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淺談企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及解決辦法論文 某企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及對策研究篇一

淺談企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及解決辦法

一,、我國企業(yè)貨幣資金管理存在的問題

（一）貨幣資金的管理制度不健全

目前大部分企業(yè)都擁有針對本企業(yè)的貨幣資金管理制度，但這些制度不完善不具體,，很多方面并不能運用到實際的企業(yè)經(jīng)營過程中,。除了貨幣資金管理制度外，國家還要求企業(yè)需要有崗位責任制和資金管理業(yè)務(wù)流程等規(guī)章,，但由于企業(yè)對建立制度的不重視,，流于形式，企業(yè)經(jīng)營中并不按照業(yè)務(wù)流程辦事,，也不按照規(guī)章制度進行業(yè)務(wù)操作和人員配備,，更有相當一部分企業(yè)將財務(wù)工作交由親屬，這就導(dǎo)致財務(wù)人員開展財務(wù)業(yè)務(wù)不按章辦事,，只是“認人辦事”,，將管理制度、業(yè)務(wù)開展規(guī)程等棄于腦后,。

（二）企業(yè)貨幣資金的內(nèi)部監(jiān)管不嚴格

企業(yè)貨幣資金監(jiān)督管理不嚴格,，直接導(dǎo)致企業(yè)在貨幣資金上缺乏有效監(jiān)督，也使得企業(yè)規(guī)章制度等形同虛設(shè),。目前企業(yè)沒有在事前和事中進行嚴格把控,，只是單一的進行事后監(jiān)督控制，這就不能從根本上預(yù)防問題的發(fā)生,，無法將問題解決在萌芽階段,，加大了貨幣資金使用風(fēng)險。企業(yè)各部門之間沒有形成有效的互相制約和監(jiān)督作用,，崗位之間并沒有形成良好的監(jiān)督和配合,。審計部門沒有起到監(jiān)管作用，在日常工作中疏于檢查,，等到出現(xiàn)問題再想辦法解決,，不能在日常工作中及時檢查及時糾正。

（三）企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理人員綜合素質(zhì)不高

貨幣資金管理人員是實施管理的主體,，他們的專業(yè)知識,、職業(yè)道德水平是確保貨幣資金管理水平的關(guān)鍵因素。很多企業(yè)出現(xiàn)貨幣資金管理問題，都是源于管理人員綜合素質(zhì)低導(dǎo)致的,。主要表現(xiàn)在：一是缺乏管理的專業(yè)知識,，不能滿足管理監(jiān)督職能；二是企業(yè)貨幣資金部門缺乏完善的激勵與考核機制,，導(dǎo)致不能夠充分調(diào)動起廣大企業(yè)貨幣資金管理人員的工作積極性與自主性,，工作積極性不高，不作為,；三是管理人員沒有良好的職業(yè)道德,，在工作中不僅不管理，而且縱容違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生,。

二,、解決貨幣資金管理中存在問題的方法

針對以上問題，企業(yè)管理人員需要建立健全公司內(nèi)部資金管理制度,，加強企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力度,，提高貨幣資金管理人員綜合素質(zhì)，實現(xiàn)資金的增值,。

（一）建立完善的貨幣資金內(nèi)部控制制度

完善的貨幣資金管理制度是實現(xiàn)貨幣資金管理有效管理的保證,。為保證貨幣資金內(nèi)部控制實施的有效性，應(yīng)注意完善貨幣資金內(nèi)部控制機制,，即必須遵守貨幣資金管理制度,，明確崗位職責、各部門之間建立有效監(jiān)督機制,，以滿足企業(yè)貨幣資金管理制度的要求,。企業(yè)應(yīng)該在財務(wù)人員、員工福利,、獎懲方面進行管理制度的完善,，建立獎勵機制，提高企業(yè)經(jīng)營的活力,，提高企業(yè)的運行效率,，也為企業(yè)的運行提供保障，使企業(yè)工作中做到有規(guī)可依,，要注意不能使制度流于形式,，公司日常工作一定要按照規(guī)章制度嚴格實施。

（二）加強企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管

企業(yè)應(yīng)該建立各部門之間的互相監(jiān)督機制,，不相容崗位之間互相分離,，明確崗位職責,，這就能使資金來往更加明確,，也能明確問題責任人，一定程度上避免員工在工作中互相推諉，違規(guī)開展業(yè)務(wù)等現(xiàn)象的發(fā)生,。財務(wù)崗位中,，應(yīng)該將需要人員登記的業(yè)務(wù)，例如資金的收付或計算等安排專人進行監(jiān)督,，配備多人分別進行操作,，避免在開展業(yè)務(wù)過程中，各環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯誤,，減少了錯誤發(fā)生率,。會計人員在開展業(yè)務(wù)時，嚴格按照章程進行操作,，領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)后,，簽字、蓋章等流程一定要符合公司規(guī)定,，財務(wù)資金的出入需要進行登陸口令等嚴格保護,，充分利用信息化管理，使企業(yè)收支明細透明化,，避免資金出現(xiàn)不必要的損失,，也避免了各個環(huán)節(jié)的操作失誤和違規(guī)操作現(xiàn)象的發(fā)生。

企業(yè)想要加強內(nèi)部貨幣資金管理,，就需要設(shè)立獨立于公司內(nèi)部的審計部門,。審計部門應(yīng)該有專門的審計人員進行審計，專門審查企業(yè)資金的流動和使用,。審計人員對各個部門的財務(wù)及資金使用等具有監(jiān)督審查的權(quán)力,，對審查出問題的部門及責任人，審查部門應(yīng)進行調(diào)查和匯報,，也可以針對企業(yè)的資金內(nèi)控體系提出自己的建議,。例如：審計人員應(yīng)該定期或者突擊審查的方式，對公司各部門進行資金往來審查,，對違規(guī)操作,、操作失誤等問題，及時制止,，及時糾正,，獎懲并行。

（三）重視提高會計人員的整體素質(zhì)

提高會計人員的整體素質(zhì),，一方面應(yīng)該強化會計人員的專業(yè)技能,，多組織學(xué)習(xí)有關(guān)貨幣資金管理的專業(yè)知識，熟悉企業(yè)的有關(guān)的制度及相關(guān)規(guī)定,，開展有關(guān)加強法律意識公開課等,，及時了解財務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)、企業(yè)制度，提高業(yè)務(wù)的操作水平,，公司應(yīng)該對取得良好學(xué)習(xí)成績或崗位中表現(xiàn)出色的員工進行獎勵,，以調(diào)動員工學(xué)習(xí)的積極性。另一方面需要加強財務(wù)人員的職業(yè)道德水平,，讓會計人員集體學(xué)習(xí)和貨幣管理有關(guān)案例,，通過案例增強會計人員的法制觀念，增強職業(yè)道面德觀念,。

三,、總結(jié)

企業(yè)貨幣資金管理是企業(yè)內(nèi)部控制的重點，健全貨幣資金管理制度,、加強企業(yè)貨幣資金管理內(nèi)部控制,、提高企業(yè)財務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)是提高企業(yè)貨幣資金管理重要措施。在一定程度上有效避免了徇私舞弊,、違規(guī)操作,、人為失誤等一系列的資金管理問題，保障了企業(yè)資金的正常流動,，使企業(yè)能夠長期穩(wěn)定的發(fā)展具有重大的意義,。對于企業(yè)來說，對企業(yè)來說,，貨幣資金管理是一個漫長而艱巨的任務(wù),，需要企業(yè)在經(jīng)營過程中不斷地進行完善、改進和自我監(jiān)督,。企業(yè)只有不斷進行內(nèi)控自我評價然后努力改進,，再自我評價再改進，這樣螺旋式上升,，才能對貨幣資金進行有效的管理,。

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