在現(xiàn)代管理的浩瀚海洋里,，行政事業(yè)單位宛如航行的巨艦,，內(nèi)部控制就是穩(wěn)固船身的龍骨。從嚴謹規(guī)劃財務(wù)收支,，保障資金鏈安全,，到科學規(guī)范審批流程，提升運營效率,；從強化信息安全管理,，守護數(shù)據(jù)堡壘,，到完善風險預(yù)警機制,，應(yīng)對未知挑戰(zhàn)。精心雕琢，護航發(fā)展,，接下來小編給大家?guī)韮?nèi)部控制工作方案范文模板 8 篇,。

內(nèi)部控制工作方案1

一、內(nèi)控體系建設(shè)工作總體目標

根據(jù)省財政廳,、省監(jiān)察廳,、省審計廳及省衛(wèi)計委文件的要求，結(jié)合蚌醫(yī)二附院“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求,，提高效益,，回報社會，惠及職工,。按照“全面啟動,、分批實施、務(wù)求實效”的原則,，以全面測試,、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點,，以分析單位內(nèi)部控制缺陷,、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段,，建立涵蓋本單位的決策層,、執(zhí)行層,、業(yè)務(wù)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證醫(yī)院經(jīng)營管理合法合規(guī),，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,，提高經(jīng)營效率和效果,，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。

醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標是：按照醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署,，于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實施工作,，力爭到20xx年底，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）和《醫(yī)院內(nèi)部控制制度（試行）》,、《蚌醫(yī)二附院內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案》,，在全院范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范,、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運行,。

二、內(nèi)部控制體系建設(shè)原則及要素

內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務(wù)是：建立覆蓋醫(yī)院各項經(jīng)營管理活動的內(nèi)部控制體系,；制定評價標準,、監(jiān)督檢查并促進內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行,；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風險防控能力,。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預(yù)算,、收支管理、采購業(yè)務(wù),、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項目管理、合同管理,、財務(wù)報告,、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的醫(yī)院運營管理的各個方面。

按照《安徽省財政廳,、安徽省監(jiān)察廳,、安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》（財會〔20xx〕212號）的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）為統(tǒng)領(lǐng),，梳理,、修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)章制度,，細化,、完善各項經(jīng)營管理業(yè)務(wù)（工作）流程，建立適應(yīng)醫(yī)院經(jīng)營管理實際需要的內(nèi)部控制制度體系,。

1,、建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準則,，是減少風險,、風險防控的基本保證，可以保障經(jīng)營管理合法合規(guī),、資產(chǎn)安全,、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和管理水平,，促進醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標的實現(xiàn),。

2、建立與實施內(nèi)部控制遵循下列基本原則:

(1)全面性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策,、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務(wù)和事項。

(2)重要性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當在全面風險管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點領(lǐng)域和高風險領(lǐng)域,。

(3)制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在醫(yī)院治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配,、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約,、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。

(4)適應(yīng)性原則,。內(nèi)部控制應(yīng)當與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍,、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng),根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內(nèi)部控制制度,，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機制,，防止制度缺失和流程缺陷,。

(5)成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益,以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制,。

3,、建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五要素:

(1)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的`基礎(chǔ),主要包括治理結(jié)構(gòu),、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配,、人力資源政策、企業(yè)文化等,。

(2)風險評估,。風險評估是醫(yī)院及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險,合理確定風險應(yīng)對策略,。

(3)控制活動,。控制活動是醫(yī)院根據(jù)風險評估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風險控制在可承受度之內(nèi),。

(4)信息與溝通,。即及時、準確地收集,、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保信息在醫(yī)院內(nèi)部,、醫(yī)院與外部之間進行有效溝通。

(5)監(jiān)督,。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時,應(yīng)當及時加以改進,。

4、以價值管理為主線,，以風險管理為導(dǎo)向,，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務(wù)（工作）流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點,，制定修訂完善制度流程,，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系,。

5,、按照管理制度化,、制度流程化、流程信息化的要求,，推進內(nèi)部控制信息化建設(shè),，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行,。

三,、建立內(nèi)部控制組織體系

為確保醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進,保證內(nèi)控機制有效運行,醫(yī)院將建立內(nèi)部控制組織體系，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系,，使管理層及決策層能及時獲得適當信息,；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔內(nèi)部控制責任,；各層級,、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責,。

內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面,，分別是決策、管理,、執(zhí)行,、監(jiān)督。決策層面包括：院長辦公會,、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,；管理層面包括：內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括醫(yī)院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務(wù)部門,；監(jiān)督層面是單位審計部門,。

（一）院長辦公會

是醫(yī)院最高決策機構(gòu)，負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施,；審議年度內(nèi)控評估報告,；審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案,；審議內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置及其職責方案,；審批內(nèi)控最終工作成果；有關(guān)內(nèi)部控制及風險管理的其他事項,。

（二）內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組職責

醫(yī)院將設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,，待領(lǐng)導(dǎo)過會討論通過后實施。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由醫(yī)院院長擔任,是醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人,。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導(dǎo),、決策、部署和指揮,。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：

副組長：

成員：

主要職責：

（1)負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標,、政策,、制度、工作范圍,；

（2)負責明確內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署及內(nèi)控工作的運行管理,；

（3)負責針對內(nèi)控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；

（4)有關(guān)內(nèi)部控制管理的其他事項,。

（三）內(nèi)控工作小組職責

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室設(shè)在財務(wù)部門,，由財務(wù)科科長擔任主任，執(zhí)行辦公室負責內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展,。

內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行辦公室

主任：

副主任：

成員：

主要職責：

（1）負責內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責分工；

（2）負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時間安排,；

（3）負責組織醫(yī)院內(nèi)部資源的對接,、溝通、協(xié)調(diào),；

（4）記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖,、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；

（5）反饋內(nèi)控缺陷,、上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題,、將年度內(nèi)控評估報告提交內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審閱；

（6）內(nèi)控工作文檔管理,；

（7）負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作,。

（四）內(nèi)審部門職責

作為內(nèi)部審計職能部門，審計科室要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查,，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對本院內(nèi)控建設(shè)工作進行評估,。

（五）各職能部門及業(yè)務(wù)部門

為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源,，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜,。

各職能部門及業(yè)務(wù)部門應(yīng)由專人兼職負責本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員,。內(nèi)控管理員職責包括：

1.聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員,，提供工作所需各項資料；

2.協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程,、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施,，協(xié)助內(nèi)控問題記錄，提出整改建議或方法等,；

3.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改,，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；

4.編制本部門內(nèi)控評價報告,。

5.組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作,。

由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務(wù)部門對接溝通的紐帶,，起到承上起下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。

四,、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟

內(nèi)控建設(shè)工作涉及醫(yī)院運營管理的全過程,包括各個層面,、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,按照省衛(wèi)計委通知要求,，計劃于20xx年5月至20xx年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作,。

五、實施步驟

根據(jù)《安徽省財政廳,、安徽省監(jiān)察廳,、安徽省審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》（財會〔20xx〕212號）要求，結(jié)合醫(yī)院的業(yè)務(wù)及管理情況實際,，在原有內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上進行改進,，內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃20xx年5月初啟動，具體按以下步驟實施：

（1）前期準備

成立醫(yī)院內(nèi)控項目工作小組,，召開啟動會議,，做好動員工作

（2）現(xiàn)狀分析階段

通過訪談、會議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式,，針對現(xiàn)有內(nèi)部控制規(guī)范手冊（試行）中關(guān)鍵內(nèi)控點與實際工作情況經(jīng)行分析,，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,編制內(nèi)控測評報告。

（3）制定內(nèi)控實施方案階段

在對內(nèi)控現(xiàn)狀評價分析的基礎(chǔ)上,，制定切實可行的內(nèi)部控制實施方案并交領(lǐng)導(dǎo)小組審閱,。

（4）內(nèi)控實施階段

各部門根據(jù)內(nèi)控實施方案開展本部門的內(nèi)控工作，并對實施階段內(nèi)部控制體系建設(shè)工作進行回顧總結(jié),，重點圍繞健全內(nèi)控體系建設(shè),、管理提升、風險防控和經(jīng)營管理成效等方面總結(jié)經(jīng)驗做法,，形成科室內(nèi)部控制自查報告及醫(yī)院內(nèi)控有效性評價報告,。

（5）內(nèi)控缺陷整改與優(yōu)化階段

針對自查、檢查結(jié)果,，整改完善內(nèi)控體系建設(shè),。對重要業(yè)務(wù)流程和管理缺陷，隨著整改的不斷推進,，學習先進單位經(jīng)驗,，提高管理標準，細化流程操作，完善制度規(guī)章,，改進控制措施,，實現(xiàn)風險與收益平衡、促進管理提升,，形成年度內(nèi)控評價報告,。領(lǐng)導(dǎo)小組將結(jié)合年度內(nèi)控評價報告，部署下一年度內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù),。

內(nèi)部控制工作方案2

為進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平,，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè),，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號,，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見>的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求,，結(jié)合本區(qū)具體情況,，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。

一,、充分認識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動,，又是一項重要的制度安排,，是行政事業(yè)單位治理的基石,。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度,、實施措施和執(zhí)行程序,，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合,，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中,，對于提高單位管理水平，改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率,，規(guī)范財經(jīng)秩序,，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”,，加強廉政風險防控機制建設(shè),，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。

二,、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容

(一)基本概念

內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標,，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序,，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控,。

(二)適用范圍

《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān),、行政機關(guān),、政協(xié)機關(guān),、審判機關(guān)、檢察機關(guān),、各民主黨派機關(guān),、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。

(三)實施目標

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和使用有效,、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，提高公共服務(wù)的效率和效果,。

(四)主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應(yīng)當從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制,。

單位層面的主要內(nèi)容:

1,、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門,；是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制,。

2、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況,。包括經(jīng)濟活動的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離,；權(quán)責是否對等,；是否建立健全議事決策機制、崗位責任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機制,。

3、內(nèi)部管理制度的完善情況,。包括內(nèi)部管理制度是否健全,；執(zhí)行是否有效。

4,、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況,。包括是否建立工作人員的培訓(xùn)、評價,、輪崗等機制,；工作人員是否具備相應(yīng)的資格和能力。

5,、財務(wù)信息的編報情況,。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告；決算編報是否真實,、完整,、準確、及時等,。

6,、其他情況。

業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容:

1,、預(yù)算管理情況,。包括在預(yù)算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預(yù)算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合,、與具體工作是否相對應(yīng),；是否按照批復(fù)的額度和開支范圍執(zhí)行預(yù)算，進度是否合理,，是否存在無預(yù)算,、超預(yù)算支出等問題。

2,、收支管理情況,。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關(guān)憑據(jù),，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等,；發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性,，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形,。

3,、政府采購管理情況,。包括是否按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)；是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序,；是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案,。

4、資產(chǎn)管理情況,。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任,；是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理,；是否按照規(guī)定處置資產(chǎn),。

5、建設(shè)項目管理情況,。包括是否按照概算投資,；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留,、擠占,、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形,；是否按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并及時辦理移交手續(xù),。

6、合同管理情況,。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理,；是否明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件；是否有效監(jiān)控合同履行情況,；是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制,。

7、會計控制情況,。包括會計憑證,、賬簿、報表審核,；會計憑證填制和傳遞,；會計賬簿登記；財務(wù)報表編審和披露,。

8,、其他情況。

(五)建立和實施內(nèi)部控制體系的步驟

行政事業(yè)單位應(yīng)當根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施,。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:

1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),；

2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險,，確定風險點,，選擇風險應(yīng)對策略；

3,、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度,；

4、督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行,。

三,、工作推進措施和辦法

(一)建立聯(lián)合推進的工作機制

區(qū)財政局、監(jiān)察局,、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負責,，統(tǒng)籌部署,，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳,、培訓(xùn),、指導(dǎo)等工作。各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處及各預(yù)算主管部門負責對本地區(qū),、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責,，認真組織實施,，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。

(二)加強宣傳培訓(xùn)

各單位應(yīng)廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義,，不斷增強單位負責人對內(nèi)部控制制度建設(shè)的“第一責任主體”意識,，使風險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎(chǔ),，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境,。開展單位內(nèi)控培訓(xùn)，使財務(wù)部門和內(nèi)控牽頭部門準確把握內(nèi)控基本原理及實施要求,。同時,，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓(xùn)學習,。

(三)有序推進內(nèi)控建設(shè)

各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求,，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度,、實施業(yè)務(wù)流程再造,、強化信息系統(tǒng)建設(shè)、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié),，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位,。

(四)構(gòu)建考核驗收體系

按照誰主管、誰舉辦,、誰負責的原則,，分層次,、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)進行考核驗收,。將內(nèi)控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核,。同時,，強化財政、審計,、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督,，不斷完善內(nèi)控制度體系建設(shè),。

四、實施的步驟和時間

各單位要高度重視,，根據(jù)本單位實際,，組織協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴格加以落實,，確保各項工作的順利實施,。實施內(nèi)控規(guī)范應(yīng)按以下階段分步推進:

(一)前期準備階段(20xx年1-2月)

各單位作為內(nèi)部控制建設(shè)主體，應(yīng)將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程,，明確牽頭部門,，落實職責分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓(xùn),，營造良好的內(nèi)控環(huán)境,，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。

(二)試點階段(20xx年3-5月)

為確?！秲?nèi)控規(guī)范》順利實施,，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局,、區(qū)審計局,、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心,、水務(wù)建設(shè)質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn),、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作,，及時發(fā)現(xiàn)問題,，總結(jié)試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式,。

(三)全面實施階段(20xx年5-9月)

各單位認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風險,，制定風險防控措施,，進而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程,，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接,，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)控制度,。一級預(yù)算部門應(yīng)以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴格執(zhí)行,，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底,，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作,，在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍,。

(四)驗收評價總結(jié)階段(20xx年9-12月)

各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的.有效性進行評估,，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷,，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告,。各鎮(zhèn)人民政府,、各街道辦事處、各預(yù)算主管部門負責對所屬單位內(nèi)控建設(shè)及執(zhí)行情況進行檢查驗收,。

五,、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求

(一)加強組織領(lǐng)導(dǎo)

各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處,、各預(yù)算主管部門要充分認識此項工作的重要性,，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，建立有效的工作機制,，“一把手”負總責,，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排,，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實,，努力形成“領(lǐng)導(dǎo)模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制,。

(二)形成制衡機制

在內(nèi)部管理制度建設(shè)上,，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的議事決策機制,。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策,，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，防止個人獨斷專行,；二是完善單位經(jīng)濟活動決策,、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批控制等控制機制,，用制度管人、管事,、管錢,，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預(yù)決算,、政府采購,、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力,，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用,。

(三)強化內(nèi)外監(jiān)督

內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制,。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度,，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價,，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立,、實施部門保持相對獨立。二是財政,、監(jiān)察,、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議,，并督促單位進行整改,。

(四)加強溝通協(xié)調(diào)

實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào),，深入分析執(zhí)行情況,，及時應(yīng)對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政,、監(jiān)察,、審計和預(yù)算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式,，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況,，做好指導(dǎo)和督促工作。同時,，積極探索建立時時監(jiān)控,、及時核查、整改反饋,、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制,，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用,。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通,，在認真領(lǐng)會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學習《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時,，積極向財政,、監(jiān)察、審計部門及預(yù)算主管部門反饋情況,，提出意見與建議,。

內(nèi)部控制工作方案3

根據(jù)中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆監(jiān)管局（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制,，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力,，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展,，制訂本工作方案。

一,、測試評價依據(jù)

公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》,、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》,、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作,。

二,、測試評價范圍

按照“以風險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍,。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項,。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。

三,、測試評價期間

本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日,，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。

四,、測試評價內(nèi)容

按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求,，20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風險評估,、控制活動,、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素,，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容,，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風險。

公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上,，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理,、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算,、資產(chǎn)管理,、人力資源、投資,、資金營運,、采購業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù),、財務(wù)報告,、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng),、內(nèi)部審計等,。

按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標準,，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行檢查,，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容,。對于已經(jīng)確認為設(shè)計無效的.控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性,，而應(yīng)當選擇其他可以實現(xiàn)控制目標的替代控制措施進行測試。

本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容,，在公司層面主要為控制環(huán)境方面,、風險評估、控制活動,、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認,，依次確定重要業(yè)務(wù)流程,、確認和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認重要風險和關(guān)鍵控制,。

五,、測試評價組織

20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭,，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組,，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進行監(jiān)督和審查,。

六,、測試評價方法

內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風險為導(dǎo)向,、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法,，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。

內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問,、現(xiàn)場測試,、專題討論、實地查驗,、比較分析等方法,，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容,，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫,，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷,，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》,。

七、工作計劃和時間進度

20xx年度,，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行,。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試,，以證實相關(guān)控制的有效性,。

在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》,，并向項目組成員明確測試目標,、測試范圍、測試內(nèi)容,、測試期間,、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求,。

內(nèi)部控制工作方案4

根據(jù)集團公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進度安排,，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進入內(nèi)控評價階段。為了配合國家監(jiān)管部門及集團公司的要求,，使內(nèi)控評價工作有序,、有效的開展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,、應(yīng)用指引,、評價指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實際情況,，特制定本工作方案,。

一、內(nèi)控評價工作的總體目標

依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引,，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點,，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風險評估,、控制活動,、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素,，全面評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計合理性及運行有效性,，及時發(fā)現(xiàn)各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作,，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力,。

二、內(nèi)控評價工作機構(gòu)

本次內(nèi)控評價工作由集團董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，審計部負責具體實施,，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：

三,、內(nèi)部控制評價范圍

根據(jù)中國證監(jiān)會四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評價范圍的母公司及重要子公司的.總資產(chǎn)、營業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務(wù)報表相應(yīng)指標的50%以上”這一要求,，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司,。

四、評價工作實施

1,、評價原則：

本次內(nèi)控評價工作應(yīng)該遵循“全面性,、重要性、客觀性”三項原則,。

全面性：內(nèi)控評價應(yīng)全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計及執(zhí)行情況,。

重要性：在全面評價的基礎(chǔ)上,，結(jié)合公司自身特點,，重點關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風險領(lǐng)域。

客觀性：評價工作應(yīng)從獨立客觀的角度出發(fā),，如實反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處,，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。

2,、工作任務(wù)

以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù),，全面評價公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié),、資金營運管理,、采購與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié),、成本與存貨流程,、籌資與投資環(huán)節(jié)、財務(wù)報表及關(guān)賬流程,。

評價工作將通過調(diào)查問卷,、個別訪談、穿行測試,、抽樣檢查等方式進行,，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評價工作底稿,。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時,，應(yīng)當充分考慮下列因素：

（1）是否針對風險設(shè)置了合理的細化控制目標。

（2）是否針對細化控制目標設(shè)置了對應(yīng)的控制活動,。

（3）相關(guān)控制活動是如何運行的,。

（4）相關(guān)控制活動是否得到了持續(xù)一致的運行。

（5）實施相關(guān)控制活動的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。

綜合考慮以上因素后,，對內(nèi)部控制缺陷進行認定,，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷,，以此評價公司內(nèi)部控制的設(shè)計及運行是否有效,。

3、內(nèi)部控制評價報告

現(xiàn)場評價工作結(jié)束后,，由審計部負責匯總內(nèi)部控制評價工作結(jié)果,，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評價報告,，報經(jīng)集團董事會審批后,，會同年度財務(wù)報告一同對外報出。

內(nèi)部控制工作方案5

根據(jù)財政部,、證監(jiān)會《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求,，為了保障合規(guī)、有序,、高效地開展內(nèi)部控制評價工作,，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊》,、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評價管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度,，特制定本工作方案。

一,、內(nèi)控評價工作內(nèi)容及范圍

內(nèi)控評價的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境,、風險評估、控制活動,、信息與溝通,、內(nèi)部監(jiān)督。

內(nèi)控評價的范圍：公司本部及其分公司,、子公司,。

二、內(nèi)控評價工作組織領(lǐng)導(dǎo)

1,、內(nèi)控評價領(lǐng)導(dǎo)小組

(董事會,、監(jiān)事會、審計委員會,、總經(jīng)理)

2,、內(nèi)控評價工作小組

(經(jīng)營管理部、審計部,、董事會辦公室及其他職能部門)

三,、內(nèi)控評價時間進度安排

預(yù)計在20xx年9月份進行內(nèi)控自評價,。

四、內(nèi)控評價的實施

1,、中期評價,，查找缺陷

(1)內(nèi)控評價小組前期工作：

A、內(nèi)控評價實施過程

a,、從企業(yè)層面控制了解,、分析內(nèi)部控制風險；

b,、識別風險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分,。

B、該階段形成以下工作底稿：

組織架構(gòu),、發(fā)展戰(zhàn)略,、人力資源、社會責任,、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿,。

(2)內(nèi)控評價工作內(nèi)容

A、內(nèi)控評價小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干,，主持各單位內(nèi)控評價,，實現(xiàn)內(nèi)控評價全覆蓋，完善以下工作：

a,、全面分析各單位相關(guān)的內(nèi)部控制，要求各單位部門主管完成《內(nèi)部風險評估表》的填寫,；

b,、全面梳理各單位內(nèi)部控制手冊，比照各單位管理制度及實際業(yè)務(wù),，對內(nèi)部控制手冊中不完善的地方進行修正,；

c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風險,，補充完善流程圖,、風險清單、風險矩陣,；

d,、對各單位內(nèi)部控制進行測試，編寫各單位的《內(nèi)控評價報告(中期)》,，評價人員與單位負責人共同確認內(nèi)控缺陷,、《內(nèi)控評價報告(中期)》。

B,、該階段形成以下工作底稿：

a,、內(nèi)部控制缺陷認定匯總表,；

b、流程圖,、風險矩陣,、風險清單；

c,、內(nèi)部控制評價工作底稿,。

2、內(nèi)控缺陷整改

(1)內(nèi)控缺陷確認標準：詳見《內(nèi)部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》,；

(2)內(nèi)控缺陷的'確認程序：

A,、各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認,，將形成的一致意見和不同意見在《內(nèi)部控制缺陷認定匯總表》中反映,，報內(nèi)控評價小組；

B,、內(nèi)控評價小組復(fù)查新增的內(nèi)控缺陷：評價人員初步判斷,，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見后，評價小組討論形成初步意見,，報缺陷所在單位負責人確認,；

C、內(nèi)控評價小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負責人確認內(nèi)控缺陷,，單位負責人召集相關(guān)人員討論確定整改措施,，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內(nèi)控缺陷,，評價小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級討論確定,；內(nèi)控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內(nèi)控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷,，應(yīng)直接向董事會報告,，由董事會裁定。

(3)內(nèi)控缺陷的整改

須整改的內(nèi)控缺陷,，由缺陷所在單位整改,，由內(nèi)控評價工作小組進行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當措施進行改進,。

3,、監(jiān)控缺陷整改后的運行情況

內(nèi)控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度,，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月,，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據(jù),，確保缺陷已消除,。

4,、期末評價，出具評價報告

主要采用后推程序進行內(nèi)控評價：

(1)期中測試運行有效的內(nèi)部控制,，到期末仍未發(fā)生變化,，根據(jù)實際確定是否需補充樣本進行測試；

(2)重點關(guān)注,、測試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制,。

內(nèi)控評價工作小組根據(jù)評價結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評價報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議后,，報董事會審批,。

五、內(nèi)控評價底稿

出具內(nèi)控評價報告后,，內(nèi)控評價小組在3個月內(nèi)將內(nèi)控評價底稿裝訂成冊并歸檔,，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室,，保存期限10年,。

本方案經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。

內(nèi)部控制工作方案6

為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》和省財政廳,、監(jiān)察廳,、審計廳《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作,，現(xiàn)提出以下實施方案,。

一、工作目標

以明確為基礎(chǔ),，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手,，在20xx年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年,，基本建成權(quán)責一致、制衡有效,、運行順暢,、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系,，切實加強權(quán)力監(jiān)控制約,，保證權(quán)力規(guī)范、透明,、高效運行,。

二、基本要求

1,、全面覆蓋,。內(nèi)部控制建設(shè)是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求,，貫穿權(quán)力運行過程，要按照單位全覆蓋,、權(quán)力全覆蓋,、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

2,、突出重點。圍繞重點領(lǐng)域,、重點環(huán)節(jié),，針對重要崗位、重要事項,，通過規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學的控制方法,，強化內(nèi)部權(quán)力運行制約，防止權(quán)力濫用,。

3,、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合,、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合,、流程控制和風險管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的'結(jié)合,，既制約權(quán)力,，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。

4,、持續(xù)完善,。加強內(nèi)部控制建設(shè)是項持久工程、系統(tǒng)工程,，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化,、國家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時改進完善,，提高內(nèi)部控制能力和水平,。

三、主要任務(wù)

1,、界定權(quán)力事項,。按照“職權(quán)法定、權(quán)責一致”的要求,，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎(chǔ)上,，對權(quán)力事項進行全面清理確認，明確權(quán)力行使的依據(jù),、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍,。（牽頭處室：政策法規(guī)處）

2,、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則,，規(guī)范崗位設(shè)置,，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級授權(quán),，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置,、崗位分工的合理性和科學性,，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。（牽頭處室：人事處）

3,、優(yōu)化權(quán)力流程,。對權(quán)力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范,，明確操作標準,，合理分解權(quán)力。通過流程控制和痕跡化管理,，形成層層分解,、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條,。（牽頭處室：政策法規(guī)處）

4,、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責和權(quán)力風險點,，依據(jù)法律法規(guī),、政策規(guī)定、廉政要求,、工作職責,、工作標準，制定內(nèi)部控制措施,，形成操作性強,、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系,。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務(wù)處）

5,、推進信息公開,。權(quán)力事項、運行流程,、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開,。每年進行單位內(nèi)部控制,，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務(wù)報告的重要組成內(nèi)容進行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機制,，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設(shè)的促進和監(jiān)督作用,。（牽頭處室：辦公室）

6、嚴格考評問責,。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責機制,，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題,、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進一步改進和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核,、追責問責結(jié)合起來,，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責任追究,，全面提升管理成效,。（牽頭處室：人事處）

四、工作步驟

1,、權(quán)力排查階段（6月上旬—7月下旬）

各單位,、各處室要充分認識內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開展“熟悉內(nèi)控,、理解內(nèi)控,、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動性,，營造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境,。及時對本單位、本處室權(quán)力事項進行全面清理確認,，明確權(quán)力行使的依據(jù),、權(quán)力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》,，7月15前報政策法規(guī)處匯總,，提交局長辦公會研究確定。

2,、內(nèi)控建設(shè)階段（8月上旬—11月下旬）

按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單,，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程,、健全控制體系三個方面著手,，制定各項權(quán)力崗位明細表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施,、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單,，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總,，提交局長辦公會研究,。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項,、崗位職責,、控制措施等情況，實現(xiàn)權(quán)力,、崗位,、責任、制度的有機結(jié)合,，形成完備的權(quán)責體系,。

3、總結(jié)提升階段（12月上旬—12月下旬）

省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負責組織對各單位,、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查,，對不符合要求的，責成相關(guān)部門和單位進一步整改完善,。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流,，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐,。

五,、保障措施

1、加強領(lǐng)導(dǎo),。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組,，牛向陽同志任組長，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財務(wù)處,，具體負責全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo),、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作,。各單位,、各處室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運行,、強化內(nèi)部控制,，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作,。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實施方案》,，相應(yīng)的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案,。

2、明確職責,。按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求,，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔領(lǐng)導(dǎo)責任,，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責任人,，需要高度重視，確保制度健全,、執(zhí)行有力,、監(jiān)督到位。財務(wù)處要切實做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項工作,；駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權(quán)力制衡等工作,；人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問責機制等工作,；政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總,、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行,。

3,、合力推進。一是加強部門會商,，財務(wù),、紀檢監(jiān)察、人事,、政策法規(guī),、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動,，建立聯(lián)合工作機制,。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查,，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),，查找原因，堵塞漏洞,。三是發(fā)揮市場作用,，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用,，形成工作合力,。

內(nèi)部控制工作方案7

為貫徹落實財政部《關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【20xx】24號)文件要求，推動我單位開展內(nèi)部控制工作，提高國有林場管理能力,，加強廉政風險防范,，現(xiàn)就我單位實施內(nèi)部控制工作提出以下方案。

一,、重要意義

(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措,。

在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措,。要深化行政體制的改革,，堅持用制度管權(quán)、管事,、管人,，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里,，構(gòu)建決策科學,、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系,。

實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用,，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地,，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系,，推動廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府的建設(shè),。

(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的`長效機制,。

解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果,，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點,。

實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮,，不斷優(yōu)化,、固化、E化(信息化)的過程,，強化考核監(jiān)督,，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制,。

(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化,、科學化、信息化管理的積極實踐,。為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要,，客觀要求財政工作必須深化改革,，規(guī)范管理。

內(nèi)控規(guī)范通過制定制度,、實施措施和執(zhí)行程序,，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預(yù)算管理,、收支管理,、政府采購管理、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。

實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效運行,，確保財務(wù)記錄,、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時、可靠,、完整,。

實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益,、促進財政管理的規(guī)范化,、科學化和信息化起到積極的促進作用。

二,、原則和目標

(一)工作原則

1.全面性原則,。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督,，全員參與,、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控,，保證控制范圍的全面性,。

2.重要性原則。

在全面控制的基礎(chǔ)上,，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險,，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施,。

3.制衡性原則,。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工,、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制,，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事,、管人的作用,。

4.適應(yīng)性原則,。

內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化,、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高,，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

(二)工作目標

我單位應(yīng)通過實施內(nèi)控規(guī)范,，梳理流程,、健全制度,、實施措施,、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心,，以控制手冊和評價標準為主體,，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ),，以外部監(jiān)管部門積極引導(dǎo)、中介機構(gòu)有效服務(wù)為支撐,，全員參與,、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系,，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機制,，推動國有林場健康長效發(fā)展。

我單位內(nèi)部控制目標具體包括四個方面,。

1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法,，有效規(guī)范單位預(yù)算管理、收支管理,、政府采購,、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目,、合同控制等各類經(jīng)濟活動。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效,，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則,，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

3.合理保證單位財務(wù)信息真實完整,，強化財務(wù)信息分析和結(jié)果運用,，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

4.有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法,，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗,、反舞弊的長效機制,。

三,、工作安排

(一)組織動員階段(20xx年7月中旬)

1.20xx年7月中旬全面啟動我單位內(nèi)部控制工作，研究制定實施方案,，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內(nèi)部控制工作,。

2.20xx年7月，由我單位場長牽頭,，組織召開我單位內(nèi)控規(guī)范實施協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見,，明確職責分工，溝通相關(guān)情況,，部署相關(guān)工作,。

(二)組織實施階段(20xx年8-9月)

20xx年8-9月，按照《指導(dǎo)意見》的要求,，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行)》（財會【20xx】21號）為依據(jù),，在我單位場長的直接領(lǐng)導(dǎo)下，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系,，進一步提升單位管控效能,，有序推進內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作,。

建立定期工作通報會機制,，對我單位內(nèi)控基礎(chǔ)性評價工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實施機構(gòu),。

各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人,，擔任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，將其作為“一把手”工程,，形成內(nèi)控實施組織框架,，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務(wù)性質(zhì),，確定牽頭部門及相關(guān)人員,，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實,，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳,、培訓(xùn)和實施工作,。

二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。

首先要針對意見反饋或訪談記錄,、調(diào)查問卷進行匯總分析,，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點；其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風險,，根據(jù)單位業(yè)務(wù)特

點查找風險點,，并從各個業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估,。

對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析,、定量分析和風險排查，確定風險等級,，制定出相應(yīng)的應(yīng)對措施和整體策略,。

三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。

根據(jù)確定的風險點,、風險等級和風險應(yīng)對策略,，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，提出風險管控措施,，固化信息系統(tǒng)和流程,，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行,。

明確各個部門,、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設(shè)立相應(yīng)部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進行考核和獎懲,，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力,，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題,，完善應(yīng)對措施,，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關(guān)內(nèi)容。

(四)監(jiān)督檢查階段(20xx年10月)

1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價,。

充分利用廉政風險防控機制和外部審計,、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作,，認真整改,，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

每年至少開展一次自我評價,，并提交自我評價報告,。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或單位辦公會應(yīng)當專題對自我評價報告進行研究，責成相關(guān)部門進行整改,。

整改結(jié)果應(yīng)當作為自我評價報告的組成部分,。

2.實施單位要及時向區(qū)財政局會計科反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息,，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果,。

3.區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導(dǎo),、檢查、監(jiān)督,、評價,。

四、保障措施

(一)強化組織領(lǐng)導(dǎo)

在單位負責人的帶領(lǐng)下,，成立領(lǐng)導(dǎo)小組,，做好工作部署通過進度跟蹤、指導(dǎo)督促等,，確保單位內(nèi)控工作順利進行,。

(二)加強監(jiān)督檢查

區(qū)財政局內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導(dǎo)、檢查,、監(jiān)督,、評價。

內(nèi)部控制工作方案8

根據(jù)XX證監(jiān)局《關(guān)于做好XX轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》,，XX市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《XX市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”）,，召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下,，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下,，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已按照實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析,，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范,，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作,，將實施方案落到實處，特制定本方案,。

一,、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

20xx年5月，通過調(diào)研與分析,，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)所有子公司,，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面,，確定對公司治理,、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進行重點調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異,，找出缺陷并提出整改建議,。

通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試,，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位,、部門研究分析,，達成共識，現(xiàn)確認公司層面內(nèi)控缺陷為10個,，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個,，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷,。所有的缺陷中,，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個,。

二,、整改實施方案

針對內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作,。

1,、整改范圍

公司內(nèi)部控制缺陷整改實施范圍是公司本部及所有子公司，其中,，重點子公司需要按已經(jīng)確認的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析,，并進行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制,，分析缺陷并整改,。

2、整改責任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負責人,，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負責相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作,。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責任,。

3,、整改方式

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭,、主導(dǎo)整改實施工作,。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法,，分工合作,，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題,，優(yōu)先在國際電子器件公司進行整改示范,，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作,，完成整改工作,。

（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負責,，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見,，進行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題,，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負責,，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改,。

（5）非重點子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點,，對本公司的業(yè)務(wù)流程進行自查，并形成缺陷匯總報告,。根據(jù)顧問公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進行整改,。

（6）為了提高內(nèi)部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng),。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時,，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)控制的流程,，需要編寫流程說明與編制流程圖,。子公司內(nèi)控工作負責人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理,，是否可以有效執(zhí)行,。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。

4,、內(nèi)控手冊建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果,，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊》,，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的'方針、政策,，匯總公司的相關(guān)制度,、規(guī)定，并詳細定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責,。

公司風控部制定內(nèi)控手冊目錄,、內(nèi)容、編碼規(guī)范等,。公司本部職能部門負責組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊,，風控部負責匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風控部,、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn),，促進內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問,，維護與優(yōu)化內(nèi)控手冊,。

5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實施進度及整改效果,，公司本部內(nèi)審部和風控部將組成內(nèi)控工作檢查小組,，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總,，每周形成內(nèi)控整改實施情況報告,，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中,，顧問公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助,。

6、整改成果的驗收

公司內(nèi)審部和風控部共同負責分階段驗收整改成果,。內(nèi)審部與風險部每周檢查整改進展,，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認是否有效整改,。有效整改的評價標準是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行,；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)容清晰,，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部控制目標,。整改成果最終驗收時間是20xx年11月21日,。內(nèi)審部與風控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。