在當(dāng)下這個社會中,，報告的使用成為日常生活的常態(tài),，報告具有成文事后性的特點。優(yōu)秀的報告都具備一些什么特點呢？又該怎么寫呢,？下面是小編幫大家整理的最新報告范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家,。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇一

對目標(biāo)公司基本情況的調(diào)查核實，主要涉及以下內(nèi)容(可以根據(jù)并購項目的實際情況,，在符合法律法規(guī)的情況下對于調(diào)查的具體內(nèi)容作適當(dāng)?shù)脑黾雍蜏p少)：

1,、目標(biāo)公司及其子公司的經(jīng)營范圍。

2,、目標(biāo)公司及其子公司設(shè)立及變更的有關(guān)文件,，包括工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)的批件。

3,、目標(biāo)公司及其子公司的公司章程,。

4、目標(biāo)公司及其子公司股東名冊和持股情況,。

5,、目標(biāo)公司及其子公司歷次董事會和股東會決議。

6,、目標(biāo)公司及其子公司的法定代表人身份證明,。

7、目標(biāo)公司及其子公司的規(guī)章制度,。

8、目標(biāo)公司及其子公司與他人簽訂收購合同,。

9,、收購標(biāo)的是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)的限制轉(zhuǎn)讓的情況,。

10,、對目標(biāo)公司相關(guān)附屬性文件的調(diào)查：

（二）根據(jù)不同的收購類型，提請注意事項不同側(cè)重點的注意事項并不是相互獨立的,，因此,，在收購中要將各方面的注意事項綜合起來考慮。

1,、如果是收購目標(biāo)企業(yè)的部分股權(quán),，收購方應(yīng)該特別注意在履行法定程序排除目標(biāo)企業(yè)其他股東的優(yōu)先購買權(quán)之后方可收購。

根據(jù)《公司法》第七十二條：

“有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán),，應(yīng)該經(jīng)其他股東過半數(shù)同意,。”“經(jīng)公司股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán),，在同樣條件下,，其他股東有優(yōu)先購買權(quán),。”“公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的,，從其規(guī)定,。”如果目標(biāo)企業(yè)是有限公司,，收購方應(yīng)該注意要求轉(zhuǎn)讓方提供其他股東同意轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓其所持股權(quán)或者已經(jīng)履行法定通知程序的書面證明文件,，在履行法定程序排除股東的優(yōu)先購買權(quán)之后方可收購，否則的話,，即使收購方與轉(zhuǎn)讓方簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議,，也有可能因為他人的反對而導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓協(xié)議無法生效。

2,、如果是收購目標(biāo)企業(yè)的控股權(quán),，收購方應(yīng)該特別注意充分了解目標(biāo)企業(yè)的財產(chǎn)以及債務(wù)情況。

如果收購目標(biāo)是企業(yè)法人,，自身及負(fù)擔(dān)在其財產(chǎn)之上的債權(quán)債務(wù)不因出資人的改變而發(fā)生轉(zhuǎn)移,，收購方收購到的如果是空有其表甚至資不抵債的企業(yè)將會面臨巨大風(fēng)險。

在實施收購前收購方應(yīng)該注意目標(biāo)企業(yè)的財產(chǎn)情況,，尤其在債務(wù)方面,，除了在轉(zhuǎn)讓時已經(jīng)存在的債務(wù)外，還必須注意目標(biāo)企業(yè)是否還存在或有負(fù)債,，比如對外提供了保證或者有可能在今后承擔(dān)連帶責(zé)任的情形,。

除了通過各種渠道進(jìn)行查詢、了解之外,，收購方還可以要求轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中列明所有的債務(wù)情況,，并要求轉(zhuǎn)讓方承擔(dān)所列范圍之外的有關(guān)債務(wù)。

3,、如果是收購目標(biāo)企業(yè)的特定資產(chǎn),，收購方應(yīng)該特別注意充分了解該特定資產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵。

存在權(quán)利瑕疵的特定資產(chǎn)將有可能導(dǎo)致收購協(xié)議無效,、收購方無法取得該特定資產(chǎn)的所有權(quán),、存在過戶障礙或者交易目的無法實現(xiàn)等問題。

所以,，收購方需要注意擬收購的特定資產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵,，在無法確定的時候，為了保障自身合法權(quán)益,，可以要求讓轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對財產(chǎn)無權(quán)利瑕疵作出承諾和保證,。

4、收購方應(yīng)該注意爭取在收購意向書中為己方設(shè)置保障條款。

鑒于收購活動中,，收購方投入的人力,、物力、財力相對較大,，承擔(dān)的風(fēng)險也較大,，為使收購方獲得具有法律約束力的保障，收購方應(yīng)該在收購意向書中設(shè)定保障性條款,，比如排他條款,、提供資料及信息條款、不公開條款,、鎖定條款及費用分?jǐn)倵l款等等,，這些條款主要是為了防止未經(jīng)收購方同意，轉(zhuǎn)讓方與第三人再行協(xié)商出讓或者出售目標(biāo)公司股權(quán)或資產(chǎn),，排除轉(zhuǎn)讓方拒絕收購的可能等,。

（三）從不同的角度，分析盡職調(diào)查的注意事項公司的設(shè)立及歷次增資,、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事項涉及到股權(quán)的有效性和確定性,，因此，在收購股權(quán)時,，必須審核標(biāo)的公司的歷史沿革情況,，確保收購標(biāo)的的合法性。

在決定購買公司時,，要關(guān)注公司資產(chǎn)的構(gòu)成結(jié)構(gòu),、股權(quán)配置、資產(chǎn)擔(dān)保,、不良資產(chǎn)等情況,。

第一、在全部資產(chǎn)中,，流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的具體比例需要分清。

在出資中,，貨幣出資占所有出資的比例如何需要明確,，非貨幣資產(chǎn)是否辦理了所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)等同樣需要弄清。

第二,、需要厘清目標(biāo)公司的股權(quán)配置情況,。

首先要掌握各股東所持股權(quán)的比例，是否存在優(yōu)先股等方面的情況,；其次,，要考察是否存在有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東。

第三、有擔(dān)保限制的資產(chǎn)會對公司的償債能力等有影響,，所以要將有擔(dān)保的資產(chǎn)和沒有擔(dān)保的資產(chǎn)進(jìn)行分別考察,。

第四、要重點關(guān)注公司的不良資產(chǎn),，尤其是固定資產(chǎn)的可折舊度,、無形資產(chǎn)的攤銷額以及將要報廢和不可回收的資產(chǎn)等情況需要尤其重點考察。

同時,，公司的負(fù)債和所有者權(quán)益也是收購公司時所應(yīng)該引起重視的問題,。

公司的負(fù)債中，要分清短期債務(wù)和長期債務(wù),，分清可以抵消和不可以抵消的債務(wù),。

資產(chǎn)和債務(wù)的結(jié)構(gòu)與比率，決定著公司的所有者權(quán)益,。

（四）企業(yè)并購中的主要風(fēng)險并購是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程,，它不僅僅是資本交易，還涉及到并購的法律與政策環(huán)境社會背景公司的文化等諸多因素,，因此,，并購風(fēng)險也涉及到各方面在風(fēng)險預(yù)測方面，企業(yè)并購中的風(fēng)險主要有以下幾類：

1,、報表風(fēng)險在并購過程中,，并購雙方首先要確定目標(biāo)企業(yè)的并購價格，其主要依據(jù)便是目標(biāo)企業(yè)的年度報告財務(wù)報表等方面但目標(biāo)企業(yè)有可能為了獲取更多利益,，故意隱瞞損失信息,，夸大收益信息，對很多影響價格的信息不作充分準(zhǔn)確的披露,，這會直接影響到并購價格的合理性,，從而使并購后的企業(yè)面臨著潛在的風(fēng)險。

2,、評估風(fēng)險對于并購,，由于涉及到目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)或負(fù)債的全部或部分轉(zhuǎn)移，需要對目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行評估,，對標(biāo)的物進(jìn)行評估但是評估實踐中存在評估結(jié)果的準(zhǔn)確性問題,，以及外部因素的干擾問題。

3,、合同風(fēng)險目標(biāo)公司對于與其有關(guān)的合同有可能管理不嚴(yán),，或由于賣方的主觀原因而使買方無法全面了解目標(biāo)公司與他人訂立合同的具體情況，這些合同將直接影響到買方在并購中的風(fēng)險,。

4,、資產(chǎn)風(fēng)險企業(yè)并購的標(biāo)的是資產(chǎn),，而資產(chǎn)所有權(quán)歸屬也就成為交易的核心在并購過程中，如果過分依賴報表的帳面信息,，而對資產(chǎn)的數(shù)量資產(chǎn)在法律上是否存在,，以及資產(chǎn)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中是否有效卻不作進(jìn)一步分析，則可能會使得并購后企業(yè)存在大量不良資產(chǎn),，從而影響企業(yè)的有效運作,。

5、負(fù)債風(fēng)險對于并購來說,，并購行為完成后,，并購后的企業(yè)要承擔(dān)目標(biāo)企業(yè)的原有債務(wù)，由于有負(fù)債和未來負(fù)債,，主觀操作空間較大,，加上有些未來之債并沒有反映在公司帳目上，因此,，這些債務(wù)問題對于并購來說是一個必須認(rèn)真對待的風(fēng)險,。

6、財務(wù)風(fēng)險企業(yè)并購?fù)际峭ㄟ^杠桿收購方式進(jìn)行,，這種并購方式必然使得收購者負(fù)債率較高,，一旦市場變動導(dǎo)致企業(yè)并購實際效果達(dá)不到預(yù)期效果，將使企業(yè)自身陷入財務(wù)危機(jī),。

7,、訴訟風(fēng)險很多請況下，訴訟的結(jié)果事先難以預(yù)測,，如賣方?jīng)]有全面披露正在進(jìn)行或潛在的訴訟以及訴訟對象的個體情況,，那么訴訟的結(jié)果很可能就會改變諸如應(yīng)收帳款等目標(biāo)公司的資產(chǎn)數(shù)額。

在可能的訴訟風(fēng)險方面,，收購方需要重點關(guān)注以下幾個方面的：

第一,、目標(biāo)公司是否合法地與其原有勞動者簽訂和有效的勞動合同，是否足額以及按時給員工繳納了社會保險,，是否按時支付了員工工資,。

考察這些情況，為的是保證購買公司以后不會導(dǎo)致先前員工提起勞動爭議方面的訴訟的問題出現(xiàn);第二,、明確目標(biāo)公司的股東之間不存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓和盈余分配方面的爭議,，只有這樣，才能保證簽訂的購買協(xié)議能夠保證切實的履行,，因為并購協(xié)議的適當(dāng)履行需要股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的合法有效進(jìn)行支撐;第三、確保目標(biāo)公司與其債權(quán)人不存在債權(quán)債務(wù)糾紛,，即使存在,，也已經(jīng)達(dá)成了妥善解決的方案和協(xié)議,。

因為收購方購買目標(biāo)公司后，目標(biāo)公司的原有的債權(quán)債務(wù)將由收購方來承繼,。

第四,、需要考察目標(biāo)公司以及其負(fù)責(zé)人是否有犯罪的情形，是否有刑事訴訟從某種意義上影響著收購方的收購意向,。

8,、客戶風(fēng)險兼并的目的之一，就是為了利用目標(biāo)公司原有客戶節(jié)省新建企業(yè)開發(fā)市場的投資,，因此,，目標(biāo)公司原客戶的范圍及其繼續(xù)保留的可能性，將會影響到目標(biāo)公司的預(yù)期盈利,。

9,、雇員風(fēng)險目標(biāo)公司的富余職工負(fù)擔(dān)是否過重在崗職工的熟練程度接受新技術(shù)的能力以及并購后關(guān)系雇員是否會離開等都是影響預(yù)期生產(chǎn)技術(shù)的重要因素。

10,、保密風(fēng)險盡可能多地了解對方及目標(biāo)公司的信息是減少風(fēng)險的一個主要手段,，但因此又產(chǎn)生了一個新的風(fēng)險，那就是一方提供的信息被對方濫用可能會使該方在交易中陷入被動,，或者交易失敗后買方掌握了幾乎所有目標(biāo)公司的信息,，諸如配方流程營銷網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)和商業(yè)秘密，就會對目標(biāo)公司以及賣方產(chǎn)生致命的威脅,。

11,、經(jīng)營風(fēng)險公司并購之目的在于并購方希望并購?fù)瓿珊竽墚a(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)，但由于未來經(jīng)營環(huán)境的多變性,，如整個行業(yè)的變化市場的變化企業(yè)管理條件的改變國際經(jīng)濟(jì)形勢變化突發(fā)事件等等,，這些都有可能使得企業(yè)并購后的經(jīng)營無法實現(xiàn)既定的目標(biāo)，從而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險,。

12,、整合風(fēng)險不同企業(yè)之間，存在不同的企業(yè)文化差異,。

如并購?fù)瓿珊?，并購企業(yè)不能對被并購企業(yè)的企業(yè)文化加以整合，使被并購企業(yè)融入到并購企業(yè)的文化之中,，那么,，并購企業(yè)的決策就不可能在被并購企業(yè)中得以有效貫徹，也就無法實現(xiàn)企業(yè)并購的協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模經(jīng)營效益,。

13,、信譽(yù)風(fēng)險企業(yè)的商譽(yù)也是企業(yè)無形資產(chǎn)的一部分，目標(biāo)公司在市場中及對有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)程度有無存在信譽(yù)危機(jī)的風(fēng)險,，是反映目標(biāo)公司獲利能力的重要因素兼并一個信譽(yù)不佳的公司,，往往會使并購方多出不少負(fù)擔(dān),。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇二

工行淮安分行為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)人民幣單位銀行結(jié)算賬戶盡職調(diào)查管理，切實發(fā)揮盡職調(diào)查了解客戶,、防范風(fēng)險的作用,，根據(jù)《人民幣單位銀行結(jié)算賬戶盡職調(diào)查管理辦法的通知》的要求，采取多種措施強(qiáng)化結(jié)算賬戶盡職調(diào)查工作,。

一是加強(qiáng)盡職調(diào)查人員配備和履職管理,，重視單位結(jié)算賬戶盡職調(diào)查工作，認(rèn)真落實專人負(fù)責(zé)制,，加強(qiáng)人員的培訓(xùn)和指導(dǎo),，同時建立完善的調(diào)查人員考核機(jī)制，實行分行定期抽查與支行自查制度,，強(qiáng)化履職監(jiān)督和檢查,，增強(qiáng)盡職調(diào)查人員的責(zé)任心，積極做好盡職調(diào)查管理工作,。

二是按照盡職調(diào)查規(guī)范化管理要求,，結(jié)合支行業(yè)務(wù)實際情況，選用切實可行的調(diào)查方式和措施,，堅持審慎原則有效開展盡職調(diào)查,，充分發(fā)揮盡職調(diào)查了解客戶、防控風(fēng)險的作用,。

三是根據(jù)客戶來源,、申請資料、賬戶類型,、支行掌握信息完整程度等多方面因素,，實行差異化盡職調(diào)查管理，提高調(diào)查工作效率和準(zhǔn)確性,，平衡業(yè)務(wù)效率與風(fēng)險管理之間的關(guān)系,。

四是注重異地委托調(diào)查的真實性，對于客戶注冊地或?qū)嶋H經(jīng)營地與開戶地不在同一地區(qū)的異地開戶業(yè)務(wù),，根據(jù)開戶網(wǎng)點委托的調(diào)查事項,，密切配合異地受托網(wǎng)點，采用有效的調(diào)查方式開展調(diào)查,，并按時將調(diào)查結(jié)果反饋至開戶網(wǎng)點,，確保異地開戶盡職調(diào)查規(guī)定的落地執(zhí)行。

五是加強(qiáng)對高風(fēng)險行業(yè)客戶,、高風(fēng)險行為賬戶的監(jiān)測分析,，采取多渠道、多形式的加強(qiáng)型盡職調(diào)查措施,，進(jìn)一步了解客戶的身份信息和業(yè)務(wù)意愿,。對于加強(qiáng)型盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)客戶存在經(jīng)營狀態(tài)異常,、信息有誤、虛假或誤導(dǎo)宣傳等現(xiàn)象的,，及時采取針對性管理措施。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇三

盡職調(diào)查(due diligence investigation)又稱謹(jǐn)慎性調(diào)查,，一般是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后,，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查,、資料分析的一系列活動,。其主要是在收購（投資）等資本運作活動時進(jìn)行，但企業(yè)上市發(fā)行時,，也會需要事先進(jìn)行盡職調(diào)查,，以初步了解是否具備上市的條件。

1,、獨立性原則

(1) 項目財務(wù)專業(yè)人員應(yīng)服務(wù)于項目組,，但業(yè)務(wù)上向部門主管負(fù)責(zé)，確保獨立性,。

(2) 保持客觀態(tài)度,。

2、謹(jǐn)慎性原則

(1)調(diào)查過程的謹(jǐn)慎,。

(2)計劃,、工作底稿及報告的復(fù)核。

3,、全面性原則

財務(wù)調(diào)查要涵蓋企業(yè)有關(guān)財務(wù)管理和會計核算的全面內(nèi)容,。

4、重要性原則

針對不同行業(yè),、不同企業(yè)要依照風(fēng)險水平重點調(diào)查,。

第一章 金融外包服務(wù)公司簡介

1、 公司成立背景及情況介紹,；

2,、 公司歷史沿革；

3,、 公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況,；

4、 公司成立以來主要發(fā)展階段,，及每一階段變化發(fā)展的原因,，

8、 董事,、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷,；

9,、 公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；

10,、 公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況,。

第二章 金融外包服務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)調(diào)查

1、 公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構(gòu),；

2,、 公司章程；

3,、 公司董事會的構(gòu)成,，董事。高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況,；

10,、 主要參股公司情況介紹。

第三章 供應(yīng)

1,、 公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料,，包括用途及在原材料中需求中的比重；

3,、 請列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例,；

6、 公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式,、有無信用交易,；

7、 公司對主要能源的消耗情況,。

第四章 金融外包服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

1,、 公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述，各業(yè)務(wù)在整個業(yè)務(wù)收入中的重要性,；

2,、 主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的背景資料；

3,、 該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景,；

5、 公司產(chǎn)品系列,，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì),；

8、 公司是否有專利產(chǎn)品,，若有,，公司有那些保護(hù)措施；

9、 公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售,，上述商標(biāo)是否為公司注冊獨家使用,；

10、 上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽(yù)稱號,；

11,、 公司對提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次,、增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施,；

12、 公司新產(chǎn)品開發(fā)情況,。

第五章 銷售

1、 簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程,；

3,、 公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況,；

4,、 公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例,；

5,、 公司是否有長期固定價格銷售合同；

6,、 公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段,；

7、 銷售人員的結(jié)構(gòu)情況,，包括人數(shù),、學(xué)歷、工作經(jīng)驗,、分工等,；

8、 公司對銷售人員的主要激勵措施,；

11,、 公司為消費者提供哪些售后服務(wù)，具體怎樣安排,；

14,、 后“經(jīng)濟(jì)危機(jī)時代”，對公司產(chǎn)品有哪些影響,。

第六章 研究與開發(fā)

2,、 公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu)，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；

3,、 與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況,；合作單位主要情況介紹；

5,、 公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例,；

6、 公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些,；

7,、 公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，

8,、 未來計劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品,。

第七章 金融外包服務(wù)公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施

5、 公司目前所擁有的土地的性質(zhì),、面積,、市場價格、取得方式和當(dāng)時購買價格（租賃價格）,。

第八章 金融外包服務(wù)公司財務(wù)

1,、 公司收入、利潤來源及構(gòu)成,；

2,、 公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況，公司管理費用構(gòu)成情況,；

3,、 公司銷售費用構(gòu)成情況；

4,、 主營業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例,；

5、 公司主要支出的構(gòu)成情況,；

7,、 公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表,；

8,、 對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

9,、 公司目前執(zhí)行的各種稅率情況,。

第九章 金融外包服務(wù)公司主要債權(quán)和債務(wù)

1、 公司目前主要有哪些債權(quán),，該債權(quán)形成的原因,；

2、 公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額,、利率,、期限、到期日及是否有逾期貸款,；

3,、 公司對關(guān)聯(lián)人（股東、員工,、控股子公司）的借款情況,；

4、 公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況,。

第十章 投資項目

2,、 投資項目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度,，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響,；

3、 公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些,，完成的主要投向項目情況介紹。

第十一章 其他

1,、 公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度,、成熟程度、特點,、性能和優(yōu)勢,；

3、 公司,、公司主要股東和公司董事,、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有,，對公司影響如何,。

第十二章 行業(yè)背景資料

1、 請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況,；

2,、 國家對該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，管理措施,，及未來可能發(fā)生的政策變化,；

4、 國外該行業(yè)的發(fā)展情況,；

5,、 國家現(xiàn)行相關(guān)政策對該行業(yè)的影響；

6、 目前全國市場情況介紹,，包括年需求量,、年供給量、地域需求分布,、地域供給分布,、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競爭,。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇四

本所律師主要采用了下述方法進(jìn)行盡職調(diào)查：

l 查閱有關(guān)文件,、資料與信息（公司提供的改制文件、公司內(nèi)部文件等）,；

l 向有關(guān)部門調(diào)取或查閱登記資料（如工商,、房產(chǎn)、土地等）,；

l 考慮相關(guān)法律,、政策、程序及實際操作,。

經(jīng)過前期的調(diào)查,，本所律師取得了大量的一手資料和信息，我們對于與項目并購有關(guān)的法律問題和障礙有了初步的判斷,，目前訪談和現(xiàn)有資料審閱工作基本完成,，但尚有部分細(xì)節(jié)資料需要近一步的核實與調(diào)取，并需要資產(chǎn)評估報告作為參考依據(jù),。

在此時,，我們知悉委托人與公司在收購方案的模式和具體操作方式、范圍上尚有部分問題存在分歧,，且尚未簽署《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓框架協(xié)議》,。為避免進(jìn)行無謂的工作，我們暫停了調(diào)查工作,，等待委托人確定本次資產(chǎn)并購項目的最終方式,，以明確下一步的工作方向。

根據(jù)初步調(diào)查所獲取的資料和信息,，本所律師對東良公司的情況作出初步判斷如下：

1,、 東良公司的延續(xù)以及改制工作程序基本合法，不會對并購產(chǎn)生大的不利影響,；

2,、 東良公司原各下屬子公司（糧庫）的破產(chǎn)程序合法，不會對并購產(chǎn)生不利影響,；

4,、 東良公司的土地使用權(quán)狀況與東良公司陳述不甚一致（詳見后文）,；

5、 東良公司的職工關(guān)系等存在一定問題,，但按照目前所議定的人員方案,，對我方未來影響不大。

初步結(jié)論：本次并購具有可行性,，但須公主嶺市政府大力支持與配合,，且相當(dāng)多的事項只有政府才能解決。

東良公司為國有獨資公司,，出資人為公主嶺市政府,，公主嶺市糧食局為代表公主嶺市政府履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)。

根據(jù)相關(guān)法律,，資產(chǎn)出售的主體仍應(yīng)當(dāng)為東良公司,，但應(yīng)經(jīng)公主嶺市政府（及糧食局）的同意。且鑒于本項目中有大量的事項需要政府的配合（如土地變性,、拆遷,、稅收優(yōu)惠），且考慮到其出資人的地位,，我們建議將市政府也列為簽約主體之一,。

即最終的資產(chǎn)并購協(xié)議以三方協(xié)議為宜。

東良公司擬出售的資產(chǎn)主要以購買和以物抵債（通過判決）兩種方式從原各子公司處取得,，基本合法有效,。

但是擬出售資產(chǎn)的對應(yīng)性較差：房屋產(chǎn)權(quán)證無法準(zhǔn)確一一對應(yīng)具體房產(chǎn)，存在大量未登記建筑物（因未來范家屯糧庫的建筑物我方可能拆除,，因此政府部門實施行政處罰的可能性不大；其余糧庫的未登記建筑物因處于非主要城鎮(zhèn),，因此政府應(yīng)當(dāng)不會加以處罰）,、設(shè)施，資產(chǎn)清單與資產(chǎn)實物無法對應(yīng),。不排除某些資產(chǎn)日后發(fā)生糾紛的可能,，但主要資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)不會發(fā)生，且相關(guān)第三方可能也無法舉證,，主張權(quán)利,。

關(guān)于資產(chǎn)的價值、盤點情況,，應(yīng)以評估報告為準(zhǔn),。

初步結(jié)論：資產(chǎn)處置尚未發(fā)現(xiàn)重大法律障礙，應(yīng)能實現(xiàn)我方交易目的,。

土地使用權(quán)存在兩個問題：

1,、位于響水糧庫,、范家屯糧庫、朝陽坡糧庫,、雙城堡糧庫的土地使用權(quán)已被公主嶺市政府收回,。

由于該四處糧庫原為國有獨資公司，土地使用權(quán)均為劃撥土地,。在破產(chǎn)過程中,，公主嶺市國土資源局依法收回了劃撥土地使用權(quán)，即理論上只有建筑物所屬的土地為東糧集團(tuán)所有,。

故土地使用權(quán)需要直接從市政府處出讓取得,，按照目前同政府口頭談判的情況看，政府同意出讓,，價格按照國家定價,，并以其他方式部分返還（需在下一步與政府確認(rèn)），應(yīng)無法律障礙,。

2,、范家屯第一糧庫的土地使用權(quán)因訴訟案件牽連，現(xiàn)有萬余平方米處于查封狀態(tài),。具體處理方式應(yīng)視訴訟的情況決定,，但對未來影響應(yīng)能解決（在價格上調(diào)整）。

雙城堡糧庫所屬場地范圍內(nèi)有七處房產(chǎn),，已賣與第三方所有,，可能影響到日后的場地管理與使用，但面積僅為數(shù)百平米,。

1,、部分人員未繳社會保險，且還存在繳費記錄與實際人員不符的情況,，可能為后續(xù)的繳費帶來一定困難,。

2、勞動合同簽署不規(guī)范,，工資標(biāo)準(zhǔn)和工時標(biāo)準(zhǔn)存在問題,。

建議東良公司與原有人員解除勞動合同后，由新公司重新與相關(guān)人員簽訂勞動合同,，避免糾紛,，對未來新公司影響不大。

1,、拆遷

關(guān)于委托人規(guī)劃中的未來拆遷工作,，跟據(jù)當(dāng)前的法律實踐，我們建議最好由政府牽頭進(jìn)行土地收儲為宜,，如此方能降低拆遷難度和成本,。

2,、規(guī)劃調(diào)整

委托人的擬投資項目需要大量的建設(shè)用地，所需的規(guī)劃變更幅度較大,，需政府協(xié)調(diào),。

3、稅收,、規(guī)費等優(yōu)惠政策

4,、各項扶持資金的撥付

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇五

一、 貸前調(diào)查的過程

此部分需說明業(yè)務(wù)的來源情況以及調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查的過程,。

二,、 企業(yè)基本情況部分

1.企業(yè)的基本情況；

2.企業(yè)由誰來控制,，實際控制人的資信情況調(diào)查,；

3.企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么,、將來打算做什么,？

4.企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況；

5.企業(yè)的資信狀況,。

三,、企業(yè)財務(wù)情況部分

3.需了解企業(yè)和實際控制人的總體負(fù)債情況，對其銀行借款或其他金融機(jī)構(gòu)借款需詳細(xì)說明,，并進(jìn)行交叉檢驗,，說明驗證方式，詳細(xì)說明其對外擔(dān)保情況,。

四,、 還款來源說明

請重點分析第一還款來源的可靠性和充分性。

五,、 擔(dān)保情況部分

此部分需詳細(xì)說明第二還款來源的充足性和可靠性,。

2.需詳細(xì)說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況，調(diào)查擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿,，保證人與借款人關(guān)系；

3.如保證人為擔(dān)保公司,，需關(guān)注擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施,，提供反擔(dān)保物清單，關(guān)注反擔(dān)保落實情況,。

六,、需要說明的其他事項

調(diào)查人員認(rèn)為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營,、超經(jīng)營范圍經(jīng)營,、涉足期貨股市等高風(fēng)險業(yè)務(wù),、隱性負(fù)債、非正常渠道融資(如民間借貸非法集資等),、生產(chǎn)經(jīng)營以外的其他信息和事項,，并對相關(guān)風(fēng)險點進(jìn)行分析。（如借款人或擔(dān)保人為個人時,，請重點關(guān)注其資產(chǎn)和負(fù)債情況以及資信情況,，所控制經(jīng)營的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營企業(yè)的調(diào)查參照以上部分）

通過以上調(diào)查,，信貸調(diào)查人員對該筆貸款提出信貸建議,。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇六

在vc投資中團(tuán)隊是重要的，vc需要了解了團(tuán)隊成員的方方面面,，包括團(tuán)隊成員的經(jīng)歷,、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例,。

1,、公司組織結(jié)構(gòu)圖;

2、董事會,、管理團(tuán)隊,、技術(shù)團(tuán)隊簡介;

3、管理/技術(shù)人員變動情況;

4,、企業(yè)勞動力統(tǒng)計,。

業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理,，管理流程,、業(yè)務(wù)量化的指標(biāo)。

1,、管理體制和內(nèi)部控制體系;

2,、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機(jī)制;

3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

4,、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

5,、員工報酬結(jié)構(gòu),。

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關(guān)于市場的分析和預(yù)測,，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進(jìn)行盡職調(diào)查,，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的,，是中立的,，通常也是保守的,。

1、產(chǎn)品生命周期(成長期,、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

2,、目標(biāo)產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級,、擴(kuò)大應(yīng)用等);

3,、核心競爭力構(gòu)成(技術(shù)、品牌,、市場份額,、銷售網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)平臺等);

4,、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

5,、主要客戶構(gòu)成及其在銷售額中的比例。

1,、核心技術(shù)名稱,、所有權(quán)人、來源方式,、其他說明;

2,、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)情況;

3、公司已往的研究與開發(fā)成果,，行業(yè)內(nèi)技術(shù)對企業(yè)的技術(shù)情況的評價;

4,、公司在技術(shù)開發(fā)方面的資金投入明細(xì);

5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途,。

財務(wù)的盡職調(diào)查,，可能要算是盡職調(diào)查中重要的工作。它分為兩大塊:過去的財務(wù)數(shù)據(jù)和未來的財務(wù)預(yù)測,。

1,、企業(yè)財務(wù)報表(注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報,，zui近一期月報);

2,、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本,、利潤情況;

3,、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì);

4、對造成財務(wù)報表發(fā)生重大變化影響因素的說明,。

提供公司總部,、子公司,、控股公司,、關(guān)聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照,、公司章程、董事會決議,、員工合約,、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)條款、商標(biāo)備案,、訴訟記錄等等,。

1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治,、法律環(huán)境;

2,、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;

4,、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

5,、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇七

按照部黨組的統(tǒng)一部署,，我們先后對天津,、河北、江蘇,、浙江,、廣東等五省市的城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場問題進(jìn)行了深入調(diào)研，同時委托中國土地勘測規(guī)劃院赴江蘇,、浙江兩省進(jìn)行了重點調(diào)研,，調(diào)研工作重點圍繞城鄉(xiāng)結(jié)合部土地利用和土地市場現(xiàn)狀、存在問題,、原因及對策進(jìn)行了分析,，現(xiàn)將調(diào)研情況匯報如下：

市場現(xiàn)狀與問題

城鄉(xiāng)結(jié)合部是土地交易最活躍的地區(qū)之一，具有隱形交易,、非法交易量大,、交易秩序混亂的基本特征。具體表現(xiàn)在：城鄉(xiāng)結(jié)合部建設(shè)用地快速膨脹,、建設(shè)用地總量失控,，各類用地交錯、市場交易主體復(fù)雜,，隱形交易突出,、交易秩序混亂，土地交易形式多,、數(shù)量大,，違法用地和違法交易大量存在等幾方面。

城鄉(xiāng)結(jié)合部是城市建設(shè)快速擴(kuò)張的重點地區(qū)，該區(qū)域土地利用結(jié)構(gòu)中農(nóng)用土地急劇減少,，建設(shè)用地快速膨脹,，建設(shè)用地已經(jīng)成為城鄉(xiāng)結(jié)合部的主要地類。杭州市城鄉(xiāng)結(jié)合部約有70%的土地被農(nóng)戶個人建房占用,，其中濱江區(qū)13平方公里的土地只剩1平方公里可用,，而這1平方公里土地需安置農(nóng)民建房的就占了近65%.溫州市歐海區(qū)僅1998年，非農(nóng)建設(shè)占用耕地就達(dá)5937畝,，其中大部分為集體建設(shè)用地,。蘇州市城鄉(xiāng)結(jié)合部耕地全部轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的"無地隊"達(dá)58個，加上下屬縣市,，"無地隊"多達(dá)200多個,。佛山市城區(qū)總面積為77.8公里，城鄉(xiāng)結(jié)合部農(nóng)村集體建設(shè)用地占近20平方公里,，其中,，順德市大良鎮(zhèn)城區(qū)總面積12.7平方公里，"城中村"占地就達(dá)4.3平方公里,。

一是多頭供地,。土地供應(yīng)的主體既有城市政府，也有鄉(xiāng)(鎮(zhèn)),、村,、村民小組，甚至農(nóng)民個人,。二是土地利用狀況復(fù)雜：國有土地,、集體土地混雜，不同主體的集體所有土地(村集體,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體,、村民小組)交錯，農(nóng)用地和建設(shè)用地插花,，工業(yè)生產(chǎn)用地和居住用地互相滲透,。城鄉(xiāng)結(jié)合部土地使用者和土地利用結(jié)構(gòu)變化速度快，杭州市近十年來,，城鄉(xiāng)結(jié)合部許多農(nóng)戶已經(jīng)不止一次地經(jīng)歷征地拆遷,，搬了建，建了搬,，拆遷成本越來越高,，政府、開發(fā)商和農(nóng)戶投入也越來越高,。三是經(jīng)濟(jì)成分多元化,。溫州市甌海區(qū)1998年工業(yè)生產(chǎn)總值中,，國有、集體,、城鄉(xiāng)個體,、其它經(jīng)濟(jì)成份所占比例分別為：0.07%、12.12%,、33.32%和54.57%.該區(qū)遼東村，農(nóng)戶經(jīng)商的比例為100%,有企業(yè)400多家,，其中在自家宅基地上從事作坊生產(chǎn)的一,、二百家。四是居民構(gòu)成復(fù)雜,。城鄉(xiāng)結(jié)合部居住的既有城市居民,，又有農(nóng)村居民，還有大量流動人口,。如蘇州郊區(qū),，目前總?cè)丝跒?25895人，農(nóng)業(yè)人口占總?cè)丝诘?5%.城鄉(xiāng)結(jié)合部土地交易主體多元化的特征,，極大地增加城鄉(xiāng)結(jié)合部土地交易管理的復(fù)雜程度,。

城鄉(xiāng)結(jié)合部既有國有土地交易，又有集體土地交易,。集體土地交易形式多樣：一是農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織直接轉(zhuǎn)讓,、出租土地使用權(quán)。江蘇省1999年查出農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織轉(zhuǎn)讓給開發(fā)商用于房地產(chǎn)開發(fā)土地478宗,，1594畝,，每宗地平均面積3.3畝。二是農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織以轉(zhuǎn)讓,、出租,、抵押房產(chǎn)形式，連帶轉(zhuǎn)讓,、出租土地使用權(quán),。四川省內(nèi)江市1992年以來，通過各類形式流轉(zhuǎn)的集體土地14452宗,，面積6483畝,，平均每宗地0.4畝。三是農(nóng)村集體以聯(lián)營等方式轉(zhuǎn)讓,、出租土地使用權(quán),，其實質(zhì)是農(nóng)民集體只出地，不參與經(jīng)營,，不負(fù)責(zé)盈虧,，只按年收取地租。廊坊市由村集體以土地入股聯(lián)辦企業(yè)引起的非農(nóng)集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)有906.7畝。四是農(nóng)村居民以轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)形式,，連帶轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán),。五是農(nóng)村出租房屋，引起土地出租,。合肥市黃山東西路南部各200米長度的范圍內(nèi),，分屬常青鄉(xiāng)曙光村和朝陽村民宅，其中曙光村出租房屋56間,，朝陽村出租62間,，平均月租金30—60元/平方米。兩個行政村20xx多戶村民,，90%的居民戶,，每戶有3—5間，約40—70平方米的私房出租,。在各種交易形式形式中,，隱型交易是其共同的特點。溫州的遼東村,，全村有10%的農(nóng)戶私自賣了住宅,，而其中在本集體內(nèi)流轉(zhuǎn)的只有5%.廊坊市城鄉(xiāng)結(jié)合部有70%的農(nóng)戶私下出租房屋，鄭州市城鄉(xiāng)結(jié)合部有90%的農(nóng)戶私下買賣或出租房屋,。

1999年遼寧省清理出各類違法用地8005宗,，其中：農(nóng)民集體土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓或出租用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)用地的20xx件;農(nóng)民住宅向城市居民出售或城市居民占用集體土地建住宅的1475件;未經(jīng)批準(zhǔn)擅自將集體土地變?yōu)榻ㄔO(shè)用地的1177件;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)因破產(chǎn)、兼并等,，使土地使用權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移沒有辦理用地審批手續(xù)的744件,，幾項合計5413件，占違法用地總數(shù)的67.6%.

城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場混亂的現(xiàn)狀是長期以來城市建設(shè)自發(fā)擴(kuò)展,、城鄉(xiāng)結(jié)合部土地產(chǎn)權(quán)不清,、土地利用和管理政策不明、管理不到位造成的,。

工業(yè)的持續(xù),、穩(wěn)定、快速發(fā)展,，需要相應(yīng)規(guī)模的土地作支撐,。城鄉(xiāng)結(jié)合部是受城市發(fā)展和農(nóng)村工業(yè)化、城市化發(fā)展沖擊最大的地區(qū),。隨著城市化和工業(yè)的外移,，民營經(jīng)濟(jì)和個體工商戶的發(fā)展，對生產(chǎn)經(jīng)營,、生活場所提出了新的需求,。一方面大量的國有企業(yè),、外資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),、私營企業(yè)發(fā)展,，加大了建設(shè)用地的需求，使城鎮(zhèn)向外擴(kuò)張的速度加快;另一方面也帶動了城市第三產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展,，進(jìn)一步加劇了建設(shè)用地需求,。這些快速增長的建設(shè)用地需求迅速涌入城鄉(xiāng)結(jié)合部，致使城鄉(xiāng)結(jié)合部建設(shè)用地需求急劇增加,，其用地特征呈現(xiàn)出：農(nóng)業(yè)用地不斷減少和非農(nóng)建設(shè)用地快速增加,，土地供應(yīng)總量失控。其最根本的原因是,，對于用地者而言，在城鄉(xiāng)結(jié)合部取得土地和房屋的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城區(qū),，帶動了用地需求;而對于農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶而言,，轉(zhuǎn)讓、出租土地,、房屋獲取的經(jīng)濟(jì)收益又遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)收入,，在比較利益的驅(qū)動下，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)戶往往樂于把農(nóng)用土地私自轉(zhuǎn)為建設(shè)用地或建房出售,、出租,，牟取高額回報。同時,，外來人口蜂擁而至,，價格低廉的私宅成了他們的安居所在，在一定程度上使農(nóng)村私宅租賃有愈演愈烈,。

當(dāng)前,，集體土地所有權(quán)權(quán)利設(shè)置不完整、權(quán)利內(nèi)容不全以及國家對土地的管理權(quán)與土地所有權(quán)的界定不清,，致使集體所有土地的產(chǎn)權(quán)代表不清,，集體土地使用權(quán)權(quán)能與權(quán)益不明，從根本上限制了集體對其所擁有的土地所有權(quán)行使處分權(quán)和收益權(quán),。按照新法規(guī)定,，農(nóng)民集體所有的土地實際上存在三類形式：村農(nóng)民集體所有、村內(nèi)兩個以上的集體經(jīng)濟(jì)組織和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)民集體所有,。實際上,，農(nóng)村集體所有土地的產(chǎn)權(quán)歸屬并不明確、清晰,。由于任何一個農(nóng)民都不是所有者,，而集體經(jīng)濟(jì)組織并無專門機(jī)構(gòu)也不具備獨立的主體資格,，村農(nóng)民集體、農(nóng)民集體經(jīng)濟(jì)組織就成為抽象的,、空虛的概念,。由于具體的土地所有人事實上很難落實，集體土地的權(quán)益如何得到保障?集體土地的收益應(yīng)如何分配?集體成員行使土地所有,、使用,、經(jīng)營、收益和處置等權(quán)利與責(zé)任如何體現(xiàn)?"集體"違法使用本集體所有的土地應(yīng)該如何處罰?村長,、村委能否代表集體土地的權(quán)益,、產(chǎn)權(quán)?"三分之二以上村民會議成員或三分之二以上村民代表"如何保障和體現(xiàn)?村民個體對土地的權(quán)益如何確認(rèn)?正是這些基本的問題沒有得到明確，出現(xiàn)了農(nóng)村集體土地的"多頭"所有者代表,，村書記,、村長認(rèn)為自己是代表，處置村集體土地理所當(dāng)然,，村民個人認(rèn)為就是自己的土地,，其他人管不著，甚至部分土地使用者認(rèn)為自己用的地就是自己的,。這種"多頭"代表,，又都不代表的狀況，驅(qū)動利益各方私自建設(shè),、私自處置,、隱形交易、違法交易,，牟取私利,。

在市場經(jīng)濟(jì)體制下，任何經(jīng)營行為首先考慮到的步是經(jīng)濟(jì)利益問題,。農(nóng)民在集體土地上從種水稻到種菜,，由種菜到建大量廠房、私宅,，集體土地由合法到違法利用等,，可以說根源就在于土地收益在其間起了決定性的作用，也就是地租的作用,。農(nóng)用土地收益除上交國家農(nóng)業(yè)稅外,，農(nóng)民實得收益較低，而非農(nóng)用途收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)業(yè)用途收益,，比較利益促使農(nóng)民從心理上愿意變農(nóng)地為非農(nóng)地,。另一方面，隨著工業(yè)化程度越來越高,，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要投入大量資金,，僅靠鎮(zhèn)級人民財政收入或有限的國有土地收益返還,，完善鎮(zhèn)現(xiàn)狀用地的市政及公共設(shè)施，鎮(zhèn)能級政府有相當(dāng)大的困難,。同時,，國家建設(shè)征用農(nóng)民集體土地的補(bǔ)償辦法是根據(jù)年產(chǎn)值核算，補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)低,，而不是按價補(bǔ)償,，農(nóng)民不愿意國家征地，因此,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府一方面鼓勵農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織大力發(fā)展工業(yè),，招商收資，從而通過增加稅收,、勞動力管理費等方式增加財政收入,，對農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織違法用地、隱形交易采取默認(rèn)和縱恿,，從而加劇了集體隱形市場的大量存在和違法用地的形成,。

國家的有關(guān)法律法規(guī)對城市國有土地管理的規(guī)定及具體操作來說，已相對比較詳盡和完善,，但對于城鄉(xiāng)結(jié)合部用地,，尤其是集體建設(shè)用地和集體建設(shè)用地的流轉(zhuǎn)缺乏明確的操作指導(dǎo),，管理力度十分薄弱,。如《土地管理法》第六十二條規(guī)定："農(nóng)村村民出賣、出租房屋后,，再申請宅基地的,，不予批準(zhǔn)",但并未對農(nóng)民房屋出售、出租的范圍和宅基地的土地權(quán)利性質(zhì)作出明確地界定,，第六十三條規(guī)定"農(nóng)民集體所有的土地的使用權(quán)不得出讓,、轉(zhuǎn)讓或者出租用于非農(nóng)業(yè)建設(shè);但是，符合土地利用總體規(guī)劃并依法取得建設(shè)用地的企業(yè),，因破產(chǎn),、兼并等情形致使土地使用權(quán)依法發(fā)生轉(zhuǎn)移的除外".但存量集體建設(shè)用地能否流轉(zhuǎn)、如何流轉(zhuǎn),，破產(chǎn),、兼并除外的該如何處理又缺乏明確規(guī)定。上述這些法律,、法規(guī)規(guī)定的欠缺或不明確,，為集體土地所有者、使用者,、農(nóng)戶等各方違法用地,、隱形交易,、違法交易提供了借口;而對于土地行政主管部門而言，由于缺乏明確管理依據(jù),，往往采用全面禁止或放任自流,，城鄉(xiāng)結(jié)合部恰恰成了管理的禁區(qū)或灰色地帶，進(jìn)一步加劇了城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場的混亂,。

市場的對策與建議

隨著新《土地管理法》的頒布實施,，耕地保護(hù)國策得以法制化，建設(shè)占用農(nóng)用地的成本和難度加大,，各地開始注重城鄉(xiāng)結(jié)合部土地利用的調(diào)整和管理,，以此解決城市建設(shè)對土地的需求。

各地在城鄉(xiāng)結(jié)合部土地利用和土地市場管理上進(jìn)行多方面的探索,，并取得了一定的進(jìn)展：

開展城鄉(xiāng)結(jié)合部集體建設(shè)用地整治和流轉(zhuǎn)試點,。杭州市以"兩進(jìn)"推進(jìn)"一化",即"農(nóng)戶進(jìn)公寓小區(qū)"(在土地利用規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地范圍內(nèi)取消農(nóng)民個人建房，由政府主導(dǎo),，企業(yè)化運作,，統(tǒng)一建住宅小區(qū)，城市用地范圍外則取消單家獨院建房,，實行多家集中聯(lián)建),，"鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)工業(yè)園區(qū)","推進(jìn)城鄉(xiāng)結(jié)合部城市化進(jìn)程".蘇州市出臺了《蘇州市農(nóng)村集體存量建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)管理暫行辦法》，對城市規(guī)劃區(qū),、縣城鎮(zhèn)及省以上開發(fā)區(qū)范圍外的集體建設(shè)用地使用權(quán),，經(jīng)依法批準(zhǔn)后，可以依法流轉(zhuǎn),。湖州市結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)制,，在明晰集體土地所有者的前提下，規(guī)范集體建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn),。唐山市和秦皇島市對"城中村"改造出臺了一系列鼓勵政策,，鼓勵集體土地所有者、農(nóng)戶和開發(fā)商三方面自愿組合,，對"城中村"進(jìn)行改造,，按規(guī)劃統(tǒng)一建設(shè)住宅小區(qū)。

強(qiáng)化城鄉(xiāng)結(jié)合部建設(shè)用地總量控制和市場公開,。杭州市對城鄉(xiāng)結(jié)合部的國有劃撥地入市實施了"政府土地收購儲備制度",并探討將政府收購儲備范圍擴(kuò)展到城市內(nèi)現(xiàn)有集體建設(shè)用地,。廣東、江蘇等地設(shè)立了有形土地市場,，要求包括城鄉(xiāng)結(jié)合部在內(nèi)的土地使用權(quán)交易進(jìn)場公開掛牌交易,，規(guī)范市場。

探討城鄉(xiāng)結(jié)合部集體建設(shè)用地向國有建設(shè)用地轉(zhuǎn)化,。浙江省對部分城市城鄉(xiāng)結(jié)合部鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)使用的集體建設(shè)用地,，在土地補(bǔ)償?shù)轿?、使用者主動申請、所有者同?村民會議三分之二以上成員或者三分之二以上村民代表同意),，報經(jīng)省國土資源廳批準(zhǔn)后,，不再辦理征用手續(xù)，直接轉(zhuǎn)為國有土地使用權(quán),。蘇州市,、杭州市等地探討了調(diào)整現(xiàn)行征地補(bǔ)償辦法，采用按價征購的辦法轉(zhuǎn)為國有,。

上述這些探索和實踐,，為進(jìn)一步規(guī)范城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場起到了很好的示范作用。

通過調(diào)研,，我們認(rèn)為,，規(guī)范城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場的根本出路是：在嚴(yán)格實行用途管制，控制新增建設(shè)用地擴(kuò)張的前提下,，進(jìn)一步明晰城鄉(xiāng)結(jié)合部現(xiàn)有建設(shè)用地的產(chǎn)權(quán)主體和土地權(quán)益(所有者,、使用者之間的利益關(guān)系)，區(qū)分土地利用總體規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi),、外,，制訂相應(yīng)的政策，明確管理者,、所有者和用地者之間的利益關(guān)系,，調(diào)動各方積極性，采用市場化運作方式,，大力開展市地整理和市地置換,，通過規(guī)范的土地市場實現(xiàn)城鄉(xiāng)結(jié)合部現(xiàn)有建設(shè)用地的易主(改變所有者,、使用者),、易位(改變位置、置換),、易用(改變用途),，解決城市建設(shè)用地需求。

(一)完善城市建設(shè)用地總量控制制度,。要嚴(yán)格執(zhí)行土地利用總體規(guī)劃,，科學(xué)圈定城市建設(shè)用地規(guī)模，城市規(guī)劃必須與土地利用總體規(guī)劃相銜接,，嚴(yán)格控制城市發(fā)展跨過或繞過城鄉(xiāng)結(jié)合部向外盲目擴(kuò)張,。運用年度土地利用計劃和用途管制等手段，嚴(yán)格限制新增建設(shè)用地供應(yīng)總量,，并采用經(jīng)濟(jì)手段和政策調(diào)控措施,，提高新增建設(shè)用地取得成本,，鼓勵用地者利用城鄉(xiāng)結(jié)合部現(xiàn)有建設(shè)用地。

(二)加強(qiáng)土地登記工作,，明晰城鄉(xiāng)結(jié)合部土地產(chǎn)權(quán),。

加強(qiáng)城鄉(xiāng)結(jié)合部土地產(chǎn)權(quán)制度建設(shè)，明確農(nóng)村集體土地所有權(quán)代表和相應(yīng)的權(quán)益,，加快土地登記進(jìn)度,，通過確權(quán)和土地登記，分清國有土地和集體土地,、建設(shè)用地和農(nóng)用土地界限,，集體建設(shè)用地要明確土地所有者主體及相應(yīng)的土地使用者，同時結(jié)合土地證書年檢,，保持城鄉(xiāng)結(jié)合部土地登記資料的現(xiàn)勢性,。

(三)制度創(chuàng)新，鼓勵流轉(zhuǎn),，規(guī)范管理,。區(qū)分土地利用總體規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi)外，分別制訂政策,，規(guī)范城鄉(xiāng)結(jié)合部建設(shè)用地管理,。

城鄉(xiāng)結(jié)合部是城市和相鄰農(nóng)區(qū)的結(jié)合部，橫跨土地利用總體規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi)外,，即城鄉(xiāng)結(jié)合部按照土地利用總體規(guī)劃可以分為"圈內(nèi)""圈外"兩部分,。這兩部分的土地利用方向是不一樣的，"圈內(nèi)"土地主要是作為城市建設(shè)用地;"圈外"土地主要是作為農(nóng)用土地及少部分集體建設(shè)用地,。因此,，必須區(qū)分"圈內(nèi)""圈外",制訂不同的利用政策和管理對策：

1、對于城鄉(xiāng)結(jié)合部屬于"圈內(nèi)"的部分,，其土地利用和管理政策必須有利于向城市建設(shè)用地轉(zhuǎn)化,，即必須納入城市用地統(tǒng)一管理、統(tǒng)一轉(zhuǎn)用,、統(tǒng)一開發(fā),、統(tǒng)一供應(yīng)。

第一,，對于已列入城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi)的地區(qū),，取消農(nóng)戶個人建農(nóng)民住宅和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建設(shè)新占農(nóng)用地，新增建設(shè)用地實行統(tǒng)一轉(zhuǎn)用,、統(tǒng)一開發(fā),、統(tǒng)一供應(yīng)，推行農(nóng)戶進(jìn)住宅小區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)進(jìn)工業(yè)園區(qū)。即："圈內(nèi)" 農(nóng)戶申請新建住宅的,，一律不再批準(zhǔn)農(nóng)戶建住宅,，一律進(jìn)居住小區(qū)，符合宅基地申請條件的農(nóng)戶,，其宅基地指標(biāo)可折為相應(yīng)的價款抵扣所購買的商品房價;"圈內(nèi)"鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建設(shè)需要增加建設(shè)用地的,，一律進(jìn)工業(yè)園區(qū)使用國有土地，并在土地出讓金等方面給予優(yōu)惠,。

第二,，對于已列入城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi)的存量集體建設(shè)用地(農(nóng)民住宅和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用地)，則應(yīng)制訂相應(yīng)政策和措施,，結(jié)合市地整理,、政府收購儲備等工作，采用"轉(zhuǎn)權(quán)讓利"的辦法,，鼓勵其轉(zhuǎn)為國有土地進(jìn)入市場依法流轉(zhuǎn),。其中，存量農(nóng)民住宅用地可結(jié)合市地整理,，由開發(fā)商,、所有者、使用者三方面自由組合進(jìn)行城中村改造,，建商住小區(qū),，政府在出讓金收取上給予一定的優(yōu)惠;也可以由政府主導(dǎo)，企業(yè)化運作招標(biāo)建設(shè),，對城中村進(jìn)行改造建現(xiàn)代化小區(qū),，建設(shè)中各項規(guī)費按農(nóng)村宅基地標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，農(nóng)戶原宅基地和農(nóng)房折換為相應(yīng)的價款,，以調(diào)產(chǎn)權(quán)或貨幣安置的辦法進(jìn)行補(bǔ)償,，土地相應(yīng)轉(zhuǎn)為國有土地，農(nóng)戶以調(diào)產(chǎn)權(quán)方式取得或以成本價方式購買的小區(qū)房屋產(chǎn)權(quán)歸農(nóng)戶所有,，允許出租,，也可比照經(jīng)濟(jì)適用住房上市交易。對于"圈內(nèi)" 已有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè),，鼓勵其向工業(yè)小區(qū)轉(zhuǎn)移,，符合規(guī)劃的,，土地補(bǔ)償?shù)轿?、使用者自愿、所有者同意的,，報?jīng)政府批準(zhǔn),，也可轉(zhuǎn)為(或征為)國有土地使用權(quán)后依法流轉(zhuǎn)。

2、對于未列入土地利用總體規(guī)劃確定的城市建設(shè)用地規(guī)模范圍內(nèi)的城鄉(xiāng)結(jié)合部土地,，即"圈外"土地,，在土地利用上，要保證以農(nóng)用地和少量集體建設(shè)用地為主導(dǎo),，即嚴(yán)格控制新增建設(shè)用地,，盤活存量建設(shè)用地。

第一,，嚴(yán)格控制增量建設(shè)用地,。停止圈外城鄉(xiāng)結(jié)合部農(nóng)戶單家獨院式分散建房，實行多戶連片的集中式建房;鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)建設(shè)需要新用地的,，一律進(jìn)工業(yè)園區(qū)建設(shè)或利用現(xiàn)有存量建設(shè)用地,。

第二，圈外符合規(guī)劃且經(jīng)依法批準(zhǔn)取得的集體建設(shè)用地,，在嚴(yán)格管理的條件下,，應(yīng)允許農(nóng)村集體建設(shè)用地在不改變權(quán)利性質(zhì)的情況下流轉(zhuǎn)，即"保權(quán)讓利促流轉(zhuǎn)".具體而言,，現(xiàn)有農(nóng)民集體建設(shè)用地可以通過土地置換或建新拆舊等方式,，遷村并點，向城鎮(zhèn)和中心村或工業(yè)園區(qū)集中,，建新拆舊中需要短期增加農(nóng)用地轉(zhuǎn)用指標(biāo)的,，經(jīng)批準(zhǔn)可以給予一定的周轉(zhuǎn)指標(biāo)，封閉運行,，到期歸還;農(nóng)戶向城鎮(zhèn)和中心村集中過程中,，原住宅符合規(guī)劃的，允許其轉(zhuǎn)讓給本集體經(jīng)濟(jì)組織內(nèi)符合宅基地申請條件的其他農(nóng)戶,。對于符合規(guī)劃且經(jīng)依法批準(zhǔn)取得的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)用地等其他集體建設(shè)用地,，在明確所有者主體的前提下，所有者可將一定年期的集體建設(shè)用地使用權(quán)以讓渡,、租賃或以作價出資(入股)方式提供給使用者使用(類似國有土地出讓,、租賃、作價出資或入股),，在使用年期內(nèi),，使用者在不改變用途的前提下，可以依法轉(zhuǎn)讓,、出租,、抵押;土地收益主要歸土地所有者。集體建設(shè)用地不適用于舉辦娛樂或高檔房地產(chǎn)開發(fā)項目;流轉(zhuǎn)的最高年限不得突破國有土地的最高年限,。

(四)完善相關(guān)配套措施,，規(guī)范城鄉(xiāng)結(jié)合部土地市場,。城鄉(xiāng)結(jié)合部非法土地交易和隱形土地交易大量存在，因此必須采取措施,，提高土地市場的公開性,。當(dāng)前主要應(yīng)抓好以下幾項配套制度：

4、完善土地證書查驗制度,，土地證書查驗的重點地區(qū)是城鄉(xiāng)結(jié)合部,，重點查驗各類非法交易、隱形交易和擅自改變用途的情況,，發(fā)現(xiàn)問題,，及時糾正處理。

(五)當(dāng)前急需要做的幾項工作

1,、盡快研究明確集體土地權(quán)益,，并結(jié)合土地變更登記和土地證書查驗，摸清城鄉(xiāng)結(jié)合部土地利用現(xiàn)狀,，對非法用地隱形交易和擅自改變用途的行為進(jìn)行清理,，明確城鄉(xiāng)結(jié)合部的土地所有權(quán)和使用權(quán)。

2,、總結(jié)各地集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)的試點經(jīng)驗,，抓緊出臺《農(nóng)村集體建設(shè)用地使用權(quán)流轉(zhuǎn)辦法》，規(guī)范集體建設(shè)用地流轉(zhuǎn)行為,。

3,、抓緊研究出臺市地整理、置換的政策,，鼓勵城鄉(xiāng)結(jié)合部按規(guī)劃調(diào)整用地結(jié)構(gòu)和集約用地,。

4、對城鄉(xiāng)結(jié)合部農(nóng)民建房問題進(jìn)行專題研究,，出臺相應(yīng)的規(guī)范和整治政策,。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇八

1、公司成立背景及情況介紹,；

2,、公司歷史沿革；

3,、公司成立以來股權(quán)結(jié)構(gòu)的變化及增資和資產(chǎn)重組情況,；

4、公司成立以來主要發(fā)展階段,，及每一階段變化發(fā)展的原因,，

5、公司成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展,、生產(chǎn)能力,、盈利能力,、銷售數(shù)量,、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的主要變化情況,；

7、公司員工狀況,，包括年齡結(jié)構(gòu),、受教育程度結(jié)構(gòu)、崗位分布結(jié)構(gòu)和技術(shù)職稱分布結(jié)構(gòu),；

8,、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷,；

9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策；

10,、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況,。

二,、公司組織結(jié)構(gòu)

1、公司現(xiàn)在建立的.組織管理結(jié)構(gòu),；

2,、公司章程,；

3、公司董事會的構(gòu)成，董事,。高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況,；

10,、主要參股公司情況介紹,。

三,、供應(yīng)

1,、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重,；

3,、請列出各供應(yīng)商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例,；

6,、公司與原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式,、有無信用交易；

7,、公司對主要能源的消耗情況,。

四、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

1,、公司目前所從事的主要業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)描述,，各業(yè)務(wù)在整個業(yè)務(wù)收入中的重要性；

2,、主要業(yè)務(wù)所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料,；

3、該業(yè)務(wù)的發(fā)展前景；

5,、公司產(chǎn)品系列,，產(chǎn)品零部件構(gòu)成細(xì)分及明細(xì)；

8,、公司是否有專利產(chǎn)品,，若有，公司有那些保護(hù)措施,；

9,、公司產(chǎn)品使用何種商標(biāo)進(jìn)行銷售，上述商標(biāo)是否為公司注冊獨家使用,；

10,、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽(yù)稱號；

11,、公司對提高產(chǎn)品質(zhì)量,、提升產(chǎn)品檔次、增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施,；

12,、公司新產(chǎn)品開發(fā)情況；

五,、銷售

1,、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡(luò)的建立歷程；

3,、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域,，銷售管理及銷售網(wǎng)絡(luò)分布情況；

4,、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例,，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構(gòu)及比例；

5,、公司是否有長期固定價格銷售合同,；

6、公司擴(kuò)大銷售的主要措施和營銷手段,；

7,、銷售人員的結(jié)構(gòu)情況，包括人數(shù),、學(xué)歷,、工作經(jīng)驗、分工等,；

8,、公司對銷售人員的主要激勵措施；

11、公司為消費者提供哪些售后服務(wù),，具體怎樣安排,；

14、我國加入wto后,，對公司產(chǎn)品有哪些影響,；

六、研究與開發(fā)

2,、公司技術(shù)開發(fā)人員的結(jié)構(gòu),，工程師和主要技術(shù)開發(fā)人員的簡歷；

3,、與公司合作的主要研究開發(fā)機(jī)構(gòu)名單及合作開發(fā)情況,；合作單位主要情況介紹；

5,、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例,；

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術(shù)及新產(chǎn)品有哪些,；

7,、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，

8,、未來計劃研究開發(fā)的新技術(shù)和新產(chǎn)品,；

七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施

八,、公司財務(wù)

1、公司收入,、利潤來源及構(gòu)成,；

2、公司主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成情況,，公司管理費用構(gòu)成情況,；

3、公司銷售費用構(gòu)成情況,；

4,、主營業(yè)務(wù)收入占中收入事的比例；

5,、公司主要支出的構(gòu)成情況,；

7、公司前三年資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤及利潤分配表,；

8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

9,、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況,；

九、主要債權(quán)和債務(wù)

1,、公司目前主要有哪些債權(quán),，該債權(quán)形成的原因；

2,、公司目前主要的銀行貸款,，該貸款的金額、利率,、期限,、到期日及是否有逾期貸款；

3,、公司對關(guān)聯(lián)人（股東,、員工、控股子公司）的借款情況,；

4,、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進(jìn)行擔(dān)保及低抵押情況；

十,、投資項目

2,、投資項目的技術(shù)含量，技術(shù)先進(jìn)程度,，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響,；

3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些,，完成的主要投向項目情況介紹,。

十一、其他

1,、公司現(xiàn)在所使用技術(shù)和生產(chǎn)工藝的先進(jìn)程度,、成熟程度、特點,、性能和優(yōu)勢,；

十二、行業(yè)背景資料

1,、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況,；

2、國家對該行業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策,，管理措施,，及未來可能發(fā)生的政策變化,；

4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況,；

5,、國家現(xiàn)行相關(guān)政策對該行業(yè)的影響；

6,、目前全國市場情況介紹,，包括年需求量、年供給量,、地域需求分布,、地域供給分布、生產(chǎn)企業(yè)數(shù)量,，是否受同類進(jìn)口產(chǎn)品的競爭,。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇九

業(yè)務(wù)盡職調(diào)查報告內(nèi)容需包括以下幾個方面：

1、商務(wù)模式調(diào)查（盈利模式,、銷售模式,、生產(chǎn)模式）

2、公司核心競爭力調(diào)查

3,、募集資金投向調(diào)查

4,、行業(yè)發(fā)展前景調(diào)查（產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)狀況,、行業(yè)壁壘）

5,、管理體系及運營情況調(diào)查（公司股權(quán)分布及股東狀況、人力資源,、管理團(tuán)隊,、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、生產(chǎn)管理能力,、營銷能力,、政策環(huán)境適應(yīng)和利用能力、資本運營能力,、組織結(jié)構(gòu)、激勵機(jī)制,、公司治理結(jié)構(gòu),、公司榮譽(yù)）

6、公司的影響力調(diào)查（大股東的知名度,、品牌知名度,、市場占有率、主要管理者（如ceo,、技術(shù),、市場,、生產(chǎn)主管）知名度、公司提高企業(yè)形象的做法與措施,、公司與政府和社會的關(guān)系等）

7、公司的產(chǎn)品與市場（產(chǎn)品市場現(xiàn)狀,、產(chǎn)品市場潛力,、產(chǎn)業(yè)化實現(xiàn)能力評價、市場份額,、市場競爭,、客戶分析、供應(yīng)商分析等）

8,、核心技術(shù)（專有性和保密性、領(lǐng)先狀況,、技術(shù)成熟度,、技術(shù)的生命力、技術(shù)和開發(fā)體系）

9,、風(fēng)險分析（外匯風(fēng)險,、利率風(fēng)險,、投資決策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險,、市場風(fēng)險,、存貨風(fēng)險,、違反管制條例,、未果訴訟的相關(guān)情況、其他特殊風(fēng)險）

10,、公司對未來的展望（業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,、未來可能發(fā)展的新產(chǎn)品、新技術(shù),、新市場,、新法規(guī)及財務(wù)活動可能造成的沖擊）

11、法律,、財務(wù)盡職調(diào)查中相關(guān)的企業(yè)歷史沿革,、基本財務(wù)狀況,、資產(chǎn)狀況、訴訟等問題的輔助業(yè)務(wù)調(diào)查,。

二,、途徑完備，證明材料齊全

項目經(jīng)理在進(jìn)行業(yè)務(wù)盡職調(diào)查時,，需做到的業(yè)務(wù)盡調(diào)步驟及提供的相關(guān)證明材料或備案材料如下：1,、收集資料：通過網(wǎng)絡(luò)信息檢索、行業(yè)報告閱讀等多種形式收集企業(yè)資料,。

相關(guān)證明材料：建立相應(yīng)的資料搜索文件夾,，對收集的材料進(jìn)行整理、分類,，表明出處,，確定其可行度，選擇性使用其中的觀點或數(shù)據(jù),。

2,、高管面談：非常重要的環(huán)節(jié)，與公司總經(jīng)理,、分管財務(wù),、銷售、生產(chǎn),、質(zhì)量,、人事、采購等機(jī)構(gòu)的副總或部門經(jīng)理座談,。了解公司完整的運營流程,，并了解高管的精神狀態(tài)或敬業(yè)精神以及公司的企業(yè)文化。

相關(guān)證明材料：整理高管面談記錄,，清晰記錄面談時間,、參加人及會談內(nèi)容，各高管的名片整理,。

3,、企業(yè)考察：對企業(yè)的經(jīng)營、研發(fā),、生產(chǎn),、管理、資源等實施實地考察,；對高管以下的員工進(jìn)行隨機(jī)或不經(jīng)意的訪談，能夠得出更深層次的印象或結(jié)論,。

相關(guān)證明材料：記錄考察流程及了解到的相關(guān)信息,，獲得相關(guān)證明文件的復(fù)印件整理,，相關(guān)復(fù)印件請企業(yè)加蓋公章，相關(guān)照片的整理匯總,，若可能,，提供相應(yīng)產(chǎn)品樣品。

4,、競爭調(diào)查：梳理清楚該市場中的競爭格局和對手的情況,。通過各種方式和途徑對競爭企業(yè)進(jìn)行考察、訪談或第三方評價,；對比清楚市場中的各種競爭力量及其競爭優(yōu)劣勢,。對競爭企業(yè)的信息和對比掌握得越充分、投資的判斷就會越準(zhǔn),！

相關(guān)證明材料：對獲得的相關(guān)信息來源分類標(biāo)注,，如據(jù)企業(yè)介紹、網(wǎng)絡(luò)搜索,、競爭者實地考察,、第三方訪談等。

5,、供應(yīng)商走訪：了解企業(yè)的采購量,、信譽(yù)，可以幫助我們判斷企業(yè)聲譽(yù),、真實產(chǎn)量,；同時也從側(cè)面了解行業(yè)競爭格局。

相關(guān)證明材料：整理供應(yīng)商走訪訪談記錄,，供應(yīng)商現(xiàn)場照片,、供應(yīng)商拜訪名片整理并提供復(fù)印件。

6,、客戶走訪：可以了解企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和受歡迎程度,，了解企業(yè)真實銷售情況，了解競爭企業(yè)情況,；同時,，客戶自身的檔次和優(yōu)質(zhì)情況也有助于判斷企業(yè)的市場地位、以及市場需求的潛力和可持續(xù)程度,。相關(guān)證明材料：整理客戶走訪訪談記錄,，客戶現(xiàn)場照片、客戶拜訪名片整理并提供復(fù)印件,。

7,、協(xié)會走訪：了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽(yù)，了解行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢,；相關(guān)證明材料：整理協(xié)會走訪訪談記錄,，獲得協(xié)會提供的相應(yīng)證明材料或行業(yè)數(shù)據(jù),，拜訪名片整理并提供復(fù)印件。

8,、政府走訪：了解企業(yè)的行業(yè)地位和聲譽(yù),，了解政府對企業(yè)所處行業(yè)的支持程度；

相關(guān)證明材料：整理政府走訪訪談記錄,，獲得政府提供的相應(yīng)文件材料,，拜訪名片整理并提供復(fù)印件。

9,、中介咨詢：針對上市可行性和上市時間問題咨詢?nèi)?、律師或會計師等中介機(jī)構(gòu)，獲得企業(yè)成熟度信息,。

相關(guān)證明材料：整理訪談記錄,，獲得中介機(jī)構(gòu)相應(yīng)的文字材料或報告，拜訪名片整理并提供復(fù)印件,。

三,、工作底稿包括內(nèi)容

公司相關(guān)證書、股東身份證件,、榮譽(yù),、批文、合同,、報告,、財產(chǎn)

權(quán)屬證書、相關(guān)業(yè)務(wù)開展所需證照等文件的復(fù)印件整理,；

所有公司關(guān)于人,、財、物,、產(chǎn),、供、銷等運營流程中涉及的公司

制度,、規(guī)定等文件的整理,；

所有走訪訪談記錄、名片復(fù)印件,、第三方報告等材料的整理,；相關(guān)照片或其他證明材料的整理。

四,、證明材料可信等級

i,，會計師事務(wù)所意見、律師事務(wù)所意見、銀行憑證,、權(quán)威部門證明文件,；

ii，政府文件,、原始合同、合格投行機(jī)構(gòu)盡調(diào)結(jié)論,、實地考察測

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盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇十

企業(yè)歷史沿革簡述（設(shè)立時間，控股股東,，注冊資本與實收資本,，相關(guān)變化情況等）。

企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè),、資質(zhì)等,。

上年末及最新一期主要財務(wù)數(shù)據(jù)。

二,、 基本素質(zhì)

結(jié)論性評價【相當(dāng)于每個環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】,。

控股股東（實際控制人）的變化情況；目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財務(wù)及經(jīng)營實力,、行業(yè)地位,，以及能夠在資金、業(yè)務(wù),、技術(shù)和管理,、品牌等方面給予企業(yè)的支持。

企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位,，體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響,。

企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性；分支機(jī)構(gòu)及對外股權(quán)投資情況（相關(guān)性,、控制力等）,。

（一） 經(jīng)營環(huán)境

結(jié)論性評價意見。

政策環(huán)境（宏觀政策,、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策,、信貸政策、稅收政策,、行業(yè)監(jiān)管等【重點關(guān)注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】,。

（二） 經(jīng)營狀況

結(jié)論性評價意見。

介紹企業(yè)經(jīng)營模式（基本業(yè)務(wù),、經(jīng)營歷史,、客戶群、供應(yīng)商、主營業(yè)務(wù)份額）,。

企業(yè)竟?fàn)幠芰?，竟?fàn)巸?yōu)勢。

經(jīng)營穩(wěn)定性（企業(yè)成立期限,、主業(yè)經(jīng)營年限,，所處生命周期）。

經(jīng)營成長性（銷售增長,、利潤增長,、資產(chǎn)增長）。

企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險等,。

（投融資分析）

融資分析：目前融資現(xiàn)狀,、目前融資成本、未來融資需求,，企業(yè)相應(yīng)的融資計劃以及融資計劃實現(xiàn)的可能性評價,。

投資分析：投資項目介紹、預(yù)期投資收益,、投資風(fēng)險,。

（三）發(fā)展前景

公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁,、股東支持,。

公司近期的財務(wù)和經(jīng)營狀況變化趨勢。

結(jié)合行業(yè)趨勢,、特征和企業(yè)自身未來的項目投資計劃,、發(fā)展方向及長遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。

（一） 財務(wù)結(jié)構(gòu)

結(jié)論性評價意見,?！矩攧?wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量,，財務(wù)風(fēng)險大小及債權(quán)受保障程度】

（二） 償債能力

流動負(fù)債余額比率,，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】

（三） 經(jīng)營能力及效益

五、 資金用途及方案簡介

（一）融資資金用途

（二）租賃方案簡介

租賃融資額,、租賃期限,、租賃利率、付款總額,、保證金/首付款,、租金計算方式、各期租金（含利息）,、支付方式等,。

六,、 標(biāo)的物介紹及可處置性分析

（一）標(biāo)的物介紹

（二）可處置性分析

七、 項目風(fēng)險防范措施

結(jié)論性評價意見,。

項目存在的主要風(fēng)險,；（政策變動，資產(chǎn)重組,，債務(wù)重組,，關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易，控股股東變化,，增減資事項,，高管人員變動，安全與技術(shù)事故,，重大質(zhì)量糾紛，重大訴訟等或有事項）

主要風(fēng)險防控措施,；

擔(dān)保方案及分析：擔(dān)保方案,；擔(dān)保方介紹（基本情況、經(jīng)營狀況,、財務(wù)狀況,、信用狀況）；擔(dān)保能力分析,。

其他風(fēng)險防控措施（此項可選擇）,；

項目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。

八,、項目收益預(yù)測

九,、總體評價

對企業(yè)基本素質(zhì)、經(jīng)營狀況及財務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評價意見,，對項目進(jìn)行總體評價,，提出可行與否的明確意見。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇十一

致:***先生

北京市康德律師事務(wù)所(以下簡稱本所)接受***先生的委托,，根據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國公司登記管理條例及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,，就北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司(以下簡稱****公司)資信調(diào)查事宜出具關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報告(以下簡稱本調(diào)查報告)。

重要聲明:

(一)本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法中華人民共和國律師法等現(xiàn)行有效之法律,、行政法規(guī)及本調(diào)查報告出具日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的`事實,，基于對法律的理解和對有關(guān)事實的了解,，并按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神出具本調(diào)查報告。

(二)本所律師根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料,，已對****公司的主體資格進(jìn)行了充分的核查驗證,，并已對本所律師認(rèn)為出具本調(diào)查報告所需的文件進(jìn)行了審慎審閱,。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結(jié)構(gòu),、公司的財務(wù)和稅務(wù),、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調(diào)查報告中不存在虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏,。

(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調(diào)查報告所必需的,、真實的,、完整的復(fù)印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實、有效;其所提供的副本材料或復(fù)印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實,、準(zhǔn)確,、完整，無虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏,。

(四)本所律師僅根據(jù)****公司提供的相關(guān)資料對其資信情況相關(guān)事項發(fā)表法律意見，并不涉及有關(guān)財務(wù)會計,、審計,、內(nèi)部控制等非本所律師專業(yè)事項。

基于上述聲明,，本所律師依據(jù)中華人民共和國公司法等法律,、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn),、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神,，對****公司提供的有關(guān)文件和事實進(jìn)行了核查和驗證，以***先生特聘專項法律顧問身份,，現(xiàn)出具法律意見如下:

第一節(jié)釋義,、引言

一、釋義

在本調(diào)查報告中,，除非另有說明,，下列詞語具有如下特定含義:

公司章程北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司章程

本所指北京市康德律師事務(wù)所;

本調(diào)查報告指關(guān)于北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司資信調(diào)查報告。

二,、引言

本所接受***先生的委托,，作為其特聘專項法律顧問，對北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資信情況進(jìn)行了核查與驗證,，具體內(nèi)容如下:

1,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格;

2、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的章程;

3,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股東;

4,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的股本結(jié)構(gòu);

5,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的財務(wù)、稅務(wù);

6,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的債權(quán)債務(wù),，訴訟、仲裁情況,。

第二節(jié)正文

一,、北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的主體資格

(一)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司經(jīng)北京市工商行政管理局密云分局注冊，領(lǐng)有北京市工商行政管理局密云分局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照,。

2,、公司住所:北京市***工業(yè)開發(fā)區(qū)水源路***號;

3、法定代表人:***;

4,、注冊資本:1000萬元人民幣;

5,、實收資本:1000萬元人民幣;

6、公司類型:有限責(zé)任公司(自然人投資或控股);

(二)北京****房地產(chǎn)開發(fā)有限公司于4月7日經(jīng)過北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗,。

本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對核定的房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)為待定資質(zhì)的批復(fù)文件,，并未提供暫定資質(zhì)證書或其他資質(zhì)等級證書等有效證明其房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)的相關(guān)文件。

盡職調(diào)查報告至少包括以下哪些內(nèi)容篇十二

企業(yè)歷史沿革簡述（設(shè)立時間,，控股股東，注冊資本與實收資本,，相關(guān)變化情況等）,。

企業(yè)經(jīng)營范圍及主業(yè)、資質(zhì)等,。

上年末及最新一期主要財務(wù)數(shù)據(jù),。

二、基本素質(zhì)

結(jié)論性評價【相當(dāng)于每個環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】,。

控股股東（實際控制人）的變化情況,；目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財務(wù)及經(jīng)營實力、行業(yè)地位,，以及能夠在資金,、業(yè)務(wù)、技術(shù)和管理,、品牌等方面給予企業(yè)的支持,。

企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的主要關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)資金和經(jīng)營業(yè)績的影響,。

企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合理性,；分支機(jī)構(gòu)及對外股權(quán)投資情況（相關(guān)性、控制力等）,。

（一）經(jīng)營環(huán)境

結(jié)論性評價意見,。

政策環(huán)境（宏觀政策,、區(qū)域政策）：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策,、稅收政策,、行業(yè)監(jiān)管等【重點關(guān)注新近出臺的政策對企業(yè)經(jīng)營管理的影響】。

（二）經(jīng)營狀況

結(jié)論性評價意見,。

介紹企業(yè)經(jīng)營模式（基本業(yè)務(wù),、經(jīng)營歷史、客戶群,、供應(yīng)商,、主營業(yè)務(wù)份額）。

企業(yè)竟?fàn)幠芰?，竟?fàn)巸?yōu)勢,。

經(jīng)營穩(wěn)定性（企業(yè)成立期限、主業(yè)經(jīng)營年限,，所處生命周期）,。

經(jīng)營成長性（銷售增長、利潤增長,、資產(chǎn)增長）,。

企業(yè)面臨的主要經(jīng)營風(fēng)險等。

（投融資分析）

融資分析：目前融資現(xiàn)狀,、目前融資成本,、未來融資需求，企業(yè)相應(yīng)的融資計劃以及融資計劃實現(xiàn)的可能性評價,。

投資分析：投資項目介紹,、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險,。

（三）發(fā)展前景

公司自身的發(fā)展策略,、發(fā)展后勁、股東支持,。

公司近期的財務(wù)和經(jīng)營狀況變化趨勢,。

結(jié)合行業(yè)趨勢、特征和企業(yè)自身未來的項目投資計劃,、發(fā)展方向及長遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等,。

（一）財務(wù)結(jié)構(gòu)

結(jié)論性評價意見?！矩攧?wù)結(jié)構(gòu)的合理性,，資產(chǎn)質(zhì)量，財務(wù)風(fēng)險大小及債權(quán)受保障程度】

（二）償債能力

流動負(fù)債余額比率,，非籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】

（三）經(jīng)營能力及效益

五,、資金用途及方案簡介

（一）融資資金用途

（二）租賃方案簡介

租賃融資額,、租賃期限、租賃利率,、付款總額,、保證金/首付款、租金計算方式,、各期租金（含利息）,、支付方式等。

六,、標(biāo)的物介紹及可處置性分析

（一）標(biāo)的物介紹

（二）可處置性分析

七,、項目風(fēng)險防范措施

結(jié)論性評價意見。

項目存在的主要風(fēng)險,；（政策變動,，資產(chǎn)重組，債務(wù)重組,，關(guān)聯(lián)資產(chǎn)交易,，控股股東變化，增減資事項,，高管人員變動,，安全與技術(shù)事故，重大質(zhì)量糾紛,，重大訴訟等或有事項）

主要風(fēng)險防控措施,；

擔(dān)保方案及分析：擔(dān)保方案；擔(dān)保方介紹（基本情況,、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況,、信用狀況）,；擔(dān)保能力分析。

其他風(fēng)險防控措施（此項可選擇）,；

項目后續(xù)跟進(jìn)管理措施,。

八、項目收益預(yù)測

九,、總體評價

對企業(yè)基本素質(zhì),、經(jīng)營狀況及財務(wù)質(zhì)量給出結(jié)論性評價意見，對項目進(jìn)行總體評價,，提出可行與否的明確意見,。