過各種途徑開展調查工作，全面掌握客戶及項目信息,。

信貸員可以通過現場調查和非現場調查相結合的方式展開調查?，F場調查包括現場會談和實地考察，非現場調查包括搜尋調差和委托調查等方式,。

盡職調查最終體現在調查報告中,，個人貸款盡職、調查報告?zhèn)戎赜趯杩钊说馁Y信水平,、償債能力,，貸款具體用途及還款來源等請款的分析，確保借款人交易,、借款用途,、還款意愿和還款能力真實，防范虛假按揭等現象的發(fā)生,。

信貸員的盡職調查,，是對貸款人和借款人雙方負責任的重要體現，借款人能清晰了解到自己的貸款能力,，貸款人能有效防范風險,，雙贏的模式下將有助于銀行也健康有序的發(fā)展。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十二

在本報告中,，除非根據上下文應另做解釋,，否則下列簡稱和術語具有以下含義（為方便閱讀,，下列簡稱和術語按其第一個字拼音字母的先后順序排列）：

“本報告”指由××律師事務所于××年××月××日出具的關于××公司之律師盡職調查報告。

“本所”指××律師事務所,。

“本所律師”或“我們”指××律師事務所法律盡職調查律師,。

“××公司“指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司,，注冊號為bbbbbbbbbb,。

本報告所使用的簡稱、定義,、目錄以及各部分的標題僅供查閱方便之用,；除非根據上下文應另做解釋，所有關于參見某部分的提示均指本報告中的某一部分,。

本次盡職調查所采用的基本方法如下：

審閱文件,、資料與信息；

與××公司有關公司人員會面和交談,；

向××公司詢證,；

參閱其他中介機構盡職調查小組的信息；

考慮相關法律,、政策,、程序及實際操作；

所有××公司提交給我們的文件均由相關當事方合法授權,、簽署和遞交,；

所有××公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實的,；

描述或引用法律問題時涉及的事實,、信息和數據是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實和數據；及我們會在盡職調查之后,，根據本所與貴公司簽署之委托合同的約定,，按照貴公司的指示，根據具體情況對某些事項進行跟蹤核實和確認,，但不保證在盡職調查之后某些情況是否會發(fā)生變化,。

本報告所給出的法律意見與建議，是以截至報告日所適用的中國法律為依據的,。

本報告分為導言,、正文和附件三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的范圍與宗旨,、簡稱與定義,、調查的方法以及對關鍵問題的摘要；在報告的主體部分，我們將就九個方面的具體問題逐項進行評論與分析,，并給出相關的法律意見,；報告的附件包括本報告所依據的由××公司提供的資料及文本。

××公司于××年××月××日設立時,，其申請的注冊資本為×××萬元人民幣,，各股東認繳的出資額及出資比例如下：

股東名稱出資額出資形式出資比例

××××××萬貨幣××%

××××××萬貨幣××%

××××××萬貨幣××%

合計×××萬100%

根據××公司最新營業(yè)執(zhí)照，其注冊資本為××萬元人民幣（實繳××萬元）,。

1.根據淄博科信有限責任會計師事務所于××年××月××日出具的淄科信所驗字（20xx）第××號《驗資報告》,××公司第一期出資×××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足,。

2.根據××有限責任會計師事務所于××年××月××日出具的×××所驗字（20xx）第××號《驗資報告》,××公司第二期出資××萬元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足,。

根據《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,，內資的有限責任公司注冊資本必須在公司成立之日起兩年內繳足，而根據××公司的章程,，其××萬元人民幣的注冊資本是在三年內分三次到位,，此種做法與《中華人民共和國公司法》的規(guī)定相沖突。根據××公司有關人員陳述,，××公司的此種出資方式系經當地政府許可,，但本所律師認為，《中華人民共和國公司法》為全國人大通過的法律,，地方政府無權制定與《中華人民共和國公司法》相悖的政策,，目前該種出資方式的合法性不能成立。

根據××年××月××日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表,，××年××月××日,，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權全部轉讓給×××先生，××年××月××日,，上述股東變更已在××市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記,。

本次股權轉讓之后，××公司的股權結構為：

股東名稱出資額（萬元）所占比例

××××××××%

××××××××%

合計×××100%

××公司本次股權轉讓行為符合當時法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，并已履行了必要的法律手續(xù)。

經本所律師核查,，××公司現有股東為以下2名自然人：

（1）股東×××,，男，身份證號為××××××××××××××,。

（2）股東×××,，男，身份證號為××××××××××××××,。

（1）××公司現持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的`注冊號為××××××××××號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,，注冊資本為×××萬元人民幣（實繳×××萬元），法定代表人為×××，住所位于×××,，經營范圍為××生產,、銷售。

（2）根據其營業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況,，該公司已于××年××月××日通過了××市工商行政管理局××年度的年檢,。

根據××公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù),；但其營業(yè)執(zhí)照上的營業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日,，根據其章程，其第三期出資必須在××年××月××日前完成,，因此,，aa在受讓其100%股權后，應在××年××月××日前完成剩余的×××萬元出資的義務,，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙,。

××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設立時的三位股東制定的；根據到目前為止××公司提供的資料,，××年××月××日,，由于二期出資××萬元的到位，××公司股東會對章程第7條進行過修改,；此后于××年××月××日,，由于股東間的股權轉讓，××公司股東會對章程進行了第二次修改,。

根據××公司公司章程,，該公司設有股東會、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名,。

××公司現有執(zhí)行董事一名,，監(jiān)事一名，經理一名,。其中,，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事,，×××為公司經理,。

根據××評估師事務所出具的××評報字［20xx］第××號《評估報告書》,××公司的生產設備的評估價值為××元人民幣。

根據××公司的陳述,，其目前未擁有任何商標,、專利和專有技術，也未提出任何商標,、專利申請,。

本所律師未得到任何有關××公司《企業(yè)保密協議》或保密制度的材料,。

根據bb與cc有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書》,cc有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給bb的全資子公司使用，期限為20年,，租金為××萬元,，全年租金上限為×××萬元。

本所律師認為,，bb與cc有限公司簽訂的《合同書》中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司,，而××公司并非bb的全資子公司，因此,，應獲得cc有限公司對此種情況的書面確認,。此外，cc有限公司將其無建筑物或附著物的土地使用權出租,，沒有法律依據,，其合法性存在疑問。

4.2.1房屋狀況

根據××評估師事務所出具的××評報字［20xx］第××號《評估報告書》,××公司共擁有房屋建筑物××幢,，建筑面積××平方米,；構筑物及其他輔助設施××項,；評估價值為××元人民幣,。

根據××公司的陳述及本所律師的核查，××公司所有房產均未辦理《房地產權證》,。

本所律師認為,，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權證存在法律障礙,。

根據××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊號為×××××××××××號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,，其經營范圍為××生產、銷售,。

5.2.1有關生產經營的許可證

經本所律師審查,，××年××月××日，××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學品生產企業(yè)核定證明材料》,，證明其生產的××不屬于危險化學品,。

××公司××××噸/年××生產項目于××年××月××日得到了當地環(huán)保部門關于同意通過驗收的意見。

經本所律師核查,，至本報告出具日,，××公司無正在履行的貸款合同。

經本所律師核查,，至本報告出具日,，××公司無正在履行的擔保合同。

根據××公司提供的書面說明,，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：

（1）增值稅

按17%計繳,。

（2）所得稅

按33%計繳。

（3）城市維護建設稅

按增值稅的7%計繳。

（4）教育附加費

按增值稅的3%計繳,。

經本所律師審查,，××年××月××日，××市質量技術監(jiān)督局張店分局對××簽發(fā)《質量技術監(jiān)督行政處罰決定書》,，對××公司正在使用的××設備中承壓設備未進行登記注冊等行為處以以下行政處罰：限1個月內改正,，罰款××元。

××公司未提供其他有關訴訟,、仲裁或行政處罰的資料,。根據××公司的陳述，其將于正式股權轉讓協議簽訂前出具關于重大訴訟,、仲裁,、糾紛或其他司法或行政程序的書面狀況說明或承諾。

經本所律師核查,，××公司為其以下財產設置了保險：

（1）××年××月××日,，××公司為其固定資產和流動資產（存貨）向中國人民財產保險股份有限公司××市××支公司投保了財產保險綜合險，保險金額為××元人民幣,，保險期限為××年××月××日至××年××月××日,。保單的第一受益人為中國農業(yè)銀行××市分行。

（2）車牌號為××和××的運輸工具已分別向中國人民財產保險股份有限公司××市××支公司和中國太平洋財產保險股份有限公司××支公司投保,。

根據××公司的書面說明,，其目前簽訂有勞動合同的職工為××名。如果本次收購為股權收購,，收購完成后,，貴公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動合同的職工，繼續(xù)履行合同期未滿的勞動合同,。

本所律師要求：

本報告系基于貴公司委托,，由本所律師依據調查結果及現行有效的中國法律及獅王化工提供的相關文件和實際情況擬就并出具。

本報告謹供貴公司及授權相關單位/人士審閱,。未經本所律師書面同意,，不得將本報告外傳及用于佐證、說明與題述事宜無關的其他事務及行為,。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十三

富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司,，于20xx年4月注冊，深圳富坤成立于20xx年,，營業(yè)執(zhí)照,、國地稅、組織機構代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復印件將通過深圳帶來過來),。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司,，哈史坦福成立于1999年,。辦公場地位于深圳市南山區(qū)華僑城恩平街2棟(有營業(yè)執(zhí)照和租賃合同)，公司分為市場營銷部,、股權投資部,、投資者關系管理部、綜合運營部,、研究分析部,、資產管理部門等部門，有足夠的專人從事基金募集,、項目選擇,、投資及管理等事務。深圳富坤成功退出的項目很多,，各行業(yè)的典型案例有聚眾傳媒,、國泰君安證券、天潤發(fā)展及七星購物,、盈得氣體,。新綸科技和金剛玻璃ipo已經上市，于限售期內尚未退出,。

深圳市富坤現在在重慶也專門注冊了重慶富坤投資顧問有限公司,，負責重慶基金的具體事務運作，具體地址是重慶市北部新區(qū)星光大道62號海王星客戶大賽c區(qū)2樓1-1,。目前該公司配備有兩名常駐人員負責重慶公司的日常工作,。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發(fā)改委的備案批文。

二,、管理團隊

管理公司團隊均有知名院校經濟專業(yè)碩士以上學歷，從事投資行業(yè)超過10年經驗(詳細管理層介紹見附件),。

董旭升：主管珠三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資,，曾主導項目有尚榮醫(yī)療等;

江林：主管長三角地區(qū)的傳統(tǒng)制造業(yè)等行業(yè)投資，曾主導項目有天潤發(fā)展,、盈得氣體等,。

徐縉翔：主管金融行業(yè)投資，曾主導項目有國泰君安,、長城證券等;

胡家武：主管公共事業(yè)領域的投資,，曾主導項目有ostara等。管理公司嚴格按照法律及合伙協議的約定,，規(guī)范運營,。財務管理制度健全。

近年該團隊的實際投資情況如下表：

三,、公司專業(yè)能力

1,、專注行業(yè)

深圳富坤專注于投資金融,、tmt及各細分行業(yè)龍頭企業(yè)。

2,、投資原則：

投資對象為發(fā)展?jié)摿Υ?、具備核心競爭?yōu)勢及高成長性的創(chuàng)新和科技型企業(yè)。投資階段包括初創(chuàng)階段,、發(fā)展階段及擴張階段,。投資區(qū)域涵蓋珠三角、長三角,、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價值的項目,，在滿足基金投資標準和回報要求的前提下，優(yōu)先選擇重慶及北部新區(qū)推薦的項目或有意落戶重慶的項目,。

3,、投資比例

投資比例規(guī)定投資單個項目的投資額不超過合伙企業(yè)實繳資本的15%;持有單個被投資企業(yè)的股權比例不得超過該企業(yè)總股權份額的20%;合伙人會議對單個投資項目另有特殊約定的除外。

4,、投資決策程序

執(zhí)行事務合伙人組建投資決策委員會作為合伙企業(yè)的投資決策機構,。投資決策委員會由五個委員組成，其中執(zhí)行合伙事務人委派三人,，另外兩人作為獨立委員由執(zhí)行事務合伙人在包括財務顧問在內的相關行業(yè)專業(yè)人士中聘任,，獨立委員的任期與執(zhí)行事務合伙人的執(zhí)行合伙事務期間一致。向投資決策委員會提交的擬投資項目,，須經過投資決策委員會五分之四(含五分之四)的委員書面同意后,，方可投資。

5,、項目篩選程序

(1)目標企業(yè)的定位：具有高新技術,、高成長潛質，未來能夠在主板,、中小板,、創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)。

(2)項目初選判斷：現階段是否符合公開上市的條件(硬指標);成長性分析(以全球的眼光和視角來判斷：行業(yè)的前景,、行業(yè)地位,、發(fā)展戰(zhàn)略);競爭優(yōu)勢分析(壟斷和技術壁壘、盈利模式,、盈利能力,、低成本要素等);管理團隊素質(要素：誠信記錄、職業(yè)操守,、學習創(chuàng)新能力,、合作精神、專業(yè)水準);企業(yè)的價值初步評估(賬面價值,、潛在價值,、財務風險等),。

(3)立項和盡職調查：指定項目經理;進行深入調查，包括：市場,、核心技術,、法律、財務,、誠信道德,、企業(yè)文化、制度建設,、勞資關系以及競爭對手等情況;形成投資報告,。

(4)項目初審：投資報告呈報投資決策委員會初審;投資決策委員會出具初步意見和未盡調查事項;根據上述意見對項目進行補充論證。

(5)項目決策：投資決策委員會再次審核,，投資決策委員會以集體表決方式做出決策,。

6、已投資項目后續(xù)管理：

(1)財務重組：改善資產負債狀況,，改善負債結構,，開辟融資渠道。

(2)戰(zhàn)略咨詢：清晰的發(fā)展戰(zhàn)略,、市場定位,、品牌推廣策略、市場營銷策略,。

(3)管理咨詢：企業(yè)文化改善,、運營流程的重組、產品和服務品質的提高,、成本的削減,。

(4)治理結構的改善：公司治理，激勵機制和約束機制的建立,。

(5)資源的整合和重組：剝離,、分拆、并購,、重組和整體上市。

(6)提高資源(資金)利用效率:無風險收益發(fā)現,。

7,、投資監(jiān)督

(1)在資金劃轉方面，托管銀行在收到合伙人的授權書后才會進行資金的劃轉,。

(2)建立了季度報告制度,。每個季度基金將把整個投資企業(yè)的運作情況向合伙人進行定期匯報。

四,、合作條件調查

1,、合作領域

深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作,。目前，該基金托管于重慶銀行,，但由于重慶銀行在閑置資金理財,、項目推薦、基金募集方面服務相對落后,，重慶富坤基金擬更換托管銀行,，將基金的托管銀行變換為我行。

2,、資質條件

重慶公司注冊公司所有手續(xù)完備,。相關營業(yè)執(zhí)照等掃描件已經收到。

3,、出資情況

目前,，基金的構成有：重慶市科技創(chuàng)業(yè)與風險投資引導基金有限公司作為創(chuàng)始合伙人出資20%。重慶高科集團有限公司代表北部新區(qū)管委會作為創(chuàng)始合伙人出資10%,，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集,。

4、管理機構

深圳富坤于20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司,，主要基于為重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心等合作項目提供股權投資,、項目服務以及投資人服務而設立的平臺。該公司的定位是覆蓋中國的大西南地區(qū),。

附件一：重慶富坤基金介紹

重慶富坤創(chuàng)業(yè)投資中心(有限合伙)(以下簡稱重慶富坤基金)成立于20xx年9月,，基金規(guī)模為2億元，所有資金全部到位,，已在工商局注冊成立,，基金營業(yè)期限為8年。目前該基金已引入托管機制,，托管銀行現為重慶銀行,。

投資原則：主要投資于發(fā)展?jié)摿Υ蟆⒕邆浜诵母偁巸?yōu)勢及高成長性的創(chuàng)新和科技型企業(yè),，投資階段著重考慮企業(yè)初創(chuàng)階段,、發(fā)展階段及擴張階段。

投資領域：技術或經營模式有創(chuàng)新并具有高成長潛力的企業(yè),，主要側重于信息技術,、生物醫(yī)藥、新材料,、裝備制造,、新能源、環(huán)境保護等領域的科技成果轉化,、高新技術產業(yè)化項目和創(chuàng)新型科技企業(yè),。除非合伙人會議一致同意,，合伙企業(yè)不得投資于其他產業(yè)，包括但不限于不動產等,。

投資區(qū)域：優(yōu)先選擇重慶市的投資項目或有意落戶重慶的項目,，同時，在不違反本協議規(guī)定的對重慶地區(qū)投資比例下限的前提下,，也積極尋找中西部其他地區(qū),、以及長三角、珠三角,、環(huán)渤海等地區(qū)具備良好投資價值的投資項目,。

投資比例限制：投資單個項目的投資額不超過合伙企業(yè)出資規(guī)模的15%;持有單個被投資項目企業(yè)的股權比例不得超過該企業(yè)總股權份額的20%。超過上述比例進行投資的,，應當經合伙人會議全體一致通過,。投資于在重慶注冊的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模的60%，其中包括投資于在重慶北部新區(qū)注冊的企業(yè)的資金不低于合伙企業(yè)出資規(guī)模10%,。

附件二：富坤團隊

富坤團隊具有國際化視野與本土化投資運作經驗,，核心成員均有超過10年的證券從業(yè)經歷，有著豐富的投資銀行與項目投資成功案例,。在業(yè)內有著廣泛的人脈關系與資源,，與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰(zhàn)略合作關系,。

公司顧問：夏斌先生

著名經濟學家,，現任國務院參事，國務院發(fā)展研究中心金融研究所所長,。曾任中國人民銀行非銀行金融機構監(jiān)管司司長,，深圳證券交易所總經理，中國證監(jiān)會交易部主任,，中國人民銀行政策研究室副主任,。

團隊成員：

朱菁董事長兼總經理

復旦大學經濟學博士，高級經濟師,。曾任深圳證券交易所上市總監(jiān),，哈佛大學客座研究員、深圳市新財富多媒體經營有限公司副董事長?，F任深圳市富坤投資有限公司,、上海富投資管理有限公司董事長，南京南農高科技股份有限公司董事,、上海財大金融學院兼職教授等職。具有超過18年的證券從業(yè)經歷,，熟悉國內外資本市場運作,，具有豐富的股權投資和企業(yè)投融資策劃及實際運作經驗,。

劉寶杰德同富坤基金合伙人

美國猶他大學mba，招商局中基有限公司獨立董事,，歷任淡馬錫控股屬下新源基礎建設管理公司投資高級副總裁,、美國銀行企業(yè)和投資銀行部董事總經理、工商東亞投行部董事總經理,、摩根大通副總裁上海首席代表,。劉寶杰先生擁有超過15年的投資銀行和投資公司工作經驗。

胡家武中技富坤基金合伙人

中央財經大學經濟學碩士,，注冊會計師,。曾供職于國家開發(fā)銀行總行、國泰君安證券有限公司投資銀行總部,，歷任深圳瀚成投資有限公司常務副總裁,、北京駿基投資管理有限公司總經理。超過13年中國資本市場從業(yè)經驗,，長期專注于企業(yè)投融資業(yè)務,，具有豐富的項目股權投資經驗。

徐縉翔重慶富坤基金合伙人綜合運營部總監(jiān)

北京大學經濟學碩士,。曾工作于深圳中國銀行,、深圳與北京的投資管理公司、香港星辰證券公司等,。在深港及北京三地的資產管理領域擁有10年以上的工作經歷,，具有豐富的私募基金的運營經驗，深諳大陸與香港資本市場的運行及管理,。

梁彤市場營銷部總監(jiān)

西南交通大學學士,，曾任廣發(fā)證券深圳總部客戶服務部總經理、機構客戶部總經理,、營銷拓展部總經理,、廣發(fā)證券深圳上步路營業(yè)部總經理、廣發(fā)證券彩田路營業(yè)部副總經理,、廣發(fā)證券電子商務部業(yè)務主辦,。有超過12年證券從業(yè)經驗，在證券公司多個部門有任職經歷,。

羅悅投資者關系部總監(jiān)

清華-香港中文大學fmba,，曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會高級經理，深圳市尚模發(fā)展有限公司任董事長助理,，具有多年地產和金融行業(yè)實戰(zhàn)經歷,，在高端客戶開發(fā)及關系管理方面有豐富的經驗。

江林董事，資產管理部總監(jiān)

復旦大學經濟學碩士,。曾任深圳證券交易所上海中心市場部經理,、國信證券投行部高級經理。現兼任上海富投資管理有限公司總經理,。長期從事二級市場的資產管理工作;熟悉國內a股發(fā)行上市以及收購兼并等資本運作業(yè)務,，實務操作經驗豐富。

文檔為doc格式

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十四

由中介機構在企業(yè)的配合下,，對企業(yè)的歷史數據和文檔,、管理人員的背景、市場風險,、管理風險,、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購中,。

盡職調查的目的是使買方盡可能地發(fā)現有關他們要購買的股份或資產的全部情況,。從買方的角度來說，盡職調查也就是風險管理,。對買方和他們的融資者來說,，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如,，目標公司過去財務賬冊的準確性;購并以后目標公司的主要員工,、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來;是否存在任何可能導致目標公司運營或財務運作分崩離析的任何義務。因而,，買方有必要通過實施盡職調查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡,。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判,，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動,。

概述

對于一項大型的涉及多家潛在買方的并購活動來說，盡職調查通常需經歷以下程序：

由賣方指定一家投資銀行負責整個并購過程的協調和談判工作,。

由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調查小組,。

由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協議”。

由賣方或由目標公司在賣方的指導下把所有相關資料編寫在一起并準備資料索引,。

由潛在買方準備一份盡職調查清單,。

指定一間用來放置相關資料的房間。

建立一套程序,，讓潛在買方能夠有機會提出有關目標公司的其他問題并能獲得數據室中可以披露之文件的復印件,。

由潛在買方聘請的顧問作出報告，簡要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項,。盡職調查報告應反映盡職調查中發(fā)現的實質性的法律事項,，通常包括根據調查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項因素進行的分析,。

由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

咨詢公司盡職調查提綱

1,、公司成立背景及情況介紹;

2,、公司歷史沿革;

3、公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況;

4,、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因,；

5,、公司成立以來業(yè)務發(fā)展、生產能力,、盈利能力,、銷售數量、產品結構的主要變化情況;

7,、公司員工狀況,，包括年齡結構、受教育程度結構,、崗位分布結構和技術職稱分布結構;

8,、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷;

9,、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現在的股利分配政策;

10,、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。

1,、公司現在建立的組織管理結構;

2,、公司章程;

3、公司董事會的構成,，董事,。高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況;

10、主要參股公司情況介紹,。

1,、公司在業(yè)務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重;

3,、請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例;

6,、公司與原材料供應商交易的結算方式、有無信用交易;

7,、公司對主要能源的消耗情況,。

1、公司目前所從事的主要業(yè)務及業(yè)務描述,，各業(yè)務在整個業(yè)務收入中的重要性;

2,、主要業(yè)務所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料;

3,、該業(yè)務的發(fā)展前景;

5、公司產品系列,，產品零部件構成細分及明細;

8,、公司是否有專利產品，若有,，公司有那些保護措施;

9,、公司產品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用;

10,、上述產品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號;

11,、公司對提高產品質量、提升產品檔次,、增強產品競爭力等方面將采取那些措施;

12,、公司新產品開發(fā)情況;

1、簡述公司產品國內外銷售市場開拓及銷售網絡的建立歷程;

3,、公司產品國內主要銷售地域,，銷售管理及銷售網絡分布情況;

4、公司產品國內外銷售比例,，外銷主要國家和地區(qū)分布結構及比例;

5,、公司是否有長期固定價格銷售合同;

6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段;

7,、銷售人員的結構情況,，包括人數、學歷,、工作經驗,、分工等;

8、公司對銷售人員的主要激勵措施;

11,、公司為消費者提供哪些售后服務,，具體怎樣安排;

14、我國加入wto后,，對公司產品有哪些影響;

2,、公司技術開發(fā)人員的結構，工程師和主要技術開發(fā)人員的簡歷;

3,、與公司合作的主要研究開發(fā)機構名單及合作開發(fā)情況;合作單位主要情況介紹;

5,、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例;

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術及新產品有哪些;

7,、公司新產品的.開發(fā)周期,；

8、未來計劃研究開發(fā)的新技術和新產品;

5,、公司目前所擁有的土地的性質,、面積,、市場價格、取得方式和當時購買價格;

1,、公司收入,、利潤來源及構成;

2、公司主營業(yè)務成本構成情況,，公司管理費用構成情況;

3,、公司銷售費用構成情況;

4、主營業(yè)務收入占總收入的比例;

5,、公司主要支出的構成情況;

7,、公司前三年資產負債表、利潤及利潤分配表;

8,、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

9,、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況;

1,、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因;

2,、公司目前主要的銀行貸款,，該貸款的金額、利率,、期限,、到期日及是否有逾期貸款;

3、公司對關聯人的借款情況;

4,、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進行擔保及低抵押情況;

2,、投資項目的技術含量，技術先進程度,，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響;

3,、公司目前已經完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹,。

1,、公司現在所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度,、特點,、性能和優(yōu)勢;

1、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況;

2,、國家對該行業(yè)的有關產業(yè)政策,，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化;

4,、國外該行業(yè)的發(fā)展情況;

5,、國家現行相關政策對該行業(yè)的影響;

6,、目前全國市場情況介紹，包括年需求量,、年供給量,、地域需求分布、地域供給分布,、生產企業(yè)數量,，是否受同類進口產品的競爭。

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十五

律師這種文件形式是最近十年逐漸傳入中國,，現在已經被廣泛地運用在公司并購,、股權或項目轉讓、資產或債務重組,、證券上市,、不良資產買賣以及其他的重大經濟活動當中。據報告,，著名的摩托羅拉公司在決定進入中國投資之前,，所花費的盡職調查費用高達1億美元。

什么是律師,？通俗一點來講,，就是在雙方達成交易之前，一方委托律師對交易雙方背景,、交易標的合法性以及交易模式和程序進行調查和了解情況,，并形成書面報告供交易一方參考。盡職調查是努力將交易信息從不對稱到對稱的過程（當然,，也存在制造新的信息不對稱的可能）,，從而有效減少或最大限度消除由于信息不對稱對交易雙方所造成的風險。因此,，盡職調查的結果對雙方是否最終達成交易起著非常關鍵的作用,。

盡職調查是交易雙方博弈的重要環(huán)節(jié)。買方聘請律師進行盡職調查,，就是要通過律師的專業(yè)眼光,，發(fā)現交易當中的瑕疵、風險和不完美之處,，因此買方更愿意盡可能多了解賣方的情況尤其是負面信息,。對于賣方而言，配合律師進行盡職調查是促使交易成功的前提條件,，但是,，賣方必須在盡量提供足夠多的信息和盡量少提供負面信息之間進行權衡，若信息提供過于全面,，則可能導致買方將來的法律索賠訴訟,，賣方會有心理顧慮,；若過份夸大負面信息，則買賣雙方都可能臨陣退卻,。所以,，律師在進行盡職調查時應當充分考慮到買賣雙方的心理不同、期望差異和顧慮,，對于賣方關鍵材料提供不足之處,，應當窮追猛打，鍥而不舍,，如此才真正顯示出律師的作用,；對于次要問題，則應當在提醒買方存在風險的前提下靈活處理,，避免成為交易殺手,。

（二）怎么寫

1、封面

一般需要制作獨立的封面,，以表示莊重,。封面形式各間律所風格不一，不需統(tǒng)一要求,。

2、前言

主要分為如下五個部分進行陳述：

委托來源,、委托事項和具體要求,；

調查手段和調查工作概要；

出具報告的前提,；

報告使用方法和用途,；

導入語。

如下是一份關于銀行委托某律師事務所進行貸款債權及其附屬權益進行調查分析的《法律》前言部分的樣本：

【范本：法律的前言部分寫作方法】

〖注：以下說明委托來源,、委托事項和具體要求〗

根據××銀行××支行（下稱“××銀行”）與××律師事務所（下稱“本所”）簽訂的《項目盡職調查委托合同》,，以及《中華人民共和國律師法》以及相關法律法規(guī)的規(guī)定，本所接受××銀行的委托,，作為整體處置××公司（下稱“主債務人”）項目（下稱“本項目”）的專項法律顧問,，就本項目的債權及擔保債權權益有關事宜（下稱“本項債權”），出具本,。

〖注：以下說明調查手段和調查工作概要〗

為出具本法律意見書,，本所律師審閱了××銀行提供的與本項債權相關的法律文件的復印件，走訪了相關的政府部門,，并就有關事實向××銀行有關人員進行詢問,、聽取了有關人員的陳述和說明。

〖注：以下說明出具報告的前提〗

本法律意見書基于以下前提作出：有關文件副本或復印件與原件一致,，其原件及其上的簽字和印章均屬真實,；有關文件及陳述和說明是完整和有效的,，并無任何重大遺漏或誤導性陳述；且無任何應披露而未向本所披露,，但對本項債權的合法成立,、存續(xù)、數額等有重大影響的事實,。

本法律意見書的任何使用人應當清楚：盡管本所律師已盡力對所掌握的事實和文件進行專業(yè)分析并作出結論,，但鑒于各個法律從業(yè)者對特定事實的認定和對法律的理解不可避免地存在差異，且法律理論與實踐也不可避免地存在差異,，因此司法實踐結果可能與本法律意見的判斷存在差異,。本法律意見書所認定的事實以及得出的法律結論僅為本律師作出的客觀陳述及獨立法律判斷，不構成對相關法律事實,、法律關系,、法律效力或其他法律屬性的最終確認、保證或承諾,。使用人針對本項債權的任何決定均只能被理解為是基于自己的獨立判斷而非本法律意見作出,。

本所在此同意，××銀行可以將本法律意見書作為本項目的附屬文件,，供有關各方參考使用,，除此之外，不得被任何人用于其他任何目的和用途,。

〖注：以下為正文導入語〗

本所律師按照中國律師行業(yè)公認的業(yè)務標準,、道德規(guī)范和勤勉盡責精神，出具如下：

3,、正文

以一份某企業(yè)并購項目當中的律師為例,，正文由如下部分組成：

并購主體必須調查交易主體設立的程序、資格,、條件,、方式等是否符合當時法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，包括交易主體設立過程中有關資產評估,、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律,、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，涉及國有資產時是否取得有關批準。此外,，還要調查交易主體現時是否合法存續(xù),，是否存在持續(xù)經營的法律障礙，其經營范圍和經營方式是否符合有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定,，其未來的存續(xù)是否存在限制性因素等等,。

關者。具體包括但不限于控股股東,、控股子公司,、實際控制人、債權人,、債務人,、消費者、監(jiān)管部門等,。同時視乎客戶的委托要求,，有可能對其核心成員的道德信用也納入調查范圍，因為道德風險可能會引發(fā)其他諸如經營,、法律,、財務等風險。當然,，鑒于中國目前的信用體系并不完善,，這方面的有效調查手段很少，因此在實際調查當中這方面的調查多數流于形式,。主要財產調查體現為以下幾個方面：首先,，權屬查證。有形財產如土地使用權,、房產,、設備等，無形財產如商標,、專利、著作權或特許經營權等,，主要審查財產以及已經取得完備的權屬證書,，若未取得，還需調查取得這些權屬證書是否存在法律障礙,；其次,，權利限制。調查財產是否存在權利被限制例如抵押,、質押等情況,，調查財產是否存在產權糾紛或潛在糾紛；第三,，現場核實,。調查財產是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。經營狀況主要包括行業(yè)發(fā)展的來龍去脈、產業(yè)政策的演變,、對外簽訂的合作協議,、管理咨詢協議、研究和開發(fā)協議,；供貨商的情況,；主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規(guī)定,；市場開拓,、銷售、特許經營,、委托代理,、以及獨立銷售商的名單；消費者的清單,；有關存貨管理程序的情況,；主要競爭者的名單；產品銷售模式及其配套文件等,；作出的有關產品質量保證文件,；有關廣告、公共關系的書面協議等等,。

債權債務企業(yè)的債權債務對未來的權益會產生重大影響,，但又難以僅從表面文件發(fā)現，所以往往是陷阱所在,。因此,，對于企業(yè)的應收應付款項應當重點調查其合法性和有效性；在調查將要履行,、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性,、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險,；在調查企業(yè)對外或有負債情況時,，應著重對抵押、質押,、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查,。此外，對于企業(yè)經營過程當中常見的因環(huán)境保護,、知識產權,、產品質量、勞動安全等原因產生的侵權之債也應當納入債權債務的調查范圍之內逐一予以核實,。

環(huán)境保護應當調查企業(yè)的生產經營活動和已經投資和擬投資項目是否符合有關環(huán)境保護的要求,，是否具有相關的環(huán)境評測報告和證書。

產品質量企業(yè)產品是否符合有關產品質量和技術監(jiān)督標準，是否具有相關的產品質量證書,。

財務調查財務狀況是企業(yè)經營狀況和資產質量的重要標志之一,。但是，基于避稅或其他原因,，企業(yè)的財務狀況和數據往往有不同的處理方式,，有時候并不真實反映企業(yè)的真實狀況。因此,，有必要對財務數據作必要的調查,，這類調查一般是委托會計師事務所進行的，主要包括以下內容：銷售收入,；產品銷售成本,；市場開拓情況；研發(fā)的投入與收益情況,；原始財務報表,；經過審計的財務報表；采用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產生的影響,；會計政策可選擇條件的不同選擇所產生的影響,，等等。

人力資源在這方面應調查的信息資料需包括以下內容：主要人才的個人檔案,；聘用合同資料,；勞動行政管理部門有關員工福利規(guī)定的文件；保密協議,；知識產權協議,；競業(yè)禁止協議；經營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現狀,；員工利益的未來安排,，如退休金、股票期權,、獎金,、利益分享、保險,、喪失勞動能力補助、儲蓄,、離職,、節(jié)假日、度假和因病離職的待遇等,；人才流動的具體情況,；員工糾紛的具體情況，等等。

保險調查的范圍主要是保險合同,、保險證明和保險單,，險種主要是一般責任保險、產品責任保險,、火險或其他災害險,、董事或經營管理者的責任險，以及雇員的養(yǎng)老,、失業(yè),、工傷保險等。

訴訟或處罰針對企業(yè)可能存在尚未了結的或可預見的重大訴訟,、仲裁及行政處罰案件,，以走訪相關部門的形式予以調查核實。另外,，還應當調查企業(yè)高級管理層如董事長,、總經理等核心管理層人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件,。

優(yōu)惠政策由于我國存在名目繁多且行政級別不同的稅收優(yōu)惠,、財政補貼，如果并購主體存在享受稅收優(yōu)惠,、財政補貼的情形,，則要對相應的政策是否合法、合規(guī),、真實,、有效予以特別關注，在某些情形下,，這些政策是企業(yè)生存和贏利的關鍵,。

地方政策鑒于我國地域情況差別很大，我國法律的規(guī)定僅僅是原則性的,，各地區(qū)的行政規(guī)章在理解和執(zhí)行上往往有很大差異,，例如報批時間上的不同和報批文件制作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響,，有時甚至直接影響交易結構,。因此，在當中加入此部分調查非常有必要,。主要包括兩類內容,，一是地方政府、部門針對本行政區(qū)域內所有企業(yè)的普遍規(guī)定,，如行業(yè)投資政策,、稅收優(yōu)惠政策,、財政補貼政策、反不正當競爭,、環(huán)境保護,、安全衛(wèi)生等；一類是針特定行業(yè)或范圍企業(yè)的特殊政策,，如：審批程序,、審批條件和各類許可證等。

上述盡職調查內容和結論將會對并購當事人未來的利益,、風險產生一定的影響,，這些影響就是“去脈”，而依據則是已經發(fā)生的事實一一“來龍”,。調查就是要理清其中的來龍去脈,，進而對從政策、產業(yè),、行業(yè),、財務、法律,、人員等等諸多方面的風險,、收益進行整體評估。整體評估的結果將構成并購的基礎,。

4,、尾部

格式如下：

盡職調查報告至少包括以下哪些內容篇十六

在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面,，包括團隊成員的經歷,、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例,。

1,、公司組織結構圖；

2,、董事會,、管理團隊、技術團隊簡介,；

3,、管理/技術人員變動情況；

4,、企業(yè)勞動力統(tǒng)計,。

業(yè)務的盡職調查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內部治理,，管理流程,、業(yè)務量化的指標。

1,、管理體制和內部控制體系,；

2、對管理層及關鍵人員的激勵機制,；

3,、是否與掌握關鍵技術及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協議；

4,、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同,；

5、員工報酬結構,。

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測,，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調查,，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的,，是中立的，通常也是保守的,。

1,、產品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢,；

2,、目標產品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級,、擴大應用等),；

3、核心競爭力構成(技術,、品牌,、市場份額、銷售網絡,、信息技術平臺等),；

4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率,；

5,、主要客戶構成及其在銷售額中的比例。

1,、核心技術名稱,、所有權人,、來源方式、其他說明,；

2,、公司參與制訂產品或技術的行業(yè)標準和質量檢測標準情況；

3,、公司已往的研究與開發(fā)成果,，行業(yè)內技術權威對企業(yè)的技術情況的`評價；

4,、公司在技術開發(fā)方面的資金投入明細,；

5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途,。

財務的盡職調查,，可能要算是盡職調查中最重要的工作。它分為兩大塊：過去的財務數據和未來的財務預測,。

1,、企業(yè)財務報表(注冊資金驗資報告、往年經審計年報,，最近一期月報),；

2、分產品/地區(qū)銷售,、成本,、利潤情況；

3,、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質,；

4、對造成財務報表發(fā)生重大變化影響因素的說明,。

提供公司總部,、子公司、控股公司,、關聯公司的營業(yè)執(zhí)照,、公司章程、董事會決議,、員工合約,、知識產權保護條款、商標備案,、訴訟記錄等等,。

1、國內外與本企業(yè)相關的政治,、法律環(huán)境,；

2,、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

3,、本企業(yè)簽訂的重大協議和有關合同,；

4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況,；

5、企業(yè)和競爭對手的知識產權情況,，