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公司的現(xiàn)金持有行為是一項(xiàng)重要的理財(cái)行為，它綜合反映了公司的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,，并且與公司的治理狀況密切相關(guān),，因此現(xiàn)金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理乃至企業(yè)管理的核心內(nèi)容。這次帥氣的小編為您整理了公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度參考【優(yōu)秀2篇】,，在大家參照的同時(shí),，也可以分享一下白話文給您最好的朋友。

公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度參考 篇一

第一條 為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理,，提高現(xiàn)金的使用效率,，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī),，制定本制度。

第二條 本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金,。

第三條 建立不相容職務(wù)相互分離控制制度,。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄,、財(cái)產(chǎn)保管,、稽核檢查等。

第四條 建立授權(quán)批準(zhǔn)制度,。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍,、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容,。各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。

第五條 被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進(jìn)行現(xiàn)金審批,，不得超越審批權(quán)限,。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù),，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理,，并及時(shí)向?qū)徟说氖跈?quán)部門報(bào)告。

第六條 對(duì)大額的現(xiàn)金支付或資金運(yùn)作,，要實(shí)行集體決策和審批,，控制風(fēng)險(xiǎn)的`發(fā)生。

第七條 財(cái)務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位,，對(duì)現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理：

1,、支付計(jì)劃。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí),，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計(jì)劃,，注明款項(xiàng)的用途、金額,、及收款單位,，并附經(jīng)濟(jì)合同或采購(gòu)計(jì)劃。

2,、支付審批,。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審批,。對(duì)不合理的或有損公司利益的支付申請(qǐng)拒絕批準(zhǔn),。

3、付款審核,。財(cái)務(wù)處接到審批有效的付款計(jì)劃后,，審核人應(yīng)積極安排資金，并對(duì)具體付款單據(jù)與付款計(jì)劃進(jìn)行對(duì)照,、審核,。復(fù)核付款申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍,、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤后,，交由承辦人員辦理付款。

4,、辦理支付,。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無(wú)誤的付款單據(jù)后，要再次對(duì)付款單證是否齊全,、妥當(dāng),、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng),、是否符合審批程序等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,，無(wú)誤后方可付款。

第八條,、財(cái)務(wù)處內(nèi)部管理,。

1、財(cái)務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納,，按照《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》負(fù)責(zé)管理公司的現(xiàn)金收,、付和管理業(yè)務(wù)。

2,、出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入,、支出,、費(fèi)用、債權(quán),、債務(wù)的登記工作,。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進(jìn)行崗位輪換,。

3,、對(duì)取得的貨幣資金必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)小金庫(kù),、不得帳外設(shè)帳或截留收入,。

4、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理,，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行,。

5、超過(guò)現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金,，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。

6、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行不定期的盤點(diǎn)，做到帳物相符,，保證現(xiàn)金的安全,。

7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表,，做到帳帳相符,。如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因,，及時(shí)處理,。

8、出納人員對(duì)與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購(gòu)買,、保管,、使用、背書轉(zhuǎn)讓,、注銷等必須規(guī)范進(jìn)行,，并設(shè)立登記薄進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜,。

9,、有關(guān)人員對(duì)應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)真仔細(xì),，按照規(guī)范進(jìn)行,。對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)予以查詢，有問(wèn)題的要退回,，對(duì)受理的票據(jù)要詳細(xì)記錄并妥善保管,。

10、有關(guān)財(cái)務(wù)人員對(duì)辦公用財(cái)務(wù)專用章,、名章必須妥善保管,，并按規(guī)定使用。如因個(gè)人保管不但或不按規(guī)定使用,，造成的一切后果由責(zé)任人負(fù)責(zé),。

11、財(cái)務(wù)處要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格,，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素,。

第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時(shí),，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,。

第十條、因公司資金發(fā)生困難,，需向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí),，須報(bào)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,。

第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次,，超過(guò)100萬(wàn)元時(shí),，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購(gòu)部門研究確定,。

第十二條,、銀行間的大額資金調(diào)動(dòng)超過(guò)100萬(wàn)元時(shí)，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意,。

第十三條,、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時(shí)，無(wú)論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意,。

一,、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,，制定本制度,。

二、為保證公司生產(chǎn),、工作的正常進(jìn)行,，必須保持適量的庫(kù)存現(xiàn)金。

三,、現(xiàn)金的使用,，要能保證下面的項(xiàng)目能及時(shí)支付：

1、產(chǎn)品銷售的運(yùn)輸費(fèi),、報(bào)關(guān)費(fèi),、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、廣告費(fèi),。

2、本公司員工工資,、獎(jiǎng)金,、津貼、福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)和其他勞務(wù)報(bào)酬,。

3、員工差旅費(fèi),、學(xué)習(xí)費(fèi),、客戶的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

4,、駕車人員的車油費(fèi),、過(guò)路費(fèi),、過(guò)橋費(fèi)、行車費(fèi),。

5,、員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時(shí)借款,。

6,、設(shè)備的小型維修的人工費(fèi)，所需的零配件及其他五金材料費(fèi),。

7,、公司負(fù)責(zé)人安排的其他小額開支。

四,、除保證上項(xiàng)兩天的開支外,，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

五,、公司現(xiàn)金必須存放在財(cái)務(wù)室的保險(xiǎn)柜內(nèi),。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭(zhēng)取當(dāng)天發(fā)放完畢，避免在保險(xiǎn)柜外放,。

六,、不準(zhǔn)以收抵支，收支必須分開,。

七,、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金,。

八,、不準(zhǔn)將公司存帳戶借給他人使用。

九,、不準(zhǔn)以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金,。

十、不準(zhǔn)私設(shè)小錢柜,。不得將長(zhǎng)款存放一邊,，脫離帳務(wù)監(jiān)督。

十一,、出納人員要認(rèn)真,、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié),，每天業(yè)終了，應(yīng)核對(duì)帳,、款是否相符,，月終應(yīng)與會(huì)計(jì)核對(duì)帳帳,、帳實(shí)是否相符，如有問(wèn)題應(yīng)及時(shí)查明原因調(diào)帳,。

十二,、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對(duì)出納人員的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查、盤點(diǎn),，如有長(zhǎng)短款,，應(yīng)查明原因及時(shí)處理。

公司財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理制度參考 篇二

現(xiàn)金管理

第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一)職員工資,、津貼,、獎(jiǎng)金；（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,；（三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi),；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(五）法人代表批準(zhǔn)的其他開支,。前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元,，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由法人代表確定,。

第二十七條 除本規(guī)定第二十五條外,，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,，應(yīng)當(dāng)以支票支付,；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核,，法人代表批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金,。

第二十八條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品,、勞保,、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金,。

第二十九條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元,。超額部分應(yīng)存入銀行。第三十條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）,。因特殊情況確需坐支的,，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)法人代表批準(zhǔn)。

第三十一條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,，并寫明用途和金額,，由法人代表批準(zhǔn)主管會(huì)計(jì)審核加蓋印鑒后提取。

第三十二條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,，需填寫《借款單》,，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交法人代表批準(zhǔn)簽字后方可借用,。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,，在當(dāng)月工資中扣還。

第三十三條 符合本規(guī)定第二十五條的,，憑發(fā)票,、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證,，經(jīng)手人簽字,，會(huì)計(jì)審核，法人代表批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金,。

第三十四條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字,，金 www.baihua baihuawen.cn wen.cn 額數(shù)量無(wú)誤,，填制記帳憑證。

第三十五條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,，交主管副總經(jīng)理審核,，法人代表簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款,，當(dāng)月發(fā)放工資,，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理,。

第三十六條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單）,，由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間,、天數(shù)無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后,，送法人代表簽字，填制憑證,，交出納員付款,，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。

第三十七條 無(wú)論何種匯款,，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,，分別由經(jīng)手人、部主任,、法人代表簽字,。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證,。

第三十八條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),，每日結(jié)算，帳款相符,。

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