企業(yè)內(nèi)控建設(shè)是確保企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營,、防范風(fēng)險的關(guān)鍵措施,。"企業(yè)內(nèi)控建設(shè)工作方案模板范文大全"為各類企業(yè)提供了內(nèi)控建設(shè)的參考模板和實施指南。這些范文涵蓋了內(nèi)控管理的多個方面,，旨在幫助企業(yè)建立健全的內(nèi)控體系,。以下是小編為大家?guī)淼钠髽I(yè)內(nèi)控建設(shè)工作方案模板范文大全,。

企業(yè)內(nèi)控建設(shè)工作方案模板 篇1

按照國務(wù)院國資委《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》(國資發(fā)評價〔〕68號)要求,，根據(jù)財政部、證監(jiān)會,、審計署,、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會〔20xx〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》(國資發(fā)改革〔20xx〕108號)有關(guān)規(guī)定,，集團(tuán)公司將全面啟動內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,。結(jié)合集團(tuán)公司實際情況，制定本方案,。

一,、 指導(dǎo)思想

集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是：以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以內(nèi)部控制為核心,，以開展管理提升活動為契機(jī),，健全管理制度，夯實管理基礎(chǔ),，固化業(yè)務(wù)流程,，全面落實《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的要求,促進(jìn)提升管理能力，提高經(jīng)營效率,，防范經(jīng)營風(fēng)險,，把集團(tuán)公司建設(shè)成為管理規(guī)范、運(yùn)行高效,、風(fēng)險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán),。

二,、 總體目標(biāo)

內(nèi)部控制體系建設(shè)與實施的總體目標(biāo)是: 保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī),，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全、完整,，保證企業(yè)財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,，有效提高企業(yè)的經(jīng)營效率和效果，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu),、資本市場以及企業(yè)管理提升要求,，促進(jìn)實現(xiàn)集團(tuán)公司“做強(qiáng)做優(yōu)，世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),。

三,、 基本原則

1、風(fēng)控結(jié)合,，符合規(guī)范,。以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，以內(nèi)部控制建設(shè)為核心,，實施集團(tuán)公司“以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)”,，同時符合財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》要求。

2,、統(tǒng)籌規(guī)劃,、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團(tuán)的內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案,，明確體系的建設(shè)范圍,、實施內(nèi)容、工作步驟,、時間安排和技術(shù)方法,，并對已開展內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)與實施的企業(yè)進(jìn)行分析評估，確保全集團(tuán)內(nèi)部控制體系標(biāo)準(zhǔn)一致,。

3,、全面啟動,，分類實施,。集團(tuán)所屬單位全面啟動內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,，確保在X年底前正式運(yùn)行。葛洲壩集團(tuán)股份有限公司要按照集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案加快建設(shè)進(jìn)度,，確保在X年建立起規(guī)范的內(nèi)部控制體系,。

4、部門協(xié)同,，上下結(jié)合,。集團(tuán)公司各部門要積極參與內(nèi)部控制體系建設(shè)，做好本部門主管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè),，并配合開展好跨部門業(yè)務(wù)的內(nèi)控工作。集團(tuán)公司所屬單位要以業(yè)務(wù)活動為單元細(xì)化內(nèi)部控制體系建設(shè)職責(zé),，接受上級業(yè)務(wù)主管部門的指導(dǎo)和監(jiān)督,。

5,、把握關(guān)鍵,，突出重點。在全面推進(jìn)的基礎(chǔ)上,，重點抓好資金,、投資、采購,、基建、在建工程管理,、產(chǎn)權(quán)管理,、人力資源管理、質(zhì)量安全管理等對集團(tuán)運(yùn)營影響較大,、風(fēng)險較高的重點領(lǐng)域和境外業(yè)務(wù),、金融等特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和內(nèi)部控制建設(shè)工作。

6,、注重實效,，狠抓落實。集團(tuán)公司體系建設(shè)要緊密結(jié)合企業(yè)實際情況,，堅持“七項落實”,，即：風(fēng)險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去,、落實到崗位職責(zé)中去,、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去,、落實到企業(yè)文化中去,。

7、閉環(huán)運(yùn)行,、持續(xù)改進(jìn),。集團(tuán)公司內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作要形成建設(shè)、運(yùn)行,、檢查,、評價、問責(zé)的一套閉環(huán)運(yùn)行機(jī)制,，并通過監(jiān)督檢查和評價工作促進(jìn)持續(xù)改進(jìn),。

四,、 總體安排

葛洲壩集團(tuán)(股份有限)公司已按照集團(tuán)公司部署全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè),，確保在X年底前完成內(nèi)部控制體系建設(shè)全部工作。集團(tuán)公司總部及所屬其他單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作從X年7月開始啟動,，分為準(zhǔn)備及啟動,、體系建設(shè)、運(yùn)行及改進(jìn)三個階段,，X年底以前全面運(yùn)行,，各階段的主要工作內(nèi)容和安排如下：

(一)準(zhǔn)備及啟動階段(X年7月～X年9月)。

本階段主要工作內(nèi)容是在轉(zhuǎn)發(fā)并組織學(xué)習(xí)國資委,、財政部相關(guān)制度和文件基礎(chǔ)上,，明確內(nèi)部控制體系建設(shè)范圍，確定內(nèi)部控制體系建設(shè)方案,，建立集團(tuán)公司內(nèi)部控制建設(shè)組織體系,，制定體系建設(shè)指導(dǎo)手冊，召開內(nèi)部控制體系建設(shè)動員會,，組織體系建設(shè)培訓(xùn),，為實施體系建設(shè)奠定基礎(chǔ)。

1,、明確內(nèi)部控制體系建設(shè)范圍,。通過對各子企事業(yè)單位的調(diào)研分析，結(jié)合集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略,，確定參與本次內(nèi)部控制體系建設(shè)的具體單位,。除特殊情況外，集團(tuán)公司所屬企業(yè)全部同步開展本次體系建設(shè)。

2,、確定內(nèi)部控制建設(shè)實施方案,。根據(jù)國資委、財政部《關(guān)于加快構(gòu)建中央企業(yè)內(nèi)部控制體系有關(guān)事項的通知》要求,，結(jié)合集團(tuán)公司的實際,，編制完成中國能源建設(shè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，經(jīng)集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會議批準(zhǔn)后正式實施,，并報國務(wù)院國資委備案,。集團(tuán)公司所屬單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案由本單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后于9月30日前報集團(tuán)公司備案。

3,、建立內(nèi)部控制建設(shè)組織體系,。在集團(tuán)公司總部和所屬子企事業(yè)單位中建立內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確體系建設(shè)責(zé)任部門,，配置專職人員，建立集團(tuán)公司體系建設(shè)組織體系,。

4,、制定體系建設(shè)指導(dǎo)手冊。按照“符合規(guī)范,、借鑒先進(jìn),、整合現(xiàn)有、簡單實用”的原則,，深入研究《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、《中國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司管理體制和管控模式暫行方案》等文件精神,，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的成功經(jīng)驗,，結(jié)合集團(tuán)公司所屬單位內(nèi)部控制或全面風(fēng)險管理體系建設(shè)現(xiàn)狀，制定集團(tuán)公司的體系建設(shè)指導(dǎo)手冊,，用以統(tǒng)一建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),，指導(dǎo)各單位的體系建設(shè)工作。

5,、召開內(nèi)部控制體系建設(shè)動員會,。由集團(tuán)公司主要負(fù)責(zé)人主持召開全集團(tuán)內(nèi)部控制體系建設(shè)動員會，宣傳財政部,、國資委對于內(nèi)部控制體系建設(shè)的相關(guān)要求,，明確集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的具體內(nèi)容、職責(zé)分工和工作程序,。

6,、組織內(nèi)部控制體系建設(shè)培訓(xùn),。組織集團(tuán)公司總部各部門、事業(yè)部內(nèi)部控制體系建設(shè)兼職人員和所屬各單位內(nèi)部控制建設(shè)分管領(lǐng)導(dǎo),、牽頭部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行理論知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),，系統(tǒng)掌握集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的內(nèi)容、技術(shù)和方法,。

(二)體系建設(shè)階段,。(X年10月～X年5月)

本階段的主要工作內(nèi)容是按照集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和方案,，開展業(yè)務(wù)活動梳理和規(guī)范對標(biāo),，評估業(yè)務(wù)活動主要風(fēng)險,，再造業(yè)務(wù)控制流程,，確定業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點，建立完善業(yè)務(wù)管理制度,，編制崗位職責(zé)說明書和權(quán)限指引,，制定內(nèi)部控制手冊,。

1,、規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu),。建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確各類治理主體的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制,，合理設(shè)置職責(zé)權(quán)限,，規(guī)范決策程序，確保“三重一大”集體決策制度有效落實,，建設(shè)和倡導(dǎo)合規(guī),、誠信的企業(yè)文化，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理能力,。

2、梳理業(yè)務(wù)活動,。以集團(tuán)管理模式和部門職責(zé)分工為基礎(chǔ),，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際情況，對集團(tuán)總部和各子企事業(yè)單位的管理活動,、生產(chǎn)活動分類逐級進(jìn)行全面梳理,，根據(jù)信息化的要求編制各業(yè)務(wù)活動的編碼。

3,、開展規(guī)范對標(biāo),。按照梳理的各項業(yè)務(wù)活動，清理現(xiàn)有管理制度中的控制措施,，逐一核對《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,、《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》的具體要求(集團(tuán)公司所屬子企事業(yè)單位同時要逐一核對集團(tuán)公司相關(guān)管理制度要求)，編制對標(biāo)缺陷清單,。

4,、評估業(yè)務(wù)活動主要風(fēng)險。分析查找各項業(yè)務(wù)活動存在的主要風(fēng)險，按照發(fā)生可能性和發(fā)生后對企業(yè)的影響兩個維度對風(fēng)險進(jìn)行評估,，編制風(fēng)險清單,。

5、確定業(yè)務(wù)活動關(guān)鍵控制點,。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果,，確定業(yè)務(wù)活動的關(guān)鍵控制點，制定關(guān)鍵控制點的具體控制措施,，建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案,。

6、業(yè)務(wù)活動控制流程再造,。結(jié)合主要風(fēng)險防范要求和關(guān)鍵控制點控制措施,，重新設(shè)計或者修訂業(yè)務(wù)流程圖。

7,、建立完善業(yè)務(wù)管理制度,。對照《對標(biāo)缺陷清單》，結(jié)合業(yè)務(wù)流程圖,，重新制定或者修訂各項業(yè)務(wù)的管理制度,。

8、編制崗位職責(zé)說明書和權(quán)限指引,。根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖和業(yè)務(wù)管理制度,，編制崗位職責(zé)說明書，明確該項業(yè)務(wù)活動涉及的各工作崗位的具體工作內(nèi)容和工作要求;編制業(yè)務(wù)活動權(quán)限指引,，明確各項業(yè)務(wù)活動參與者的工作分工和執(zhí)行權(quán)限,。

9、制定內(nèi)部控制手冊,。在系統(tǒng)總結(jié)內(nèi)部控制體系建設(shè)成果的基礎(chǔ)上,，制定集團(tuán)公司總部和各子企事業(yè)單位的內(nèi)部控制手冊，包括內(nèi)部環(huán)境手冊,、風(fēng)險評估手冊,、控制活動手冊、信息與溝通手冊和內(nèi)部控制評價手冊,，作為內(nèi)部控制體系建設(shè),、運(yùn)行、維護(hù),、評價的依據(jù),，確保全集團(tuán)從思想和行為上對內(nèi)部控制體系保持高度統(tǒng)一。

(三)運(yùn)行及改進(jìn)階段,。(X年6月～X年12月)

本階段的工作內(nèi)容主要是開展內(nèi)部控制運(yùn)行培訓(xùn),，體系試運(yùn)行和修改完善,，建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)，組織評審驗收并正式運(yùn)行,。

1,、內(nèi)部控制運(yùn)行培訓(xùn)。主要結(jié)合內(nèi)部控制手冊,，分工作內(nèi)容和層次對全體員工進(jìn)行內(nèi)部控制體系培訓(xùn),，使每個員工了解所從事業(yè)務(wù)的管理流程，熟悉本崗位的工作職責(zé)和權(quán)限,。

2,、體系試運(yùn)行和修改完善。內(nèi)部控制體系設(shè)計完成后組織進(jìn)行試運(yùn)行,，根據(jù)試運(yùn)行的反饋結(jié)果對內(nèi)部控制體系進(jìn)行修改完善,。

3、評審驗收并正式運(yùn)行,。組織專家對體系建設(shè)成果進(jìn)行評審驗收,，驗收合格后正式運(yùn)行。

4,、體系運(yùn)行的持續(xù)改進(jìn),。建立內(nèi)部控制評價體系和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，按照日常修訂和定期修訂兩種形式,，結(jié)合外部審計和內(nèi)部監(jiān)督,，對內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的修訂完善，并對有規(guī)不依的問題進(jìn)行追究,。

5,、建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng)。在將制度和控制措施嵌入流程的基本上,，結(jié)合企業(yè)信息化建設(shè)進(jìn)程,，將業(yè)務(wù)流程的控制措施固化到信息系統(tǒng)，促進(jìn)管理要素,、管理活動信息化，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系建設(shè)與信息化建設(shè)的融合對接;建立專門的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，實現(xiàn)流程圖,、管理制度、風(fēng)險評估等信息的網(wǎng)絡(luò)化,。

6,、定期開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和評價。

五,、 組織保障

(一)建立內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),。為加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),，確保建設(shè)工作順利進(jìn)行，集團(tuán)公司和所屬各單位分別成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo),，研究決定建設(shè)實施規(guī)劃，統(tǒng)籌建設(shè)資源,，協(xié)調(diào)建設(shè)過程中的重大事項,。

(二)明確內(nèi)部控制體系建設(shè)牽頭部門。集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)工作由審計部牽頭負(fù)責(zé),。集團(tuán)公司所屬各單位也應(yīng)明確內(nèi)部控制體系建設(shè)牽頭部門,，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)的具體策劃與組織協(xié)調(diào)工作。

(三)組建內(nèi)部控制體系建設(shè)團(tuán)隊,。集團(tuán)公司總部和所屬各單位均應(yīng)建立內(nèi)部控制體系建設(shè)跨部門聯(lián)動機(jī)制,，在各職能部門、事業(yè)部中明確分管部門業(yè)務(wù)風(fēng)險評估,、流程設(shè)計和制度建設(shè)工作的部門負(fù)責(zé)人,，并至少指派一名專職人員參與內(nèi)控體系建設(shè)團(tuán)隊，負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系建設(shè)工作,。

六,、職責(zé)分工

集團(tuán)公司各部門、事業(yè)部以及所屬各單位在內(nèi)部控制體系建設(shè)方面的工作職責(zé)明確如下：

(一)集團(tuán)公司審計部職責(zé)

1,、制定內(nèi)部控制體系建設(shè)方案;

2,、編制內(nèi)部控制體系建設(shè)指導(dǎo)手冊;

3、制定內(nèi)部控制建設(shè)培訓(xùn)方案并組織實施;

4,、具體協(xié)調(diào)各職能部門,、事業(yè)部和所屬單位開展內(nèi)部控制建設(shè)工作有關(guān)事項;

5、制定風(fēng)險管理目標(biāo),、風(fēng)險偏好,、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;

6,、制定內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn);

7,、組織編撰內(nèi)部控制手冊;

8、組織建立內(nèi)部控制信息系統(tǒng),，并負(fù)責(zé)日常維護(hù)工作;

9,、開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估,，組織研究改進(jìn)方案;

10,、組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制日常運(yùn)行管理工作;

11、組織編寫內(nèi)部控制評價報告和全面風(fēng)險管理報告;

12,、負(fù)責(zé)對口國務(wù)院國資委,、財政部有關(guān)內(nèi)部控制相關(guān)工作,。

(二)集團(tuán)公司各職能部門職責(zé)：

1、按集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)方案和標(biāo)準(zhǔn),，開展本部門主管業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和流程設(shè)計,，制定管理制度，編制相關(guān)控制文檔;

2,、制定本職能部門主管業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案;

3,、指導(dǎo)所屬單位涉及本職能部門主管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，審查所屬單位相關(guān)控制流程和管理制度;

4,、參與編撰內(nèi)部控制手冊;

5,、制定本職能部門主管業(yè)務(wù)控制流程和管理制度的信息化解決方案;

6、評估本職能部門主管業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況,，編制專項風(fēng)險管理報告;

7,、對本職能部門主管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督，研究提出整改措施;

8,、提出本職能部門主管業(yè)務(wù)內(nèi)部控制違規(guī)事項的處理意見;

9,、與內(nèi)部控制相關(guān)的其他工作。

(三)集團(tuán)公司各事業(yè)部職責(zé)

1,、按集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)方案和標(biāo)準(zhǔn),，開展本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險評估和流程設(shè)計，制定管理制度,，編制相關(guān)控制文檔;

2,、制定本部門業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急預(yù)案;

3、對本部門內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督,，研究提出整改措施;

4,、督促所管理企業(yè)認(rèn)真開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;

5、審查所管理企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)方案;

6,、審查所管理企業(yè)內(nèi)部控制手冊;

7,、參與對所管理企業(yè)內(nèi)部控制體系評估和驗收工作;

8、與內(nèi)部控制相關(guān)的其他工作,。

(四)集團(tuán)公司所屬各單位職責(zé)

1,、建立本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確牽頭責(zé)任部門,，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制組織體系,，細(xì)化工作分工;

2、制定本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)方案并報集團(tuán)公司備案;

3,、按照集團(tuán)公司統(tǒng)一部署和工作標(biāo)準(zhǔn)開展本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;

4、編制本單位內(nèi)部控制手冊并報集團(tuán)公司備案;

5,、開展本單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和評價工作;

6,、配合集團(tuán)公司開展內(nèi)部控制相關(guān)工作;

7,、與內(nèi)部控制相關(guān)的其他工作。

七,、工作要求

X年～X年是中央企業(yè)管理提升活動時間,，也是集團(tuán)公司建章立制的關(guān)鍵時期。各部門,、各單位一定要按照“高起點,、高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求”的指示精神,，以防范風(fēng)險為導(dǎo)向,，以制度建設(shè)和流程再造為手段，認(rèn)真做好內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)工作,，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行,。

(一)高度重視，認(rèn)真部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,。加快構(gòu)建內(nèi)部控制體系建設(shè)是國資委對中央企業(yè)的硬性要求,，也是集團(tuán)公司加快融合進(jìn)程、強(qiáng)化管控能力,、健康快速發(fā)展,，實現(xiàn)“做強(qiáng)做優(yōu)、世界一流”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的重要工作,，涉及集團(tuán)各部門各單位,、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各工作崗位,。集團(tuán)公司各部門要按照管理模式和職責(zé)分工,，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實做好本部門主管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè);集團(tuán)公司所屬各單位要按照集團(tuán)公司統(tǒng)一的建設(shè)方案和標(biāo)準(zhǔn)要求,，建立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，明確牽頭部門，配備專業(yè)人才,，認(rèn)真部署本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,。

(二)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以內(nèi)控建設(shè)促進(jìn)管理提升,。國資委同時啟動推進(jìn)中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)和開展中央企業(yè)管理提升活動,，并指出管理提升活動是加快內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要契機(jī)，內(nèi)部控制體系建設(shè)是管理提升活動的重要工作,。各部門,、各單位一定要牢牢抓住國資委推進(jìn)管理提升活動這一有利時機(jī)，扎實開展內(nèi)部控制體系建設(shè),，促進(jìn)各項管理工作再上臺階,。

(三)結(jié)合實際,，處理好現(xiàn)有管理體制與內(nèi)部控制要求的關(guān)系?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》是財政部等五部委的剛性要求,，企業(yè)必須遵照執(zhí)行，而其配套指引和《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》由各企業(yè)根據(jù)自身的實際情況參照執(zhí)行,。各部門,、各單位要結(jié)合集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)和管控模式,，以內(nèi)部控制體系建設(shè)為契機(jī),，按照規(guī)范和指引的相關(guān)內(nèi)容和要求，運(yùn)用內(nèi)部控制理論和方法,，對企業(yè)長期以來行之有效的成功管理經(jīng)驗進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)和提升,，推動現(xiàn)有管理體制與內(nèi)部控制要求之間的有機(jī)融合。

(四)強(qiáng)化執(zhí)行,，努力營造良好的內(nèi)部控制運(yùn)行環(huán)境,。各部門、各單位要切實將內(nèi)部控制的有效執(zhí)行放在首位,，建立健全治理結(jié)構(gòu),，充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)者在內(nèi)部控制執(zhí)行方面的表率和示范作用，將各項業(yè)務(wù)活動的內(nèi)部控制措施融入到崗位責(zé)任體系中,，通過激勵措施和企業(yè)文化引導(dǎo),，努力形成全員、全過程,、全方位控制的良好局面,，保障內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

(五)加強(qiáng)監(jiān)督,，推動內(nèi)部控制體系持續(xù)改進(jìn),。集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系正式運(yùn)行后，各部門,、各單位要借助內(nèi)部控制專項檢查,、內(nèi)部審計監(jiān)察、監(jiān)事會監(jiān)督檢查等多種形式,，檢查評價內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行的有效性,，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行方面存在的缺陷，促進(jìn)內(nèi)部控制體系的持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化,。

企業(yè)內(nèi)控建設(shè)工作方案模板 篇2

為積極穩(wěn)妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)控體系,，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系,，全面提升集團(tuán)公司管理水平,，強(qiáng)化集團(tuán)公司在國際化建設(shè)過程中防范風(fēng)險的能力，促進(jìn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn),，特制定本方案。

一,、集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本情況

集團(tuán)公司非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè),，這些制度的有效執(zhí)行對提高集團(tuán)公司管理水平和各階段發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)起到了積極的促進(jìn)作用。但是,，從我們對股份公司,、*公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看,，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體,，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰,、管理責(zé)任不到位;下級單位對上級多頭匯報,、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊,。這些問題和矛盾的存在,，制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)也不相適應(yīng),，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進(jìn)行梳理并系統(tǒng)化,，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系,。

二,、內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性

內(nèi)部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實施的,，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提供合理保證的過程,。建立健全和不斷完善內(nèi)部控制體系是國內(nèi)外企業(yè)長期管理實踐經(jīng)驗的結(jié)晶，有助于約束和規(guī)范企業(yè)管理行為的基本準(zhǔn)則,，有效規(guī)避風(fēng)險,。

(一)實施內(nèi)控體系建設(shè)是實現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)的需要。

“”期間,，集團(tuán)公司將以保障國家油氣安全供應(yīng)為己任,，突出實施資源、市場和國際化戰(zhàn)略,，率先建成一流的社會主義現(xiàn)代化和具有較強(qiáng)國際競爭力的跨國企業(yè)集團(tuán),。隨著集團(tuán)公司的發(fā)展，尤其是實施國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，客觀上需要集團(tuán)公司理順內(nèi)部管理流程,，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點,，采取積極穩(wěn)妥可行的措施，建立起一套科學(xué),、有效的內(nèi)部控制體系,，增強(qiáng)抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)集團(tuán)公司的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標(biāo)創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍,。

(二)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)管理水平的需要,。

內(nèi)部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內(nèi)容，是實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的重要依托,。建立并認(rèn)真執(zhí)行一套設(shè)計科學(xué),、簡潔適用、運(yùn)行有效的內(nèi)控體系,，將有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)和掌握經(jīng)營管理中的突出風(fēng)險,，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部管理控制措施，有助于用規(guī)范和制度約束管理行為,，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內(nèi)部資源配置,，提高資源的使用效率和效果。通過對內(nèi)控體系的長期有效執(zhí)行和不斷完善,，將使集團(tuán)公司各個層面的各項經(jīng)營活動處于受控狀態(tài),，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)管理水平。

(三)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司履行出資人職責(zé)的需要,。

建立現(xiàn)代企業(yè)制度,，完善法人治理結(jié)構(gòu)是實現(xiàn)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的重要組織保障。這就要求必須推行內(nèi)控體系建設(shè),，規(guī)范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權(quán)管理,，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息獲取,、傳遞和溝通,，促使被投資企業(yè)實現(xiàn)信息的透明化和信息披露的完整、充分,、必要,，使集團(tuán)公司能夠從管理上、制度上形成一套規(guī)避風(fēng)險的運(yùn)行機(jī)制,，及時獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險,，實施有力監(jiān)督，增強(qiáng)有效防范風(fēng)險的能力,，防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制或降低內(nèi)部人控制的程度,，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益,。

(四)實施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司實施依法治企的需要。

二,、當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的誤區(qū)

近年來,，越來越多的企業(yè)將內(nèi)部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內(nèi)部控制制度的建設(shè)受到了廣大企業(yè)的高度重視,，我國企業(yè)在內(nèi)部控制制度的設(shè)計領(lǐng)域開展了卓有成效的實踐,，取得了長足的進(jìn)步。但是由于經(jīng)驗不足,、內(nèi)部控制制度設(shè)計人員素質(zhì)不高等原因,，在現(xiàn)階段，我國企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計從總體上看質(zhì)量不高,，對內(nèi)部控制各要素的設(shè)計不系統(tǒng)、不科學(xué),，企業(yè)的內(nèi)部控制制度設(shè)計仍存在著諸多誤區(qū),，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時忽略了實施成本問題,，雖然制定出了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制制度,，但是實行該制度所花費(fèi)的成本超過了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，缺乏可操作性,，得不償失,。第二，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時過于注重制度的文字編寫,，忽略了制度的執(zhí)行和其作用的發(fā)揮,，使制度流于形式，有的企業(yè)甚至將制定內(nèi)部控制制度作為應(yīng)付相關(guān)部門檢查,、審計的手段,，沒有真正意識到企業(yè)內(nèi)部控制制度的重要性。第三,，企業(yè)在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計時對內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制設(shè)計的重視程度不夠,，導(dǎo)致對企業(yè)內(nèi)部控制的監(jiān)督薄弱，難以確保制度的執(zhí)行和其有效性,。由于監(jiān)督的失效容易出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象,，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴(yán)重的甚至導(dǎo)致內(nèi)部控制的失敗,。第四,，對已經(jīng)制定的內(nèi)部控制制度，很多企業(yè)未能根據(jù)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及時對內(nèi)部控制制度作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,，致使內(nèi)部控制制度不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展,，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制,。第五，在內(nèi)部控制制度的設(shè)計中忽略了人的因素,，須知無論如何完善的制度,，最終還是需要人去執(zhí)行，如果內(nèi)部控制制度未得到員工的認(rèn)同和理解,，那么制度最終會淪為一紙空文,。

三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計要點

企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計的優(yōu)劣將直接影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性,，因此,，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計過程當(dāng)中，應(yīng)該避免走入設(shè)計誤區(qū),，并抓住設(shè)計要點進(jìn)行制度設(shè)計,，以確保企業(yè)內(nèi)部控制制度的科學(xué)合理。

1.控制目標(biāo)設(shè)計

企業(yè)內(nèi)部控制制度首先需要有明確的控制目標(biāo),?？刂颇繕?biāo)是管理經(jīng)濟(jì)活動的基本要求、實施內(nèi)部控制的最終目的,，同時也是評價內(nèi)部控制的最高標(biāo)準(zhǔn),。簡單來說，設(shè)置企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問題,，為內(nèi)部控制指明了努力的方向,。在企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計中，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的定位應(yīng)該與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合,，應(yīng)該把握控制目標(biāo)的動態(tài)性,、層次性和全面性的特征進(jìn)行設(shè)計。眾所周知,，處于不同發(fā)展階段的企業(yè),，由于發(fā)展戰(zhàn)略各異，其內(nèi)部控制的側(cè)重點有所不同,，因此,，企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)具有動態(tài)性，進(jìn)行內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)計應(yīng)該隨企業(yè)的發(fā)展而變化,，實行跟蹤控制;還應(yīng)該針對企業(yè)的不同治理結(jié)構(gòu)層次,、內(nèi)容對企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行分解，滿足內(nèi)部控制目標(biāo)的層次性要求,，做到目標(biāo)明確,、分而治之。同時,，還要在制度上體現(xiàn)對內(nèi)部控制多個目標(biāo)間的協(xié)調(diào),，使整體控制效果達(dá)到最佳狀態(tài),。

2.控制流程設(shè)計

控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動始終的基本控制步驟及相應(yīng)環(huán)節(jié)，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的,。在企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計中,，控制流程的設(shè)計應(yīng)該是與企業(yè)控制目標(biāo)相適應(yīng)的?？刂屏鞒痰脑O(shè)計思路和方法很多,，如按會計科目設(shè)計、按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型設(shè)計,、按經(jīng)營單位或管理部門設(shè)計,，等等。但是,，無論使用哪種(或多種)設(shè)計思路,，都需要根據(jù)企業(yè)的實際情況，結(jié)合企業(yè)所制定的內(nèi)部控制目標(biāo)進(jìn)行權(quán)衡比對,，從而選擇最適合的設(shè)計思路和方法,。為了確保制度設(shè)計的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設(shè)計之前應(yīng)該對企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類,、整合和提煉，避免重復(fù)設(shè)計流程(如控制手段,、控制過程相同的不同經(jīng)濟(jì)事項被重復(fù)進(jìn)行設(shè)計),。另外，在進(jìn)行控制流程設(shè)計時不可避免會出現(xiàn)交叉或重復(fù)的內(nèi)容,，此時需要對這些內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整,，否則將影響其客觀性。

3.控制點設(shè)計

控制流程是由控制點組成的,，控制點又分為關(guān)鍵控制點和一般控制點兩種類型,，對不同的控制點需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理。關(guān)鍵控制點與一般控制點在一定的條件下是可以相互轉(zhuǎn)化的,。企業(yè)制定內(nèi)部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點,，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過程當(dāng)中發(fā)揮作用大、影響范圍廣,、對保證整個業(yè)務(wù)活動的控制目標(biāo)至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點上,，才能確保內(nèi)部控制的效率和效果。因此,，控制點的設(shè)計非常重要,，其中關(guān)鍵控制點的選擇更是重中之重。內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點應(yīng)該以選擇關(guān)鍵的成本項目,、業(yè)務(wù)活動,、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),、重要要素及重要資源為選擇依據(jù)，即將影響成本項目費(fèi)用的主要因素,，對企業(yè)競爭力,、盈利能力有重大影響的活動、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節(jié)設(shè)定為內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點,。值得注意的是,，不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動其關(guān)鍵控制點是不同的，某環(huán)節(jié)在某項業(yè)務(wù)中屬于內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點并不意味著它永遠(yuǎn)都是,，也許在其他的業(yè)務(wù)活動中,，該環(huán)節(jié)僅是一般控制點。因此,，在進(jìn)行內(nèi)部控制制度設(shè)計中,，必須根據(jù)管理或內(nèi)部控制目標(biāo)的具體要求、業(yè)務(wù)活動的類型及特點等來選擇和確定企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點,。

4.控制權(quán)限設(shè)計

內(nèi)部控制權(quán)限的設(shè)計是企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的精髓之一,，控制權(quán)限是否設(shè)置合理，直接決定了內(nèi)部控制制度的客觀性和有效性,。內(nèi)部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權(quán)機(jī)制,，對內(nèi)部控制的控制權(quán)限進(jìn)行合理配置。筆者認(rèn)為,，對內(nèi)部控制權(quán)限進(jìn)行設(shè)計要遵循重要性原則,、責(zé)任明確原則，既要滿足控制目標(biāo)的需要,，又要兼顧工作效率,。明確內(nèi)部控制的控制權(quán)限應(yīng)從授權(quán)階段就開始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權(quán)時,，應(yīng)該統(tǒng)籌考慮授權(quán)的范圍,、層次與責(zé)任，將所有的經(jīng)營活動都納入授權(quán)范圍,，把經(jīng)濟(jì)活動的重要性列為權(quán)限劃分的重要依據(jù),，防止出現(xiàn)權(quán)力重疊或責(zé)任真空的現(xiàn)象，做到權(quán)責(zé)明晰,，為各中間管理層和全體員工以所授權(quán)限開展工作提供依據(jù),。管理者通過合理授權(quán)以保證經(jīng)營決策得以有效運(yùn)行、管理制度有效貫徹,，實現(xiàn)權(quán)力制衡,。在設(shè)計中實現(xiàn)相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由一個人(或一個部門)包辦,，則難以實現(xiàn)管理控制的目標(biāo),，必須要有相互牽制,、相互制約和相互監(jiān)督，進(jìn)行控制權(quán)限設(shè)計同樣需要考慮這方面的問題,。

5.控制監(jiān)督設(shè)計

內(nèi)部控制監(jiān)督是經(jīng)營管理部門對內(nèi)部控制的管理監(jiān)督及內(nèi)審監(jiān)察部門對內(nèi)部控制的再監(jiān)督活動的總稱,，是隨著時間的推移而評估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。在我國,，很多企業(yè)并非沒有建立內(nèi)部控制制度,，困擾企業(yè)的主要問題是所建立的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果不佳，某些參與制定內(nèi)部控制制度的負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制意識薄弱,，致使內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)或出現(xiàn)“對上不對下”的尷尬局面,。造成這種不良現(xiàn)象出現(xiàn)的主要原因就是企業(yè)忽視了對內(nèi)部控制監(jiān)督的設(shè)計，監(jiān)督機(jī)制不完善,。因此,，要確保企業(yè)所建立的內(nèi)部控制制度被切實執(zhí)行并獲得良好的執(zhí)行效果，就必須對內(nèi)部控制過程施以恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)督,，內(nèi)部控制監(jiān)督設(shè)計的重要性可見一斑,。在進(jìn)行內(nèi)部控制設(shè)計時，應(yīng)該關(guān)注監(jiān)督評審程序的合理性,、對內(nèi)部控制缺陷的報告和對政策程序的調(diào)整,。要將內(nèi)部控制監(jiān)督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內(nèi)部審計列為重點監(jiān)督手段,，使內(nèi)部審計充分發(fā)揮監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù),、提供完善內(nèi)部控制制度和糾錯的建議的作用。同時,，暢通監(jiān)督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制缺陷時，能及時向上反饋或提供建設(shè)性建議,，使企業(yè)內(nèi)部控制的缺陷得以及時,、果斷處理。

6.控制制度體例設(shè)計

企業(yè)內(nèi)部控制制度體例是內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)和骨架,，除非遇到特殊情況或特殊需要,，一般來說，內(nèi)部控制制度的體例是不需要作重大調(diào)整的,。倘若內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計不合理,，企業(yè)對體例作出重大調(diào)整時，將會耗費(fèi)大量的人力,、物力,。另外，頻繁地調(diào)整內(nèi)部控制制度的體例也不利于制度的執(zhí)行,，同時也削弱了制度的權(quán)威性,。因此,，內(nèi)部控制制度體例的設(shè)計至關(guān)重要，在設(shè)計時,，不但要考慮一般的設(shè)計問題,，還要考慮到所設(shè)計的制度體例能夠適應(yīng)今后修改完善的要求，預(yù)留一定的修訂,、完善空間,。例如，對內(nèi)部控制制度條目的排序可以用1.1,、1.2,、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程,、控制步驟和控制點進(jìn)行增補(bǔ),、修改或刪除的需要。而在文字編排方面,，諸如基本原則,、要求、一般規(guī)定等應(yīng)該在制度大綱中描述,，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中,。總的來說,，就是內(nèi)部控制制度的體例設(shè)計要確保制度整體結(jié)構(gòu)在一定時期內(nèi)保持穩(wěn)定,，同時可以適應(yīng)修訂和完善的需求。

四,、結(jié)語

總之,，建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度是企業(yè)增強(qiáng)市場競爭力、迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的必然選擇,。應(yīng)該看到,，我國的企業(yè)內(nèi)部控制尚不成熟，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計仍存在缺陷,，這就要求我們必須在實踐中繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度的設(shè)計,。企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計是一個動態(tài)的過程，制度設(shè)計人員要在具體執(zhí)行,、正確評價等實踐過程當(dāng)中不斷完善內(nèi)部控制制度,，才能真正確保企業(yè)控制目標(biāo)的實現(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)控建設(shè)工作方案模板 篇3

為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制,，提高學(xué)校管理水平,，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)>的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案,。

一,、成立領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：

副組長：

成員：

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由兼任辦公室主任,、劉剛?cè)无k公室副主任,，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。

二,、建立各項規(guī)章制度,，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制

1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度,。

每年初由財務(wù)室,、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究,，決定學(xué)校各項開支的具體金額,，最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況,。

每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度,，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況,，總結(jié)工作得失,，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。

2,、建立學(xué)校財務(wù)審批制度,。

學(xué)校各項開支，均由處室提出方案,，做好預(yù)算,。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行,。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督,，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

3,、建立學(xué)校采購制度

成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成,。需采購的物資,，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究,，決定是否采購,。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體

負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批,，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行,。

4,、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度,。

學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組,，對工程質(zhì)量、安全,、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督,，確保工程安全合格。

學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度,。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度,，杜絕少批多建或多批少建。

5,、建立完善的民生資金管理制度,。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助,。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r辦理,。建立督察制度,，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策,。

6,、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督,。

(1)成立督查組

組長：

成員：

(2)公布監(jiān)督電話(0516-6**XXX36),。

7、建立校長“五不直接分管”制度,。

學(xué)校校長總領(lǐng)全局,，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作,。

學(xué)校辦公室工作由校長戴輝直屬,。

學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作,、安全工作由副校長司范省分管,。

學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作,、婦委會工作由副校長劉剛分管,。

學(xué)校教務(wù)工作由副校長趙章紅分管。

學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作,、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管,。

三、展開部門協(xié)調(diào),、做好工作過程的監(jiān)督工作

1,、學(xué)校基礎(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：

由總務(wù)處提出方案,，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究,，得出最終方案。最后由所有班子簽名后,，按照程序及規(guī)定超過20xx0元的上報教育局,，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施;不超過20xx0元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后,，由總務(wù)處做出付款清單,，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論，最后簽名之后,，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作,。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的,。

2,、采購工作：

首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組,，具體負(fù)責(zé)采購工作,。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究,，決定是否采購,。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用,，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理,。

采購時，如果是政府采購項目,，嚴(yán)格報送教育局采購辦,。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作,。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的,。

3、經(jīng)費(fèi)管理工作：

首先,，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。

經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務(wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管,。

四,、工作安排

1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會,。全面啟動內(nèi)控工作,。

(1)成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

(2)安排部署具體工作,，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé),。

(3)學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況,。

(4)成立內(nèi)部控制工作督查小組,，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo),，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促,。

2、20xx年3月,，召開全校教師會議,，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況,。

3,、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會,，對內(nèi)部控制工作作報告,，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排,。

4,、20xx年11月，對內(nèi)部控制工作作報告,，對工作的不足作出檢討及批評,，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查,。

5,、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告,，安排20xx年度工作,。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告,。

五、宣傳報道及相關(guān)信息報送

1,、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé),，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。

2,、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé),。