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公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇一

財務泛指財務活動和財務關系,。前者指企業(yè)再生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征;后者指財務活動中企業(yè)和各方面的經濟關系,，揭示財務的內容本質。因此,，概括說來,，企業(yè)財務就是企業(yè)再生產過程中的資金運動，體現(xiàn)著企業(yè)和各方面的經濟關系,。財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料再生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現(xiàn)的經濟關系,，更主要的是財產和債務,，即資產和負債等,。

二、公司財務管理制度有哪些

企業(yè)財務管理制度：為了保障國有資產的安全,、增值，保護投資者的合法權益,，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展,，加強財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況,，制定企業(yè)財務管理制度。企業(yè)財務管理的基本任務和方法是,，做好各項財務收支的計劃、控制,、監(jiān)督、分析和考核工作,，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產,，努力提高經濟效益,。小企業(yè)財務管理制度是小企業(yè)實施經營管理活動,，對財務管理體系建立,、維護，規(guī)范公司日常財務行為,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用。

三、財務注意事項

1,、思維的高度

格局影響思維的高度。作為財務人員時時應該以“所有者的身份考慮”一系列的問題,，如果不具備這樣的高度，工作開展就會有局限性,。

2、風險防范意識

建立一套健全的科學又適合的內部控制體系是財務人員的職責,。一個企業(yè)如果內部控制沒到位，就會出現(xiàn)漏洞,，得到利益的人會覺得財務太沒水平了。

3,、細節(jié)決定成敗

作為財務人員應該非常認真,、細心,，做任何事情都要有復核的意識,。一個數(shù)字多寫一個零或少小一個零都相差十萬八千里，有時候所犯的錯誤是承擔不起的,。

4、應對能力

財務人員的應對能力是非常重要的,，有時候過于刻板會影響業(yè)務的發(fā)展。

5,、保守公司的機密

作為財務人員哪些話該說，哪些話絕對不說是非常重要的,，如果做不到這一點，有時候是要負法律責任的,，即使沒有這么嚴重,，也是得不到上司、股東們的勝任的,，一定要懂得一些常識。

6,、以所有者的身份考慮問題

每一位財務人員都應該站在所有者的身份去考慮問題,。財務人員不是資金流的管理者，就是物資流的管理者,，所以財務人員身邊每天都與錢有關的東西工作,，如果不為企業(yè)的利益價值最大化考慮,，就會損失公司的利益,，非常重要。

7,、要有過硬的專業(yè)技術水平

財務人員是屬于管理與技術并存的工作崗位，如果專業(yè)技術水平不過硬,，同樣會給企業(yè)帶來損失，有時候這種損失是不可估量的,，所以應該不斷地學習，再學習,。

8、要懂得資源整合

財務人員是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的重要崗位,，如果不懂得整合企業(yè)內外資源，不懂得借力,，是做不好工作的,。財務人員面對的是公司的每一個部門,，信息非常廣，我們要通過數(shù)據(jù)去反映企業(yè)的經營情況,，再利用數(shù)據(jù)去分析每一個部門的績效,，從而得到改善;另要與銀行,、供應商,、客戶、稅務等部門處理好關系,，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇二

第1條總則執(zhí)行部門編號為適應公司的發(fā)展,，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作,，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)章制度，特制定本辦法,。

第2條本辦法適用于本公司財務部所有財會人員的會計核算工作。

第2章第3條第4條會計核算基礎規(guī)定會計年度采用歷年制,，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。

會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執(zhí)行,，不得任意更改或自行設置,。

因業(yè)務需要新增科目時,，需報財務總監(jiān)批準,。

第5條記賬采取借貸記賬法，采用權責發(fā)生制,，具體要求如下所述。

1,、凡是收益已經實現(xiàn),，費用已經發(fā)生,，不論款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬,。

2、凡是不屬于本期的收益或費用,，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理,。

3,、一個時期內的各項收入與其相關聯(lián)的成本,、費用,，必須在同一時期入賬,。

4、凡是用于增加固定資產而發(fā)生的各項支出都應計為資本支出,，不得計入費用作為收益支出。

5,、凡是為了取得收益而發(fā)生的各項支出，都應作為收益支出,，同時計入成本費用。

第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣,，會計憑證,、會計賬簿,、會計報表均用法定文字書寫,。

會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種,。

1,、自制原始憑證指進貨驗收單、領料單,、出庫單、旅差費報銷單,、費用開支證明單、調撥單,、收款收據(jù)、借條等,。

2、外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務,、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證,、發(fā)票,、收據(jù)等,。

第8條會計報表的編制應根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間,、份數(shù)來執(zhí)行。

第3章第9條會計核算方法設置會計科目及賬戶,。

根據(jù)會計對象具體內容的不同特點和經濟管理的不同要求，選擇一定的標準進行分類,，并按分類核算的要求，逐步開設相應的賬戶,。

第10條復式記賬。

復式記賬就是對每一項經濟業(yè)務,，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進行記錄的方法,。

我公司統(tǒng)一使用借貸復式記賬。

第11條填制和審核憑證,。

對于已經發(fā)生的經濟業(yè)務，都必須由經辦人或部門填制原始憑證,，并簽名蓋章。

所有原始憑證都要經過財務部和其他有關部門的審核,，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證,，作為登記賬簿的依據(jù),。

第12條第13條設置與登記賬簿,。

根據(jù)填制和審核無誤的記賬憑證，在賬簿上進行全面,、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄,。

成本費用經過統(tǒng)計計算后,，要對應計入相應對象的全部費用進行歸集,、計算以確定各對象的總成本和單位成本,。

第14條第15條財產清查。

通過實物盤點,、往來款項的核對檢查財產和資金的實有數(shù)額,。

編制會計報表,。

根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料，采用一定的表格形式,，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內的經濟活動過程和結果,。

第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。

根據(jù)“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”,，并登記“總分類賬”。

根據(jù)原始收,、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行日記賬”。

根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”,。

月終，根據(jù)“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表,。

1,、記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總,，編制成計帳簽證匯總表,，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記“總分類賬”。

2,、記賬憑證匯總表的編制方法：根據(jù)一定時期的全部“記賬憑證”，按照相同科目歸類,，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額,，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內,，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額,。

第21條記賬錯誤處理,。

1,、記賬前若發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證,。

記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯,，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線,，表示注銷,，并由經辦人員加蓋圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行內,。

2、記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時,，應先用紅字填制一套與原用科目,、借貸

方向和金額相同的記賬憑證,，以沖銷原來的記錄,，然后重新填制正確的記賬憑證,，一并登記入賬,。

如果會計科目和借貸方向正確,，只是金額錯誤，也可另行填制記賬憑證,，增加或沖減相差的金額。

更正后應在摘要中注明原記賬憑證的日期和號碼,，以及更正的理由和依據(jù),。

3、報出會計報表后,，發(fā)現(xiàn)記賬差錯時：如不需要變更原來報表的，可以填制正確的“記賬憑證”,，一并登記入賬；如果會計科目和借貸方向正確,，只是金額錯誤，也可另行填制“記賬憑證”,，增加或沖減相差的金額。

更正后,，應在摘要中注明原“記賬憑證”的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù),。

第5章第22條結賬、對賬結賬是結算各種賬簿記錄,。

結賬工作是在一定時期內所發(fā)生的經濟業(yè)務全部登記入賬的基礎上進行的,，具體內容如下所述。

1,、在結賬時，首先應將本期內所發(fā)生的經濟業(yè)務記入有關賬簿,。

2、本期內所有的轉賬業(yè)務,，應編成記賬憑證記入有關賬簿，以調整賬簿記錄,。

3、在全部業(yè)務登記入賬的基礎上,，結算所有的賬簿,。

第23條對賬是為了保證賬證相符,、賬賬相符、賬實相符,，具體內容如下所述。

1,、賬證核對，即將各種賬簿的記錄與會計憑證進行核對,。

賬證核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進行。

月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符,，就應回過頭來對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以保證賬證相符。

2,、賬賬核對，每月進行一次，主要包括以下三個方面的核對工作,。

（1）將總分類賬各賬戶期末余額與各明細分類賬的賬面余額進行核對。

（2）將“現(xiàn)金（或銀行存款）二級賬”與出納的“現(xiàn)金（或銀行存款）日記賬”進行核對,。

（3）財務部門各種“財產物資明細分類賬”期末余額與財產物資管理部門和使用部門的保管賬相核對。

3,、賬實核對，主要分兩類,。

（1）“現(xiàn)金日記賬”賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對，“銀行存款日記賬”賬面余額與開戶銀行對賬單相核對,，要求每月核對一次。

（2）各種財產物資明細分類賬的賬面余額與財產物資實有數(shù)額相核對,，各種往來賬款明細賬的賬面余額與有關債權債務單位的賬目相核對等，要求每季核對一次,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇三

1,、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務管理戰(zhàn)略,，擬定公司財務規(guī)劃方案,。

2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求,，全面主持財務體系的運作管理。

3,、以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正,、和完善財務組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作,。

4,、負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行。

5,、負責公司投資、籌資等工作,，負責向公司提交可行性方案。

6,、負責財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經濟環(huán)境,，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案,。

7、主持財務會計政策和職能范圍內的財務制度的研究,、設計,、和提審核,。

8,、建立財務風險的預警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風險,、稅務風險等財務風險,。

9,、向公司高層決策者提供有關財務管理,、會計核算等方面的建議,，致力于提高公司的盈利水平。

10、執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程,，節(jié)省本部門各類辦公費用。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇四

第一章資金審批制度

第一節(jié),、總則

第一條公司1000元以上的款項的支付,，須經公司董事長(總經理)簽字批準,。如董事長(總經理)不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準,，如總經理出差或其他原因不能及時簽字,，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字,。

第二條財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管,。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件),。

第三條財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額,，并經公司主管領導批準,。

第四條開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長(總經理)批準,。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時,，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章(原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋)。

第六條往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務),，須經公司董事會研究批準。

第七條非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準,。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經公司主管領導批準,。

第二節(jié),、施工工程用款審批制度

第九條施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

(1)項目部提出付款申請,，并填寫工程支付審批表,。

(2)分管領導核定,、財務部審核后,，報公司經理,、董事長(總經理)

(3)公司經理、董事長(總經理)審批同意后,，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行,，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通,，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為,。

第三節(jié),、行政費用支出管理制度

第十條公司管理人員的費用報銷,，須公司主管領導核定后，經公司董事長(總經理)批準后財務方可報支,。涉及應酬等非正常費用,，須公司董事長(總經理)批準,。

第四節(jié),、公司差旅費開支制度

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

1,、公司職員出差根據(jù)需要,由經理決定選用交通工具。

2,、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標準:一般職員,，房租標準為60元/日,。

b出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包

括公司每天伙食補助費),。

c職工出差來回車費實報實銷,。

3,、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理

說明原因,，經公司董事長(總經理)審批后支付,。

第五節(jié),、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算,。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用,。

第七節(jié),、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度,。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理,。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊,。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證(含簽報)上簽字,，經財務總監(jiān)審批后報銷,，1000元以上須報總經理審批,。

第十五條公司各部門因工作需要,，需邀請有關單位人員召開會議的,，應由部門經理提出建議,，報董事長(總經理)批準,，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

第十六條有關工資,、獎金,、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定,，經董事長(總經理)批準后報財務部備案,。

第八節(jié),、行政費用報銷制度

第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金,、津貼,、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

1,、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單,，由經辦人員填寫,，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長(總經理)簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

2,、應酬、禮品費用支出實行一票一單,，事前申報制,批準后方可實施,。

3,、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證),，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務存底,，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。

4,、支票領用單，借款單必須由經辦人填寫,，公司主管領導簽字,，財務審核后,，由財務部直接支付,。

第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失,，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負有賠償責任,。

第二十條,、加強收款收據(jù)的管理,，建立收款收據(jù)領用,、核銷登記表,，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù),，指定檔案室專人保管,。財務會計在檔案室領用(每次限領5本),，出納人員使用完后交會計審核簽字,，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據(jù),。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號,，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管,。

第二十一條,、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準,。

第二章工程成本管理制度

第二十二條,、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標,、保證,、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長(總經理)簽署或授權委托簽署,。

第二十三條,、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核,，工程招投標文件的編制，工程決算的審定,。

第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作,，對已經選擇定型的設備，材料進行采購,，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作,，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料,。

第二十五條,、財務部主要負責工程成本的總體控制工作,。

1,、參與有關工程經濟合同的談判工作,，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃,。

2、負責工程進度款的復核工作,，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

第二十六條,、工程中間結算程序,。

1,、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度),，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙,，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽,。項目部承包工程應提供業(yè)主單位,、監(jiān)理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核,，送財務部會簽,。

2,、財務部根據(jù)有關文件資料,，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況,，并參考公司財務狀況提出付款意見,，報送公司主管領導審批,。

第二十七條,、工程決算程序。

1,、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核,，財務部會簽,。

2,、財務部根據(jù)各種經濟簽證,，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款,，扣除已付工程款及墊付的各項費用,，結算應付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報公司主管領導批準,。

3,、大工程辦理決算時,，應由公司主管工程領導牽頭,，由工程部,、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組,，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算,。

第三章財產管理制度項目經

第二十八條,、公司財產的范圍

1,、公司財產包括固定資產和低值易耗品,。

2,、凡公司購入或自制的機器設備,、動力設備,、運輸設備,、工具儀器,、管理用具,、房屋建筑物等,，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品,。

第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算,。

1、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理,。

2、公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理,。

3、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算,應設立臺帳,，登記公司財產的購入,，使用及庫存情況,，負責組織公司財產的保管,，維修并制定相應的措施,、辦法。

第三十條,、財產的購置與調撥項目經理

1,、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作,，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購,。

2,、財產購回后,，應填寫財產收入驗收單,，財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單,，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù),，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳,。

3,、各部門需領用固定資產時,，應填寫領用單,，領用單需經部門經理同意,，報辦公室審批,，公司主管領導批準,。

4、固定資產的領用單由使用部門開具,，領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部門存查,，一聯(lián)送財產歸口管理部門作為財產發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳,。項目管理者聯(lián)盟

5,、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù),，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理,，送財務部備案,。

第三十一條,、財產的清查,、盤點,。

1,、公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查,。

2,、各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

3,、財產盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的,，均應填報損益報告表，書面說明虧,，損原因,，對因個人失職造成財產損失的,，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

4,、凡已達到自然報廢條件的固定資產,，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估,，評估情況上報公司主管領導,，由公司主管領導決定處理意見。

5,、凡尚未達到自然報廢條件,，但已不能正常使用的固定資產,，使用部門應查明原因，如實上報,。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的,，應上報總經理，決定處理意見,。主管工程和財務領導審核。

本財務制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇五

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實,，樹立為客戶服務意識。

一,、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行,。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,，維護公司的合法權益。

4,、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流,，確保資金的有效供應。

5,、進行成本,、費用核算、考核和控制,，督促有關部門降低消耗,、節(jié)約費用，提高經濟效益,。

6,、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表。

7,、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、參與業(yè)務項目結算,，參與采供部與材料供應商結算,。

10,、會計檔案資料的收集,、整理,，確保檔案資料的完整,、安全,、有效,。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務,。

12,、加強本部門人員的培訓,，提高本部門工作人員素質,。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質,、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額,，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款,。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款,。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務部部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質,、部門、出差地,、出差事由、預計出差天數(shù)及金額,，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

3,、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單,，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門,、借款事由,，所借金額，審批程序同第1條。

4,、其他臨時借款：如業(yè)務費,、招待費,、周轉金等,，審批程序同第1條,。

5,、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的,，財務部有權從當月工資中扣回,。

6,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

7,、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支,。

三,、日常費用報銷：

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單,，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案,，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

2、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內容準確,，做到日清月結,，要及時核對庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報表;

3,、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失;

4,、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

5,、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

6,、負責登記各項經管的明細帳、分類帳,、總帳;

7,、全面了解,、掌握國家有關財務工作制度、政策,、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行;

8、負責總帳,、明細帳、分類帳的核對工作,，銀行存款的調節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳;

9,、對其他應收,、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

10、每月編制會計報表,，確保報表數(shù)字真實,，計算正確,，鉤稽關系清楚;

11、負責裝訂,、管理會計檔案;

12,、清楚工程整體概況，包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構成等;

13、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,，并結合合同督促項目部回款;

14,、按照各工程預算進行工程成本的控制;

15、每月末及時督促各項目部報帳;

16,、及時,、準確核算各種原始票據(jù),，并制單入帳;

17,、準確把握各項材料采購,、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;

18,、工程付款依據(jù)合同,、財務帳,、工程預算進行審核;

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

20,、進行成本費用控制、核算,、考核,，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經濟效益;

21,、參與業(yè)務項目,、采購部與材料供應商的結算;

22、認真貫徹國家的財經方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務管理方法,，監(jiān)督執(zhí)行會議;

23、完成領導布置的其他工作,。

財務基礎工作規(guī)范

財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋,。

一,、票據(jù)

1、票據(jù)的種類：

(1)外部取得的原始發(fā)票;

(2)公司自制的差旅費報銷單;

(3)公司自制的支出證明單,。

2,、票據(jù)的報銷要求：

(1)外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰,，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目,、金額(大小寫應一致),、收款單位蓋章、日期,。

(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用,，后附出差火車、船,、飛機等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù)、出差補貼,、核出總報銷金額,。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況,，填寫此單據(jù),，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷,，票據(jù)非常多的情況,，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改,。

附則

本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇六

一,、基本原則

為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1,、財會人員要認真履行職責,根據(jù)《會計法》,、《會計準則》及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確,、完整地反映典當行經營狀況,。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符,、帳帳相符,、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全,、往來帳目清楚,資金日清月結,。

3、財會人員要按照商務,、工商,、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業(yè)務經營情況和損益情況。

二,、收支管理

1、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務部管理,財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用,。

2,、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單,。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經總經理批準,。所借公款均要在辦理公務結束后三天內,到財務部辦理報帳手續(xù),。

三、票證及印章管理

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票,、轉帳支票、現(xiàn)金支票,、繳款單等重要憑證,財務部門要統(tǒng)一購置,按照數(shù)量,、種類造冊登記,。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1,、支票管理

(1)支票的購買,、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期,、用途,、金額、經辦人等,。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督,。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務經理存檔備查,。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批準、財務部經理簽字,、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領用。

(6)領用支票的業(yè)務部門,應妥善保管已領用的支票,并應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業(yè)務,。

2、當票管理

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質押,、抵押融資關系的重要原始憑據(jù),財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部,、業(yè)務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,注明本數(shù)及號碼數(shù),由業(yè)務經理簽字,總經理批準后,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度,。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四,、現(xiàn)金管理

根據(jù)中國人民銀行頒布的現(xiàn)金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:

1,、公司的現(xiàn)金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現(xiàn)金收支業(yè)務,。

2,、現(xiàn)金只能在規(guī)定的范圍內使用,包括:支付職工工資,、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。

3,、營業(yè)部備用現(xiàn)金初步核定為5千元,根據(jù)業(yè)務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金,。

4、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現(xiàn)金。營業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況,。

5,、現(xiàn)金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據(jù)經過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務,。

6,、出納人員在收付現(xiàn)金后,必須在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。

7,、建立現(xiàn)金日記帳,由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證逐筆記載現(xiàn)金的收,、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經記帳的依據(jù)。每日營業(yè)終了,應計算出當日現(xiàn)金的收入,付出及結余,做到帳款,、帳帳相符,。

8、出納人員必須嚴格遵守現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現(xiàn)金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現(xiàn)金;不準將私人現(xiàn)金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內,。

9,、現(xiàn)金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現(xiàn)金的安全,每天的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的2萬元限額,。

10,、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務主管應對出納人員經管的現(xiàn)金進行定期、不定期的清查,發(fā)現(xiàn)帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理,。

五、費用管理

1,、費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的,。

2,、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數(shù)量、預計金額,交辦公室匯總,再經總經理審批后,送財務部作為辦理借支或報銷的依據(jù),原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由,。

3、所有費用報銷必須在單據(jù)上注明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務部可以拒絕結算,。

4,、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據(jù),財務部不得報銷,。

5、固定資產的購置及大額費用發(fā)生,由總經理請示董事長后決定,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇七

1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內,，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結,，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因,，報告單位領導,，并要追究責任者的責任。

3,、不準用“白條”入帳,。

4、不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5,、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7,、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內,。

8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督,。

9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

2,、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據(jù)法>等相關的結算管理制度,。

3,、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4,、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費、電費,、電話費結算)，除上述結算方式外,，其他不予使用,。

5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳,。

6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表,。

7,、銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應盡快解決,。

8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等,。

1,、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致。

2,、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款,、采購借款,、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理,。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新,。

3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿,，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

1,、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務,。

3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4,、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,，只能由財務部指定的制單人制單,。

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務有簽字權的人簽字后你在做),，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯),，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬,。

2、月末還要注意提取折舊,，待攤費用的攤銷等,，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用,。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,，這個折舊額是根據(jù)固定資產原值,，凈值和使用年限計算出來的,。月末還要提取稅金及附加,，實際是地稅這一塊,。就是提取稅金及附加,、有城建稅、教育費附加等,。

3、月末編制完科目匯總表之后,，編制兩個分錄,。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤,，借主營業(yè)務收入(投資收益,、其他業(yè)務收入等)貸本年利潤,。第二個分錄:借本年利潤貸主營業(yè)務成本(主營業(yè)務稅金及附加、其他業(yè)務成本等),。轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,，如果在貸方則說明盈利需交所得稅,，計算方法，所得稅=貸方差額*所得稅稅率,，然后做記賬憑證,，借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,，借本年利潤貸所得稅(所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅,，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù),，如果是正數(shù)就要計算所得稅,，同時還要注意所得稅核算方法,，采用應付稅款法時,，所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,，采用納稅影響法時,，存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的)。

4,、最后根據(jù)總賬的資產(貨幣資金,、固定資產,、應收賬款,、應收票據(jù),、短期投資等)負債(應付票據(jù)、應附賬款等)所有者權益(實收資本,、資本公積,、未分配利潤,、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產負債表,，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,、主營業(yè)務成本,、投資收益,、主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表,。財務流程,。

5、其余的就是裝訂憑證,，寫報表附注,，分析情況表之類,。

6、注意問題:以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,，均在月末進行,。月末結現(xiàn)金,、銀行賬款,，一定要賬證相符,，賬實相符,。每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表,，注意分析未達款項,。月初報稅時注意時間,，不要逾期報稅,。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬,。每月分析往來的賬齡和金額,，包括:應收賬款,、應付賬款,、其他應收款,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇八

第一條 爲加強財務管理,，規(guī)范財務工作,，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展,，提高公司經濟效益,，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定,，結合公司實際情況,，特制定本制度,。

第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則,。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運行,，維護資金安全，努力提高公司經濟效益,。

（二）做好財務管理基礎工作,，建立健全財務管理制度,，認真做好財務收支的計劃、控制,、核算,、分析和考核工作,。

（三）加強財務核算的管理,，以提高會計資訊的及時性和準確性,。

（四）監(jiān)督公司財産的購建,、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查,。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書,，做好分析,、考核工作。

第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面,，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施,、檢查的責任,，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》,，堅決按財務制度辦事,，并嚴守公司秘密。

第五條 加強原始憑證管理,，做到制度化,、規(guī)范化,。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù),。

第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證,。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號,、經濟業(yè)務摘要,、會計科目、金額,、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員,、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章,。

第七條 健全會計核算,，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿,。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務爲依據(jù),，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致,，相互可比和會計處理方法前後相一致。

第八條 做好會計審核工作,，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性,、手續(xù)完整性和資料的準確性,。編制會計憑證、報表時應經專人復核,，重大事項應由財務負責人復核。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物,、貨幣資金,、有價證券,、往來單位或個人等進行相互核對,，保證帳證相符,、帳實相符,、帳表相符。

第十條 建立會計檔案,，包括對會計憑證、會計帳簿,、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管,。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。

第十一條 會計人員因工作變動或離職,，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職,。

第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理,。公司籌集的`資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳,。

第十三條 經公司董事會提議，股東會批準,，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本,。

第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定,，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據(jù)實調整,。

第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本,，同時應按月計提利息支出，并計入成本,。

第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額,，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。

第十七條 公司對外擔保業(yè)務,，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保,。

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要,，合理核實現(xiàn)金的庫存限額,，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽,。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額,，不準簽發(fā)空頭支票,，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作,，并編制銀行存款馀額調節(jié)表,，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人,。

第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳,。

第二十三條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳,，要嚴格個人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理,。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結算范圍內的各種費用專案的支付,。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行,，按現(xiàn)行財務制度規(guī)定記帳,、核算收入成本和損益,。

第二十五條 長期投資的管理,，長期投資是指不準備在一年內變現(xiàn)的投資,，分爲股權投資和債權投資。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證,，按公司審批許可權的規(guī)定批準後,，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。公司對被投資單位元沒有實際控制權的長期投資采用成本法核算,；擁有實際控制權的,，長期投資采用權益法核算。

第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋,、建筑物,、機器、機械,、運輸工具和其他與經營有關的設備器具,、工具等；②不屬於經營主要設備的物品,，單位價值在20xx元以上,，并且使用期限超過2年的。

第二十七條 固定資産要做到有帳,、有卡,，帳實相符。財務部負責固定資産的價值核算與管理,，綜合管理部負責實物的記錄,、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資産明細帳,。

第二十八條 固定資産的購置和調入均按實際成本入帳,，固定資産折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限爲：

（一）房屋,、營業(yè)用房 30年

（二）通訊設備,、交通運輸設備 3年

（三）電子電腦、辦公及文字處理設備 3年

（四）電器設備,、安全保衛(wèi)設備 3年

第二十九條 已經提足折舊,、繼續(xù)使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産,，不再補提折舊,。當月增加的固定資産，當月不提折舊,，當月減少的固定資産,，當月照提折舊,。

第三十條 對固定資産和其他資産要進行定期盤點,，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈馀,，應及時查明原因,，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核後,，經總經理批準後進行帳務處理,。

第三十一條 無形資産指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資産，包括：專利權,、土地使用權,、商譽等,。無形資産按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷,。

第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益,，需要在以後年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費,，租入固定資産的改良支出和攤銷期限超過一年,，金額較大的修理費支出。開辦費自營業(yè)之日起,，分期攤入成本,。分攤期不短於5年，以經營租入的固定資産改良支出,，在有效租賃期內分期攤銷,。

第三十三條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等,。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認,，并認真核實、正確反映,，以保證公司損益的真實性,。

第三十四條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理,。

第三十五條 公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出,，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容,?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞,、提高公司經濟效益具有重要作用,。

第三十六條 成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用,、其他營業(yè)支出等,。

（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

（二）營業(yè)費用包括：職工工資,、職工福利費,、醫(yī)藥費、職工教育經費,、工會經費,、住房公積金、保險費,、固定資産折舊費,、攤銷費,、修理費、管理費,、通訊費,、交通費、招待費,、差旅費,、車輛使用費、報刊費,、會議費,、辦公費、勞務費,、董事會費,、獎勵費、各種準備金等其他費用,。

（三）固定資産折舊費：指公司根據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計算攤銷的費用,。

（四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於5年,。

（五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金,。投資風險準備金按年末長期投資馀額的1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取,。

（六）管理費用包括：物業(yè)管理費,、水電費、職工工作餐費,、取暖降溫費,、全勤獎勵費等其他費用。

第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提,，工會經費按工資總額2%計提,，教育經費按工資總額3%計提。住房公積金經批準後,，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納,。

第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權,，財務人員應認真審核有關支出憑證,，未經領導簽字或審批手續(xù)不全的，不予報銷,，對違反有關制度規(guī)定的行爲應及時向領導反映。

第三十九條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算,，費用支出的管理實行預算控制,，財務管理中心要定期進行成本費用檢查,、分析、制定降低成本的措施,。

第四十條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出

利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入 營業(yè)外支出

（一）投資收益包括對外投資分得的利潤,、股利等。

（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入,，具體包括：固定資産盤盈,、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款,、罰沒收入,、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經批準的應付款項等,。

（三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項支出,，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失,、公益救濟性捐贈,、賠償金、違約金等,。

第四十一條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調整後,，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤,，按以下順序分配：

（一）被沒收的財物損失,，支付各項稅收的滯納金和罰款；

（二）弭補公司以前年度虧損,；

（三）提取法定盈馀公積金,，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的50％時不再提取,。

（四）提取公積金,、公益金按稅後利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出,。

（五）向投資者分配利潤,，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤,。

第四十二條 財務報表分月報和年報,，月報財務報表包括資産負債表、損益表,。年度財務報表包括資産負債表,、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表,、利潤分配表,。公司財務月報表應於次月15日內完成，年度財務會計報告應於次年90日內制作,，必要時聘請會計師事務所進行審計。

第四十三條 年末還應報送財務情況說明書,。財務情況說明書主要內容包括：

（一）業(yè)務,、經營情況，利潤實現(xiàn)情況,，資金增減及周轉情況,，財務收支情況等。

（二）財務會計方法變動情況及原因,，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項,；資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項,。

第四十四條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分,，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核,，通過財務分析促進增收節(jié)支,，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較,，爲領導或有關部門的決策提供依據(jù),。

第四十五條 總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率,、所有者權益比率,；②經營成果指標：利潤率、資本利潤率,、成本費用利潤率,。

第四十六條 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器,、工作站,、網線、印表機,、ups電源等,。會計電算化硬體設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用,，特殊情況確需使用時,，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。

第四十七條 財務軟體是用於完成會計核算,、處理會計業(yè)務的軟體,。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時,，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系,，進行修改、調試,，完成調試後,，應及時檢查、核對,，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性,。

第四十八條 每月10日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作,，應根據(jù)工作需要設置操作許可權和密碼,。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時,，應關閉設備的電源,。設備的開啓和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。

第四十九條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前,，采用微機和手工帳并行的辦法,。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對,。保持手工帳與微機帳一致,。

第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規(guī)定執(zhí)行,。電子支付密碼器,、智慧ic卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素,，應妥善保管,，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼,，不得一人統(tǒng)管使用,。

第五十一條 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。

第五十二條 本辦法自董事會通過之日起開始施行,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇九

(一)有關零用金之設置劃分如下：

1,、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。

2,、工地總務組負責設置零用金管理人員,，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。

(二)零用金額暫定,，工地每月經常保持5萬元,，將來視實際狀況或減或增，再行研辦,。

(三)零用金借支程序如下：

1,、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金,，應填具零用金借(還)款通知單,，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金,。

2,、零用金之暫支，不得超過1000元,，特別事故者應由企業(yè)部經理核準,。

3、零用金之借支,，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經手人與主管之費用章后,，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶,，并于當月發(fā)薪時一次扣還,。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1、零用金之收支應設立零用金帳戶,，并編制收支日報送呈經理核閱,。

2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據(jù),，編制零用支出傳票結報一次,，送交財務部。

3,、財務部收到零用金支出傳票后,，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉,。

4,、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后,，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問,，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理,。

5,、零用金帳戶應逐月清結,。

(五)零用金應由保管人出具保管收據(jù)，存財務部,，如有短少概由保管人員負責賠償,。

(六)本細則經奉準后實施。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇十

1,、根據(jù)公司中/長期經營計劃,，編制公司年度綜合財務計劃;

2、建立/健全公司財務管理體系,，負責公司財務年度預算/資金運作等全面控制;

3,、主持公司財務報表及財務預決算的編制工作,，為公司決策提供及時有效的財務分析,，保證財務信息有效地監(jiān)督檢查財務制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調整;

4、對公司稅收進行整體籌劃與管理,，完成稅務申報以及年度審計事宜;

5,、精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結構,，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;

6,、對公司重大的投資/融資/并購等經營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制;

7,、負責與財政/稅務/銀行等相關政府部門及會計師事務所等相關機構建立并保持良好的關系;

8,、負責本部門的員工隊伍建設及日常/培訓/考核;

9、完成總經理交付的其它事宜,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇十一

一,、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調的報總經理或副總經理簽字批準,。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部,。

二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》,，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;

三,、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬,。

四,、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

五、簽單合作單位當月底扎賬,，經辦人和副總經理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經理審核后,，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據(jù),。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條,，加蓋公司公章;

六,、副總經理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經理,、副總經理和總經理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人,，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;

六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放,。

七,、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符,。購買實物的原始憑證,，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字,。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷,。

八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔,。

九,、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

十,、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分,，違規(guī)者每次扣b分20分。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇十二

第一條 為加強公司的財務工作,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度,。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度,，編制財務計劃，加強經營核算管理,，反映,、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律,。

（三）積極為經營管理服務,，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節(jié)約,，合理使用資金,。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用,。

（六）對有關機構及財政,、稅務、銀行部門了解,，檢查財務工作,，主動提供有關資料,，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作,。

第三條 公司財務部由會計和出納組成,。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定

第五條 會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定,、記賬,、復賬、報賬做到手續(xù)完備,，數(shù)字準確,，賬目清楚，按期報賬,。

（二）按照經濟核算原則,，定期檢查,，分析公司財務,、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果,，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀,。

（三）妥善保管會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第六條 出納的主要工作職責是：

（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,，超過部分必須及時送存銀行,，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金,。

（三）建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度,，編制支票使用手續(xù),，使用支票須經總經理簽字后，方可生效,。

（五）積極配合銀行做好對賬,、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務處理,。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作,。

第七條 審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度,。

（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算,、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益,。

（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額,、期限,、手續(xù)等是否準確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料,、合同和其他有關經濟資料,，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題,，積累證據(jù),。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為,。

（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施,。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止,。

第九條 會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實,、準確,、完整，并符合會計制度的規(guī)定,。

第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計,、出納員記賬,，都必須在記賬憑證上簽字。

第十一條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,，保證賬簿記錄與實物,、款項相符。

第十二條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經理,，并報送有關部門,。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章,。

第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督,。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,，不予受理,；對記載不準確,、不完整的原始憑證，予以退回,，要求更正,、補充。

第十四條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物,、款項不符時,，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因,，作出處理,。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十五條 財務工作應當建立內部稽核制度,，并做好內部審計,。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入,、費用,、債權和債務賬目的登記工作。

第十六條 財務審計每季一次,。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,，并做出審計報告，報送總經理,。

第十七條 財務工作人員調動工作或者離職,，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù),，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交,。

第十八條 支票由出納員或總經理指定專人保管,。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字,，然后將支票按批準金額封頭,，加蓋印章、填寫日期,、用途,、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查,。

第十九條 支票付款后憑支票存根,，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）,、總經理審批,。填寫金額要無誤,，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,，按規(guī)定登記銀行賬號,，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十條 財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款,，發(fā)工資時從領用工資內扣還,，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資,，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理,。

第二十一條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦,，到月底按第二十條規(guī)定處理,。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理,。凡與公司業(yè)務無關款項,，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,，會計或出納人員應文字性報告總經理,。

第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字,?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽,。

第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：

（一）職員工資,、津貼、獎金,；

（二）個人勞務報酬,；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出,；

（五）總經理批準的其他開支,。

前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整,，由總經理確定,。

第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行,。

第二十六條 財務人員支付現(xiàn)金,，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的,，應事先報經總經理批準,。

第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單,，經會計審核,；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款,，在當月工資中扣還,。

第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票,、工資單,、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字,，會計審核,，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第二十九條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后,，由會計審核,，經手人簽字，金額數(shù)量無誤,，填制記賬憑證,。

第三十條 工資由財務人員依據(jù)總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核,，總經理簽字,，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資,，填制記賬憑證,，進行賬務處理。

第三十一條 差旅費及各種補助單（包括領款單）,，由部門經理簽字,，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經理簽字,，填制憑證，交出納員付款,，辦理會計核算手續(xù),。

第三十二條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付,。賬目應當日清月結,，每日結算，賬款相符。

第三十三條 凡是本公司的會計憑證,、會計賬簿,、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,，均應歸檔,。

第三十四條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,，標明月份,、季度、年起止,、號數(shù),、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單,、審核,、記賬、主管）,，由總經理指定專人歸檔保存,，歸檔前應加以裝訂。

第三十五條 會計報表應分月,、季,、年報、按時歸檔,，由總經理指定專人保管,，并分類填制目錄。

第三十六條 會計檔案不得攜帶外出,，凡查閱,、復制、摘錄會計檔案,，須經總經理批準,。

第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍,、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的,；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；

（三）未經批準,，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的,；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的,；

（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的,；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的,。

第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘,。

（一）違反財務制度,，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證,、賬表,、文件資料的；

（三）偽造,、變造,、謊報、毀滅,、隱匿會計憑證,、會計賬簿的；

（四）利用職務便利,，非法占有或虛報冒領,、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假,、營私舞弊,，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的,；

（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的,；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的,。

第三十九條 本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋,。

第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇十三

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構,，負責公司的日常財務管理,，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1,、負責公司的財務管理工作,，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷,，稅費交納,，銀行票據(jù)結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調與工商、稅務,、金融等部門間的關系,，依法納稅。

2,、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則,、財經法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度,、季度,、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳,、分類帳、輔助帳及時記帳,、結帳,、對帳、做到日清月結,、帳帳相符、帳實相符,、帳表相符,、帳證相符;管理好會計檔案。

3,、負責公司成本核算和成本管理,，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時,、正確地為成本預測,、控制、分析提供資料;按合同,、預算,、審核支付工程,、設備、材料款項,，配合工程部等部門做好工程,，材料設備款的結算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù),。

4,、建立經濟核算制度，利用會計核算資料,，統(tǒng)計資料及其他有關的資料,，定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況,，為公司領導決策提供依據(jù),。

5、配合公司內部審計,。

根據(jù)上述工作范圍和職責,，為加強財務管理，特制定本制度,。

第一章資金審批制度

1,、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準,。如董事長不在公司,，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章,，公司法人章及支票必須分開保管,，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管,。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司,，如因工作需要,，需先填好限額，并經公司主管領導批準,。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱,，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準,。

⑸往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務),，須經公司董事會研究批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準,。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件,，復印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

2,、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付,，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表,。

⑵財務部審核后，報公司經理,、董事長審批,。

⑶公司經理、董事長審批同意后,，財務對外付款,。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽,。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通,，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為,。

3,、行政費用支出管理制度

⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支,。

⑵涉及應酬等非正常費用,，須公司董事長批準。

4,、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼,。

⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經理決定選用交通工具,。

⑶公司職員出差期間,，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標準：一般職員,，房租標準為60元/日。

b出差補貼：市內補貼每人20元/日,，市外補貼每人25元/日,。

c職工出差來回車費實報實銷,，出租車不在報銷范圍內。

d駕駛員出差補貼按每天30元計算,。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付,。

5、車輛維修費及汽油費管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點,，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算,。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用,，會議費用及其他費用管理制度,。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,，管理

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊,。

⑶公司各部門因工作需要,，需邀請有關單位人員召開會議的,，應由部門經理提出建議,，報懂事長批準,，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排,。

⑷有關工資,、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定,，經懂事長批準后報財務部備案。

7,、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費,，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支,。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫,，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報懂事長簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

⑶應酬,、禮品費用支出實行一票一單,，事前申報制，批準后方可實施,。

⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,，借款單留財務存底,，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經辦人。

⑸支票領用單,，借款單必須由經辦人填寫,，公司主管領導簽字，財務審核后,，由財務部直接支付,。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負有賠償責任,。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

8,、實施

1,、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項,，由項目部制定相關條款的《實施細則》予以補充說明;最終解釋權屬于經理部財務部,。

2、本財務管理辦法上報總公司審核,、備案,。

3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效,，自20__年7月8日起實行,。

公司財務規(guī)章制度正規(guī)版篇十四

一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度,，有效運作資產,，積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益,，嚴格按公司法,、會計法、企業(yè)財務通則,、會計準則等有關法律,、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務,，特制定本制度,。

二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部,，內設財務會計,，出納員，責任明確,，分工協(xié)作,，共同搞好企業(yè)財務工作。

三,、公司內部建立必要的內部稽核制度,，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用,、債權,、債務帳目進行登記。

四,、公司財會人員應忠于職守,，堅持原則,，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五,、本公司遵守國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結算辦法,，建立現(xiàn)金管理辦法。

六,、財務部對各種應收款及預付款加強核算,、管理，控制限額,，確定回收時間,，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時清算和催收。

七,、嚴格流動資金管理,，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置,，保證現(xiàn)金安全,。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金,，職工的工資,、福利、津貼用現(xiàn)金結算,，其他結算必須用轉帳結算,。

八、公司職工有困難需要借款的,，借款人填寫借款單,，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù),，并且及時還清借款,，否則下次不予借支。

九,、公司對出差人員給予一定的借款,，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費,。

十、參與制定本公司經營管理財務計劃,，資金管理,，收支計劃，分析考核預測經濟成果,，嚴格收支范圍,，認真審核費用支出,，凡支出款項必須有經理簽字。

十一,、公司應定期對會計人員進行崗位培訓,，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求,。市場推廣人員薪資標準一,。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈,、辦公樓,、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。