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執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)章制度 執(zhí)行費(fèi)管理辦法篇一
1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支,。
2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要,，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,，并建立實(shí)物帳,，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況,。領(lǐng)用時(shí),，須填制出庫(kù)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控,。
3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序,、庫(kù)房管理程序,、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4,、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級(jí)主管,。
5,、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。
6,、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日,。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷,。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,，部門(mén)經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可,。
二,、報(bào)銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1,、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“申請(qǐng)單”,，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)
2,、員工出差返回后,，填寫(xiě)“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請(qǐng)單”,、原始報(bào)銷憑證,，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3,、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行,。
4、住宿費(fèi)：?jiǎn)稳嘶螂p人出差每天最高不超過(guò)200元,，去深圳,、廣州、上海,、北京出差每天最高不超過(guò)350元,，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷,。
5,、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，不得擅自購(gòu)買,。如擅自購(gòu)買,，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,，普通員工以車,，船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,，出租車票不得連號(hào),。
6、出差津貼：每人每天30元,。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,，要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),，并在報(bào)銷單上
注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào),。
(三),、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷單,。具體要求為：
1,、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫(xiě)內(nèi)容摘要，寫(xiě)清大小寫(xiě)金額,，所附單據(jù)附件張數(shù),，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間,。
2,、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱,、單價(jià),、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章,。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容,，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符,、假票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的`收款收據(jù)一律不予報(bào)銷,。
3,、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,，注明出差事由，隨行人員及借款情況,。
4,、填寫(xiě)報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆,。
三,、報(bào)銷時(shí)間
購(gòu)買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,，員工報(bào)銷其他費(fèi)用,，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四,、下列情況不予報(bào)銷：
1,、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。
2,、其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。
1,、目的
為加強(qiáng)內(nèi)部管理,，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷審批程序,，特制定本制度,。
2、適用范圍
適用于公司各部門(mén)的付款,、報(bào)銷業(yè)務(wù),，包括材料款項(xiàng)支付、辦公費(fèi)用,、員工費(fèi)用,、車輛費(fèi)用、招待費(fèi)用,、差旅費(fèi)用,、固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等。銷售員借款及報(bào)銷按《銷售管理制度》執(zhí)行,。
3、報(bào)銷,、付款審批權(quán)限規(guī)定
3.1費(fèi)用報(bào)銷,、生產(chǎn)物資采購(gòu)款項(xiàng)支出審批人為公司總經(jīng)理,；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書(shū)面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。
3.2后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長(zhǎng),。
4,、申請(qǐng)審批規(guī)定
4.2其他事項(xiàng)在費(fèi)用發(fā)生前,，均須事先辦理申請(qǐng)備案或?qū)徟掷m(xù)。
4.3計(jì)劃外生產(chǎn)物資采購(gòu)由供應(yīng)科科長(zhǎng)、生產(chǎn)副總審核,，總經(jīng)理審批,。
4.4員工通訊費(fèi)報(bào)銷名單及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行,。
4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費(fèi)用由行政辦提出預(yù)算申請(qǐng),，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批,。
4.6公司車輛發(fā)生費(fèi)用須事先到車隊(duì)長(zhǎng)處備案,，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。
5、費(fèi)用報(bào)銷管理
5.1 ?費(fèi)用報(bào)銷流程
經(jīng)辦人持報(bào)銷單附單據(jù) ?→部門(mén)負(fù)責(zé)人,、主管副總審核→總經(jīng)理審批 →財(cái)務(wù)部支付
5.2費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報(bào)銷手續(xù),，差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月辦理報(bào)銷手續(xù),，超過(guò)規(guī)定時(shí)間的原則上不予報(bào)銷,。
5.2.2費(fèi)用經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷單,，費(fèi)用歸類明確,、內(nèi)容填寫(xiě)齊全，報(bào)銷金額符合實(shí)際,，所附單據(jù),、憑證必須真實(shí)、合法,、完整,，做到一事一報(bào)，按以上流程審批后提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷,。
5.2.3審核人必須對(duì)發(fā)生費(fèi)用的合理性,、真實(shí)性簽署意見(jiàn)，承擔(dān)審核責(zé)任,。
5.2.4財(cái)務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對(duì)報(bào)銷票據(jù)合規(guī),、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：
1) ?審核審批手續(xù)是否完整,、規(guī)范,；報(bào)銷內(nèi)容,、金額是否符合公司規(guī)定范圍,；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法,、齊全,；
2) ?發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫(xiě)錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說(shuō)明原因,，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交,；
3) ?發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷,，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理,。
5.2.5凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先扣除借款,，方可支付或返還現(xiàn)金,。
5.2.6報(bào)銷單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。
5.3堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,，嚴(yán)禁假公濟(jì)私,，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理,。
6,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理
6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“自覺(jué)、必須,、合理,、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制,，據(jù)實(shí)列支,。
6.2 ?業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人,，非授權(quán)人 必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn),。
6.3發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)填寫(xiě)《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象,、事由,、 ?日期、地點(diǎn),；陪同人員等,，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名,，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人 審核同意報(bào)公司行政辦備案,，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用,， ?還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),。
6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的,，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人,；超過(guò)10人的,，不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。
6.5簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算,，由掛賬單位于次月初開(kāi)具發(fā)票并附明細(xì),，經(jīng)行政辦審核， ?報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算,；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷的按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理。
6.6遇突發(fā)或特殊情況來(lái)不及事先申請(qǐng)的開(kāi)支,，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù),，否則不予報(bào)銷。
6.7業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐,，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對(duì)象的級(jí)別安排：
6.7.1招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員,，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；
6.7.2招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員,，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）,；
6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度,，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員）,，每次不超過(guò)2000元，特殊情況及特別消費(fèi),，須經(jīng)總經(jīng)理特批,。
6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定,。
6.7.5無(wú)正當(dāng)理由且無(wú)審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān),。
6.8招待物品的采購(gòu)與領(lǐng)用
6.8.1業(yè)務(wù)接待過(guò)程中贈(zèng)送禮品(金) ?,、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支,，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。
6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉,、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購(gòu),，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購(gòu)發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷,；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門(mén)經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取,。
6.8.3財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門(mén)）的費(fèi)用支出。
7,、差旅費(fèi)報(bào)銷管理
7.1員工出差依下列程序辦理
7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請(qǐng)單》,。出差期限由派遣部門(mén)負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定,，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn),。
7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來(lái)后3個(gè)工作日內(nèi)且不超過(guò)當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用,，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào),，財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。
7.1.3售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷流程：
經(jīng)辦人持報(bào)銷單→用戶服務(wù)科主管審核→銷售管理中心主任審核→財(cái)務(wù)部支付
7.1.4其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷按5.1規(guī)定流程辦理,。
7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定
7.2.1員工出差期限由直屬主管核定,，上報(bào)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。
7.2.2部長(zhǎng)以上人員出差,，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn),。
7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi),。
7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外,，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外,，還將視情節(jié)輕重給予處罰,。
7.5出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi),、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等）,，其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：
7.5.1交通費(fèi)
1) ?交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無(wú)單據(jù)者,，費(fèi)用自理,。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。
2) ?出差人員乘坐火車,，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間,，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上可購(gòu)（硬）臥鋪車票，如購(gòu)坐位車票,，可補(bǔ)貼火車（硬）臥鋪票差價(jià),。
3) ?市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào),。
4) ?出差在外,，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）,、火車軟臥,，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理,，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門(mén)詳細(xì)審核,。
5) ?員工乘出差之便,，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車,、船費(fèi),，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車,、船費(fèi)少于直線單程車,、船費(fèi)，憑車,、船票按實(shí)支報(bào),，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用,。
7.5.2住宿費(fèi)
1) ?住宿費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證,。副部長(zhǎng)以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元,。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)維修調(diào)試,，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點(diǎn)為北京,、上海,、廣州、深圳,，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬,。
2) ?如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì),，副總以上級(jí)別除外,。
3) ?實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過(guò)部分自理50%,。
4) ?晚上乘坐臥鋪車者,，不再報(bào)支住宿費(fèi)。
7.5.3誤餐補(bǔ)助費(fèi)
1) ?出差富陽(yáng)主城區(qū)以外,、富陽(yáng)市境內(nèi)半天以上的,，按15元補(bǔ)助。
2) ?出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助30元,。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi),。
3) ?出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū),，每天補(bǔ)助100元,，但晚上20：00前回到富陽(yáng)的補(bǔ)助50元。
4) ?享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷餐費(fèi),。
7.5.4 ?其它費(fèi)用處理
經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn),、會(huì)議，由對(duì)方單位提供餐飲住宿等無(wú)需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi),。
8,、現(xiàn)金借支管理規(guī)定
8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：
經(jīng)辦人填寫(xiě)借款單→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 ?→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批 →財(cái)務(wù)部支付
8.2 ?借支金額在1萬(wàn)元（含）以下，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,，總經(jīng)理審批,；借支金額在1萬(wàn)元以上,，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,，董事長(zhǎng)審批。
8.3管理要求：
8.3.1財(cái)務(wù)部審核,、跟進(jìn)借款情況,，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支,，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi),，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷賬手續(xù)；
8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清,，后款不借”的規(guī)定,。
9、付款管理規(guī)定
9.1付款審批流程：
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請(qǐng)單（含附件）→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核 ?→主管副總意見(jiàn) →總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批 →財(cái)務(wù)部支付
9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)
9.2.1無(wú)特殊情況,，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外,，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款,。
9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附合同書(shū),、采購(gòu)計(jì)劃單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù),。
9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款,。
9.3.1貨到入庫(kù)、發(fā)票未到,，需按合同付款的,，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單,、入庫(kù)單,，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.2貨到入庫(kù),、發(fā)票已到,，要求付款的： ?由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》附發(fā)票、采購(gòu)合同,、供應(yīng)商送貨單,、入庫(kù)單,，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。
9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù),，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫(xiě)《用款申請(qǐng)單》,，注明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額,，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù),。
9.4付款管理規(guī)定
9.4.1財(cái)務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來(lái)的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，安排復(fù)核：
1) ?審核審批手續(xù)是否完整,、規(guī)范,；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法,、齊全,；發(fā)票是否合規(guī)、有效,，必要時(shí)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性,；
2) ?發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失,、單據(jù)虛假,、填寫(xiě)錯(cuò)誤等有權(quán)退回并說(shuō)明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交,。
3) ?發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷,，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門(mén)調(diào)查處理。
9.4.2財(cái)務(wù)部核對(duì)無(wú)誤后按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款,，如果批復(fù)付款方式欄為空的,，由財(cái)務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。
9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù),，所有傳遞到財(cái)務(wù)部的《用款申請(qǐng)單》,，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息,，以明確責(zé)任,。
9.4.4財(cái)務(wù)部付款結(jié)算時(shí)所需單據(jù)：用款申請(qǐng)單、申請(qǐng)審批單（如需審批）,、采購(gòu)合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件,；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單,、檢驗(yàn)入庫(kù)單,、購(gòu)貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全,，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付,。
9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購(gòu)訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付,、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式,。
9.5采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定
9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票， ?特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的可開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,；
9.5.2所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后,，報(bào)送財(cái)務(wù)部；
9.5.3采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開(kāi)具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符,，否則,，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn),，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外,。
10,、附加說(shuō)明
本制度由__x制定并負(fù)責(zé)解釋,。
一、目的：
此規(guī)定旨在對(duì)公司員工出差時(shí)的各種手續(xù)及有關(guān)出差費(fèi)用給以明確,，使其更加規(guī)范化,。
二、適用范圍：
此規(guī)定適用于公司員工的國(guó)內(nèi)與國(guó)外出差,。
三,、出差分類：
(一)國(guó)內(nèi)出差
規(guī)定中所指的國(guó)內(nèi)出差是指按照公司指示，外出到國(guó)內(nèi)指定地點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)工作,、培訓(xùn),、會(huì)議、講座,、學(xué)習(xí)等,。
1、國(guó)內(nèi)出差的申請(qǐng)
員工出差前,，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》(附件1),，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政人事部。員工出差三天以內(nèi)(含)由部門(mén)經(jīng)理審批,，三天以上由行政人事分管副總審批,。經(jīng)理級(jí)員工出差由行政人事分管副總審批。副總經(jīng)理出差須向總經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào),。員工出差完畢后,，應(yīng)及時(shí)到行政人事部確認(rèn)考勤。
2、交通標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)職級(jí)不同,，員工出差時(shí)選擇不同的交通工具,。
3、住宿標(biāo)準(zhǔn)
住宿費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)按《員工國(guó)內(nèi)出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)》(附件2)報(bào)銷住宿費(fèi),，但以下情況可以例外：與客戶或較高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)的人員同行,，或特殊情況下超出規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫(xiě)明理由并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后可以報(bào)銷,。
具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)副總經(jīng)理及以上職級(jí)人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級(jí)人員住宿標(biāo)準(zhǔn)：四星賓館雙人標(biāo)準(zhǔn)間
4,、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
員工出差期間用餐自理，出差完畢后,，行政人事部按照標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)出差餐費(fèi),。
具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)副總經(jīng)理助理及以上職級(jí)人員餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷
(2)總經(jīng)理助理及以下職級(jí)人員餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：100元/天
注：總經(jīng)理助理以下職級(jí)員工的餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政人事部根據(jù)《出差申請(qǐng)單》在工資中直接進(jìn)行計(jì)發(fā)。
5,、特別說(shuō)明：不同職級(jí)人員一同出差時(shí),，以職級(jí)較高人員標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)。
(二)國(guó)外出差：國(guó)外出差標(biāo)準(zhǔn)另行規(guī)定,。
四,、附則：
此規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，此前相關(guān)規(guī)定相應(yīng)廢止,。
一,、報(bào)銷范圍：
本細(xì)則適用于因工作需要出差報(bào)銷的人員。
二,、出差審批辦法：
1,、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無(wú)論是否借款,，出差前均應(yīng)填寫(xiě)"出差申請(qǐng)單"明確出差任務(wù),、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜,，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的,，應(yīng)按部門(mén)分別填制出差申請(qǐng)單,。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi),。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存,，并作為部門(mén)費(fèi)用考核依據(jù)。
如要借款,，應(yīng)填寫(xiě)"領(lǐng)款單",，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額,。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)廠長(zhǎng)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行"前帳不清,、后帳不借"的原則,。
2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員,，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)"差旅費(fèi)報(bào)銷單",，并列明事由、時(shí)間,、線路后交廠長(zhǎng)審核簽字,，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《差旅費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷,，按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車,，應(yīng)事前向廠長(zhǎng)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由廠長(zhǎng)簽字認(rèn)可,。
三,、差旅費(fèi)報(bào)銷原則
（1）市區(qū)內(nèi)出差不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi),。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，超出市區(qū)范圍的,，發(fā)出差補(bǔ)助費(fèi)六十元每天,。
（2）住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷,，沒(méi)有正式發(fā)票的均不給報(bào)銷,。
（3）車費(fèi)報(bào)銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報(bào)銷，沒(méi)有正式發(fā)票均不給報(bào)銷,。
（4）出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳,，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書(shū)面申請(qǐng)并有部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
（5）差人出員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地,，未發(fā)生車船票,；只按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼。
（6）出差人員一般不得乘坐飛機(jī),，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī),，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍,。
四,、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)注意事項(xiàng)
1、報(bào)帳人須在報(bào)銷單上填寫(xiě)清楚出差人數(shù),、姓名和職稱,、出差事由,、起訖時(shí)間及地點(diǎn)。
2,、差旅報(bào)銷按財(cái)事字[1997]第011號(hào)文件規(guī)定辦理,，出差人員不準(zhǔn)超標(biāo)準(zhǔn)住宿和坐飛機(jī)，因公確需乘坐飛機(jī),、軟席臥鋪或高標(biāo)準(zhǔn)住宿的,，須持有經(jīng)廠長(zhǎng)在機(jī)票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報(bào)銷,。否則一律按火車票價(jià)或住宿基本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報(bào)銷,；特殊情況確需乘坐出租車的需寫(xiě)出情況說(shuō)明并由廠長(zhǎng)在情況說(shuō)明書(shū)上簽字后方可報(bào)銷,。
4、出差參加會(huì)議的須將會(huì)議通知附于報(bào)銷單后,，電話通知的須在出差事由中注明,。
5、一事一單,，不得將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷,。
6、出差期間購(gòu)買的物品,、資料等,，需加填費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷，不得合并在差旅費(fèi)中報(bào)銷,。
7,、訂票手續(xù)費(fèi)不得超過(guò)車船等票價(jià)的15%，退票費(fèi)不予報(bào)銷,。
8,、車票遺失的須書(shū)面說(shuō)明情況（注明乘坐的交通工具、起迄地點(diǎn),、時(shí)間,、票價(jià)等）并由審批廠長(zhǎng)簽字證實(shí)，由會(huì)計(jì)人員按照乘坐最低交通工具的票價(jià)予以核定金額,。
本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行,。本廠應(yīng)參照本制度，制定本廠差旅費(fèi)管理辦法,，并報(bào)廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行,。
一、總則
1,、為了規(guī)范出差員工的差旅費(fèi)管理,，特制定本制度,。
2、本制度所指的出差,，指一天以上,，當(dāng)天不能往返的出差。
3,、本制度適用于本公司因公出差的所有人員,。
二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費(fèi)
交通費(fèi)
生活補(bǔ)助
電話補(bǔ)助
出差補(bǔ)貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
據(jù)實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊(duì)
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊(duì)員
出勤工資
25元/天
據(jù)實(shí)
15元/天
5
25元/天
說(shuō)明：
1,、出差工資
按正常出勤工資計(jì)算,，出差日期不計(jì)算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資,。
2,、出差住宿費(fèi)
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數(shù),，按25元/天計(jì)算報(bào)銷,，超標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分自理,?？蛻魡挝惶峁┳∷薜模瑹o(wú)住宿補(bǔ)助,。
3,、交通費(fèi)：
(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,。
(2)出租車不能報(bào)銷,，各種保險(xiǎn)費(fèi)、茶座候車費(fèi)不能保銷,，特殊情況下,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
(3)市內(nèi)公交,、長(zhǎng)途汽車、輪船三等倉(cāng)以下及其他合理交通費(fèi)用,，寫(xiě)明行程及行程目的,，可據(jù)實(shí)報(bào)銷。
(4)乘飛機(jī)需事前申請(qǐng),，得到總經(jīng)理許可方可報(bào)銷,。
4、生活補(bǔ)助
客戶單位提供生活的,，無(wú)生活補(bǔ)助,?？蛻魡挝徊惶峁┥睿?5元/天補(bǔ)助,。
5,、電話補(bǔ)助：領(lǐng)隊(duì)按10元每天補(bǔ)助，普通施工人員按5元/天補(bǔ)助,，當(dāng)月有話費(fèi)補(bǔ)助的,，需提供話費(fèi)發(fā)票。
6,、出差補(bǔ)貼：領(lǐng)隊(duì)按40元/天補(bǔ)助,，普通隊(duì)員按25元/天補(bǔ)助。
7,、陪同賓客出差的人員,，如果在食住行方面已享受公費(fèi)者，均不再享受食宿補(bǔ)助,。
8,、行政、采購(gòu),、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi),。
9、總經(jīng)理出差：交通,、住宿,、生活、招待費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,，出差按100元/天補(bǔ)助,。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷程序
1,、所有報(bào)銷由返回日起10日內(nèi)應(yīng)報(bào)銷完畢,，超過(guò)報(bào)銷期限，按所報(bào)金額10%罰款,，如超過(guò)2個(gè)月未報(bào)銷的公司將不予再報(bào)銷,。
2、出差人員如有上次預(yù)支費(fèi)用未結(jié)清者,，本次預(yù)支財(cái)務(wù)部不予辦理,。
3、施工及售后完成后,，必須征得客戶單位同意,，由客戶在工程服務(wù)表上簽字，與客戶交接清楚,，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi),。
4,、出差人員返回公司后，應(yīng)憑車票日期返回第一天到辦公室報(bào)到登記,，將當(dāng)次出差工作內(nèi)容與現(xiàn)場(chǎng)情況如實(shí)上報(bào)辦公室,，注銷出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記,，并與客戶核實(shí)情況屬實(shí)后,，在工程服務(wù)表上簽字。
5,、嚴(yán)禁先休假再報(bào)到,、先報(bào)賬再報(bào)到，對(duì)回公司不立即報(bào)到的員工,，按曠工處理,。
6、員工返回公司后,，憑辦公室已經(jīng)登記,、客戶簽收的驗(yàn)收單報(bào)銷差費(fèi)。
7,、整體報(bào)賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗(yàn)收表》→辦公室登記簽字銷差,、倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)→財(cái)務(wù)室報(bào)賬
四、差旅費(fèi)票據(jù)要求
1,、報(bào)銷原始憑證以正式發(fā)票為準(zhǔn),，如遇有特殊情況，只能收據(jù)代替的,，應(yīng)在收據(jù)上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,，以及開(kāi)票人以備核查。
2,、有往返車票以外的交通票據(jù)時(shí),，應(yīng)列出行程詳單，填寫(xiě)《票據(jù)清單》,，對(duì)每一張交通票據(jù)做出說(shuō)明,。
3、發(fā)生零星采購(gòu),，需取得正式發(fā)票,，如遇有特殊情況只能收據(jù)代替的，應(yīng)在收據(jù)上蓋供應(yīng)單位公章和聯(lián)系電話號(hào)碼,，以及開(kāi)票人，以備核查,。采購(gòu)需要一人采購(gòu),，一人驗(yàn)收,，在票據(jù)上同時(shí)簽名，并注明用途,。工具及未用完物品,，出差完成時(shí)，由報(bào)銷人負(fù)責(zé)帶回公司倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收,。
五,、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊(duì)人員出差,，要求保持電話暢通,，出差前應(yīng)自己交足電話費(fèi)，確保電話無(wú)故障,。有電話停機(jī),、關(guān)機(jī)及其他不暢通情況，取消當(dāng)日電話費(fèi)補(bǔ)助,，并按次罰款10元/次,。
2、報(bào)銷應(yīng)遵循實(shí)事求是,，嚴(yán)禁弄虛作假,，如有發(fā)現(xiàn)，取消報(bào)銷資格,，并處以虛假報(bào)銷額兩倍罰款,，直至辭退。
3,、現(xiàn)場(chǎng)施工,、售后、技術(shù)指導(dǎo)等現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內(nèi),，必須著本公司工作服,，工作鞋。
4,、當(dāng)天往返的短途出差視同出勤,，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補(bǔ)助,。
5,、員工近地出差，應(yīng)事先做好行程安排,，在工作完成的情況下,，應(yīng)當(dāng)日往返，不得無(wú)故逗留，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，取消其所有津貼,。
6、出差的行程路線須符合近路與經(jīng)濟(jì)原則,，合理安排路線,，不得繞行。違反規(guī)定的,，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額,，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的費(fèi)用,，且多行走的天數(shù)按曠工處理,。
7、出差期間,，若發(fā)生招待費(fèi),，須事先征得總經(jīng)理允許。報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào),，要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因,，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8,、出差途中,，征得允許中途請(qǐng)假回家的員工，請(qǐng)假回家路費(fèi)本人承擔(dān),，請(qǐng)假期間無(wú)差旅費(fèi),。其他費(fèi)用按正常出差報(bào)銷;未經(jīng)允許中途回家的員工，當(dāng)次出差往返路費(fèi)全部由該員工本人承擔(dān),。
9,、所有票據(jù)，由經(jīng)手的員工本人報(bào)銷,，他人不得代報(bào),。
10、出差期間,，若需向客戶單位借領(lǐng)工具物品,，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結(jié)算方式,，完工離開(kāi)時(shí),，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11,、出差途中,，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請(qǐng)假方可離開(kāi),，請(qǐng)假時(shí)間不計(jì)入差旅費(fèi)計(jì)算日期,。未經(jīng)允許做私事,，按曠工處理,。
12、施工及售后服務(wù)出差人員,，除客戶提供的正常食宿安排外,，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶單位請(qǐng)吃請(qǐng)喝,，不得接受客戶單位禮物紅包,、小費(fèi)等一切饋贈(zèng)。有違反者,，給予收受物5倍罰款,。
13、出差員工出差期間如遇工資調(diào)整時(shí),，結(jié)算工資時(shí)分時(shí)段計(jì)算,。
14、員工出差期間,，違反本單位或客戶單位制度,，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實(shí),，罰款200元/次,，直至辭退。
15,、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗(yàn)收表》,、《物品支領(lǐng)單》、《票據(jù)清單》,。
一,、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆,，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2,、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律填進(jìn)修學(xué)校）,、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱）,、單價(jià),、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，字跡清楚,，金額正確,，大、小寫(xiě)相符,。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效,。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）,。
4,、在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名,、單價(jià),、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。
5,、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全,、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷,。
二,、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后,，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算,。
（二）預(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類需要采購(gòu)的物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批,，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序,，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷提供證明,。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借,。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1．購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品,、貴重物品需經(jīng)手人簽字,、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長(zhǎng)簽字,，方可報(bào)銷,、進(jìn)賬。
2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù),，需校長(zhǎng),、審核人,、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。
3,、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳,，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票,、收據(jù),；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報(bào)銷
第一章總則
第一條目的
為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程,，做到有計(jì)劃,、合理地控制費(fèi)用支出，節(jié)省資金,，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況,，特制定本細(xì)則,。
第二條適用范圍
本細(xì)則適用于全公司
第二章管理原則及職責(zé)
第四條管理原則
（一）費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理,；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法,、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全,、嚴(yán)格,。
（二）各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支一律憑證式發(fā)票報(bào)銷。
（三）費(fèi)用發(fā)票要求開(kāi)票單位填寫(xiě)清楚,，大,、小寫(xiě)相符，不得涂改,，要素齊全,，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開(kāi)票信息）、商品名稱,、數(shù)量,、單價(jià)、金額,、日期,、開(kāi)票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門(mén)監(jiān)制章,。不符合要求的發(fā)票,，不予報(bào)銷。
（四）辦理報(bào)銷必須根據(jù)不同費(fèi)用類型填制報(bào)銷單據(jù),。對(duì)支出內(nèi)容填寫(xiě)不清的,、單據(jù)填寫(xiě)金額與附件不一致的,，不予報(bào)銷。
（五）當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷,，不得跨月報(bào)銷,。
（六）根據(jù)公司薪酬福利管理制度，對(duì)于已享受公司各類補(bǔ)貼,、津貼的人員,，不再報(bào)銷其與補(bǔ)貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費(fèi)用,。
（七）對(duì)于公司統(tǒng)一管理,、發(fā)放、結(jié)算的各類費(fèi)用事項(xiàng),，參照相關(guān)對(duì)應(yīng)制度執(zhí)行,，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項(xiàng),。
（八）本細(xì)則所涉及報(bào)銷人費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)的級(jí)別為公司人力資源部制訂的職級(jí),。
第五條管理職責(zé)
（一）報(bào)銷人：對(duì)申請(qǐng)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),。
（二）報(bào)銷人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人：對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核,。
（三）財(cái)務(wù)管理部：對(duì)原始票據(jù)的合法性、有效性,，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審核,。
第三章具體實(shí)施細(xì)則
第六條行政類費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
一般是指因日常運(yùn)營(yíng)發(fā)生的行政管理類的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理,。
主要包括：辦公費(fèi)用,、電話費(fèi)用、信息運(yùn)維費(fèi)用,、車輛費(fèi)用,、水電費(fèi)用、維修保養(yǎng)費(fèi)用,、租賃費(fèi)用,、物業(yè)管理費(fèi)用、辦公區(qū)域裝修費(fèi)用,、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
各項(xiàng)行政類費(fèi)用按照對(duì)應(yīng)管理部門(mén)的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算。
（三）附件要求
1,、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單,；
2、日常辦公文具,、低值易耗品,、勞保用品等批量采購(gòu)的物品和書(shū)籍購(gòu)置,，需提供審批通過(guò)的采購(gòu)申請(qǐng)單或釘釘審批流程截圖，入庫(kù)清單或明細(xì)訂單,；
3,、車輛費(fèi)用中維修、保養(yǎng)同時(shí)需提供維修清單,，車輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷需注明保單保管人,，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況,，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛,，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報(bào)告，經(jīng)行政部及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理?xiàng)l件的定點(diǎn)廠家進(jìn)行修理,；
4,、固定資產(chǎn)購(gòu)置后報(bào)銷，需在設(shè)備接收后7個(gè)工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財(cái)務(wù)部,，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供相應(yīng)入庫(kù)單設(shè)備接收單復(fù)印件,，注明固定資產(chǎn)編號(hào)、使用人,、接受時(shí)間；
5,、租賃費(fèi)用報(bào)銷,，同時(shí)需提供租賃合同復(fù)印件。
6,、水電費(fèi)用及物業(yè)費(fèi)報(bào)銷,，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費(fèi)用所屬時(shí)間段，如發(fā)票直接開(kāi)具給物業(yè)公司,，需提供物業(yè)公司開(kāi)具的費(fèi)用分割單,；
第七條交通費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費(fèi)用,。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請(qǐng),，對(duì)應(yīng)釘釘外勤考勤雙項(xiàng)前提下，所發(fā)生的交通費(fèi)用予以審核報(bào)銷,。
（二）報(bào)銷范圍
1,、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車,、地鐵等所發(fā)生費(fèi)用,；
2、因公務(wù)需要,，外出乘坐出租車,、網(wǎng)約車,，需符合以下條件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班,，并已提前報(bào)備加班申請(qǐng),，經(jīng)上級(jí)審批通過(guò)的加班）至21點(diǎn)之后；
（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù),；
（4）出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后,；
（5）相應(yīng)職級(jí)人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用,。
3,、不得報(bào)銷范圍：
（1）極短途行程（小于3公里）；
（2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi),；
（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
（四）附件要求：發(fā)票原件。
（五）其他要求
1,、除出租車,、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)一人一報(bào),，不得多人匯總報(bào)銷,。
第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)
（一）費(fèi)用定義
行政職能部門(mén)因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費(fèi)用,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
一次招待,，人均超200元或單次招待總額超過(guò)2，000元,；對(duì)同一對(duì)象一年內(nèi)累計(jì)招待,、送禮金額超過(guò)5，000元,，需經(jīng)過(guò)美年大健康集團(tuán)合規(guī)部審核方可報(bào)銷,。
招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時(shí)應(yīng)合理控制陪同人數(shù),。
（三）附件要求
1,、各項(xiàng)招待費(fèi)用，憑發(fā)票原件報(bào)銷,；
2,、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單。
（四）其他要求
1,、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需先審批后使用,，需先在每刻報(bào)銷中填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實(shí)施,。
2,、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí),，報(bào)銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù),，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過(guò)的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單,。
3、公司任何員工,，一律不得將個(gè)人招待消費(fèi)納入招待費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷,。
4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行一事一報(bào)的原則,，同一事項(xiàng)支出不允許拆分審批和報(bào)銷,。
第九條差旅費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公務(wù)需要，離開(kāi)辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費(fèi)用,。
主要包含交通費(fèi)用,、住宿費(fèi)用、異地市內(nèi)交通費(fèi),、出差補(bǔ)貼,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表
1）,、月度經(jīng)營(yíng)會(huì)議,、年度會(huì)議或第三方組織舉辦的會(huì)議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)按會(huì)務(wù)組統(tǒng)一公布的價(jià)格為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供證明文件,，無(wú)補(bǔ)貼,；
2）、2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級(jí)別最高人員,；2人同住1間時(shí)，以級(jí)別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)x1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn),；
3）,、特殊地區(qū)指：北京、上海,、深圳,、廣州；
4）,、省會(huì)城市及其他指：各省省會(huì)城市,、廈門(mén)、青島,、大連,、蘇州、天津,、重慶,、寧波,、溫州、東莞,；
5）,、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；
6）,、午餐補(bǔ)貼天數(shù)計(jì)算規(guī)則為：以機(jī)票或者火車票,、長(zhǎng)途汽車票出發(fā)時(shí)間為準(zhǔn)，若工作日時(shí)間出差不滿半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼,，不滿一天超過(guò)半天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼,；若非工作日時(shí)間出差不滿半天沒(méi)有補(bǔ)貼、不滿一天超過(guò)半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼,、滿一天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼,。下午從13點(diǎn)以后開(kāi)始計(jì)算、上午至12點(diǎn)截止,。
（三）附件要求
審批結(jié)束的出差申請(qǐng)單為差旅費(fèi)報(bào)銷的必要附件憑證,，差旅各類費(fèi)用的具體附件要求如下：
1、交通費(fèi)：發(fā)票原件,；
2,、住宿費(fèi)：發(fā)票原件及酒店入住清單；
3,、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單,、時(shí)間、目的地必須一致）,；
4,、出差補(bǔ)貼：體現(xiàn)實(shí)際出差日期的審批完結(jié)的出差申請(qǐng)單。
（四）其他要求
1,、員工出差,，無(wú)論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費(fèi)報(bào)銷,，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請(qǐng)流程作為報(bào)銷依據(jù),；
2、差旅行程中發(fā)生機(jī)票,，由公司統(tǒng)一預(yù)訂,；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個(gè)人職級(jí)進(jìn)行預(yù)訂,；
3,、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用由員工個(gè)人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理,。
4,、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂(lè)旅游,，出差的工作安排必須緊湊,、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效,、無(wú)效出差,，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂(lè)的行為。
5,、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制,，出差目的地有動(dòng)車高鐵且行程不超過(guò)八小時(shí)，需選乘動(dòng)車高鐵出行,；
6,、無(wú)論任何原因、任何情況,，自行預(yù)訂機(jī)票均不予報(bào)銷,；
第十條會(huì)務(wù)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要，參加外部會(huì)議或組織會(huì)議而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用,，包括會(huì)議期間租用的場(chǎng)地費(fèi)用,、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用,、物資費(fèi)用,、住宿費(fèi)、餐費(fèi),，往返交通費(fèi)等,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通,、住宿,、補(bǔ)貼和招待參照差旅費(fèi)用和招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及參會(huì)批示或會(huì)議組織批示,。
（四）其他要求
1、參加外部會(huì)議,，應(yīng)有部門(mén)負(fù)責(zé)人指定參會(huì)人員的批示,，參會(huì)人員在費(fèi)用
報(bào)銷時(shí)提供該批文；
2,、組織會(huì)議,，應(yīng)有會(huì)議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會(huì)議流程說(shuō)明、會(huì)議簽到表等,，會(huì)議批示應(yīng)包括但不限于會(huì)議時(shí)間,、地點(diǎn)、人員,、議程及主題等,。
3、單次會(huì)議的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成,，不得拆分多次報(bào)銷,。
第十一條培訓(xùn)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請(qǐng)參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi),、資料費(fèi),、差旅費(fèi)，師資費(fèi)等,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
實(shí)報(bào)實(shí)銷,，如有住宿、交通等費(fèi)用發(fā)生,，參照本細(xì)則第三章第七條,、第八條和第九條執(zhí)行。
（三）附件要求
發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請(qǐng)等,。
（四）其他要求
1,、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門(mén)負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請(qǐng),；
2,、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知,；
3,、單次培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷,。
第十二條中介費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
因公需要,，外聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計(jì),、評(píng)估,、驗(yàn)資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問(wèn)而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用,。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。
第十三條招聘費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
1,、服務(wù)費(fèi)：獵頭公司人才推薦費(fèi),、招聘網(wǎng)站費(fèi)、招聘軟件費(fèi)及其他招聘渠道費(fèi)用；
2,、專項(xiàng)招聘費(fèi)：面試場(chǎng)地費(fèi),、宣傳用品費(fèi)、服務(wù)費(fèi),；
3,、面試費(fèi)：應(yīng)聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費(fèi)；
4,、入職費(fèi)：體檢費(fèi),。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷,；
2,、面試費(fèi)：由人力資源部按照招聘崗位的級(jí)別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,；
3,、入職體檢費(fèi)：?jiǎn)T工轉(zhuǎn)正后，可報(bào)銷100元以內(nèi)在公司體檢機(jī)構(gòu)入職體檢費(fèi),。
（三）附件要求
1,、服務(wù)費(fèi)&專項(xiàng)招聘費(fèi)：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；
2,、面試費(fèi)：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表,；
交通費(fèi)：發(fā)票原件及人選參照職級(jí)；
住宿費(fèi)：發(fā)票原件,、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級(jí),；
本地交通費(fèi)：面試期間本地交通費(fèi)發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字,。
3,、入職體檢費(fèi)：新員工本人簽字的入職表
體檢費(fèi)：發(fā)票原件；
住宿費(fèi)：發(fā)票原件+酒店入住清單,。
（四）其他要求
需同時(shí)報(bào)銷多筆費(fèi)用的,，須附明細(xì)清單。
第十四條專項(xiàng)費(fèi)用
（一）費(fèi)用定義
用于專項(xiàng)事項(xiàng)所產(chǎn)生的費(fèi)用,，主要是捐贈(zèng),、贊助支出，行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)支出,，購(gòu)買大型軟件及辦公系統(tǒng),，及各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)。
（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷,。
（三）附件要求
發(fā)票原件及相關(guān)文件。
公司各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ?xiàng)事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告。
第四章具體實(shí)施流程
第十五條報(bào)銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定
（一）票據(jù)粘貼統(tǒng)一用a4紙作為底紙,，豎向粘貼,。單據(jù)粘貼時(shí)，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線,。票據(jù)較多時(shí)可使用多張底紙,，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計(jì)金額及頁(yè)碼，如：“小計(jì)：100元,，1/4”,。
（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報(bào)銷，如辦公用品,、電話費(fèi),、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi),、資料費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別由左至右,、由上至下順序粘貼,。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼,。
（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋,、遮擋，每張平鋪粘貼,。
（四）將膠水涂抹在票據(jù)背面,，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下,、右三邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼,，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼,，以免造成中間厚,，四周薄，使憑證裝訂不整齊,，達(dá)不到裝訂要求,。
第五章附則
第十六條本細(xì)則由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行制訂。
第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效,。
第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部,。
