計劃是一種為了實現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的有條理的行動方案,。計劃可以幫助我們明確目標(biāo)，分析現(xiàn)狀，確定行動步驟,，并制定相應(yīng)的時間表和資源分配,。以下是小編收集整理的工作計劃書范文,，僅供參考,，希望能夠幫助到大家。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇一

如今賣飾品很有市場,，漂亮可愛的小飾品總能吸引女孩子們的注意,，而飾品本身又是個本小利大的行業(yè),，很受小本投資者喜愛。

一般說來,，飾品的利潤是堅持在百分之五十到百分之二百之間,。也就是說進(jìn)貨價格在4元的東西定價大概在6---12塊之間。如此巨大的利潤當(dāng)然是決大多數(shù)小本投資者的首選,?？墒蔷烤乖鯓幼龊靡粋€飾品店，此刻讓我們來看看其具體操作：

做專業(yè)：近年來市場需求越來越大,，做飾品生意的人就越來越多了,，市場競爭也就更激烈了?？墒牵椘返氖袌隹臻g還很大,，因為潮流不斷在變,，只是要求從業(yè)人員做得更專業(yè)而已。

選址：研究到飾品店的顧客中有一大部分是學(xué)生,，所以一般來說選擇大學(xué)城里面或者大學(xué)高中學(xué)校附近等年輕人多異常是時尚潮流人士多的地方,，當(dāng)然繁華的商業(yè)街也能夠，但一般說來本人不推薦,。

裝修：裝修不用像酒店一樣豪華但必須把握住一點(diǎn)盡量顯得時尚潮流,，本身而言飾品就是一種流行潮流，在裝修時必須要注意格調(diào),，規(guī)范,、顯眼，強(qiáng)化品牌的情感性,、時代性,，讓店面設(shè)計和招牌也成為自我的免費(fèi)廣告。專修費(fèi)用一般而言堅持在3萬之內(nèi),。3萬針對精品店而言,。(1—2萬大概在20—40平米左右。)當(dāng)然也不可一概而論,，具體裝修費(fèi)用根據(jù)各地消費(fèi)水平,。需要的東西為：貨架售價在480元為全鋼架構(gòu)，分四層高為2米,，寬為1,。6米，當(dāng)然這個價格是最高的,。柜臺,，射燈等必須品,。

進(jìn)貨：進(jìn)貨必須要根據(jù)當(dāng)?shù)氐娜宋摹L(fēng)俗習(xí)慣來選擇;價位必須要根據(jù)你周圍的消費(fèi)群體的年齡段,，城市的消費(fèi)水平,，收入情景;服務(wù)必須要到位，這是現(xiàn)代經(jīng)商的根本,。

貨類要全：第一次進(jìn)貨一般預(yù)算五萬比較好,，當(dāng)然進(jìn)貨3萬才能把貨物鋪齊。包括彩妝系列,、頭飾,、手飾等飾品系列、鑰匙鏈,、布偶,、陶瓷娃娃等禮品系列。貨物要高,、低檔次都要有,，以滿足不一樣消費(fèi)者的需求。貨物想要有特色最好去少數(shù)民族地區(qū)進(jìn)貨,，藏飾,、傣飾都是很流行的。此刻的人注重的是個性,。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇二

創(chuàng)業(yè)計劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補(bǔ)的競賽小組,，提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務(wù)，圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù),，完成一份完整,、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計劃,，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機(jī)會,，闡述創(chuàng)立公司、把握這一機(jī)會的進(jìn)程,，說明所需要的資源,，揭示風(fēng)險和預(yù)期回報，并提出行動建議,。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略,、目標(biāo)、計劃和行動,，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀,。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊的對象，可能的投資人、合作伙伴,、供應(yīng)商,、顧客、政策機(jī)構(gòu),。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結(jié),，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場調(diào)查和分析,，公司戰(zhàn)略,，總體進(jìn)度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險,、問題和假定,，管理團(tuán)隊，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況,，財務(wù)預(yù)測,，假定公司能夠提供的利益等十個方面。

1,、執(zhí)行總結(jié),。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述。

創(chuàng)業(yè)的機(jī)會概述,。

目標(biāo)市場的描述和預(yù)測。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析,。

經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測,。

團(tuán)隊概述。

預(yù)計能提供的利益,。

2,、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。

詳細(xì)的市場分析和描述,。

競爭對手分析,。

市場需求。

3,、市場調(diào)查和分析,。

目標(biāo)市場顧客的描述與分析。

市場容量和趨勢的分析,、預(yù)測,。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢。

估計的市場份額和銷售額,。

市場發(fā)展的走勢,。

4、公司戰(zhàn)略。

闡釋公司如何進(jìn)行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略,。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預(yù)期的計劃和目標(biāo),。

制定公司的營銷策略。

5,、總體進(jìn)度安排,。

公司的進(jìn)度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：

收入來源,。

收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流,。

市場份額。

產(chǎn)品開發(fā)介紹,。

主要合作伙伴,。

融資方案。

6,、關(guān)鍵的風(fēng)險,、問題和假定。

關(guān)鍵的風(fēng)險分析(財務(wù),、技術(shù),、市場、管理,、競爭,、資金撤出、政策等風(fēng)險),。

說明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險和問題(應(yīng)急計劃),。

7、管理團(tuán)隊,。

介紹公司的管理團(tuán)隊,，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況,。

8,、公司資金管理。

股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模,。

資金運(yùn)營計劃,。

投資收益與風(fēng)險分析。

9,、財務(wù)預(yù)測,。

會計報表(包括收入報告，平衡報表,，前兩年為季度報表,，前五年為年度報表),。

財務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利,、比率分析等),。

10、假定公司能夠提供的利益,。

這是創(chuàng)業(yè)計劃的“賣點(diǎn)”,，包括：

總體的資金需求。

在這一輪融資中需要的是哪一級,。

如何使用這些資金,。

投資人可以得到的回報，還可以討論可能的投資人退出策略,。

清楚,，簡潔。

展示市場調(diào)查和市場容量,。

了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客,。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品。

/服務(wù),。

在頭腦中要有一個投資退出策略,。

解釋為什么你最合適做這件事。

過分樂觀,。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù),。

面向產(chǎn)品。

忽視競爭威脅,。

進(jìn)入一個擁塞的市場,。

(一)預(yù)賽階段。

預(yù)賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙,。

一）基本部分。

1,、機(jī)會,。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會。

瞄準(zhǔn)清晰的市場需求,、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群),。

(2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。

使用類比,，給出例子,、解釋怎樣滿足顧客的需求。

(3)描述市場中的競爭,。

競爭者是誰,，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2、策略。

(1)策略+目標(biāo)市場=創(chuàng)業(yè)模型,。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3,、怎么做。

(1)描述贏利潛力,、預(yù)期收入,、贏利能力、回收策略,。

(2)描述管理隊伍,、全面均衡、經(jīng)驗,、不足,。

(3)行動計劃，

二）可選部分：產(chǎn)品/服務(wù)的命名,。

命名時應(yīng)考慮的因素：直觀,、時髦用語、暗示創(chuàng)業(yè)模型,、有說服力,、能吸引顧客的注意力。

三）注意,。

1,、以顧客為中心描述這一討論的框架。

環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務(wù)是一個正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分,。

目前尚未解決的問題,。

特定的大型應(yīng)用。

這個風(fēng)險事業(yè)是一種解決方案,。

對顧客需求的特殊之處,。

初步的成功。

2,、使用圖表來說明概念,，清晰簡潔的書面材料，直截了當(dāng),。

(二)復(fù)賽階段,。

復(fù)賽時提交一份完整的創(chuàng)業(yè)計劃，一份良好的創(chuàng)業(yè)計劃包括附錄,。

在內(nèi)一般為20～40頁長,。

創(chuàng)作時應(yīng)注意以下問題：

1、明確你的顧客群,。

把注意力集中到一個清晰的市場,，并與潛在的顧客交談,。

2、說明誰會購買產(chǎn)品/服務(wù),。

創(chuàng)業(yè)模型,，即如何獲得利潤;。

銷售方式,，即如何把產(chǎn)品送到顧客手中;,。

價格;。

銷售方式的選擇,。

顧客：銷售渠道;,。

制造業(yè)者：是使用還是轉(zhuǎn)手買賣;。

分銷商：誰作為你和顧客的橋梁;,。

為你的產(chǎn)品服務(wù)定價,。

對于顧客的經(jīng)濟(jì)價值;。

與本產(chǎn)品競爭的產(chǎn)品的價格;,。

成本十利潤=價格,。

從顧客角度出發(fā)，他們能接收的價格下限;,。

3,、展示大的潛力。

使用類比的方法說明,。

這是一種產(chǎn)品還是一樁生意?這次風(fēng)險事業(yè)是潛力是大還是小?

舉例說明大潛力的特點(diǎn),，例如：

3～5年之內(nèi)的收益達(dá)2千萬至1億美元：

每個員工收益達(dá)15萬到30萬美元以上;。

退出策略是5年內(nèi)上市發(fā)行股票(ip0);,。

稅前利潤達(dá)20%以上,。

收益和員工年增長率100%～200%;。

五年內(nèi)償清投資的50%～100%,。

市場年增長率達(dá)20%以上;,。

用戶在半年內(nèi)收回產(chǎn)品投資。

4,、描述產(chǎn)品/服務(wù),。

5、分析你的競爭對手,。

弄清競爭對手和替代產(chǎn)品;,。

找到合作伙伴：

掃清產(chǎn)品/服務(wù)進(jìn)入市場的障礙;,。

劃出競爭空間;,。

當(dāng)前的角逐者/解決方案;。

誰是當(dāng)前的直接競爭對手;,。

6,、與競爭對手相比,，你有哪些優(yōu)勢。

確立競爭優(yōu)勢;,。

注意當(dāng)前存在的缺陷,，說明你能如何最好的彌補(bǔ)這一缺陷。

7,、保護(hù)你的優(yōu)勢,。

考慮到風(fēng)險：

申請專利/國際專利保護(hù);。

樹立一個品牌形象;,。

行動,，行動，再行動,，占據(jù)市場,。

8、量化,。

自上至下：目標(biāo)市場的容量;,。

自下至上：與顧客交談;。

競爭對手的銷售;,。

對于顧客而言，經(jīng)濟(jì)價值;,。

盈利和利潤目標(biāo)：

運(yùn)營成本：價值鏈,。

(三)決賽階段。

在復(fù)賽作品的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善,、提高,，形成決賽作品，并準(zhǔn)備參加答辯,。

(四)循序漸進(jìn)完成創(chuàng)業(yè)計劃,。

第一階段：創(chuàng)業(yè)計劃構(gòu)想細(xì)化。

第二階段：客戶調(diào)查和競爭者調(diào)查,。

與至少3個本產(chǎn)品/服務(wù)的潛在客戶建立聯(lián)系,。

其中至少有一個是你將選作自己銷售渠道的客戶。

準(zhǔn)備一份一到兩頁的客戶調(diào)查綱要,。

提供一份用過的調(diào)查和調(diào)查方法的描述,。

客戶的經(jīng)濟(jì)價值。

還應(yīng)當(dāng)收集定性的信息：如購買周期,、對于購買決策者來說可能導(dǎo)致他們拒絕本產(chǎn)品/服務(wù)的可能障礙,、你的產(chǎn)品為什么能夠在你的目標(biāo)用戶和客戶的應(yīng)用環(huán)境之中起作用。

確定你的潛在競爭對手并分析本行業(yè)的競爭范圍,。

分銷問題如何,，形成戰(zhàn)略伙伴的可能性,，誰是你的潛在盟友。

第三階段：文檔制作,。

1,、市場、目標(biāo)和戰(zhàn)略,。

它應(yīng)當(dāng)建立在你所進(jìn)行的客戶調(diào)查和競爭者調(diào)查的基礎(chǔ)之上,。

在這一部分應(yīng)量化市場機(jī)會、你如何把握這個機(jī)會,、細(xì)化爭取目標(biāo)收入的戰(zhàn)略,。

附上一些市場預(yù)測、客戶證明,、調(diào)查數(shù)據(jù),、從各種出版物上剪下來的材料、產(chǎn)品描述或者市場營銷材料,。

2,、操作。

例如,，如何尋求雇員,，需要什么樣的人?如何開發(fā)產(chǎn)品，建立一,。

今天到兩年后,、五年后以及將來的運(yùn)作方式。

仔細(xì)進(jìn)行財務(wù)估算,，以透徹把握這家公司如何從收入,、銷售量、客戶以及其它推動因素上取得長足發(fā)展,。

3,、團(tuán)隊。

說明本隊隊員具備在創(chuàng)造這家公司中所需的能力,，并說明公司發(fā)展過程中所需的主要人員的分工情況,。

人們常說風(fēng)險投資家們其實并不是在向創(chuàng)意投資，而是向“人”投資,。

用單獨(dú)的一頁紙說明公司的創(chuàng)立團(tuán)隊中每個成員在公司中所擁有的資產(chǎn),。

如果需要外來資金，用一段話說明本團(tuán)隊將出讓多少所有權(quán)以換取資金,。

4,、財務(wù)。

對公司進(jìn)行完整的財務(wù)分析，包括對公司的價值評估,。

必須保證所有的可能性都考慮到了。

財務(wù)分析量化本公司的收入目標(biāo)和公司戰(zhàn)略,。

要求詳細(xì)而精確地考慮實現(xiàn)公司所需的資金,。

完整的創(chuàng)業(yè)計劃包括市場和戰(zhàn)略、操作,、團(tuán)隊以及財務(wù)分析,。

等主要部分以及最終的執(zhí)行總結(jié)、對關(guān)鍵風(fēng)險的分析等,，同時還應(yīng)包括其他對本計劃面向的對象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者,、潛在的投資人、顧問,、潛在的客戶和伙伴,、雇員等。

第四階段：答辯陳詞和反饋,。

準(zhǔn)備15分鐘的答辯以推銷你的創(chuàng)業(yè)機(jī)會,。

這是為了提供第。

一次(也許是最后一次)機(jī)會來向一群投資家推銷你的公司,。

陳詞應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)公司的關(guān)鍵因素,，但這并不是把創(chuàng)業(yè)計劃的執(zhí)行總結(jié)用口頭方式表達(dá)出來。

用看得見的一些東西來吸引聽眾,。

用簡潔的市場分析和可靠的數(shù)據(jù)來給投資家留下深刻的印象,。

準(zhǔn)備應(yīng)付聽眾對計劃的提問。

作品書面格式要求,。

作品一律采用a4幅面,。

主標(biāo)題用小二號楷體，小標(biāo)題用四號黑,。

體,，正文用五號宋體，例證加斜體,。

競賽評審,。

2、作品評審堅持“公開,、公正,、公平”原則。

評審標(biāo)準(zhǔn)：科學(xué)性,、清晰性,、新穎性、市場前景和可行性,，具體標(biāo)準(zhǔn)由評審委員會制定并對外公布,。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇三

創(chuàng)業(yè)計劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補(bǔ)的競賽小組,，提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務(wù)，圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù),，完成一份完整,、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計劃,，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機(jī)會,，闡述創(chuàng)立公司、把握這一機(jī)會的進(jìn)程,，說明所需要的資源,，揭示風(fēng)險和預(yù)期回報，并提出行動建議,。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略,、目標(biāo)、計劃和行動,，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀,。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊的對象，可能的投資人,、合作伙伴,、供應(yīng)商、顧客,、政策機(jī)構(gòu),。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇四

2.資金來源與運(yùn)用。

3.投資收益與風(fēng)險分析,。

附：投資現(xiàn)金流量表,，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值。

(2)投資回收期,。

(3)內(nèi)含報酬率,。

(4)項目敏感性分析。

(5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析),。

(6)投資回報,。

二.財務(wù)分析(主要是財務(wù)報表)。

1.會計報表及附表,。

(2)收益表,。

(3)現(xiàn)金流量表。

(4)資產(chǎn)負(fù)債表,。

(1)比率及趨勢分析,。

(3)風(fēng)險假定與分析。

3.財務(wù)附表。

(1)第一年收益表,。

(2)第二年收益表,。

(3)成本費(fèi)用表。

(4)資產(chǎn)負(fù)債表(第一年季報),。

(5)資產(chǎn)負(fù)債表(第二年季報),。

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報)。

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報),。

大概思路，當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì),，祝融資成功!

并提出行動建議,。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標(biāo),、計劃和行動,，對于一個非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊的對象,，可能的投資人,、合作伙伴、供應(yīng)商,、顧客,、政策機(jī)構(gòu)。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結(jié),，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述,，市場調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略,，總體進(jìn)度安排,，關(guān)鍵的風(fēng)險、問題和假定,，管理團(tuán)隊,，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，財務(wù)預(yù)測,，假定公司能夠提供的利益等十個方面,。

1、執(zhí)行總結(jié),。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述,。

創(chuàng)業(yè)的機(jī)會概述。

目標(biāo)市場的描述和預(yù)測,。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析,。

經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測。

團(tuán)隊概述。

預(yù)計能提供的利益,。

2,、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。

詳細(xì)的市場分析和描述,。

競爭對手分析,。

市場需求。

目標(biāo)市場顧客的描述與分析,。

市場容量和趨勢的分析,、預(yù)測。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢,。

估計的市場份額和銷售額,。

市場發(fā)展的走勢。

4,、公司戰(zhàn)略,。

闡釋公司如何進(jìn)行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預(yù)期的計劃和目標(biāo),。

制定公司的營銷策略,。

5、總體進(jìn)度安排,。

公司的進(jìn)度安排,，包括以下領(lǐng)域的重要事件：

收入來源。

收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流,。

市場份額,。

產(chǎn)品開發(fā)介紹。

主要合作伙伴,。

融資方案,。

6、關(guān)鍵的風(fēng)險,、問題和假定,。

關(guān)鍵的風(fēng)險分析(財務(wù)、技術(shù),、市場,、管理、競爭,、資金撤出,、政策等風(fēng)險)。

說明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險和問題(應(yīng)急計劃),。

7,、管理團(tuán)隊,。

介紹公司的管理團(tuán)隊，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員,，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況,。

8、公司資金管理,。

股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模,。

資金運(yùn)營計劃。

投資收益與風(fēng)險分析,。

9,、財務(wù)預(yù)測。

財務(wù)假設(shè)的立足點(diǎn),。

會計報表(包括收入報告,，平衡報表，前兩年為季度報表,，前五年為年度報表),。

財務(wù)分析(現(xiàn)金流,、本量利,、比率分析等)。

10,、假定公司能夠提供的利益,。

總體的資金需求。

在這一輪融資中需要的是哪一級,。

如何使用這些資金,。

投資人可以得到的回報，還可以討論可能的投資人退出策略,。

1,、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃應(yīng)該：

清楚，簡潔,。

展示市場調(diào)查和市場容量,。

了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品,。

/服務(wù),。

在頭腦中要有一個投資退出策略。

解釋為什么你最合適做這件事,。

2,、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃不應(yīng)該：

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù),。

面向產(chǎn)品,。

忽視競爭威脅,。

進(jìn)入一個擁塞的市場。

三,、創(chuàng)業(yè)計劃競賽不同階段對作品的要求,。

(一)預(yù)賽階段。

預(yù)賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙,。

一基本部分,。

1、機(jī)會,。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會,。

瞄準(zhǔn)清晰的市場需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群),。

(2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念,。

使用類比，給出例子,、解釋怎樣滿足顧客的需求,。

(3)描述市場中的競爭。

競爭者是誰,，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2,、策略。

(1)策略+目標(biāo)市場=創(chuàng)業(yè)模型,。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3,、怎么做。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇五

財務(wù)基本假設(shè),，即會計核算基本前提,。

指會計工作所服務(wù)的特定單位或組織。

它是對會計工作的空間范圍所作的限定,。

2.持續(xù)經(jīng)營,。

指在可以預(yù)見的未來，企業(yè)將會按照當(dāng)前的規(guī)模,、狀態(tài)持續(xù)經(jīng)營下去,。

這是對會計工作的時間范圍的限定。

3.會計分期,。

指將企業(yè)持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營過程人為地劃分為若干連續(xù),、等距離的時間"間隔"。

4.貨幣計量,。

指會計主體在會計核算過程中采用貨幣作為統(tǒng)一的計量單位,。

它是對會計計量手段、方法的限定,。

1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模,。

2.資金來源與運(yùn)用,。

3.投資收益與風(fēng)險分析。

附：投資現(xiàn)金流量表,，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值,。

(2)投資回收期。

(3)內(nèi)含報酬率,。

(4)項目敏感性分析,。

(5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析)。

(6)投資回報,。

1.會計報表及附表,。

(2)收益表。

(3)現(xiàn)金流量表,。

(4)資產(chǎn)負(fù)債表,。

2.會計報表分析。

(1)比率及趨勢分析,。

(2)預(yù)計銷售趨勢分析,。

(3)風(fēng)險假定與分析。

3.財務(wù)附表,。

(1)第一年收益表,。

(2)第二年收益表。

(3)成本費(fèi)用表,。

(4)資產(chǎn)負(fù)債表(第一年季報),。

(5)資產(chǎn)負(fù)債表(第二年季報),。

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報),。

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報)。

大概思路,，當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì),，祝融資成功!

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇六

公司成立時每位股東出資xx萬，共為xx萬初期資本,。

2.資金投入計劃

預(yù)計第一季度購買廠房,、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā),、開拓市場共計投入22萬元,，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元,，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元。

預(yù)計第一季度利潤表

單位：元

預(yù)計第一季度資產(chǎn)負(fù)債表

單位：元

風(fēng)險分析

1.市場與競爭風(fēng)險

在市場競爭中,，競爭的基本動機(jī)和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入,。但是,，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的，實際上,，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險,，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性,，就是競爭者面對的風(fēng)險,。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場競爭中,，不確定性因素很多,，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功,，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來,，承受競爭的損失。

分析：客戶資源不足,、宣傳效果不明顯,、價格定位不準(zhǔn)確。

對策：

1,、加大宣傳力度,，提高服務(wù)質(zhì)量。

2,、前期市場調(diào)研,，不斷尋求個性化產(chǎn)品。

3,、服務(wù)創(chuàng)新,，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。

2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險

分析：同行競爭,、可模仿性強(qiáng),。

對策：

1、提高產(chǎn)品質(zhì)量,，以此來保證自己的客戶源不流失,。

2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研,，確定服務(wù)類型,，以尋求更多的市場，打造公司品牌,。

3,、尋求創(chuàng)新，做到人無我有,，人有我優(yōu),，人優(yōu)我精,。

3.財務(wù)風(fēng)險

分析：資金不足、前期資金成本控制不力,、企業(yè)不能及時匯款,。

對策：

1、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系,，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機(jī)的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng),，因此，防范財務(wù)風(fēng)險,，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要,。

2、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),，編制現(xiàn)金流量預(yù)算,。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動，就短期而言,，公司能否維持下去,，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出,。

3,、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),。對公司而言,，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),。其中獲利能力,、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率,、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性,。

4,、樹立風(fēng)險意識,，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險,。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力,，減少直接風(fēng)險損失。

5,、科學(xué)地進(jìn)行投資決策

4.管理風(fēng)險

分析：負(fù)責(zé)人管理不善,，造成公司運(yùn)營受阻;管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作,，協(xié)調(diào)發(fā)展,。

對策：

1,、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎懲制度,。

2,、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益,。

3,、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營工作。

5.政策風(fēng)險

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，由于受價值規(guī)律和競爭機(jī)制的影響,，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由,，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策,，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外,，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策,，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此,，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整,，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險,。 對此,，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷,，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失,。

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析【二】

1、資本結(jié)構(gòu)與前期投資

公司早期的啟動資金主要來自風(fēng)險投資,、個人投資和銀行貸款,。注冊資本為115萬元人民幣，其中外來風(fēng)險投資50萬元,，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金申請10萬元,，銀行貸款30萬元，商標(biāo)權(quán),、專利技術(shù)25萬元,。公司成立初期的資本結(jié)構(gòu)如圖.

在公司注冊資本中，實有資產(chǎn)為90萬元,，公司成立過程中,，需要網(wǎng)站設(shè)計與維護(hù)、物流倉儲設(shè)備購置與使用、公司各部門費(fèi)用等投入,，尤其在物流貨物倉儲,、倉儲運(yùn)輸及配送設(shè)備、研發(fā)營銷,、網(wǎng)絡(luò)平臺等主要的環(huán)節(jié)加強(qiáng)資金投入,。努力在發(fā)展初期做到利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺，方便生產(chǎn)廠商和銷售商了解貨物信息;貨物倉儲,、倉儲運(yùn)輸及配送設(shè)備,，縮短出入庫時間，降低存取時間,，減少配送服務(wù)周轉(zhuǎn)周期;通過營銷,、廣告宣傳，提高公司的知名度;不斷進(jìn)行研發(fā),，開發(fā)先進(jìn)的軟件管理系統(tǒng),，設(shè)計更加科學(xué)貨物配送路線，降低成本,。在做好公司經(jīng)營的同時,，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況，努力做到人才配置合理并不斷優(yōu)化,。為此,，公司結(jié)合資金狀況，作出如下分配額,。

2,、財務(wù)預(yù)算及分析

財務(wù)預(yù)算是一系列專門反映公司企業(yè)未來一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，以及現(xiàn)金收支等價值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱,，具體包括現(xiàn)金預(yù)算,、預(yù)計利潤表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容,。

財務(wù)預(yù)算是公司企業(yè)全面預(yù)算體系中的組成部分,，財務(wù)預(yù)算使決策目標(biāo)具體化、系統(tǒng)化和定量化,，可以反映經(jīng)營期特種決策預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)果,，使預(yù)算執(zhí)行情況一目了然。

2.1.1公司財務(wù)預(yù)算編制方法

在公司做財務(wù)預(yù)算時,，我們采用滾動預(yù)算的預(yù)算編制方法,，便于公司財務(wù)的調(diào)整和修正。滾動預(yù)算又稱永續(xù)預(yù)算,，在本年會計年度以前編制次年的年度預(yù)算，同時根據(jù)預(yù)算的具體情況，分別編制每個季度的預(yù)算,。其主要特點(diǎn)在于：根據(jù)新的情況進(jìn)行調(diào)整和修訂以后期間的預(yù)算,，并在原預(yù)算基礎(chǔ)上增補(bǔ)預(yù)算，從而逐期向后滾動,，連續(xù)不斷地以預(yù)算形式規(guī)劃未來經(jīng)營活動,。

1)長期預(yù)算(分會計年度預(yù)算數(shù)據(jù))

2)短期預(yù)算(分季度預(yù)算數(shù)據(jù))

2.1.1公司財務(wù)預(yù)算編制

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。公司正常經(jīng)營期間的某年度預(yù)計現(xiàn)金流量表如下表：

預(yù)計利潤表是綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的一種財務(wù)預(yù)算,，是根據(jù)銷售,、

產(chǎn)品成本、費(fèi)用等預(yù)算的有關(guān)資料編制的,。它是反映企業(yè)在計劃期間生產(chǎn)經(jīng)營狀況的財務(wù)分析,，是預(yù)計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)。預(yù)算利潤表還反映了公司在一定會計期間實現(xiàn)的盈利情況和公司虧損的彌補(bǔ)情況,。

公司正常經(jīng)營期間的某年度預(yù)計利潤表如下圖：

預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)財務(wù)狀況的一種財務(wù)預(yù)算,，是以期初資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)銷售,、生產(chǎn),、資本等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。

大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃書財務(wù)分析【三】一,、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算

資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算,，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性,，預(yù)算出來的資產(chǎn)負(fù)債表很可能不能反映一定時期的經(jīng)營結(jié)果,。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說過的，資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個“時點(diǎn)”概念,。要確定每個資產(chǎn)負(fù)債項目在期末那個“點(diǎn)”上的水平,，不是一件容易的事。不僅因為其中所使用的假設(shè)有很大的主觀性,，而且,，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別,。資金是流動的,，很難知道接下去的一秒鐘會發(fā)生怎樣的事情。

當(dāng)然,，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算也不是沒有規(guī)律可循,，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來說,，除非有特別的投資項目或者業(yè)務(wù)調(diào)整,，資產(chǎn)負(fù)債表各個項目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)算,，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心,。下面根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的從左到右，從上倒下的順序,，舉一些最基本的資產(chǎn),、負(fù)債項目加以說明，僅供參考：

1.現(xiàn)金及銀行存款：這個等一下最后才做,。

2.存貨：一般可以根據(jù)銷售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷售成本的一定比例(原材料)來估算,。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預(yù)算生產(chǎn)量-預(yù)算銷量來計算。如果是全新企業(yè),，期初數(shù)當(dāng)然就是“零”,。而原材料的期末水平，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例,。

要計算的復(fù)雜一點(diǎn)當(dāng)然也可以,。那就要先將生產(chǎn)成本計算出來，再將產(chǎn)品銷售成本計算出來,，然后再推算出存貨的庫存余額,。計算生產(chǎn)成本要所有原材料每個品種的最佳采購量、每批采購量的使用時間(或者一定時間內(nèi)的消耗量),、單價,、庫存?zhèn)}儲成本等因素都要考慮進(jìn)去。而產(chǎn)品銷售成本要跟企業(yè)的銷售計劃掛鉤,，還要考慮跟銷售有關(guān)的其他因素(比如：退貨,、銷量達(dá)不到預(yù)期等)。除此外,，還要考慮到各個品種產(chǎn)品的保底庫存量等,。

3.應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：當(dāng)然是用銷售收入的一定比例,。主要是考慮本行業(yè)應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù),。這樣計算非常judgemental (主觀性很強(qiáng))，但似乎沒有更好的辦法,。

4.固定資產(chǎn),、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個部分比較容易。如果已經(jīng)作了資本性支出的預(yù)算,，減去折舊或者攤銷就是我們所需要的資產(chǎn)余額了,。

5.長期投資：一般全新的公司在剛開業(yè)的時候，沒有長期對外投資,。但如果有的話,，根據(jù)實際的情況估算出金額來應(yīng)該不難,。

6.應(yīng)付帳款：這個可以根據(jù)產(chǎn)品銷售成本的一定比例計算。其基本的思路跟應(yīng)收賬款的計算差不多,。

7.應(yīng)付工資,、應(yīng)付福利費(fèi)：一般用一個月的人工成本/費(fèi)用來列示,。但是要扣除個人所得稅,，因為個人所得稅是在應(yīng)交稅金里面的。

8.應(yīng)交稅金：稅金可以根據(jù)銷售額(用于計算“營業(yè)稅”,、“增值稅”銷項),、成本和毛利比率(增值稅)、人工成本及費(fèi)用(個人所得稅),、凈利潤(企業(yè)所得稅),、進(jìn)出口金額(關(guān)稅)等以及公司的一些特定事項(印花稅、車船使用稅)來計算,，不是很復(fù)雜,。

9.銀行借款(長期、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計劃,，按預(yù)計還款期限估算,。

10.實收資本、股本：按照公司的資金機(jī)構(gòu)和來源,，股東投資的進(jìn)度等來列示,。如果是初創(chuàng)企業(yè)，還沒有明確股東/股本的機(jī)構(gòu),，可以用所需全部資金扣除預(yù)計銀行融資的部分來列示,。而所需全部資金要多少，就是前面所說的“資金需求的預(yù)算”計算出來的,?；镜臄?shù)字應(yīng)該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營中的資金缺口。資金缺口可以用股東的進(jìn)一步投入或者銀行金融機(jī)構(gòu)融資來填補(bǔ),。

11.未分配利潤：實際上就是利潤表上的凈利潤,。這是利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系所在。我想我在這里就不必再解釋了,。

整個資產(chǎn)負(fù)債表上大約有40多的項目,，我在這里只大概講了十六、七個,，主要是揀重點(diǎn)的講,。有些項目本來就不是很重要，或者對于新開業(yè)的公司根本就沒有,。在這里就不說了,。

另外,，有的時候我們?yōu)榱诉_(dá)到一定的資產(chǎn)負(fù)債比率，流動比率,，或者負(fù)債權(quán)益率,，我們也可以適當(dāng)調(diào)節(jié)資產(chǎn)及負(fù)債的總量、資產(chǎn)負(fù)債的短期與長期之間的比例等,。這就需要用到其他應(yīng)收款,、其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn),、其他應(yīng)付款,、其他流動負(fù)債、其他長期負(fù)債等項目,。通過對這些科目的適當(dāng)調(diào)節(jié)來達(dá)到財務(wù)指標(biāo)的一定比率,。

至于第一項的現(xiàn)金和銀行存款，等所有的項目都擺好了之后,，余下的平衡數(shù),，就放在現(xiàn)金里。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負(fù)數(shù),，因為在中國是沒有銀行存款賬戶會出現(xiàn)虧空的,。在國外，如果跟銀行談妥協(xié)議,，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空,、透支，銀行可以視其為一種短期借款,。

二,、零基預(yù)算、增量預(yù)算和全面預(yù)算

前面我們花了很多的篇幅講如何為一個新開業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個預(yù)算,，或者說是一個中長期的規(guī)劃,。從預(yù)算的方法上講，這叫做“零基預(yù)算”(zero based budgeting, 簡稱zbb),，既沒有任何基數(shù)的預(yù)算,。或者說,，可以參考的基數(shù),、歷史數(shù)據(jù)很少，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗和判斷,，加上對周圍環(huán)境變化的預(yù)期來做預(yù)算,。這對于財務(wù)人員有很大的挑戰(zhàn)性。

和零基預(yù)算相對的,，是叫做“增量預(yù)算”(incremental budgeting),。增量預(yù)算的重點(diǎn)在于找出財務(wù)報表各個項目的變動值,。注意，這里說的“變動值”不是只能增加不能減少,。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說只有增加,。

增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時候,，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財務(wù)資料作基礎(chǔ),，如果沒有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了,。

當(dāng)然,，zbb和incremental可以同時使用,。比如說,，一個企業(yè)有兩個事業(yè)部，已經(jīng)非常成熟,，但明年準(zhǔn)備再發(fā)展一個新的事業(yè)部,，幾乎相當(dāng)于是一個完全新的公司。這樣就可以同時使用兩種方法來做預(yù)算,，然后將結(jié)果在合并起來,。除此外，如果企業(yè)有一些新的投資項目或新的產(chǎn)品線等,，都可以用zbb的.方法先做出項目預(yù)算,，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務(wù)的incremental budget相加就可以了。

增量預(yù)算通常要考慮下個年度很多的變化因素,，這里僅隨便舉一些例子,。它們很可能包括：

(一)影響銷售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷售渠道增加銷量、在原有的品種基礎(chǔ)上增加新的品種,、銷售單價改變,、銷售方式的改變等。

(二)影響產(chǎn)品銷售成本的因素：原材料漲價,、工人生產(chǎn)效率提供,、原材料或生產(chǎn)設(shè)備的來源方式、渠道改變等,。

(三)影響費(fèi)用的因素：通貨膨脹,、公司組織結(jié)構(gòu)變化、人員變化,、公司搬家到新的地方,、公司有新的投資融資等行為。

(四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷條款改變(應(yīng)收賬款),、公司決定投資其它項目(長期投資),、引進(jìn)新設(shè)備(固定資產(chǎn))等,。

(五)如果公司的資產(chǎn)增加了，勢必有負(fù)債或者權(quán)益的增加,。資產(chǎn)負(fù)債表右邊項目的變化,，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來融資或者吸引資金。同時,，這些變化,，還會影響到財務(wù)費(fèi)用的增減。

另外,，整個預(yù)算是一個相互鉤稽的整體,。雖然我們最后看到的只有三大報表：利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表,、現(xiàn)金流量表,，但實際上要做的基礎(chǔ)工作很多很多。簡單一點(diǎn)說有以下幾個方面：

(一)銷售部門先做銷售預(yù)算,，根據(jù)銷售預(yù)算,，生產(chǎn)部門作生產(chǎn)預(yù)算，采購部門再根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算作出采購預(yù)算,，而運(yùn)輸,、倉儲部門再根據(jù)采購預(yù)算做物流方面的計劃或預(yù)算。這樣才可以作出銷售額,、產(chǎn)品銷售成本的數(shù)字放入利潤表,。然后再根據(jù)我們上面提到過的方法，計算出期末存貨量,、應(yīng)付帳款等放入資產(chǎn)負(fù)債表,。

(二)人事部門根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模等方面的因素,，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計劃,，再根據(jù)每個人可能的薪水水平、每年的通脹水平等計算出人員成本費(fèi)用,。其中,，成本費(fèi)用進(jìn)利潤表。如果工資是先提后發(fā),，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付工資,、應(yīng)付福利、應(yīng)交稅金等科目,。

(三)市場部門根據(jù)銷量,、單價、產(chǎn)品品種等信息,，結(jié)合企業(yè)文化,、目標(biāo),、價值觀等因素，制定市場推廣計劃,，計算出市場費(fèi)用預(yù)算,，進(jìn)入利潤表。

(四)業(yè)務(wù)拓展部門,、生產(chǎn)部門,、行政管理部門等要制定資本性支出的方案。要不要設(shè)立新的事業(yè)部門,，要采購怎樣的設(shè)備,，是不是要引進(jìn)新技術(shù)擴(kuò)大再生產(chǎn)，有沒有擴(kuò)大辦公室或裝修的計劃等,。實打?qū)嵉脑O(shè)備,、資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)、在建工程,、遞延資產(chǎn),。相應(yīng)的折舊、攤銷進(jìn)入利潤表,。當(dāng)然，資本性支出還要進(jìn)入現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”,。

(五)司庫或?qū)ν馔度谫Y部門要根據(jù)利潤表預(yù)算,、資本性支出預(yù)算的大致情況，制定投融資的計劃,。有多余資金可以投資的,，投資項目放在資產(chǎn)負(fù)債表，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”中,。如果需要融資的,，融資金額放在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債或權(quán)益，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動現(xiàn)金流量”中,。另外,，投融資涉及的投資收益或利息支出，要放在利潤表當(dāng)中,，還要放在現(xiàn)金流量表的適當(dāng)科目,。

(六)各個部門對本部門可能發(fā)生的費(fèi)用作出預(yù)算。其中：工資,、福利,、折舊/攤銷已經(jīng)有了。各個部門的預(yù)算主要是集中在本部門的費(fèi)用,，比如差旅費(fèi),、通信費(fèi),、文印費(fèi)等。

通過這樣的一個大致過程,，是不是所有的資產(chǎn),、負(fù)債、權(quán)益,、收入,、成本/費(fèi)用、利潤都已經(jīng)差不多有了?各個部門也用不同的方式參與了預(yù)算制定的過程,。而且,，在整體預(yù)算中各個分部預(yù)算項目的鉤稽關(guān)系也很明顯。

最后,，財務(wù)部需要做的工作是,，匯總并且適當(dāng)平衡各大報表的預(yù)算，同時,，計算出稅收等方面的數(shù)據(jù),。成本費(fèi)用等還需要在不同部門不同產(chǎn)品或項目之間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｓ嬎阋恍╆P(guān)鍵性的指標(biāo)(kpi)給老板審查,。之后,，可能還需要幾個來回，讓每個部門修改預(yù)算,，然后再匯總再修改,，直到預(yù)算相對比較完美為止。

三,、把不確定變成利潤

(一)不確定性和風(fēng)險

企業(yè)的經(jīng)營為什么有風(fēng)險?這是因為所有的決策都是根據(jù)預(yù)算來決定的,，而所有預(yù)算又取決于不同程度的不確定因素。人類對未來的預(yù)知是極其有限的,，我們不可能知道未來的幾個月,、一年，或者幾年后會發(fā)生一些什么事情,。更何況有很多事情是我們無法控制的,，比如說市場條件的變化，匯率的變化,，人們觀念的變化等等,。

舉一個很簡單的例子，我們在1995年前做公司的10年計劃時,，完全不會想到?jīng)]過幾年,，互聯(lián)網(wǎng)對商業(yè)模式、經(jīng)營模式、消費(fèi)觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響,。再說的具體些,，我們那時肯定不會想到，在不用開設(shè)實體店鋪的情況下,，可以在網(wǎng)絡(luò)虛擬商店里銷售產(chǎn)品,，不但可以賣給本地本國的客戶，還可以將產(chǎn)品賣給許多國外的客戶,，從而增加一大塊的銷量,。我們那時也不會想到在市場費(fèi)用中間要預(yù)估一塊電子媒體的促銷和廣告費(fèi)用。甚至不會想到發(fā)coupon還可以通過email,，而根本不需要印刷費(fèi)用和派送人員成本,。如此等等。

用比較文縐縐的話來說就是：經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的不確定性,。比如：經(jīng)濟(jì)周期的變化,、難以定義的概念、無法計量的要素等,。其實也就是我們通常說的,，市場環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導(dǎo)致資產(chǎn)價值的變化;匯率、稅率,、利率,、通脹等外部因素的變化;社會因素變遷導(dǎo)致人們消費(fèi)習(xí)慣、觀念的變化帶來的不利影響等,。還有企業(yè)管理方面的不確定性,，尤其是人為的因素是最不能確定的。

而從會計概念上來說,，風(fēng)險大致體現(xiàn)為以下一些形式：營業(yè)收入中的“水分”、營運(yùn)成本增加的潛在可能性,、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財務(wù)費(fèi)用增加,、短期投資的減值、不良存貨的計價,、陳舊設(shè)備的重估和減值,、長期投資的不實、土地的重估增減值,、未決訴訟,、承諾事項、環(huán)境負(fù)債與成本,、期后事項,、或有負(fù)債等等。

(二)將不確定性變成數(shù)字

而我們用于衡量風(fēng)險，評估風(fēng)險影響的方法其實也很多,。歸納起來主要有：

a.假定情景計劃scenario planning

b.或有事件計劃 contingency planning

c.推斷預(yù)測extrapolative forecasting

d.敏感性分析 sensitivity analysis

e.情景模擬simulation

f.決策樹 decision tree

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇七

公司成立時每位股東出資xx萬,，共為xx萬初期資本。

預(yù)計第一季度購買廠房,、生產(chǎn)線,、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元,，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元,。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金19萬元,。

預(yù)計第一季度利潤表,。

單位：元。

預(yù)計第一季度資產(chǎn)負(fù)債表,。

單位：元,。

風(fēng)險分析。

在市場競爭中,，競爭的基本動機(jī)和目標(biāo)是實現(xiàn)最大化收入,。但是，競爭者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實現(xiàn)的,，實際上,，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失,。這種實際實現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性,，就是競爭者面對的風(fēng)險。風(fēng)險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性,。在市場競爭中,，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo),，但總不能全都成功,，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失,。

分析：客戶資源不足,、宣傳效果不明顯、價格定位不準(zhǔn)確,。

對策：

1,、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量,。

2,、前期市場調(diào)研,，不斷尋求個性化產(chǎn)品。

3,、服務(wù)創(chuàng)新,，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。

分析：同行競爭,、可模仿性強(qiáng),。

對策：

1、提高產(chǎn)品質(zhì)量,，以此來保證自己的客戶源不流失,。

2、不斷進(jìn)行市場調(diào)研,，確定服務(wù)類型,，以尋求更多的市場，打造公司品牌,。

3,、尋求創(chuàng)新，做到人無我有,，人有我優(yōu),，人優(yōu)我精。

分析：資金不足,、前期資金成本控制不力,、企業(yè)不能及時匯款。

對策：

1,、建立財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系,，防范財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生財務(wù)危機(jī)的根本原因是財務(wù)風(fēng)險處理不當(dāng)，因此,，防范財務(wù)風(fēng)險,，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。

2,、建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動,，就短期而言，公司能否維持下去,，并不完全取決于是否盈利,，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。

3,、確立財務(wù)分析指標(biāo)體系,，建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對公司而言，在建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時,，還要建立長期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng),。其中獲利能力、償債能力,、經(jīng)濟(jì)效率,、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。

4,、樹立風(fēng)險意識,，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險,。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力,，減少直接風(fēng)險損失。

5,、科學(xué)地進(jìn)行投資決策,。

4.管理風(fēng)險。

分析：負(fù)責(zé)人管理不善,，造成公司運(yùn)營受阻;管理經(jīng)驗不足,，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展,。

對策：

1,、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎懲制度,。

2,、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益,。

3,、可聘請更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營工作。

在市場經(jīng)濟(jì)條件下,，由于受價值規(guī)律和競爭機(jī)制的影響,，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由,，因而可能會觸犯國家的有關(guān)政策,，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外,，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策,，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此,，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整,，在經(jīng)濟(jì)利益上會產(chǎn)生矛盾,，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險。對此,，我公司對政策風(fēng)險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握,，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷，并且通過保險等方法也可以減少政策性風(fēng)險的損失,。

創(chuàng)業(yè)財務(wù)計劃書篇八

公司注冊資本100萬元,，其中計劃吸引兩家以內(nèi)投資公司，我們團(tuán)隊會制定詳細(xì)的項目可行性分析報告,，使投資商能夠看到盈利空間,，這樣我們就能說服投資商給我公司注資，計劃吸引風(fēng)險投40萬元,，每家投資公司的投資在25萬以下,，用于初期投入和營運(yùn)資金，還通過我們團(tuán)隊自籌資金60萬元,，這包括我們以前賺取的10萬元,，父母投資30萬元，以及通過親戚朋友借的20萬元,。另外,，根據(jù)具體情況，我們將適時地采用其他的融資方式,。資金成本計算：

還款利息：本金x利率x時間=200000x6.65%x2=26600元,。

本金和=本金+利率=200000+26600=226600元。

公司除了商家投資資金共籌集資金60萬元,，向銀行貸款1萬元,，（年利率為6.65%，辦續(xù)費(fèi)用率2%,，公司所得稅率為30%）,。

k=[i*（1-t)]/(1-f)=[6.65%*(1-30%）]/（1-2%）。

=5.05%,。

這個資金成本還是比較小的,，公司盈利后會支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)成本。

公司注冊資本100萬,。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：