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招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法篇一

根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況,，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼,、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,，日常500元以下的零星支出。

二,、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外,，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng),，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付,。

三,、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1,、領(lǐng)用人須填寫(xiě)(借款單),，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2,、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天,，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款,。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí),、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù),。

3,、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施,，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出,，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回,。

4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后,，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,，不得折疊、磨損,。

四,、日常支出的報(bào)銷(xiāo)

1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法,、內(nèi)容完整的原始發(fā)票,。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開(kāi)票單位的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章,。

2,、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣,，必須由收款單位填寫(xiě)),、所購(gòu)商品的名稱、規(guī)格,、數(shù)量,、單價(jià)、金額(含大,、小寫(xiě)金額),、填制日期、填制人姓名等等,。上述內(nèi)容不全,、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大,、小寫(xiě)金額不相符等,，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定,，由收款單位進(jìn)行更正,、補(bǔ)充或重新開(kāi)列。

3,、購(gòu)置辦公用品,、勞保用品及日常支出(修車(chē)配件、維修購(gòu)配件,、材料)等物資,，應(yīng)附收款單位開(kāi)列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開(kāi)據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件,，否則不予報(bào)銷(xiāo),。

4,、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫(xiě)支票號(hào)碼后四位,，以便報(bào)帳核對(duì)。

5,、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向,，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。

6,、當(dāng)月發(fā)生的日常支出,，材料款、修理費(fèi),、燃料費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi),、通訊費(fèi),、招待費(fèi)、餐費(fèi),、勞務(wù)用品,、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷(xiāo),。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷(xiāo)的,，上述費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷(xiāo),。

五,、招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo),，實(shí)行一事一結(jié)制度,。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元,，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長(zhǎng)批準(zhǔn),。

3、報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》,。

4,、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷(xiāo)有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》

經(jīng)辦人簽字,，本單位“一支筆”審批后,，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

5,、禮品費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須有明細(xì)或清單,，由經(jīng)辦人注明禮品用處,，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷(xiāo),，列支本單位預(yù)算支出,。

招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法篇二

為控制費(fèi)用，提高效率,，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷(xiāo)程序,，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度,。

一,、報(bào)銷(xiāo)范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷(xiāo)及外地長(zhǎng)駐人員。

二,、出差審批辦法：

1,、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款,，出差前均應(yīng)填寫(xiě)“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見(jiàn)附件),明確出差任務(wù),、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的,，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單,。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款,，應(yīng)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”,，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行,。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清,、后帳不借”的原則。

2,、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，并列明事由,、時(shí)間,、線路后交部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，再交財(cái)務(wù)部審核簽字,，按《##費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序》予以報(bào)銷(xiāo)(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字),。除按規(guī)定可報(bào)出租車(chē)費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車(chē)，應(yīng)事前向部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意,，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可,。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn);

(2)因特殊情況超標(biāo),，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo),。

4、 乘座工具標(biāo)

5,、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：

第一類(lèi)：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員;

第二類(lèi)：中層干部及高級(jí)職稱人員;

第三類(lèi)：工作人員指公司除一、二,、四類(lèi)之外的其他員工;

第四類(lèi)：安裝維修人員,。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶,、天城,、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi),。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元,。但每天報(bào)銷(xiāo)的誤餐費(fèi)不得超過(guò)兩餐,。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷(xiāo),，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人,，無(wú)住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員,。

(4)出差乘坐火車(chē),、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間,，在車(chē),、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē),、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪,、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的,，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

a.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車(chē)非空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,、空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%,、五等臥按票價(jià)的40%,、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi),，報(bào)銷(xiāo)時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額,。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助,。

(7)各部門(mén)派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶,、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢,、無(wú)錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京,、津,、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干,。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符,。不得乘坐旅游輪船和旅游專(zhuān)線的汽車(chē)，不得繞行,。違反規(guī)定的,，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān),，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用,，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī),，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)費(fèi)用可憑票報(bào)銷(xiāo)，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍,。

(10)出外學(xué)習(xí),、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí),、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的,，憑會(huì)議證明和發(fā)票,，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn),、會(huì)務(wù)費(fèi),，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款,，給予其所在部門(mén)或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù),，給多派人出差的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款,。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷(xiāo)的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批,。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰,，同時(shí)對(duì)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(chē)(包括因工作需要隨貨車(chē))乘坐到目的地,，未發(fā)生車(chē)船票;除按規(guī)定報(bào)銷(xiāo)出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外,，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬(wàn)州區(qū),、梁平,、云陽(yáng)、開(kāi)縣,、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;四川,、湖南,、湖北、陜西,、河南,、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助,，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天,。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo),，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪,。

四、本規(guī)定從20xx年7月1日起執(zhí)行,。各子公司應(yīng)參照本制度,，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法篇三

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司日常費(fèi)用管理,，規(guī)范和完善審批程序和權(quán)限，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和增收節(jié)支意識(shí),，根據(jù)《浙江農(nóng)資集團(tuán)有限公司資金使用,、費(fèi)用開(kāi)支審批管理辦法》(20xx年11月修訂)相關(guān)規(guī)定，本著“總額控制、適度從緊,、厲行節(jié)約”的原則,，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法,。

一,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序

正常報(bào)銷(xiāo)程序包括“5環(huán)節(jié)”：經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報(bào)銷(xiāo)單→ 本部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性,、合理性,，簽字確認(rèn) → 財(cái)會(huì)部會(huì)計(jì)稽核：報(bào)銷(xiāo)單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,，簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷(xiāo),，簽字確認(rèn)→財(cái)會(huì)部出納核對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額后報(bào)銷(xiāo)。如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,，則票據(jù)退回經(jīng)辦人,，經(jīng)辦人做修改后重新開(kāi)始審批程序?！?環(huán)節(jié)”流程圖如下：1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù),、填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單

2.相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性

3.財(cái)務(wù)稽核規(guī)范性,、合法性,、有效性

5.出納核對(duì)金額準(zhǔn)確性，予以報(bào)銷(xiāo)

4.總經(jīng)理或運(yùn)營(yíng)負(fù)責(zé)人審批是否報(bào)銷(xiāo)

二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求

1,、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性：指費(fèi)用支出真實(shí)、必須,，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致,。

2,、費(fèi)用票據(jù)合法性：指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章),。

3,、費(fèi)用票據(jù)有效性：基本要素包括，票據(jù)上要求加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或者財(cái)務(wù)專(zhuān)用章;手寫(xiě)發(fā)票沒(méi)有涂改,，大小寫(xiě)金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫(xiě)完整，準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱,。

三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單要求

1、統(tǒng)一格式：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、審批單,、備案表使用公司統(tǒng)一格式,。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單主要涉及三種：通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和住宿費(fèi)計(jì)算表,，各審批單和備案表參見(jiàn)附件,。

2,、原則上一事一報(bào),、一人一報(bào)：不同性質(zhì)的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),，不同時(shí)段的費(fèi)用分開(kāi)填報(bào),，差旅費(fèi)用按個(gè)人分開(kāi)填報(bào)。

“通用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容區(qū)分填寫(xiě),，具體分業(yè)務(wù)費(fèi),、城市交通費(fèi)、小汽車(chē)費(fèi),、辦公費(fèi),、房租費(fèi)、水電費(fèi),、郵電費(fèi),、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等,。

3,、及時(shí)填報(bào)：原則上費(fèi)用一月一報(bào)，經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報(bào)且無(wú)合理理由的視為自愿放棄,，財(cái)會(huì)部有權(quán)不再受理報(bào)銷(xiāo),。

4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整：包括“6要素”(who,、what,、when、where,、why,、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用,、發(fā)生時(shí)間,、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因,、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填制中予以明確,。

5、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)相關(guān)資料齊全：費(fèi)用審批單,、備案表,、費(fèi)用明細(xì)單、出差計(jì)劃書(shū),、情況說(shuō)明書(shū)等資料要作為報(bào)銷(xiāo)票據(jù)附件同時(shí)上報(bào),。

6、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)規(guī)范：用黑色碳素筆填寫(xiě),，禁用鉛筆,、藍(lán)色圓珠筆;金額計(jì)算準(zhǔn)確,，大小寫(xiě)相符,，字跡清晰工整,，報(bào)銷(xiāo)單不得隨意涂改。

7,、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)粘貼要求：

(1)票據(jù)粘貼在報(bào)銷(xiāo)底單左上角;

(2)長(zhǎng)方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;

(3)票據(jù)分類(lèi)別,、按時(shí)間順序粘貼;

(4)用膠水或固體膠固定，禁用釘書(shū)針;

(5)報(bào)銷(xiāo)單上沿和左沿保持整齊,，票據(jù)不外露在報(bào)銷(xiāo)單外,，大張票據(jù)要折疊，一張一疊;

(6)一份報(bào)銷(xiāo)單對(duì)應(yīng)票據(jù)過(guò)多時(shí),，先區(qū)分類(lèi)別,、攤薄粘貼在多張單子上，再將單子疊粘一起;

(7)票據(jù)金額,、票據(jù)說(shuō)明保留在粘貼區(qū)域之外,。

五、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的具體要求及審批權(quán)限

(一)業(yè)務(wù)費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,，業(yè)務(wù)事由填寫(xiě)詳實(shí),，包含客戶單位、客戶人數(shù),、主客姓名和職務(wù),、接待事由、接待時(shí)間,、我方陪同人員人數(shù)等,，特殊事由不便在報(bào)銷(xiāo)單上列明的，要求單獨(dú)附上書(shū)面說(shuō)明作為財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)備案,。同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,，尤其是接待同批客人，應(yīng)事先明確主要接待人員,，事后匯總統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)(及備案),。

單筆超過(guò)20xx元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi)，經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表,，審批結(jié)束，備案表由財(cái)會(huì)部主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管,。

審批權(quán)限：?jiǎn)喂P金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,，單筆金額在1000元—20xx元(含)以內(nèi)及部門(mén)總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批，單筆金額在20xx元—100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批,，單筆金額在100000元—150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批。

愛(ài)普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行，單筆超過(guò)20xx元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),，經(jīng)辦人需事先向愛(ài)普公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)申請(qǐng)并填寫(xiě)備案表，審批結(jié)束,，備案表由子公司財(cái)會(huì)主管負(fù)責(zé)保管,。由財(cái)會(huì)部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支明細(xì)月報(bào)，交公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)存查,。(表格見(jiàn)附件)。

(二)差旅費(fèi)

1,、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”格式,。差旅費(fèi)票據(jù)分類(lèi)別，按時(shí)間順序粘貼,。報(bào)銷(xiāo)單上必須詳細(xì)注明每天的行程,，地名具體到縣一級(jí)。長(zhǎng)時(shí)間連續(xù)出差,，票據(jù)量大的,，要求每?jī)扇斓钠睋?jù)就整理成一份報(bào)銷(xiāo)單，票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),，便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼,。

2、員工出差實(shí)行“出差前報(bào)出差計(jì)劃,，出差后交出差報(bào)告”的管理辦法,，差旅費(fèi)按人考核，各人分開(kāi)填報(bào),。出差人員在出差前向運(yùn)營(yíng)中心上報(bào)出差計(jì)劃,，書(shū)面形式或電子形式皆可，運(yùn)營(yíng)中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布,?！冻霾钣?jì)劃書(shū)》(見(jiàn)附件)中要明確出差目的、出差時(shí)間,、出差地區(qū),、交通工具、預(yù)計(jì)費(fèi)用等內(nèi)容,，報(bào)銷(xiāo)時(shí)粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后,。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容包括車(chē)船票,、飛機(jī)票,、自備車(chē)過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi),、購(gòu)票代理費(fèi),、私車(chē)公用產(chǎn)生的費(fèi)用。

(1)車(chē)船票(飛機(jī)票)報(bào)銷(xiāo)：

其他人員出差乘坐飛機(jī),，須事先征得部門(mén)負(fù)責(zé)人同意，由部門(mén)負(fù)責(zé)人在出差計(jì)劃書(shū)或者差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn);

駐外人員(除滿洲里辦事處)往來(lái)駐地,、公司本部,，原則上不得乘坐飛機(jī);

特殊情況上報(bào)總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;

出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫(xiě)參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：

出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定,。原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算填報(bào)《住宿費(fèi)計(jì)算表》,，超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個(gè)人承擔(dān)和獎(jiǎng)勵(lì)。隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,，可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),，但不再計(jì)算個(gè)人獎(jiǎng)勵(lì)。因特殊情況(如會(huì)議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),，個(gè)人承擔(dān)確有難處的,，經(jīng)辦人作書(shū)面情況說(shuō)明、提出減免申請(qǐng),，經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,，可按實(shí)全額報(bào)銷(xiāo)。

出差住宿同一房間,，要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_(kāi)具,，各人房費(fèi)分開(kāi)填報(bào)，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個(gè)房間除以人數(shù)均攤,。

愛(ài)普公司員工到公司設(shè)有辦事處,、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差，如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,，并有能力安排住宿,，應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。特別是出差時(shí)間較長(zhǎng)的情況,，原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,，做好住宿安排，盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開(kāi)支,。同樣情況也適用公司外地員工回杭出差,、參加會(huì)議的情況，盡量安排在公司集體宿舍住宿,，如集體宿舍無(wú)法安排,，則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。

(3)私車(chē)公用：

原則上盡量避免，若確因工作需要,，產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報(bào)審批后予以報(bào)銷(xiāo),。報(bào)銷(xiāo)人負(fù)責(zé)填寫(xiě)《私車(chē)公用備案表》(見(jiàn)附件)，作為報(bào)銷(xiāo)附件粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后,。

(4)出差補(bǔ)貼：

出差補(bǔ)貼與個(gè)人考勤掛鉤,，由辦公室審核確認(rèn)，單獨(dú)發(fā)放,。

連續(xù)乘車(chē)超時(shí)補(bǔ)貼：連續(xù)乘車(chē)每超過(guò)12小時(shí)給予一定補(bǔ)貼,，由辦公室審核確認(rèn)，隨差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo),。

審批權(quán)限：一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長(zhǎng)審批,，董事長(zhǎng)差旅費(fèi)應(yīng)上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,。

(三)城市交通費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括日常市內(nèi)出租車(chē)費(fèi),、市內(nèi)地鐵公交費(fèi),、公交月票等。每張出租車(chē)票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn),、時(shí)間,、經(jīng)辦事由，按時(shí)間順序粘貼,。特殊情況,，如出租車(chē)包車(chē)、連號(hào)的票據(jù),、在工作時(shí)間之外的出租車(chē)票據(jù)等,，經(jīng)辦人必須給予書(shū)面情況說(shuō)明;單張出租車(chē)票金額在25元以上的，要寫(xiě)明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場(chǎng)允許乘坐出租車(chē)的時(shí)間為早上7點(diǎn)以前,、晚上9點(diǎn)以后,，其他時(shí)間盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及機(jī)場(chǎng)地鐵專(zhuān)線。出差及日常市內(nèi)辦公,，應(yīng)盡量結(jié)合公交,、地鐵出行，降低出租車(chē)費(fèi),。

審批權(quán)限：一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,，部門(mén)總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)互相審批,。

(四)小汽車(chē)費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,，費(fèi)用項(xiàng)目中注明車(chē)牌號(hào),。報(bào)銷(xiāo)范圍為因公務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的車(chē)輛費(fèi)用，包括修理費(fèi),、汽油費(fèi),、停車(chē)費(fèi)、清洗美容費(fèi),、保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目,。使用公車(chē)時(shí)發(fā)生的各種違章罰款不予報(bào)銷(xiāo),。私車(chē)公用產(chǎn)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。

小汽車(chē)日常使用須登記《隨車(chē)日志》,，實(shí)際使用者將用車(chē)信息及時(shí)填入日志，財(cái)務(wù)和辦公室對(duì)其不定期進(jìn)行抽查,。

小汽車(chē)費(fèi)按車(chē)輛歸集,，每車(chē)分開(kāi)填報(bào);費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目?jī)?nèi)容粘貼，報(bào)銷(xiāo)單上注明每一項(xiàng)目的合計(jì)金額,。駐外機(jī)構(gòu)小汽車(chē)費(fèi)原則上一月一報(bào),，由車(chē)輛使用人員制作《小汽車(chē)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)，計(jì)算行使里程,、每月平均油耗,。該清單做為報(bào)銷(xiāo)附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后,。

小汽車(chē)費(fèi)用由辦公室專(zhuān)人審核登記,，《小汽車(chē)費(fèi)用清單》由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。集團(tuán)公司每年對(duì)公司的小汽車(chē)費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析,、檢查,。

審批權(quán)限：小汽車(chē)修理費(fèi)單次超過(guò)20xx元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批，預(yù)算費(fèi)用在20xx元-1萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元以上的由公司董事長(zhǎng)審批,。不超過(guò)20xx元,、實(shí)際費(fèi)用金額未超過(guò)預(yù)算的小汽車(chē)修理費(fèi)用以及其他小汽車(chē)費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。

(五)辦公費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,。包括購(gòu)買(mǎi)金額較小的辦公用品,、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等,。

辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置,、領(lǐng)用登記”的辦法，原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購(gòu)置,，各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購(gòu)置,，日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)帳上簽字登記,。駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)帳，每半年一次郵寄公司辦公室和財(cái)務(wù)部審核,。

日常辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo),，要求提供購(gòu)置商品清單，如收據(jù)和小票,。如果開(kāi)票方要收回商品清單的,，經(jīng)辦人提供復(fù)印件。

審批權(quán)限：辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批,。

(六)房租費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,。房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租，兩者分開(kāi)填報(bào),，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)期,。

網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報(bào)并取得同意,。租房(包括續(xù)租)必須與對(duì)方簽訂合同,，辦公室對(duì)房租合同審核把關(guān)。租房合同原件做為費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)附件,，粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后,，網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。

審批權(quán)限：已簽訂租房合同房租費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由辦公室主任審批,。

(七)水電費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,。包括辦公場(chǎng)所及員工宿舍自來(lái)水費(fèi)、電費(fèi),。區(qū)分辦公室和員工宿舍,，兩者分開(kāi)填報(bào)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明類(lèi)別和費(fèi)用所屬時(shí)間,。

審批權(quán)限：水電費(fèi)由由辦公室主任審批,。

(八)郵電費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。包括各類(lèi)信件郵寄費(fèi),、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi),、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi),、移動(dòng)通訊費(fèi)等,。信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單，注明時(shí)間,、郵寄對(duì)象和郵寄內(nèi)容。固定電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時(shí)期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),，統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報(bào)銷(xiāo),，差額由個(gè)人負(fù)責(zé)處理,。移動(dòng)通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛(ài)普公司移動(dòng)通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，集團(tuán)公司每年對(duì)移動(dòng)話費(fèi)進(jìn)行一次匯總,、分析,、檢查,。

審批權(quán)限：郵電費(fèi)中除移動(dòng)通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,，其余人員移動(dòng)通訊費(fèi)超過(guò)定額報(bào)銷(xiāo)的由總經(jīng)理審批,。

(九)辦公設(shè)備：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“_____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)辦公室專(zhuān)門(mén)人員參與審核,。包括價(jià)值較高的機(jī)電設(shè)備,、電腦、數(shù)碼裝備,、辦公家具等。

辦公設(shè)備的購(gòu)置實(shí)行 “先申請(qǐng)后購(gòu)置”的管理辦法,。經(jīng)辦人填寫(xiě)《設(shè)備購(gòu)置審批表》(見(jiàn)附件)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,，報(bào)辦公室、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批,。駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。簽字同意的申請(qǐng)表作為報(bào)銷(xiāo)附件,，粘貼在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后。

審批權(quán)限：高價(jià)值辦公設(shè)備未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批,，超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理審批,。

(十)業(yè)務(wù)推廣會(huì)相關(guān)費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,。業(yè)務(wù)推廣會(huì)涉及費(fèi)用包括餐飲,、住宿,、會(huì)議,、宣傳資料,、城市交通、禮品,、廣告費(fèi)等,，要求報(bào)銷(xiāo)單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開(kāi)粘貼,，并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見(jiàn)附件)作為報(bào)銷(xiāo)附件。

業(yè)務(wù)推廣會(huì) 實(shí)行“先申請(qǐng)后執(zhí)行,，結(jié)束后評(píng)估總結(jié)”的管理辦法。會(huì)議前由經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳申請(qǐng)單》(見(jiàn)附件),，推廣費(fèi)用預(yù)算上報(bào)運(yùn)營(yíng)部,、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。會(huì)議結(jié)束后,，經(jīng)辦人填寫(xiě)《愛(ài)普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見(jiàn)附件),，總結(jié)單作為附件，粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后上報(bào)審批,。

審批權(quán)限：業(yè)務(wù)推廣會(huì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報(bào)批,，未超申請(qǐng)額度的由授權(quán)審批人審批，超過(guò)申請(qǐng)額度的由總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,。

(十一)會(huì)議費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。專(zhuān)項(xiàng)會(huì)議要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批,。

審批權(quán)限：預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批，預(yù)算費(fèi)用在1萬(wàn)元-5萬(wàn)元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬(wàn)元—15萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批,，預(yù)算費(fèi)用在15萬(wàn)元—20萬(wàn)元(含)的按愛(ài)普公司審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，預(yù)算費(fèi)用在20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十二)廣告費(fèi)：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式。

審批權(quán)限：屬于代理廣告性質(zhì)的,，即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的，則廣告費(fèi)支出時(shí)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)授權(quán)審批人,、財(cái)會(huì)部審核后,，費(fèi)用金額10萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批。對(duì)需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),，費(fèi)用金額5萬(wàn)元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬(wàn)元(含)的由公司董事長(zhǎng)審批。費(fèi)用金額在10-20萬(wàn)元(含)的,，需報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批，20萬(wàn)元以上的按上述審批程序后上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十三)保險(xiǎn)費(fèi)：

1,、 固定資產(chǎn)、商品等財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),、理賠,，原則上由集團(tuán)公司一個(gè)頭對(duì)保險(xiǎn)公司商談,，公司承擔(dān)相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用,。如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長(zhǎng)期享有,，需要自行商談的，需報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)會(huì)部同意后執(zhí)行,。

2、 其他種類(lèi)保險(xiǎn)費(fèi)用,，由經(jīng)辦部門(mén)上報(bào)公司總經(jīng)理審批,，單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)審批。

(十四)工資薪酬及福利費(fèi)：原則上一年一定,，由辦公室提出意見(jiàn),，報(bào)集團(tuán)人力資源部前置審核。月度發(fā)放時(shí)由財(cái)會(huì)部審核后報(bào)公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,。

(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi)：要事先報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批。預(yù)算金額在30萬(wàn)以內(nèi)的由總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批,，預(yù)算金額在30萬(wàn)以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。

(十六)壞賬損失核銷(xiāo)：公司應(yīng)收賬款(含賒賬款),、預(yù)付賬款等往來(lái)款項(xiàng)損失核銷(xiāo)總額50萬(wàn)以內(nèi)或單筆損失10萬(wàn)以內(nèi)的由公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批，核銷(xiāo)總額50萬(wàn)-200萬(wàn)元或單筆損失10-50萬(wàn)的上報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,，核銷(xiāo)總額超過(guò)200萬(wàn)元或單筆損失超過(guò)50萬(wàn)以上的上報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批,。

(十七)商品損耗、銷(xiāo)售商品商務(wù)處理,、進(jìn)出口商品累計(jì)傭金,、商品跌價(jià)損失：使用專(zhuān)門(mén)審批單據(jù)。

審批權(quán)限：金額在1萬(wàn)元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出，經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,，上報(bào)運(yùn)營(yíng)部,、財(cái)會(huì)部專(zhuān)人稽核，運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元(含)以下的由運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見(jiàn)后報(bào)總經(jīng)理審批;5萬(wàn)元以上需報(bào)董事長(zhǎng)審批,。

(十八)其他費(fèi)用：報(bào)銷(xiāo)單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”通用格式,。其他費(fèi)用如無(wú)特殊情況，按正常程序予以報(bào)銷(xiāo),，一般為分部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核,，部門(mén)總監(jiān)審核，財(cái)務(wù)審核,，總經(jīng)理或授權(quán)人審批,，必要時(shí)辦公室參與審核。

審批權(quán)限：金額10萬(wàn)元以下的由公司總經(jīng)理審批,，超過(guò)10萬(wàn)元的由公司董事長(zhǎng)審批,。

六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目

1,、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,，原則上一月一報(bào)，當(dāng)月費(fèi)用在下個(gè)月初寄回公司,。各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,，內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》，每月3號(hào)前將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單和匯總單郵寄財(cái)務(wù)部,?！秱溆媒饒?bào)銷(xiāo)匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi),、水電費(fèi),、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門(mén)統(tǒng)計(jì);差旅費(fèi)、城市交通費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,，其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。財(cái)務(wù)出納核對(duì)打款后將《備用金報(bào)銷(xiāo)匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),，反饋報(bào)銷(xiāo)信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單,。

2,、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)打備用金卡,，卡號(hào)保持相對(duì)固定，如有特殊情況需要改打其他卡號(hào),，由報(bào)銷(xiāo)人向財(cái)務(wù)部出納做書(shū)面說(shuō)明,。

3、特殊情況不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,，再依據(jù)金額大小,，由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開(kāi)發(fā)票，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo),。用其他發(fā)票代替報(bào)銷(xiāo)的,，需事前與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫(xiě)發(fā)票備案表,，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字審批,。

4、為保證財(cái)務(wù)月底,、月初工作有充足時(shí)間,，原則上，每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核,、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo),。

5、愛(ài)普公司下屬各子公司工作人員,，屬于愛(ài)普公司派駐人員與愛(ài)普公司簽訂勞動(dòng)合同的,，其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司入帳核算，但由子公司自行承擔(dān),。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單每月定期郵寄回愛(ài)普公司財(cái)務(wù),，各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)財(cái)會(huì)部審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo),。以上人員費(fèi)用計(jì)入各自部門(mén)，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),，通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票加價(jià)的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān),。

子公司簽訂勞動(dòng)合同的人員，經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛(ài)普公司承擔(dān)的,，由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理,、董事長(zhǎng)審批的書(shū)面通知遞交財(cái)會(huì)部備案。此類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序?yàn)椋嘿M(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,，再經(jīng)杭州本部財(cái)務(wù)審核,、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單由所屬子公司財(cái)務(wù)入帳核算,，由子公司財(cái)務(wù)和本部財(cái)務(wù)每月進(jìn)行核對(duì),，通過(guò)本部對(duì)子公司開(kāi)票減價(jià)的形式轉(zhuǎn)為愛(ài)普公司承擔(dān)。

6,、河南惠多利農(nóng)資有限公司,、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛(ài)欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛(ài)普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由其財(cái)務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法,。

本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,，公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的，按本辦法規(guī)定執(zhí)行,。

招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法篇四

為了更加有效,、充分地發(fā)揮和利用辦公室電腦及網(wǎng)絡(luò)資源，延長(zhǎng)電腦的使用壽命,，保證隊(duì)內(nèi)相關(guān)工作的順利進(jìn)行;同時(shí),，也為了使隊(duì)員更加放心的使用電腦，特制定以下規(guī)定：

一,、電腦使用規(guī)定

1,、 辦公室電腦設(shè)備是隊(duì)內(nèi)很多信息集散的平臺(tái)，每一位隊(duì)員都有使用電腦的權(quán)利,，也有維護(hù)其處于良好工作狀態(tài)的義務(wù),。

2、 私人文件未經(jīng)允許禁止存入電腦,，工作文件除文本文檔可存于電腦桌面外,，其余類(lèi)型文件存入d盤(pán)或已分類(lèi)文件夾內(nèi)。

3,、 任何人不得擅自刪改電腦內(nèi)文件,，刪改文件必須由電腦維護(hù)人員或文件創(chuàng)建人完成。

4,、 除電腦維護(hù)人員,，任何人禁止私自安裝軟件，禁止卸載電腦內(nèi)已有軟件,。

5,、 如需使用移動(dòng)設(shè)備，務(wù)必先進(jìn)行病毒檢測(cè),，提示無(wú)病毒后方可繼續(xù)操作,。

6、 辦公室電腦用于隊(duì)內(nèi)相關(guān)工作順利進(jìn)行,，必要時(shí)候可聯(lián)網(wǎng)搜集資料,，但禁止下載與工作無(wú)關(guān)的東西。

7,、 電腦使用結(jié)束后應(yīng)及時(shí)關(guān)機(jī),，并在確定電腦完全關(guān)閉后拔下電源插頭，節(jié)約用電,。

8,、 任何人使用辦公室電腦都需嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,，對(duì)于違反規(guī)定造成電腦故障的,，由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任;若因非人為因素造成電腦故障,，應(yīng)及時(shí)通知秘書(shū)處以便更快的得到維修。

二,、電腦維護(hù)規(guī)定

1,、 愛(ài)護(hù)電腦設(shè)備，任何人不得隨意撥弄,、拆卸,、搬動(dòng)計(jì)算機(jī)設(shè)備;工作人員必須定期清潔電腦設(shè)備。

2,、 為了使隊(duì)員更方便的找到所需文件,，先由維護(hù)人員創(chuàng)建分類(lèi)文件夾，此后使用者根據(jù)實(shí)際情況不斷更新分類(lèi),。

3,、 除由維護(hù)人員安裝好殺毒軟件進(jìn)行定期掃描外，任何使用者也需根據(jù)使用情況進(jìn)行病毒查殺,，保證電腦運(yùn)行環(huán)境的安全,。

4、 若有軟件需要升級(jí),，在確定必要的情況下,，使用者可自行進(jìn)行升級(jí)操作。

5,、 電腦維護(hù)工作人員每周必須進(jìn)行至少一次日常維護(hù)工作,。

6、 電腦維護(hù)工作由秘書(shū)處策劃組承擔(dān),，全體值勤隊(duì)員參與,。

大學(xué)生文明值勤隊(duì)

20xx年4月18日

招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度管理辦法篇五

1、遵守公司考勤制度,，準(zhǔn)時(shí)上下班,、不遲到、不早退,，上下班需在<考勤表>上簽到,。有事提前請(qǐng)假，填寫(xiě)<員工請(qǐng)假單>,，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可離開(kāi);否則視為缺勤,。

2、每日早會(huì),，無(wú)故不得遲到,、早退,，不參加，如有急事需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可離開(kāi);無(wú)故遲到,、早退,、不參加者，給予警告,，兩次警告以上(含兩次)給予30元的負(fù)激勵(lì),，五次警告以上(含五次)給予50元的負(fù)激勵(lì)。嚴(yán)重的直接調(diào)離崗位處理,。

3,、每日值日人員需提前到辦公室做好辦公室內(nèi)的衛(wèi)生工作，若發(fā)現(xiàn)忘記打掃衛(wèi)生者,，給予一周打掃衛(wèi)生的處罰,。每日值日人員后還需要檢查辦公室所有電器設(shè)備前一天晚上是否切斷電源。若發(fā)現(xiàn)有電器未切斷電源的現(xiàn)象,，給予當(dāng)事人50元負(fù)激勵(lì),，給予前一天晚上最后離開(kāi)的人員50元的負(fù)激勵(lì)，上班前首先整理好自己辦公桌,，辦公物品擺放整齊,，辦公桌上不得擺放與工作無(wú)關(guān)的物品。

4,、工作時(shí)間內(nèi)辦公室人員需將手機(jī)調(diào)成振動(dòng),，不得在辦公區(qū)域大聲喧嘩、吵鬧等;發(fā)現(xiàn)一次給予警告,，兩次警告以上(含兩次)給予30元的負(fù)激勵(lì);不得做與工作無(wú)關(guān)的事情,，例如不得在辦公期間打撲克、玩游戲,、聽(tīng)mp3,、看影碟等，發(fā)現(xiàn)一次給予30元的負(fù)激勵(lì),，發(fā)現(xiàn)兩次以上(含兩次)給予50元的負(fù)激勵(lì),。嚴(yán)重的直接調(diào)離崗位處理。

5,、維護(hù)公共衛(wèi)生,，禁止隨地吐痰、隨手亂放亂扔雜物(如飲料瓶,、廢棄的紙張,、紙盒等)，禁止在辦公室內(nèi)吸煙,，保持辦公區(qū)域的整潔,、干凈,、衛(wèi)生，保持良好的工作環(huán)境,，發(fā)現(xiàn)一次給予30元的負(fù)激勵(lì),，發(fā)現(xiàn)兩次以上(含兩次)給予50元的負(fù)激勵(lì)。

6,、所有辦公室人員應(yīng)妥善保管,、愛(ài)護(hù)和使用各種設(shè)備,、辦公用品等,，無(wú)故損壞公司辦公設(shè)備等應(yīng)按照原價(jià)予以賠償公司。對(duì)各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作,、保養(yǎng),，降低消耗和費(fèi)用，發(fā)現(xiàn)故障,，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)維修,，以免影響工作。

7,、下班后,，必須把電腦、空調(diào),、飲水機(jī)等電器設(shè)備電源及插排開(kāi)關(guān)電源斷開(kāi),，把桌椅擺放整齊，收拾好辦公用品,，維持辦公室清潔,。

8、下班最后一位離開(kāi)辦公室的人員必須關(guān)好門(mén)窗,，檢查電腦,、空調(diào)、飲水機(jī)等電器設(shè)備及插排開(kāi)關(guān)的電源是否斷開(kāi),，一切檢查落實(shí)好,，然后在<檢查登記表>中簽字離開(kāi)。

9,、所有辦公室人員應(yīng)遵守保密紀(jì)律,，保存文件及技術(shù)資料，不得泄露公司機(jī)密,。

注:辦公室所有人員互相檢查,、互相監(jiān)督，共同創(chuàng)建安全,、整潔,、舒適的辦公環(huán)境,。以上所有的負(fù)激勵(lì)作為辦公室日常費(fèi)用的開(kāi)支，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)記錄保管,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行!