光陰的迅速，一眨眼就過去了,，成績已屬于過去,，新一輪的工作即將來臨，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦,。優(yōu)秀的計劃都具備一些什么特點呢,？又該怎么寫呢？下面是小編整理的個人今后的計劃范文,，歡迎閱讀分享,，希望對大家有所幫助。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇一

所需資金：10萬元,。

開業(yè)成本：5萬元,。

員工工資：6-10人，5000元左右,。

流動資金：2萬元,。

月盈利：2萬元左右。

二,、市場分析,。

隨著人們生活水平的不斷提高，人們對居室要求已不僅僅局限于居住,，更要求美觀舒適,，異常是搬入新居之后，往往要對居室加以改造和裝飾,。一般人由于受各種條件及審美觀的限制,，對居室的裝潢往往缺少獨特的眼光。所以,，往往求助于專門的裝修公司,。

我國的家裝業(yè)是一個利潤較大的行業(yè)。我國的住宅建設,，異常是城鎮(zhèn)住宅建設,，經(jīng)歷了近的連續(xù)增長之后，已頗具規(guī)模,。隨著人們生活水平的提高和住房制度改革的推進,，居住消費占總消費的比重迅速提高，人們越來越關注居住環(huán)境的改善,。我國的家居裝飾業(yè)應運而生,，來發(fā)展很快。

家裝潛力巨大,。據(jù)統(tǒng)計,，這幾年全國家居裝飾業(yè)的總產(chǎn)值為1200億元，是20世紀90年代的40倍,，年均遞增45%,，大體上每兩年翻一番，相當于全國城鎮(zhèn)住宅年投資總額的30%,。有一種大膽的估計：家居裝飾在未來兩三年內(nèi)將到達億到3000億元,，即相當于住宅投資總額的一半左右。這不是虛張聲勢或盲目樂觀,。

家裝公司是從發(fā)展起來的,，發(fā)展到今日已有較大的提高，該行業(yè)也成為社會上一個較熱門的行業(yè),。人們都想給自我營造一個安逸舒適的空間,，對居室環(huán)境的要求也越來越高。近年來房產(chǎn)開發(fā)商開發(fā)出很多的戶型,，也為家裝行業(yè)的發(fā)展帶來廣大的空間和無限的商機,。據(jù)專家分析，家裝市場在未來幾年內(nèi)仍有較大的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

三,、地址選擇,。

家庭裝修公司的夢想選址一般在新建成的居民住宅區(qū)、建材市場或大型居住區(qū)的聚集地,。

四,、特色門面設計。

家庭裝潢公司與其他行業(yè)不一樣,，格外重視公司的“門面”,，它不僅僅從一個側面展示了企業(yè)的形象，也在消然地輸出一種理念,。對于正在選擇裝潢公司的人來說,，裝潢公司的“門面”可作為一種很好的“參照物”，下頭供給幾種樣式供參考,。

1,、追求“后現(xiàn)代主義”

“后現(xiàn)代主義”將設計突出地表現(xiàn)出來，傳達的是一種設計理念,。所以,，在裝修的時候保留空間功能的完整,，而不必做過多的修飾。比如墻面的處理,，鉚釘都裸露在外,，只是用色彩來重現(xiàn)建筑的美;不規(guī)則的幾何形體錯落有致，金屬得到了設計師的偏愛,，這些都表現(xiàn)出了“后現(xiàn)代主義”的理念,。

2,、向往簡約“古典主義”

裝潢公司總是喜歡突出自身的個性,，經(jīng)過裝飾好自我的門面向顧客展示自我對設計的獨到見解及敬業(yè)精神。簡約的“古典主義”使設計風格顯得高雅,，如果能再配上周邊的環(huán)境,，將會使整體設計更具風雅。

3,、返璞歸真,，滄桑懷舊。

在鋼筋水泥般的城市住久了,，人們便開始向往自然的風光,，追憶滄桑歲月，斑駁的磚墻,，蒼老的木柱木螺,，凹凸不平的松木地板，落地的大鐵門銹跡斑斑,，上頭是一排排赤裸的鉚釘,，開啟時吱吱呀呀地響，仿佛是歷史的腳步,。這樣的設計正迎合了那種飽經(jīng)滄桑歲月人的一種心理,。

4、藝術與商業(yè)的完美結合,。

這種設計容易給人一種年輕,、嚴謹、現(xiàn)代化的印象,。使用盡可能少的元素組合成針對性最強,、包容性最大的空間，以傳達給觀者嚴謹?shù)膶I(yè)本事與平和的感受,，以到達藝術與商業(yè)的完美結合,，這是眾多年輕人的追求。頂面和柱體的白色,、墻與地的灰色以及門面外燈箱的黑白用色,，是個性的張揚;開敞式的,、便于各部門之間文件的交流布局，又兼顧了商業(yè)空間的共性,。這是藝術與商業(yè)完美結合的現(xiàn)代化特征,。設計的精髓卻始終不能丟，越是做得“少”了,，越需要精細地推敲,。

五、房間特色設計,。

每一個房間的裝飾都有自我獨特的地方,，但這獨特之處又有必須的規(guī)律性和時代性，把所有這些精華部分提煉出來,，在室內(nèi)各處墻面造型及家具造型的表現(xiàn)形式,，稱之為室內(nèi)裝飾風格。

下列幾個設計思路,，可供讀者參考：

(1)結構貫通出空間;,。

(2)色彩融合出氣氛;。

(3)材料交合出品位;,。

(4)造型融合出旋律,。

在進行墻體裝修時，可將一些實用性強,、色彩風格與墻面協(xié)調統(tǒng)一,，例如：門廳中的鞋柜;廚房衛(wèi)生間的壁柜、吊柜;客廳臥室的角柜等,。在面積較大但高度不夠的客廳里,，一般可舍棄美麗的吊燈，在天花板設計時放置一個圓形,、橢圓形或方形,、六角、八角的燈池(2平方米或5平方米),，將射燈藏于燈池周邊內(nèi),，這樣天花板即成了燈的一部分，在渾然一體中擴大了客廳的視覺高度,。

對于那些有偏愛的,，可根據(jù)其愛好設計相應的風格，將一切巧妙運用起來,，以到達色彩的整體性,。既能表現(xiàn)出氣氛，又能得到空間擴大的效果,。

有些房間為平面直角,，而家具卻是一些曲面,、曲線，顯得不太協(xié)調,，這樣就要對房間進行處理,，如拱形的屋頂、拱形的門楣等;以高低錯落的板塊來裝修天花板,，內(nèi)設照明燈,，表現(xiàn)空間之美;有人喜歡板面造型，對墻體的裝修用板塊的形式來打造高大肅穆的效果;以二三級臺階來營造登堂入室的大家之氣;在家具的選擇上可選用兩種顏色板塊組合而成的新潮家具,。這其中便蘊含了一種旋律美,。

六、經(jīng)營提議,。

1,、簽訂一份公平的合同,。

在雙方協(xié)調一致的基礎上,，簽訂一份公平又詳細的合同，是十分有必要的,。有的客戶不認真審核合同輕率簽字,，到之后遇到糾紛往往是很平常的事情。然而,，裝修公司由于制作合同不嚴密,、不詳盡，自食其果的十分多,。

2,、制作一份詳細的報價表。

這是裝修中的主要程序之一,。報價表要力求詳盡,，包括所有的承包項目、單價,、單位及金額,，還應標明哪些材料是裝修公司購買，哪些是客戶自購,，大致燈具,、潔具、空調,，小至拉手,、門鎖都要囊括在內(nèi)。有了這樣一份詳盡的報價表,，就會減少許多不必要的麻煩,。一份詳細的報價表的重要性是不言而喻的,，它能夠與合同相提并論。

3,、在施工過程中,，同客戶相處要融洽，要盡量尊重客戶的意見,。

某些裝飾公司在簽合同前后往往言行不一,、兩副嘴臉。絲毫不尊重客戶合理的意見及要求,。當客戶要求修改圖紙時,，甚至對客戶出言不遜，大談設計風格等專業(yè)術語,，搞得客戶十分難堪,，當施工中出現(xiàn)錯誤時強詞狡辯等。這些現(xiàn)象是必須避免的,。裝修公司既要虛心聽取客戶的意見,，又要勇于承認并改正自身存在的缺點與錯誤，并做到及時向客戶說明,，與客戶之間建立一種和諧融洽的關系,。

4、進一步擴大透明度,。

做事情增加透明度,，有了問題坦誠向客戶說明，這樣便會增強客戶對你的信任感,。那些認為“無商不奸”的人是掙不到錢的,，許多客戶會對你“望風而逃”。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇二

創(chuàng)業(yè)計劃競賽要求參賽者組成優(yōu)勢互補的競賽小組,，提出一個具有市場前景的產(chǎn)品/服務,，圍繞這一產(chǎn)品/服務，完成一份完整,、具體,、深入的創(chuàng)業(yè)計劃，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機會,，闡述創(chuàng)立公司,、把握這一機會的進程，說明所需要的資源,，揭示風險和預期回報,，并提出行動建議。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標,、計劃和行動,，對于一個非技術背景的有興趣的人士應清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象,，可能的投資人,、合作伙伴、供應商,、顧客,、政策機構。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結,，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述,，市場調查和分析，公司戰(zhàn)略,，總體進度安排,，關鍵的風險、問題和假定,，管理團隊,，企業(yè)經(jīng)濟狀況，財務預測,，假定公司能夠提供的利益等十個方面,。

1,、執(zhí)行總結,。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述。

創(chuàng)業(yè)的機會概述,。

目標市場的描述和預測,。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析。

經(jīng)濟狀況和盈利能力預測,。

團隊概述,。

預計能提供的利益。

2,、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述,。

詳細的市場分析和描述。

競爭對手分析,。

市場需求,。

3、市場調查和分析,。

目標市場顧客的描述與分析,。

市場容量和趨勢的分析、預測。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢,。

估計的市場份額和銷售額,。

市場發(fā)展的走勢。

4,、公司戰(zhàn)略,。

闡釋公司如何進行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預期的計劃和目標,。

制定公司的營銷策略,。

5、總體進度安排,。

公司的進度安排,，包括以下領域的重要事件：

收入來源。

收支平衡點和正現(xiàn)金流,。

市場份額,。

產(chǎn)品開發(fā)介紹。

主要合作伙伴,。

融資方案,。

6、關鍵的風險,、問題和假定,。

關鍵的風險分析(財務、技術,、市場,、管理、競爭,、資金撤出,、政策等風險)。

說明將如何應付或規(guī)避風險和問題(應急計劃),。

7,、管理團隊。

介紹公司的管理團隊,，其中要注意介紹各成員與管理公司有關的教育和工作背景(注意管理分工和互補);介紹領導層成員,，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況。

8,、公司資金管理,。

股本結構與規(guī)模。

資金運營計劃,。

投資收益與風險分析,。

9、財務預測。

會計報表(包括收入報告,，平衡報表,，前兩年為季度報表，前五年為年度報表),。

財務分析(現(xiàn)金流,、本量利、比率分析等),。

10,、假定公司能夠提供的利益。

這是創(chuàng)業(yè)計劃的“賣點”,，包括：

總體的資金需求,。

在這一輪融資中需要的是哪一級。

如何使用這些資金,。

投資人可以得到的回報,，還可以討論可能的投資人退出策略。

清楚,，簡潔,。

展示市場調查和市場容量。

了解顧客的需要并引導顧客,。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品,。

/服務。

在頭腦中要有一個投資退出策略,。

解釋為什么你最合適做這件事,。

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù),。

面向產(chǎn)品,。

忽視競爭威脅。

進入一個擁塞的市場,。

(一)預賽階段。

預賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙,。

一）基本部分。

1,、機會,。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機會。

瞄準清晰的市場需求,、瞄準具體的目標顧客(群),。

(2)描述產(chǎn)品/服務概念。

使用類比，給出例子,、解釋怎樣滿足顧客的需求,。

(3)描述市場中的競爭。

競爭者是誰,，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2,、策略。

(1)策略+目標市場=創(chuàng)業(yè)模型,。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3,、怎么做。

(1)描述贏利潛力,、預期收入,、贏利能力、回收策略,。

(2)描述管理隊伍,、全面均衡、經(jīng)驗,、不足,。

(3)行動計劃，

二）可選部分：產(chǎn)品/服務的命名,。

命名時應考慮的因素：直觀,、時髦用語、暗示創(chuàng)業(yè)模型,、有說服力,、能吸引顧客的注意力。

三）注意,。

1,、以顧客為中心描述這一討論的框架。

環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務是一個正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分,。

目前尚未解決的問題,。

特定的大型應用。

這個風險事業(yè)是一種解決方案,。

對顧客需求的特殊之處,。

初步的成功。

2,、使用圖表來說明概念,，清晰簡潔的書面材料，直截了當,。

(二)復賽階段,。

復賽時提交一份完整的創(chuàng)業(yè)計劃,，一份良好的創(chuàng)業(yè)計劃包括附錄。

在內(nèi)一般為20～40頁長,。

創(chuàng)作時應注意以下問題：

1,、明確你的顧客群。

把注意力集中到一個清晰的市場,，并與潛在的顧客交談,。

2、說明誰會購買產(chǎn)品/服務,。

創(chuàng)業(yè)模型,，即如何獲得利潤;。

銷售方式,，即如何把產(chǎn)品送到顧客手中;,。

價格;。

銷售方式的選擇,。

顧客：銷售渠道;,。

制造業(yè)者：是使用還是轉手買賣;。

分銷商：誰作為你和顧客的橋梁;,。

為你的產(chǎn)品服務定價,。

對于顧客的經(jīng)濟價值;。

與本產(chǎn)品競爭的產(chǎn)品的價格;,。

成本十利潤=價格,。

從顧客角度出發(fā)，他們能接收的價格下限;,。

3,、展示大的潛力。

使用類比的方法說明,。

這是一種產(chǎn)品還是一樁生意?這次風險事業(yè)是潛力是大還是小?

舉例說明大潛力的特點,，例如：

3～5年之內(nèi)的收益達2千萬至1億美元：

每個員工收益達15萬到30萬美元以上;。

退出策略是5年內(nèi)上市發(fā)行股票(ip0);,。

稅前利潤達20%以上,。

收益和員工年增長率100%～200%;。

五年內(nèi)償清投資的50%～100%,。

市場年增長率達20%以上;,。

用戶在半年內(nèi)收回產(chǎn)品投資。

4,、描述產(chǎn)品/服務。

5,、分析你的競爭對手,。

弄清競爭對手和替代產(chǎn)品;,。

找到合作伙伴：

掃清產(chǎn)品/服務進入市場的障礙;。

劃出競爭空間;,。

當前的角逐者/解決方案;,。

誰是當前的直接競爭對手;。

6,、與競爭對手相比,，你有哪些優(yōu)勢。

確立競爭優(yōu)勢;,。

注意當前存在的缺陷,，說明你能如何最好的彌補這一缺陷。

7,、保護你的優(yōu)勢,。

考慮到風險：

申請專利/國際專利保護;。

樹立一個品牌形象;,。

行動,，行動,，再行動，占據(jù)市場,。

8、量化,。

自上至下：目標市場的容量;,。

自下至上：與顧客交談;。

競爭對手的銷售;,。

對于顧客而言,，經(jīng)濟價值;。

盈利和利潤目標：

運營成本：價值鏈,。

(三)決賽階段,。

在復賽作品的基礎上進一步完善、提高,，形成決賽作品,，并準備參加答辯。

(四)循序漸進完成創(chuàng)業(yè)計劃,。

第一階段：創(chuàng)業(yè)計劃構想細化,。

第二階段：客戶調查和競爭者調查。

與至少3個本產(chǎn)品/服務的潛在客戶建立聯(lián)系,。

其中至少有一個是你將選作自己銷售渠道的客戶,。

準備一份一到兩頁的客戶調查綱要。

提供一份用過的調查和調查方法的描述,。

客戶的經(jīng)濟價值,。

還應當收集定性的信息：如購買周期,、對于購買決策者來說可能導致他們拒絕本產(chǎn)品/服務的可能障礙、你的產(chǎn)品為什么能夠在你的目標用戶和客戶的應用環(huán)境之中起作用,。

確定你的潛在競爭對手并分析本行業(yè)的競爭范圍,。

分銷問題如何，形成戰(zhàn)略伙伴的可能性,，誰是你的潛在盟友,。

第三階段：文檔制作。

1,、市場,、目標和戰(zhàn)略。

它應當建立在你所進行的客戶調查和競爭者調查的基礎之上,。

在這一部分應量化市場機會,、你如何把握這個機會、細化爭取目標收入的戰(zhàn)略,。

附上一些市場預測,、客戶證明、調查數(shù)據(jù),、從各種出版物上剪下來的材料,、產(chǎn)品描述或者市場營銷材料。

2,、操作,。

例如，如何尋求雇員,，需要什么樣的人?如何開發(fā)產(chǎn)品,，建立一。

今天到兩年后,、五年后以及將來的運作方式,。

仔細進行財務估算，以透徹把握這家公司如何從收入,、銷售量,、客戶以及其它推動因素上取得長足發(fā)展。

3,、團隊,。

說明本隊隊員具備在創(chuàng)造這家公司中所需的能力，并說明公司發(fā)展過程中所需的主要人員的分工情況,。

人們常說風險投資家們其實并不是在向創(chuàng)意投資,，而是向“人”投資。

用單獨的一頁紙說明公司的創(chuàng)立團隊中每個成員在公司中所擁有的資產(chǎn)。

如果需要外來資金,，用一段話說明本團隊將出讓多少所有權以換取資金,。

4,、財務,。

對公司進行完整的財務分析，包括對公司的價值評估,。

必須保證所有的可能性都考慮到了,。

財務分析量化本公司的收入目標和公司戰(zhàn)略。

要求詳細而精確地考慮實現(xiàn)公司所需的資金,。

完整的創(chuàng)業(yè)計劃包括市場和戰(zhàn)略,、操作、團隊以及財務分析,。

等主要部分以及最終的執(zhí)行總結,、對關鍵風險的分析等，同時還應包括其他對本計劃面向的對象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者,、潛在的投資人,、顧問、潛在的客戶和伙伴,、雇員等,。

第四階段：答辯陳詞和反饋。

準備15分鐘的答辯以推銷你的創(chuàng)業(yè)機會,。

這是為了提供第,。

一次(也許是最后一次)機會來向一群投資家推銷你的公司。

陳詞應當強調公司的關鍵因素,，但這并不是把創(chuàng)業(yè)計劃的執(zhí)行總結用口頭方式表達出來,。

用看得見的一些東西來吸引聽眾。

用簡潔的市場分析和可靠的數(shù)據(jù)來給投資家留下深刻的印象,。

準備應付聽眾對計劃的提問,。

作品書面格式要求。

作品一律采用a4幅面,。

主標題用小二號楷體,，小標題用四號黑。

體,，正文用五號宋體,，例證加斜體。

競賽評審,。

2,、作品評審堅持“公開、公正,、公平”原則,。

評審標準：科學性,、清晰性、新穎性,、市場前景和可行性,，具體標準由評審委員會制定并對外公布。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇三

清楚,，簡潔,。

展示市場調查和市場容量。

了解顧客的需要并引導顧客,。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品,。

/服務。

在頭腦中要有一個投資退出策略,。

解釋為什么你最合適做這件事,。

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù),。

面向產(chǎn)品,。

忽視競爭威脅。

進入一個擁塞的市場,。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇四

創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析應該怎么寫呢?朋友們,，快來閱讀這份創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析吧，相信可以幫助到你哦!

一.投資分析

1.股本結構與規(guī)模

2.資金來源與運用

3.投資收益與風險分析

附：投資現(xiàn)金流量表,，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值

(2)投資回收期

(3)內(nèi)含報酬率

(4)項目敏感性分析

(5)盈虧平衡分析(含：保本點分析)

(6)投資回報

二.財務分析(主要是財務報表)

1.會計報表及附表

(1)主要財務假設

(2)收益表

(3)現(xiàn)金流量表

(4)資產(chǎn)負債表

2.會計報表分析

(1)比率及趨勢分析

(2)預計銷售趨勢分析

(3)風險假定與分析

3.財務附表

(1)第一年收益表

(2)第二年收益表

(3)成本費用表

(4)資產(chǎn)負債表 (第一年季報)

(5)資產(chǎn)負債表 (第二年季報)

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報)

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報)

大概思路,，當然你可以不用那么詳細，祝融資成功!

創(chuàng)業(yè)計劃書寫作指南

,，并提出行動建議,。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略、目標,、計劃和行動,，對于一個非技術背景的有興趣的人士應清晰易讀。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象,，可能的投資人,、合作伙伴、供應商,、顧客,、政策機構。

一,、創(chuàng)業(yè)計劃的組成部分

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結,，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場調查和分析，公司戰(zhàn)略,，總體進度安排,，關鍵的風險、問題和假定,，管理團隊,，企業(yè)經(jīng)濟狀況，財務預測,，假定公司能夠提供的利益等十個方面,。

1、執(zhí)行總結

是創(chuàng)業(yè)計劃一到兩頁的概括,。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述

創(chuàng)業(yè)的機會概述

目標市場的描述和預測

競爭優(yōu)勢和劣勢分析

經(jīng)濟狀況和盈利能力預測

團隊概述

預計能提供的利益

2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述

詳細的市場分析和描述

競爭對手分析

市場需求

3,、市場調查和分析

目標市場顧客的描述與分析

市場容量和趨勢的分析,、預測

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢

估計的市場份額和銷售額

市場發(fā)展的走勢

4、公司戰(zhàn)略

闡釋公司如何進行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預期的計劃和目標

制定公司的營銷策略

5,、總體進度安排

公司的進度安排,，包括以下領域的重要事件：

收入來源

收支平衡點和正現(xiàn)金流

市場份額

產(chǎn)品開發(fā)介紹

主要合作伙伴

融資方案

6、關鍵的風險,、問題和假定

關鍵的風險分析(財務,、技術、市場,、管理,、競爭、資金撤出,、政策等風險)

說明將如何應付或規(guī)避風險和問題(應急計劃)

7,、管理團隊

介紹公司的管理團隊，其中要注意介紹各成員與管理公司有關的教育和工作背景(注意管理分工和互補);介紹領導層成員,，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況,。

8、公司資金管理

股本結構與規(guī)模

資金運營計劃

投資收益與風險分析

9,、財務預測

財務假設的立足點

會計報表(包括收入報告,，平衡報表，前兩年為季度報表,，前五年為年度報表)

財務分析(現(xiàn)金流,、本量利、比率分析等)

10,、假定公司能夠提供的利益

這是創(chuàng)業(yè)計劃的“賣點”,，包括：

總體的資金需求

在這一輪融資中需要的是哪一級

如何使用這些資金

投資人可以得到的回報，還可以討論可能的投資人退出策略

二、創(chuàng)業(yè)計劃的注意點

1,、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃應該：

清楚,，簡潔

展示市場調查和市場容量

了解顧客的需要并引導顧客

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品

/服務

在頭腦中要有一個投資退出策略

解釋為什么你最合適做這件事

2、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃不應該：

過分樂觀

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù)

面向產(chǎn)品

忽視競爭威脅

進入一個擁塞的市場

三,、創(chuàng)業(yè)計劃競賽不同階段對作品的要求

(一)預賽階段

預賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙,。

一 基本部分

1、機會

(1)描述創(chuàng)業(yè)機會

瞄準清晰的市場需求,、瞄準具體的目標顧客(群)

(2)描述產(chǎn)品/服務概念

使用類比,，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求

(3)描述市場中的競爭

競爭者是誰,，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2,、策略

(1)策略+目標市場=創(chuàng)業(yè)模型

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3、怎么做

(1)描述贏利潛力,、預期收入,、贏利能力、回收策略,。

(2)描述管理隊伍,、全面均衡、經(jīng)驗,、不足,。

(3)行動計劃，

二 可選部分：產(chǎn)品/服務的命名

命名時應考慮的因素：直觀,、時髦用語,、暗示創(chuàng)業(yè)模型、有說服力,、能吸引顧客的注意力,。

三 注意

1、以顧客為中心描述這一討論的框架

環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務是一個正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分

目前尚未解決的問題

特定的大型應用

這個風險事業(yè)是一種解決方案

對顧客需求的特殊之處

初步的成功

2,、使用圖表來說明概念,，清晰簡潔的書面材料，直截了當

(二)復賽階段

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇五

2.資金來源與運用,。

3.投資收益與風險分析,。

附：投資現(xiàn)金流量表，再從一下幾方面分析：

(1)投資凈現(xiàn)值,。

(2)投資回收期,。

(3)內(nèi)含報酬率。

(4)項目敏感性分析,。

(5)盈虧平衡分析(含：保本點分析),。

(6)投資回報,。

二.財務分析(主要是財務報表)。

1.會計報表及附表,。

(2)收益表,。

(3)現(xiàn)金流量表。

(4)資產(chǎn)負債表,。

(1)比率及趨勢分析,。

(3)風險假定與分析。

3.財務附表,。

(1)第一年收益表,。

(2)第二年收益表。

(3)成本費用表,。

(4)資產(chǎn)負債表(第一年季報),。

(5)資產(chǎn)負債表(第二年季報)。

(6)現(xiàn)金流量表(第一年季報),。

(7)現(xiàn)金流量表(第二年季報),。

大概思路，當然你可以不用那么詳細,，祝融資成功!

并提出行動建議。

創(chuàng)業(yè)計劃聚焦于特定的策略,、目標,、計劃和行動，對于一個非技術背景的有興趣的人士應清晰易讀,。

創(chuàng)業(yè)計劃可能的讀者包括：希望吸納進入團隊的對象,，可能的投資人、合作伙伴,、供應商,、顧客、政策機構,。

創(chuàng)業(yè)計劃一般包括：執(zhí)行總結,，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場調查和分析,，公司戰(zhàn)略,，總體進度安排，關鍵的風險,、問題和假定,，管理團隊，企業(yè)經(jīng)濟狀況,，財務預測,，假定公司能夠提供的利益等十個方面,。

1、執(zhí)行總結,。

包括以下方面：

本創(chuàng)業(yè)計劃的創(chuàng)意背景和項目的簡述,。

創(chuàng)業(yè)的機會概述。

目標市場的描述和預測,。

競爭優(yōu)勢和劣勢分析,。

經(jīng)濟狀況和盈利能力預測。

團隊概述,。

預計能提供的利益,。

2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述,。

詳細的市場分析和描述,。

競爭對手分析。

市場需求,。

目標市場顧客的描述與分析,。

市場容量和趨勢的分析、預測,。

競爭分析和各自的競爭優(yōu)勢,。

估計的市場份額和銷售額。

市場發(fā)展的走勢,。

4,、公司戰(zhàn)略。

闡釋公司如何進行競爭：

在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略,。

通過公司戰(zhàn)略來實現(xiàn)預期的計劃和目標,。

制定公司的營銷策略。

5,、總體進度安排,。

公司的進度安排，包括以下領域的重要事件：

收入來源,。

收支平衡點和正現(xiàn)金流,。

市場份額。

產(chǎn)品開發(fā)介紹,。

主要合作伙伴,。

融資方案。

6,、關鍵的風險,、問題和假定。

關鍵的風險分析(財務,、技術,、市場,、管理、競爭,、資金撤出,、政策等風險)。

說明將如何應付或規(guī)避風險和問題(應急計劃),。

7,、管理團隊。

介紹公司的管理團隊,，其中要注意介紹各成員與管理公司有關的教育和工作背景(注意管理分工和互補);介紹領導層成員,，創(chuàng)業(yè)顧問以及主要的投資人和持股情況。

8,、公司資金管理,。

股本結構與規(guī)模。

資金運營計劃,。

投資收益與風險分析,。

9、財務預測,。

財務假設的立足點,。

會計報表(包括收入報告，平衡報表,，前兩年為季度報表,，前五年為年度報表)。

財務分析(現(xiàn)金流,、本量利、比率分析等),。

10,、假定公司能夠提供的利益。

總體的資金需求,。

在這一輪融資中需要的是哪一級,。

如何使用這些資金。

投資人可以得到的回報,，還可以討論可能的投資人退出策略,。

1、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃應該：

清楚,，簡潔,。

展示市場調查和市場容量。

了解顧客的需要并引導顧客,。

解釋他們?yōu)槭裁磿湾X買你的產(chǎn)品,。

/服務,。

在頭腦中要有一個投資退出策略。

解釋為什么你最合適做這件事,。

2,、一份成功的創(chuàng)業(yè)計劃不應該：

過分樂觀。

拿出一些與產(chǎn)業(yè)標準相去甚遠的數(shù)據(jù),。

面向產(chǎn)品,。

忽視競爭威脅。

進入一個擁塞的市場,。

三,、創(chuàng)業(yè)計劃競賽不同階段對作品的要求。

(一)預賽階段,。

預賽時提交一份創(chuàng)業(yè)計劃提綱;理想篇幅：3～4頁a4紙,。

一基本部分。

1,、機會,。

(1)描述創(chuàng)業(yè)機會。

瞄準清晰的市場需求,、瞄準具體的目標顧客(群),。

(2)描述產(chǎn)品/服務概念。

使用類比,，給出例子,、解釋怎樣滿足顧客的需求。

(3)描述市場中的競爭,。

競爭者是誰,，他們的產(chǎn)品是什么?

您的競爭優(yōu)勢是什么?如何保持這些優(yōu)勢?

2、策略,。

(1)策略+目標市場=創(chuàng)業(yè)模型,。

(2)怎樣贏利?

(3)誰是顧客?

(4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?

3、怎么做,。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇六

公司成立時每位股東出資xx萬,，共為xx萬初期資本。

2.資金投入計劃

預計第一季度購買廠房,、生產(chǎn)線,、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元,，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元,。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金19萬元,。

預計第一季度利潤表

單位：元

預計第一季度資產(chǎn)負債表

單位：元

風險分析

1.市場與競爭風險

在市場競爭中,，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入,。但是，競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的,，實際上,，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失,。這種實際實現(xiàn)的利益與預期利益目標發(fā)生背離的可能性,，就是競爭者面對的風險。風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性,。在市場競爭中,，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預期利益目標,，但總不能全都成功,，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來，承受競爭的損失,。

分析：客戶資源不足,、宣傳效果不明顯、價格定位不準確,。

對策：

1,、加大宣傳力度，提高服務質量,。

2,、前期市場調研，不斷尋求個性化產(chǎn)品,。

3,、服務創(chuàng)新，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務,。

2.產(chǎn)品與技術風險

分析：同行競爭,、可模仿性強。

對策：

1,、提高產(chǎn)品質量，以此來保證自己的客戶源不流失,。

2,、不斷進行市場調研，確定服務類型,，以尋求更多的市場,，打造公司品牌。

3,、尋求創(chuàng)新,，做到人無我有,，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精,。

3.財務風險

分析：資金不足,、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時匯款,。

對策：

1,、建立財務預警分析指標體系，防范財務風險產(chǎn)生財務危機的根本原因是財務風險處理不當,，因此,，防范財務風險，建立和完善財務預警系統(tǒng)尤其必要,。

2,、建立短期財務預警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預算,。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動,，就短期而言，公司能否維持下去,，并不完全取決于是否盈利,，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。

3,、確立財務分析指標體系,，建立長期財務預警系統(tǒng)。對公司而言,，在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時,，還要建立長期財務預警系統(tǒng)。其中獲利能力,、償債 能力,、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?/p>

4,、樹立風險意識,，健全內(nèi)控程序，降低或有負債的潛在風險,。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力,，減少直接風險損失。

5,、科學地進行投資決策

4.管理風險

分析：負責人管理不善,，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗不足，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調發(fā)展,。

對策：

1,、健全管理機制，加強獎懲制度,。

2,、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益,。

3,、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作。

5.政策風險

在市場經(jīng)濟條件下,，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響,，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由,，因而可能會觸犯國家的有關政策,，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外,，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策,，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此,，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調整,，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險,。 對此,，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷,，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失,。

大學生創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析【二】

1、資本結構與前期投資

公司早期的啟動資金主要來自風險投資,、個人投資和銀行貸款,。注冊資本為115萬元人民幣，其中外來風險投資50萬元,，大學生創(chuàng)業(yè)資金申請10萬元,，銀行貸款30萬元，商標權,、專利技術25萬元,。公司成立初期的資本結構如圖.

在公司注冊資本中，實有資產(chǎn)為90萬元,，公司成立過程中，需要網(wǎng)站設計與維護,、物流倉儲設備購置與使用,、公司各部門費用等投入,，尤其在物流貨物倉儲、倉儲運輸及配送設備,、研發(fā)營銷,、網(wǎng)絡平臺等主要的環(huán)節(jié)加強資金投入。努力在發(fā)展初期做到利用網(wǎng)絡信息平臺,，方便生產(chǎn)廠商和銷售商了解貨物信息;貨物倉儲,、倉儲運輸及配送設備，縮短出入庫時間,，降低存取時間,，減少配送服務周轉周期;通過營銷、廣告宣傳,，提高公司的知名度;不斷進行研發(fā),，開發(fā)先進的軟件管理系統(tǒng)，設計更加科學貨物配送路線,，降低成本,。在做好公司經(jīng)營的同時，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況,，努力做到人才配置合理并不斷優(yōu)化,。為此，公司結合資金狀況,，作出如下分配額,。

2,、財務預算及分析

財務預算是一系列專門反映公司企業(yè)未來一定預算期內(nèi)預計財務狀況和經(jīng)營成果,，以及現(xiàn)金收支等價值指標的各種預算的總稱，具體包括現(xiàn)金預算,、預計利潤表,、預計資產(chǎn)負債表和預計現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。

財務預算是公司企業(yè)全面預算體系中的組成部分,，財務預算使決策目標具體化,、系統(tǒng)化和定量化,，可以反映經(jīng)營期特種決策預算與業(yè)務預算的結果，使預算執(zhí)行情況一目了然。

2.1.1公司財務預算編制方法

在公司做財務預算時,，我們采用滾動預算的預算編制方法,，便于公司財務的調整和修正。滾動預算又稱永續(xù)預算,，在本年會計年度以前編制次年的年度預算,，同時根據(jù)預算的具體情況，分別編制每個季度的預算,。其主要特點在于：根據(jù)新的情況進行調整和修訂以后期間的預算,，并在原預算基礎上增補預算,，從而逐期向后滾動,，連續(xù)不斷地以預算形式規(guī)劃未來經(jīng)營活動,。

1)長期預算(分會計年度預算數(shù)據(jù))

2)短期預算(分季度預算數(shù)據(jù))

2.1.1公司財務預算編制

產(chǎn)生的現(xiàn)金流量,。公司正常經(jīng)營期間的某年度預計現(xiàn)金流量表如下表：

預計利潤表是綜合反映預算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的一種財務預算,，是根據(jù)銷售、

產(chǎn)品成本,、費用等預算的有關資料編制的。它是反映企業(yè)在計劃期間生產(chǎn)經(jīng)營狀況的財務分析,，是預計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù),。預算利潤表還反映了公司在一定會計期間實現(xiàn)的盈利情況和公司虧損的彌補情況。

公司正常經(jīng)營期間的某年度預計利潤表如下圖：

預計資產(chǎn)負債表是總括反映預算期內(nèi)企業(yè)財務狀況的一種財務預算,，是以期初資產(chǎn)負債表為基礎，根據(jù)銷售,、生產(chǎn),、資本等預算的有關數(shù)據(jù)加以調整編制的,。

大學生創(chuàng)業(yè)計劃書財務分析【三】一,、資產(chǎn)負債表預算

資產(chǎn)負債表的預算,，通常很多企業(yè)是不做的,。最主要的原因就是其不確定性,，預算出來的資產(chǎn)負債表很可能不能反映一定時期的經(jīng)營結果,。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預算中說過的，資產(chǎn)負債表是體現(xiàn)一個“時點”概念,。要確定每個資產(chǎn)負債項目在期末那個“點”上的水平，不是一件容易的事,。不僅因為其中所使用的假設有很大的主觀性,，而且,，就像上面所舉的應收賬款的例子，某些項目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別,。資金是流動的,，很難知道接下去的一秒鐘會發(fā)生怎樣的事情。

當然,，資產(chǎn)負債表的預算也不是沒有規(guī)律可循,，特別是一些業(yè)務比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來說,，除非有特別的投資項目或者業(yè)務調整，資產(chǎn)負債表各個項目的水平應該基本固定,。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個資產(chǎn)負債的預算,，只是要在設定的選取方面特別小心。下面根據(jù)資產(chǎn)負債表的從左到右,，從上倒下的順序，舉一些最基本的資產(chǎn),、負債項目加以說明，僅供參考：

1.現(xiàn)金及銀行存款：這個等一下最后才做,。

2.存貨：一般可以根據(jù)銷售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷售成本的一定比例(原材料)來估算。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預算生產(chǎn)量-預算銷量來計算,。如果是全新企業(yè),，期初數(shù)當然就是“零”。而原材料的期末水平,，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例,。

要計算的復雜一點當然也可以。那就要先將生產(chǎn)成本計算出來,，再將產(chǎn)品銷售成本計算出來,，然后再推算出存貨的庫存余額。計算生產(chǎn)成本要所有原材料每個品種的最佳采購量,、每批采購量的使用時間(或者一定時間內(nèi)的消耗量),、單價,、庫存?zhèn)}儲成本等因素都要考慮進去,。而產(chǎn)品銷售成本要跟企業(yè)的銷售計劃掛鉤，還要考慮跟銷售有關的其他因素(比如：退貨,、銷量達不到預期等),。除此外，還要考慮到各個品種產(chǎn)品的保底庫存量等,。

3.應收賬款、應收票據(jù)：當然是用銷售收入的一定比例,。主要是考慮本行業(yè)應收賬款的平均周轉天數(shù),。這樣計算非常judgemental (主觀性很強),，但似乎沒有更好的辦法,。

4.固定資產(chǎn),、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個部分比較容易,。如果已經(jīng)作了資本性支出的預算,，減去折舊或者攤銷就是我們所需要的資產(chǎn)余額了,。

5.長期投資：一般全新的公司在剛開業(yè)的時候，沒有長期對外投資,。但如果有的話,，根據(jù)實際的情況估算出金額來應該不難。

6.應付帳款：這個可以根據(jù)產(chǎn)品銷售成本的一定比例計算,。其基本的思路跟應收賬款的計算差不多,。

7.應付工資、應付福利費：一般用一個月的人工成本/費用來列示,。但是要扣除個人所得稅,，因為個人所得稅是在應交稅金里面的,。

8.應交稅金：稅金可以根據(jù)銷售額(用于計算“營業(yè)稅”、“增值稅”銷項),、成本和毛利比率(增值稅),、人工成本及費用(個人所得稅)、凈利潤(企業(yè)所得稅),、進出口金額(關稅)等以及公司的一些特定事項(印花稅,、車船使用稅)來計算，不是很復雜,。

9.銀行借款(長期,、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計劃，按預計還款期限估算,。

10.實收資本,、股本：按照公司的資金機構和來源，股東投資的進度等來列示,。如果是初創(chuàng)企業(yè),，還沒有明確股東/股本的機構，可以用所需全部資金扣除預計銀行融資的部分來列示,。而所需全部資金要多少，就是前面所說的“資金需求的預算”計算出來的,?；镜臄?shù)字應該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營中的資金缺口。資金缺口可以用股東的進一步投入或者銀行金融機構融資來填補,。

11.未分配利潤：實際上就是利潤表上的凈利潤,。這是利潤表和資產(chǎn)負債表的鉤稽關系所在。我想我在這里就不必再解釋了,。

整個資產(chǎn)負債表上大約有40多的項目,，我在這里只大概講了十六、七個,，主要是揀重點的講,。有些項目本來就不是很重要，或者對于新開業(yè)的公司根本就沒有,。在這里就不說了,。

另外，有的時候我們?yōu)榱诉_到一定的資產(chǎn)負債比率,，流動比率,，或者負債權益率，我們也可以適當調節(jié)資產(chǎn)及負債的總量,、資產(chǎn)負債的短期與長期之間的比例等,。這就需要用到其他應收款,、其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn),、其他應付款,、其他流動負債、其他長期負債等項目,。通過對這些科目的適當調節(jié)來達到財務指標的一定比率,。

至于第一項的現(xiàn)金和銀行存款，等所有的項目都擺好了之后,，余下的平衡數(shù),，就放在現(xiàn)金里。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負數(shù),，因為在中國是沒有銀行存款賬戶會出現(xiàn)虧空的,。在國外，如果跟銀行談妥協(xié)議,，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空,、透支，銀行可以視其為一種短期借款,。

二,、零基預算、增量預算和全面預算

前面我們花了很多的篇幅講如何為一個新開業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個預算,，或者說是一個中長期的規(guī)劃,。從預算的方法上講，這叫做“零基預算”(zero based budgeting, 簡稱zbb),，既沒有任何基數(shù)的預算,。或者說,，可以參考的基數(shù),、歷史數(shù)據(jù)很少，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗和判斷,，加上對周圍環(huán)境變化的預期來做預算,。這對于財務人員有很大的挑戰(zhàn)性。

和零基預算相對的,，是叫做“增量預算”(incremental budgeting),。增量預算的重點在于找出財務報表各個項目的變動值。注意,，這里說的“變動值”不是只能增加不能減少,。雖然名稱叫“增量預算”并不是說只有增加。

增量預算方法主要適用于那些業(yè)務模型比較成熟的企業(yè)。在做預算的時候,，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財務資料作基礎,，如果沒有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了,。

當然,，zbb和incremental可以同時使用。比如說,，一個企業(yè)有兩個事業(yè)部,，已經(jīng)非常成熟，但明年準備再發(fā)展一個新的事業(yè)部,，幾乎相當于是一個完全新的公司,。這樣就可以同時使用兩種方法來做預算，然后將結果在合并起來,。除此外,，如果企業(yè)有一些新的投資項目或新的產(chǎn)品線等，都可以用zbb的.方法先做出項目預算,，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務的incremental budget相加就可以了,。

增量預算通常要考慮下個年度很多的變化因素，這里僅隨便舉一些例子,。它們很可能包括：

(一)影響銷售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷售渠道增加銷量,、在原有的品種基礎上增加新的品種、銷售單價改變,、銷售方式的改變等,。

(二)影響產(chǎn)品銷售成本的因素：原材料漲價、工人生產(chǎn)效率提供,、原材料或生產(chǎn)設備的來源方式、渠道改變等,。

(三)影響費用的因素：通貨膨脹,、公司組織結構變化、人員變化,、公司搬家到新的地方,、公司有新的投資融資等行為。

(四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷條款改變(應收賬款),、公司決定投資其它項目(長期投資),、引進新設備(固定資產(chǎn))等。

(五)如果公司的資產(chǎn)增加了,，勢必有負債或者權益的增加,。資產(chǎn)負債表右邊項目的變化，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來融資或者吸引資金。同時,，這些變化,，還會影響到財務費用的增減。

另外,，整個預算是一個相互鉤稽的整體,。雖然我們最后看到的只有三大報表：利潤表、資產(chǎn)負債表,、現(xiàn)金流量表,，但實際上要做的基礎工作很多很多。簡單一點說有以下幾個方面：

(一)銷售部門先做銷售預算,，根據(jù)銷售預算,，生產(chǎn)部門作生產(chǎn)預算，采購部門再根據(jù)生產(chǎn)預算作出采購預算,，而運輸,、倉儲部門再根據(jù)采購預算做物流方面的計劃或預算。這樣才可以作出銷售額,、產(chǎn)品銷售成本的數(shù)字放入利潤表,。然后再根據(jù)我們上面提到過的方法，計算出期末存貨量,、應付帳款等放入資產(chǎn)負債表,。

(二)人事部門根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、銷售規(guī)模等方面的因素,，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計劃,，再根據(jù)每個人可能的薪水水平、每年的通脹水平等計算出人員成本費用,。其中,，成本費用進利潤表。如果工資是先提后發(fā),，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負債表的應付工資,、應付福利、應交稅金等科目,。

(三)市場部門根據(jù)銷量,、單價、產(chǎn)品品種等信息,，結合企業(yè)文化,、目標、價值觀等因素,，制定市場推廣計劃,，計算出市場費用預算，進入利潤表。

(四)業(yè)務拓展部門,、生產(chǎn)部門,、行政管理部門等要制定資本性支出的方案。要不要設立新的事業(yè)部門,，要采購怎樣的設備,，是不是要引進新技術擴大再生產(chǎn)，有沒有擴大辦公室或裝修的計劃等,。實打實的設備,、資產(chǎn)進入資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)、在建工程,、遞延資產(chǎn),。相應的折舊、攤銷進入利潤表,。當然,，資本性支出還要進入現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”。

(五)司庫或對外投融資部門要根據(jù)利潤表預算,、資本性支出預算的大致情況,，制定投融資的計劃。有多余資金可以投資的,，投資項目放在資產(chǎn)負債表,，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”中。如果需要融資的,，融資金額放在資產(chǎn)負債表的負債或權益,，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動現(xiàn)金流量”中。另外,，投融資涉及的投資收益或利息支出,，要放在利潤表當中，還要放在現(xiàn)金流量表的適當科目,。

(六)各個部門對本部門可能發(fā)生的費用作出預算,。其中：工資、福利,、折舊/攤銷已經(jīng)有了,。各個部門的預算主要是集中在本部門的費用,，比如差旅費,、通信費、文印費等,。

通過這樣的一個大致過程,，是不是所有的資產(chǎn)、負債、權益,、收入,、成本/費用、利潤都已經(jīng)差不多有了?各個部門也用不同的方式參與了預算制定的過程,。而且,，在整體預算中各個分部預算項目的鉤稽關系也很明顯。

最后,，財務部需要做的工作是,，匯總并且適當平衡各大報表的預算，同時,，計算出稅收等方面的數(shù)據(jù),。成本費用等還需要在不同部門不同產(chǎn)品或項目之間進行分攤。計算一些關鍵性的指標(kpi)給老板審查,。之后,，可能還需要幾個來回，讓每個部門修改預算,，然后再匯總再修改,，直到預算相對比較完美為止。

三,、把不確定變成利潤

(一)不確定性和風險

企業(yè)的經(jīng)營為什么有風險?這是因為所有的決策都是根據(jù)預算來決定的,，而所有預算又取決于不同程度的不確定因素。人類對未來的預知是極其有限的,，我們不可能知道未來的幾個月,、一年，或者幾年后會發(fā)生一些什么事情,。更何況有很多事情是我們無法控制的,，比如說市場條件的變化，匯率的變化,，人們觀念的變化等等,。

舉一個很簡單的例子，我們在1995年前做公司的10年計劃時,，完全不會想到?jīng)]過幾年,，互聯(lián)網(wǎng)對商業(yè)模式、經(jīng)營模式,、消費觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響,。再說的具體些，我們那時肯定不會想到,，在不用開設實體店鋪的情況下,，可以在網(wǎng)絡虛擬商店里銷售產(chǎn)品,，不但可以賣給本地本國的客戶，還可以將產(chǎn)品賣給許多國外的客戶,，從而增加一大塊的銷量,。我們那時也不會想到在市場費用中間要預估一塊電子媒體的促銷和廣告費用。甚至不會想到發(fā)coupon還可以通過email,，而根本不需要印刷費用和派送人員成本,。如此等等。

用比較文縐縐的話來說就是：經(jīng)濟學意義上的不確定性,。比如：經(jīng)濟周期的變化,、難以定義的概念、無法計量的要素等,。其實也就是我們通常說的,，市場環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導致資產(chǎn)價值的變化;匯率、稅率,、利率,、通脹等外部因素的變化;社會因素變遷導致人們消費習慣、觀念的變化帶來的不利影響等,。還有企業(yè)管理方面的不確定性,，尤其是人為的因素是最不能確定的。

而從會計概念上來說,，風險大致體現(xiàn)為以下一些形式：營業(yè)收入中的“水分”,、營運成本增加的潛在可能性、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財務費用增加,、短期投資的減值,、不良存貨的計價、陳舊設備的重估和減值,、長期投資的不實,、土地的重估增減值、未決訴訟,、承諾事項,、環(huán)境負債與成本、期后事項,、或有負債等等,。

(二)將不確定性變成數(shù)字

而我們用于衡量風險，評估風險影響的方法其實也很多,。歸納起來主要有：

a.假定情景計劃scenario planning

b.或有事件計劃 contingency planning

c.推斷預測extrapolative forecasting

d.敏感性分析 sensitivity analysis

e.情景模擬simulation

f.決策樹 decision tree

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇七

公司成立時每位股東出資xx萬,，共為xx萬初期資本。

預計第一季度購買廠房,、生產(chǎn)線,、用于產(chǎn)品研發(fā)、開拓市場共計投入22萬元,，購買原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬元,。招聘生產(chǎn)銷售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金19萬元,。

預計第一季度利潤表,。

單位：元,。

預計第一季度資產(chǎn)負債表,。

單位：元。

風險分析,。

在市場競爭中,，競爭的基本動機和目標是實現(xiàn)最大化收入,。但是,，競爭者的預期利益目標并不是總能實現(xiàn)的，實際上,，競爭本身也會使競爭者面臨不能實現(xiàn)其預期利益目標的危險，甚至在經(jīng)濟利益上受到損失,。這種實際實現(xiàn)的利益與預期利益目標發(fā)生背離的可能性,，就是競爭者面對的風險,。風險是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性,。在市場競爭中，不確定性因素很多,，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預期利益目標,，但總不能全都成功，必然會有某些競爭者在競爭中敗下陣來,，承受競爭的損失,。

分析：客戶資源不足,、宣傳效果不明顯,、價格定位不準確,。

對策：

1、加大宣傳力度,，提高服務質量。

2,、前期市場調研,，不斷尋求個性化產(chǎn)品。

3,、服務創(chuàng)新,，用另類的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務。

分析：同行競爭,、可模仿性強。

對策：

1,、提高產(chǎn)品質量,，以此來保證自己的客戶源不流失。

2,、不斷進行市場調研，確定服務類型,，以尋求更多的市場,，打造公司品牌,。

3,、尋求創(chuàng)新,，做到人無我有，人有我優(yōu),，人優(yōu)我精,。

分析：資金不足,、前期資金成本控制不力,、企業(yè)不能及時匯款,。

對策：

1,、建立財務預警分析指標體系,，防范財務風險產(chǎn)生財務危機的根本原因是財務風險處理不當，因此,，防范財務風險,，建立和完善財務預警系統(tǒng)尤其必要,。

2,、建立短期財務預警系統(tǒng),，編制現(xiàn)金流量預算,。由于企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動,，就短期而言,，公司能否維持下去,，并不完全取決于是否盈利,，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。

3,、確立財務分析指標體系,，建立長期財務預警系統(tǒng),。對公司而言，在建立短期財務預警系統(tǒng)的同時,，還要建立長期財務預警系統(tǒng),。其中獲利能力、償債能力,、經(jīng)濟效率,、發(fā)展?jié)摿χ笜俗罹哂写硇浴?/p>

4,、樹立風險意識,，健全內(nèi)控程序,，降低或有負債的潛在風險,。如訂立擔保合同前應嚴格審查被擔保企業(yè)的資信狀況;訂立擔保合同時適當運用反擔保和保證責任的免責條款;訂立合同后應跟蹤審查被擔保企業(yè)的償債能力，減少直接風險損失,。

5,、科學地進行投資決策,。

4.管理風險。

分析：負責人管理不善,，造成公司運營受阻;管理經(jīng)驗不足,，公司各部門不能緊密合作，協(xié)調發(fā)展,。

對策：

1,、健全管理機制,，加強獎懲制度,。

2,、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益,。

3、可聘請更高水平的技術人員指導運營工作,。

在市場經(jīng)濟條件下，由于受價值規(guī)律和競爭機制的影響,，各企業(yè)爭奪市場資源，都希望獲得更大的活動自由,，因而可能會觸犯國家的有關政策,，而國家政策又對企業(yè)的行為具有強制約束力。另外,，國家在不同時期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策,，這必然會影響到企業(yè)的經(jīng)濟利益。因此,，國家與企業(yè)之間由于政策的存在和調整,，在經(jīng)濟利益上會產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風險,。對此,，我公司對政策風險的防范主要取決于市場參與者對國家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對市場趨勢的正確判斷,，并且通過保險等方法也可以減少政策性風險的損失,。

創(chuàng)業(yè)財務計劃書篇八

資產(chǎn)負債表的預算,，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性,，預算出來的資產(chǎn)負債表很可能不能反映一定時期的經(jīng)營結果,。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預算中說過的,，資產(chǎn)負債表是體現(xiàn)一個“時點”概念,。要確定每個資產(chǎn)負債項目在期末那個“點”上的水平，不是一件容易的事,。不僅因為其中所使用的假設有很大的主觀性,，而且，就像上面所舉的應收賬款的例子,，某些項目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別,。資金是流動的，很難知道接下去的一秒鐘會發(fā)生怎樣的事情,。

當然,，資產(chǎn)負債表的預算也不是沒有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務比較穩(wěn)定的企業(yè),，一般來說,，除非有特別的投資項目或者業(yè)務調整，資產(chǎn)負債表各個項目的水平應該基本固定,。即使是全新的企業(yè),，也可以做一個資產(chǎn)負債的預算,，只是要在設定的選取方面特別小心。下面根據(jù)資產(chǎn)負債表的從左到右,，從上倒下的順序,，舉一些最基本的資產(chǎn)、負債項目加以說明,，僅供參考：

1.現(xiàn)金及銀行存款：這個等一下最后才做,。

2.存貨：一般可以根據(jù)銷售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷售成本的一定比例(原材料)來估算。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預算生產(chǎn)量-預算銷量來計算,。如果是全新企業(yè),，期初數(shù)當然就是“零”。而原材料的期末水平,，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例,。

要計算的復雜一點當然也可以。那就要先將生產(chǎn)成本計算出來,，再將產(chǎn)品銷售成本計算出來,，然后再推算出存貨的庫存余額。計算生產(chǎn)成本要所有原材料每個品種的最佳采購量,、每批采購量的使用時間(或者一定時間內(nèi)的消耗量),、單價、庫存?zhèn)}儲成本等因素都要考慮進去,。而產(chǎn)品銷售成本要跟企業(yè)的銷售計劃掛鉤,，還要考慮跟銷售有關的其他因素(比如：退貨、銷量達不到預期等),。除此外,，還要考慮到各個品種產(chǎn)品的保底庫存量等。

3.應收賬款,、應收票據(jù)：當然是用銷售收入的一定比例,。主要是考慮本行業(yè)應收賬款的平均周轉天數(shù),。這樣計算非常judgemental(主觀性很強),，但似乎沒有更好的辦法。

4.固定資產(chǎn),、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個部分比較容易,。如果已經(jīng)作了資本性支出的預算，減去折舊或者攤銷就是我們所需要的資產(chǎn)余額了,。

5.長期投資：一般全新的公司在剛開業(yè)的時候,，沒有長期對外投資。但如果有的話,，根據(jù)實際的情況估算出金額來應該不難,。

6.應付帳款：這個可以根據(jù)產(chǎn)品銷售成本的一定比例計算,。其基本的思路跟應收賬款的計算差不多。

7.應付工資,、應付福利費：一般用一個月的人工成本/費用來列示,。但是要扣除個人所得稅，因為個人所得稅是在應交稅金里面的,。

8.應交稅金：稅金可以根據(jù)銷售額(用于計算“營業(yè)稅”,、“增值稅”銷項)、成本和毛利比率(增值稅),、人工成本及費用(個人所得稅),、凈利潤(企業(yè)所得稅)、進出口金額(關稅)等以及公司的一些特定事項(印花稅,、車船使用稅)來計算,，不是很復雜。

9.銀行借款(長期,、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計劃,，按預計還款期限估算。

10.實收資本,、股本：按照公司的資金機構和來源,，股東投資的進度等來列示。如果是初創(chuàng)企業(yè),，還沒有明確股東/股本的機構,，可以用所需全部資金扣除預計銀行融資的部分來列示。而所需全部資金要多少,，就是前面所說的“資金需求的預算”計算出來的,。基本的數(shù)字應該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營中的資金缺口,。資金缺口可以用股東的進一步投入或者銀行金融機構融資來填補,。

11.未分配利潤：實際上就是利潤表上的凈利潤。這是利潤表和資產(chǎn)負債表的鉤稽關系所在,。我想我在這里就不必再解釋了,。

整個資產(chǎn)負債表上大約有40多的項目，我在這里只大概講了十六,、七個,，主要是揀重點的講。有些項目本來就不是很重要,，或者對于新開業(yè)的公司根本就沒有,。在這里就不說了。

另外,，有的時候我們?yōu)榱诉_到一定的資產(chǎn)負債比率,，流動比率,，或者負債權益率，我們也可以適當調節(jié)資產(chǎn)及負債的總量,、資產(chǎn)負債的短期與長期之間的比例等,。這就需要用到其他應收款、其他流動資產(chǎn),、其他長期資產(chǎn),、其他應付款、其他流動負債,、其他長期負債等項目,。通過對這些科目的適當調節(jié)來達到財務指標的一定比率。

至于第一項的現(xiàn)金和銀行存款,，等所有的項目都擺好了之后,，余下的平衡數(shù)，就放在現(xiàn)金里,。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負數(shù),，因為在中國是沒有銀行存款賬戶會出現(xiàn)虧空的。在國外,，如果跟銀行談妥協(xié)議,，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空、透支,，銀行可以視其為一種短期借款,。

前面我們花了很多的篇幅講如何為一個新開業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個預算，或者說是一個中長期的規(guī)劃,。從預算的方法上講,，這叫做“零基預算”(zerobasedbudgeting,簡稱zbb)，既沒有任何基數(shù)的預算,?；蛘哒f，可以參考的基數(shù),、歷史數(shù)據(jù)很少,，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗和判斷，加上對周圍環(huán)境變化的預期來做預算,。這對于財務人員有很大的挑戰(zhàn)性,。

和零基預算相對的，是叫做“增量預算”(incrementalbudgeting),。增量預算的重點在于找出財務報表各個項目的變動值。注意,，這里說的“變動值”不是只能增加不能減少,。雖然名稱叫“增量預算”并不是說只有增加,。

增量預算方法主要適用于那些業(yè)務模型比較成熟的企業(yè)。在做預算的時候,，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財務資料作基礎,，如果沒有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了,。

當然,，zbb和incremental可以同時使用。比如說,，一個企業(yè)有兩個事業(yè)部,，已經(jīng)非常成熟，但明年準備再發(fā)展一個新的事業(yè)部,，幾乎相當于是一個完全新的公司,。這樣就可以同時使用兩種方法來做預算，然后將結果在合并起來,。除此外,，如果企業(yè)有一些新的投資項目或新的產(chǎn)品線等，都可以用zbb的方法先做出項目預算,，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務的incrementalbudget相加就可以了,。

增量預算通常要考慮下個年度很多的變化因素，這里僅隨便舉一些例子,。它們很可能包括：

(一)影響銷售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷售渠道增加銷量,、在原有的品種基礎上增加新的品種、銷售單價改變,、銷售方式的改變等,。

(二)影響產(chǎn)品銷售成本的因素：原材料漲價、工人生產(chǎn)效率提供,、原材料或生產(chǎn)設備的來源方式,、渠道改變等。

(三)影響費用的因素：通貨膨脹,、公司組織結構變化,、人員變化、公司搬家到新的地方,、公司有新的投資融資等行為,。

(四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷條款改變(應收賬款)、公司決定投資其它項目(長期投資),、引進新設備(固定資產(chǎn))等,。

(五)如果公司的資產(chǎn)增加了，勢必有負債或者權益的增加,。資產(chǎn)負債表右邊項目的變化,，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來融資或者吸引資金,。同時，這些變化,，還會影響到財務費用的增減,。

另外，整個預算是一個相互鉤稽的整體,。雖然我們最后看到的只有三大報表：利潤表,、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表,，但實際上要做的基礎工作很多很多,。簡單一點說有以下幾個方面：

(一)銷售部門先做銷售預算，根據(jù)銷售預算,，生產(chǎn)部門作生產(chǎn)預算,，采購部門再根據(jù)生產(chǎn)預算作出采購預算，而運輸,、倉儲部門再根據(jù)采購預算做物流方面的計劃或預算,。這樣才可以作出銷售額、產(chǎn)品銷售成本的數(shù)字放入利潤表,。然后再根據(jù)我們上面提到過的方法,，計算出期末存貨量、應付帳款等放入資產(chǎn)負債表,。

(二)人事部門根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模,、銷售規(guī)模等方面的因素，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計劃,，再根據(jù)每個人可能的薪水水平,、每年的通脹水平等計算出人員成本費用。其中,，成本費用進利潤表,。如果工資是先提后發(fā)，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負債表的應付工資,、應付福利,、應交稅金等科目。

(三)市場部門根據(jù)銷量,、單價,、產(chǎn)品品種等信息，結合企業(yè)文化,、目標,、價值觀等因素，制定市場推廣計劃，計算出市場費用預算,，進入利潤表,。

(四)業(yè)務拓展部門,、生產(chǎn)部門,、行政管理部門等要制定資本性支出的方案。要不要設立新的事業(yè)部門,，要采購怎樣的設備,，是不是要引進新技術擴大再生產(chǎn)，有沒有擴大辦公室或裝修的計劃等,。實打實的設備,、資產(chǎn)進入資產(chǎn)負債表的固定資產(chǎn)、在建工程,、遞延資產(chǎn),。相應的折舊、攤銷進入利潤表,。當然,，資本性支出還要進入現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”。

(五)司庫或對外投融資部門要根據(jù)利潤表預算,、資本性支出預算的大致情況,，制定投融資的計劃。有多余資金可以投資的,，投資項目放在資產(chǎn)負債表,，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動現(xiàn)金流量”中。如果需要融資的,，融資金額放在資產(chǎn)負債表的負債或權益,，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動現(xiàn)金流量”中。另外,，投融資涉及的投資收益或利息支出,，要放在利潤表當中，還要放在現(xiàn)金流量表的適當科目,。

(六)各個部門對本部門可能發(fā)生的費用作出預算,。其中：工資、福利,、折舊/攤銷已經(jīng)有了,。各個部門的預算主要是集中在本部門的費用，比如差旅費,、通信費,、文印費等。

通過這樣的一個大致過程，是不是所有的資產(chǎn),、負債,、權益、收入,、成本/費用,、利潤都已經(jīng)差不多有了?各個部門也用不同的方式參與了預算制定的過程。而且,，在整體預算中各個分部預算項目的鉤稽關系也很明顯,。

最后，財務部需要做的工作是,，匯總并且適當平衡各大報表的預算,，同時，計算出稅收等方面的數(shù)據(jù),。成本費用等還需要在不同部門不同產(chǎn)品或項目之間進行分攤,。計算一些關鍵性的指標(kpi)給老板審查。之后,，可能還需要幾個來回,，讓每個部門修改預算，然后再匯總再修改,，直到預算相對比較完美為止,。

(一)不確定性和風險。

企業(yè)的經(jīng)營為什么有風險?這是因為所有的決策都是根據(jù)預算來決定的,，而所有預算又取決于不同程度的不確定因素,。人類對未來的預知是極其有限的，我們不可能知道未來的幾個月,、一年,，或者幾年后會發(fā)生一些什么事情。更何況有很多事情是我們無法控制的,，比如說市場條件的變化,，匯率的變化，人們觀念的變化等等,。

舉一個很簡單的例子,，我們在1995年前做公司的10年計劃時，完全不會想到?jīng)]過幾年,，互聯(lián)網(wǎng)對商業(yè)模式,、經(jīng)營模式、消費觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響,。再說的具體些,，我們那時肯定不會想到,，在不用開設實體店鋪的情況下，可以在網(wǎng)絡虛擬商店里銷售產(chǎn)品,，不但可以賣給本地本國的客戶,，還可以將產(chǎn)品賣給許多國外的客戶，從而增加一大塊的銷量,。我們那時也不會想到在市場費用中間要預估一塊電子媒體的促銷和廣告費用,。甚至不會想到發(fā)coupon還可以通過email，而根本不需要印刷費用和派送人員成本,。如此等等,。

用比較文縐縐的話來說就是：經(jīng)濟學意義上的不確定性,。比如：經(jīng)濟周期的變化,、難以定義的概念、無法計量的要素等,。其實也就是我們通常說的,，市場環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導致資產(chǎn)價值的變化;匯率、稅率,、利率,、通脹等外部因素的變化;社會因素變遷導致人們消費習慣、觀念的變化帶來的不利影響等,。還有企業(yè)管理方面的不確定性,，尤其是人為的因素是最不能確定的。

而從會計概念上來說,，風險大致體現(xiàn)為以下一些形式：營業(yè)收入中的“水分”,、營運成本增加的潛在可能性、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財務費用增加,、短期投資的減值,、不良存貨的計價、陳舊設備的重估和減值,、長期投資的不實,、土地的重估增減值、未決訴訟,、承諾事項,、環(huán)境負債與成本、期后事項,、或有負債等等,。

(二)將不確定性變成數(shù)字。

而我們用于衡量風險,，評估風險影響的方法其實也很多,。歸納起來主要有：

a.假定情景計劃scenarioplanning,。

b.或有事件計劃contingencyplanning。

c.推斷預測extrapolativeforecasting,。

d.敏感性分析sensitivityanalysis,。

e.情景模擬simulation。

f.決策樹decisiontree,。