在經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速的今天,，報(bào)告不再是罕見的東西，報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的,。寫報(bào)告的時(shí)候需要注意什么呢,？有哪些格式需要注意呢？下面是小編為大家整理的報(bào)告范文,，僅供參考，大家一起來看看吧,。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇一

從20_年1月份開始,，接手本公司總賬會計(jì)一職，剛開始時(shí),，對于總賬沒有什么概念,，更不知道該怎么做好本職工作，僅僅是憑著一股自信和責(zé)任感,，就沖上了戰(zhàn)場,。所以當(dāng)時(shí)不管是在賬務(wù)上，還是在協(xié)助財(cái)務(wù)管控上,，既沒有任何工作計(jì)劃,，也沒有美好設(shè)想,，一直是摸索著前進(jìn)，再加上當(dāng)時(shí)的初生牛犢的脾性,，一上任就大張旗鼓的梳理帳套,，或許有了財(cái)務(wù)經(jīng)理的積極支持，所以當(dāng)時(shí)完全是理想化的行事,，根本不會顧及各個(gè)方面的壓力,。不過，現(xiàn)在回想起來,，要不是當(dāng)時(shí)的那股沖勁,，到目前為止，那些壞賬,、亂賬和錯(cuò)賬現(xiàn)在估計(jì)已長成腫瘤了,。

對于_年的工作總結(jié)，主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

一,、賬務(wù)處理：

關(guān)于本公司的賬務(wù)處理,，由于我主要是負(fù)責(zé)總賬，所以是以總賬為基礎(chǔ),，然后涉及到其他方面,，但是所涉及到的、所關(guān)注的基本上是與總賬有關(guān)的,，比如庫房,、往來、收入成本費(fèi)用和貨幣等等,。由于對公司經(jīng)營情況,、對某些賬務(wù)系統(tǒng)了解的并不是很透徹，有時(shí)候很難做到面面俱到,，因此只是重點(diǎn)性的,、隨機(jī)性的關(guān)注其他與總賬有關(guān)的方面。對于這方面的工作,，從——年1月份接手到6月份,，基本上達(dá)到了我所設(shè)想的目標(biāo)。不過有點(diǎn)遺憾的是,，在這其中還是出了一些錯(cuò)誤,，其中就有會計(jì)分錄的錯(cuò)誤，以及單據(jù)審核的失誤等,。

二,、預(yù)算管控：

對于這方面的工作，我基本上沒有參與，而且對——年公司的預(yù)算,，從1月份到5月份一直處于了解狀態(tài),。而20——年,，這將是一項(xiàng)重要的工作,，目前關(guān)于20——年公司采購預(yù)算管控、出庫預(yù)算管控和成本費(fèi)用預(yù)算管控辦法和流程,，以及相關(guān)文件都已經(jīng)做好了,，現(xiàn)在正處于試行狀態(tài)。

三,、月度結(jié)賬和會計(jì)報(bào)表編制：

對于總賬來說,，這是每月必須要做的工作，也是一個(gè)月最緊張,、最重要的工作,。雖然這一年以來，關(guān)于這方面的工作并沒有出現(xiàn)過失誤,，但是也沒有多大值得吹噓的,。不過，通過這項(xiàng)工作,，讓我很好的了解了相關(guān)專業(yè)理論,，并試圖把專業(yè)理論與實(shí)踐充分的結(jié)合起來，因此,，在——年這項(xiàng)工作是需要繼續(xù)加強(qiáng)的,。

關(guān)于預(yù)算和決算，以前在校學(xué)習(xí)時(shí)根本沒有涉及到,，更不用說具體操作了,。后來在集團(tuán)公司時(shí)，參與了集團(tuán)總公司的預(yù)算編制和集團(tuán)公司的預(yù)算匯編,，以及之后的年度決算,，才開始明白其中的內(nèi)含和具體操作。也正是因?yàn)檫@段重要的經(jīng)歷,，讓我不僅對財(cái)務(wù)的了解加深了,，還對e-cel等相關(guān)辦公軟件的操作更加熟練了。關(guān)公司月度決算和財(cái)務(wù)分析,，雖然每月只做一次，可是要做好卻不是一兩天的事情,。剛開始時(shí),，僅僅是局限于數(shù)字性的描述，以及同比、環(huán)比和預(yù)算比等一些簡單的財(cái)務(wù)分析,。隨著對公司業(yè)務(wù)了解的加深,，以及與專業(yè)理論的結(jié)合，決算和財(cái)務(wù)分析逐漸的充實(shí)起來,，后來把財(cái)務(wù)分析慢慢的演變成經(jīng)營分析,。所以，這項(xiàng)工作對于我在財(cái)務(wù)上的成長,，是非常重要的,。不過，到目前為止,，我認(rèn)為這僅僅只是個(gè)起點(diǎn),，而需要做的還很多很多。

五,、稅務(wù)方面：

在校時(shí),，關(guān)于稅務(wù)這方面，我學(xué)的很不好,，后來直到畢業(yè),，很多相關(guān)稅務(wù)理論仍然不理解。要不是在公司負(fù)責(zé)這些工作,，比如日常稅務(wù)申報(bào)和繳納,，或者年度的匯算清繳，不管是在操作流程上,，還是相關(guān)稅務(wù)的應(yīng)用上,，我想我還是處于稅務(wù)的啟蒙狀態(tài)。也正是這種趕鴨子上架的姿態(tài),，讓我從當(dāng)時(shí)的瘋狂到適目前的完全適應(yīng)?，F(xiàn)在想想，還真的感謝這個(gè)平臺,。

六,、學(xué)習(xí)力和工作能力方面：

其實(shí)，這方面本不屬于工作范疇,，但是為何要寫入工作總結(jié)上呢?我覺得,，這一年以來，我所學(xué)到的最重要的,、最珍貴的不是工作的具體方面,，而是學(xué)習(xí)力和工作能力方面，尤其是學(xué)習(xí)力上,。自從我接收公司總賬一職以來,，基本上是每天會遇到很多新問題,，而且很多問題是以前聞所未聞，而且還要時(shí)刻準(zhǔn)備著去幫別人解決問題,。要是在以前,，每當(dāng)遇到問題時(shí)，我肯定會想都不會想,，馬上去詢問別人,。可是現(xiàn)在,，我馬上要做的是先了解問題,，然后想法設(shè)法自己去解決問題，或者通過網(wǎng)絡(luò)尋求高手幫助,，只有到最后實(shí)在解決不了后才會去詢問別人,。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇二

提單是用以說明海上運(yùn)輸合同的訂立和貨物已由承運(yùn)人或裝船，并由承運(yùn)人保證據(jù)以交付貨物的單據(jù),。提單的分類有許多種,，按運(yùn)輸方式可分為海運(yùn)直達(dá)、海上聯(lián)運(yùn),、海陸?？斩嗍铰?lián)運(yùn)提單，按貨物是否裝船劃分為已裝船提單和收貨待運(yùn)提單,，按提單上所到收貨人又可分為記名提單,、不記名提單和指示提單，另外,，按提單是否有批注,，可分為清潔提單和不清潔提單。此外,，還有其他的分類,。

提單多是由國際海運(yùn)公司制訂，其格式,、內(nèi)容不盡相同,。本書所運(yùn)用的提單格式是我國現(xiàn)行通用的海運(yùn)提單，它是由中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸公司(簡稱中遠(yuǎn))制訂的,。

提單分為正反兩面,。正面主要記載船名、航次,、承運(yùn)人,、托運(yùn)人、收貨人,、起運(yùn)地,、目的地,、貨名及貨物外表狀況等，是有關(guān)本批貨物運(yùn)輸?shù)氖马?xiàng);背面主要規(guī)定承運(yùn)人與托運(yùn)人雙方的權(quán)利義務(wù),。以中遠(yuǎn)公司提單條款為例，簡單介紹一下提單條款(以背面為主)主要內(nèi)容,。

(二)承運(yùn)人與托運(yùn)人

這是提單正面的主要內(nèi)容,。在中遠(yuǎn)公司的提單條款中，承運(yùn)人就是中遠(yuǎn)公司,，而托運(yùn)人則是運(yùn)輸合同的另一當(dāng)事人,，必須在提單上注明，而對于按不記名的指示交付的提單,，意味著按托運(yùn)人的指示交付,。

(三)管轄權(quán)(以后均為提單背面內(nèi)容)

指處理提單糾紛的法院。提單一般都規(guī)定此項(xiàng)條款,，規(guī)定一切由提單引起的糾紛由船東所在地國家法院行使管轄權(quán)以保護(hù)本國利益,。中遠(yuǎn)公司提單也采取這種做法(參見本書所列的提單格式)

(四)首要條款

又稱為法律適用條款，即在提單中表明該提單運(yùn)用某一國家的法律,，或適用有關(guān)的國際公約,，如海牙規(guī)則、維斯比規(guī)則等,。一般來說,，這一條款是受到尊重的，但是有的國家法律規(guī)定這一條款無約束力,。如美國1936年海上貨物運(yùn)輸法規(guī)定,，運(yùn)往美國或從美國運(yùn)出的貨物的提單上盡管有首要條款，但仍要遵守該法規(guī)定,。遇有這種情況時(shí),，提單的當(dāng)事人各方一定要加以注意。

(五)承運(yùn)人責(zé)任

中遠(yuǎn)公司提單規(guī)定有關(guān)承運(yùn)人責(zé)任運(yùn)用海牙規(guī)則,。而我國海商法對承運(yùn)人責(zé)任有獨(dú)特的規(guī)定,，它適當(dāng)加重了承運(yùn)人的責(zé)任，這樣既承認(rèn)《海牙規(guī)則》和《維斯比規(guī)則》占主導(dǎo)地位的現(xiàn)實(shí),，又充分吸收了《漢堡規(guī)則》的一些改進(jìn),，符合國際海運(yùn)發(fā)展的趨勢。如果提單在其首要條款中規(guī)定適用本國法律,，若中遠(yuǎn)提單做此規(guī)定,，就可以運(yùn)用我國海商法對承運(yùn)人責(zé)任的規(guī)定。

(六)責(zé)任期間

這一條款規(guī)定承運(yùn)人的責(zé)任期間從何時(shí)開始至何時(shí)為止,。中遠(yuǎn)提單規(guī)定的責(zé)任期間從裝上船到卸離船即站到站或船航到船航條款,，這與海牙規(guī)則一致,。

(七)裝貨、訂貨和交貨

這一條款一般規(guī)定貨方應(yīng)以船舶所能裝卸的速度盡快晝夜無間斷地提供或提取貨物,。貨方應(yīng)對違反這一規(guī)定所引起的包括滯期費(fèi)在內(nèi)的所有損失承擔(dān)賠償責(zé)任,。這是一條關(guān)于班輪運(yùn)輸?shù)臏谪浀囊?guī)定，值得予以注意,。

(八)賠償責(zé)任限額

提單這一條款規(guī)定承運(yùn)人對貨物的損失或損壞的賠償責(zé)任的每件或每計(jì)費(fèi)單位的限額,，但如果承運(yùn)人接受貨物前，托運(yùn)人書面申報(bào)的貨價(jià)高于限額并已填入提單并按規(guī)定提取運(yùn)費(fèi)時(shí),，應(yīng)按申報(bào)價(jià)值計(jì)算,。值得注意的是，如果提單在其法律運(yùn)用條款中規(guī)定適用某一國家的法律或者規(guī)定運(yùn)用國際公約時(shí),，則按此國內(nèi)法或國際公約適用限額,。

(九)索賠通知及時(shí)效條款

索賠通知是收貨人在接收貨物時(shí)，就貨物短少或殘損狀況向承運(yùn)人提出的通知,，是索賠的程序,，中遠(yuǎn)提單增強(qiáng)負(fù)面11條對不同狀況索賠通知的時(shí)間做了規(guī)定。訴訟時(shí)效是按運(yùn)輸合同就貨物運(yùn)輸?shù)膿p害賠償提出訴訟的期限,。中遠(yuǎn)提單規(guī)定的時(shí)效為一年,。這些都與海牙規(guī)則一致。

(十)共同海損和新杰遜條款

一般提單均規(guī)定共同海損按1974年約克安特衛(wèi)普共同海損理算規(guī)則辦理,，我國提單則根據(jù)1975年中國貿(mào)促會共同海損理算規(guī)則進(jìn)行理算,。

新杰遜條款是針對同一航運(yùn)公司的兩艘船舶之間的救助費(fèi)用而言的，條款規(guī)定救助費(fèi)用應(yīng)視為救助工作是由第三者的船舶所救的一樣應(yīng)由被救船舶全額支付,。具體內(nèi)容參見中遠(yuǎn)提單條款,。

(十一)雙方有責(zé)碰撞條款

這一條款主要是為了保護(hù)承運(yùn)人的利益，規(guī)定貨方應(yīng)從取得的賠償款中將按碰撞者責(zé)任應(yīng)分?jǐn)偟谋敬d貨物損失的余額,，退還給載貨船東,，以符合貨運(yùn)合同的規(guī)定。

(十二)提單的修改

1992年我國頒布了《海商法》,，對我國海洋航運(yùn)事業(yè)影響深遠(yuǎn),，在提單方面也不例外。因此法律條文的一些不同規(guī)定使提單必須做出修改,，如賠償限額的提高、關(guān)于貨物交付損壞的通知時(shí)間等,，因此,，在對提單條款格式進(jìn)行修改的基礎(chǔ)上簽發(fā)提單之時(shí),，一定要注意到是否符合《海商法》的規(guī)定。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇三

前不久,，我們以小組形式完成了,，我們第一份財(cái)務(wù)報(bào)告分析。分析內(nèi)容是對企業(yè)所在行業(yè)分析,，資產(chǎn)負(fù)債表的水平分析,，垂直分析,，和指標(biāo)分析。因?yàn)檫@是我們第一次做這樣的分析,，所以做得并不是很好,，相信下次會有很大進(jìn)步。

財(cái)務(wù)報(bào)告分析是指財(cái)務(wù)報(bào)告的使用者用系統(tǒng)的理論與方法,，把企業(yè)看成是在一定社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境下生存發(fā)展的生產(chǎn)與分配社會財(cái)富的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,，通過對財(cái)務(wù)報(bào)告提供的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)分析來了解掌握企業(yè)經(jīng)營的實(shí)際情況，分析企業(yè)的行業(yè)地位,、經(jīng)營戰(zhàn)略,、主要產(chǎn)品的市場、企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新,、企業(yè)人力資源,、社會價(jià)值分配等經(jīng)營特性和企業(yè)的`盈利能力、經(jīng)營效率,、償債能力,、發(fā)展能力等財(cái)務(wù)能力，并對企業(yè)作出綜合分析與評價(jià),，預(yù)測企業(yè)未來的盈利情況與產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力,，為相關(guān)經(jīng)濟(jì)決策提供科學(xué)的依據(jù),。

投資者的分析主要是為尋求投資機(jī)會獲得更高投資收益而進(jìn)行的投資分析和為考核企業(yè)經(jīng)營管理者的經(jīng)營受托責(zé)任的履行情況而進(jìn)行的企業(yè)經(jīng)營業(yè)績綜合分析與評價(jià)。其分析的重點(diǎn)是企業(yè)的盈利能力,、發(fā)展能力和業(yè)績綜合分析評價(jià),。

債權(quán)人的分析主要是金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)為收回貸款和利息或?qū)?yīng)收款項(xiàng)等債權(quán)按期收回現(xiàn)金而進(jìn)行的信用分析。信用分析的重點(diǎn)是償債能力,、盈利能力和產(chǎn)生現(xiàn)金能力,。

企業(yè)經(jīng)營管理者為了更好地對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行規(guī)劃、管理與控制,，利用財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行經(jīng)營分析,。該分析要分析企業(yè)各種經(jīng)營特性包括盈利能力、償債能力,、經(jīng)營效率,、發(fā)展能力、社會存在價(jià)值等,，并要綜合分析企業(yè)的經(jīng)營情況,。

綜上所述，財(cái)務(wù)報(bào)告分析無論是對于投資者還是管理者都是非常重要的,。只有準(zhǔn)確的掌握企業(yè)運(yùn)營狀況,，才能做出正確的判斷。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇四

一,、主要工作：

1,、制定并貫徹實(shí)施酒店財(cái)務(wù)管理制定及采購物資管理制定，從制定上堵塞漏洞,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)各崗位的規(guī)章制度,。

2、組織財(cái)務(wù)全體人員學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制定將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)緊密結(jié)合,，每月進(jìn)行調(diào)價(jià),、盤點(diǎn)等自查與監(jiān)督工作，從各項(xiàng)單據(jù)票據(jù)的審核,、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起,，遵循酒店財(cái)務(wù)報(bào)賬流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性,，爭取酒店利潤空間的化,。

二、財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作

財(cái)務(wù)部一直人手較少,，但在我們高效,、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳,、記帳工作,。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來,，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動提供了應(yīng)有的支持,。基本上滿足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求,。

1,、加強(qiáng)了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作和精細(xì)化管理力度信息是一個(gè)企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學(xué)性就給財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作提出了挑戰(zhàn),，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計(jì)檢查力度的加大我們在基礎(chǔ)工作方面更加嚴(yán)謹(jǐn),，因此我們強(qiáng)化了基礎(chǔ)工作，規(guī)范了會計(jì)核算,，嚴(yán)格執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī),，及時(shí)、準(zhǔn)確填制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表,，保證會計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確,、合法,。

2、持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理,，提高前瞻性財(cái)務(wù)規(guī)劃力度,。

由于全面預(yù)算的編制是從業(yè)務(wù)計(jì)劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務(wù)計(jì)劃支撐預(yù)算數(shù)據(jù),，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算,，以實(shí)現(xiàn)公司的運(yùn)營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立,、僵化,、就數(shù)字論數(shù)字的預(yù)算。預(yù)算分解的過程中,，也是向各級員工傳達(dá)了企業(yè)的目標(biāo)信息,，及企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和優(yōu)勢，明確個(gè)人的任務(wù)和責(zé)任的過程,，說到底是逐級的過程,。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析,，及時(shí)調(diào)整與業(yè)務(wù)不相稱的數(shù)據(jù),，因此，一年來全面預(yù)算管理工作初見成效，在指導(dǎo)經(jīng)營發(fā)展,，戰(zhàn)略決策,，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3,、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財(cái)務(wù)隊(duì)伍,。

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素,，只有具備扎實(shí)的理論基礎(chǔ)，才能指導(dǎo)實(shí)踐,?！八嚩嗖粔荷怼保虼?，我們有計(jì)劃組織全體財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)相關(guān)稅收法律知識,，提升把握政策的水平，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力,，并運(yùn)用于工作實(shí)踐,。

三、需加強(qiáng)的工作：

1,、通過管理公司審計(jì)小組每季度考核工作指出存在的一些問題,，我們意識到財(cái)務(wù)工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實(shí),，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性,、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務(wù)處理的及時(shí)性及加強(qiáng)酒店各項(xiàng)收入的監(jiān)督等,。

2,、堅(jiān)持嚴(yán)格貫徹執(zhí)行年度預(yù)算，重點(diǎn)抓成本費(fèi)用的控制,，合理,、高效的支配酒店的每一分錢財(cái)。爭取利潤的化,。

3,、不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓(xùn)、學(xué)習(xí),，及時(shí)了解,、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī),。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇五

由于高校在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的同時(shí)忽略了往來款管理,，在往來賬款核算和管理方面存在不少問題,，嚴(yán)重制約了高校的進(jìn)一步發(fā)展。往來款流動性強(qiáng)弱直接影響高校的資金周轉(zhuǎn),、會計(jì)信息的質(zhì)量,、領(lǐng)導(dǎo)的決策，影響單位的形象,，加強(qiáng)高校往來款管理勢在必行,。本文在分析往來款存在問題的基礎(chǔ)上有針對性地提出解決問題的對策。

經(jīng)辦人員只重視事情的結(jié)果,，只要款項(xiàng)能夠借出事情能夠做好就認(rèn)為萬事大吉;財(cái)務(wù)人員只重視收入和支出的核算,，忽視了往來款項(xiàng)的管理造成大量應(yīng)收未收應(yīng)付未付;有些領(lǐng)導(dǎo)由于管理的“攤子”大，工作繁忙,，無暇顧及細(xì)節(jié),，只重視業(yè)務(wù)工作，不關(guān)注往來管理,，對個(gè)人借支款項(xiàng)審批控制不嚴(yán),，又缺乏責(zé)任追究機(jī)制;同時(shí)往來賬款中的呆賬壞賬的處理缺乏足夠的重視，忽視了呆壞賬占用大量資金給學(xué)校帶來的消極影響,。

部分高校財(cái)務(wù)管理制度不夠健全,，內(nèi)部控制制度不夠完善，沒有建立往來款項(xiàng)的管理制度和催收責(zé)任制,，造成了借款控制不嚴(yán)沒有預(yù)算約束,、借款隨意性大;同時(shí)前賬不清、后又借,，后任不問,、不清理前任的賬,，逐年掛賬形成呆死賬,。

往來款項(xiàng)分類不恰當(dāng)，科目設(shè)置不合理和規(guī)范,，造成同一單位多頭設(shè)戶,，每年結(jié)轉(zhuǎn)新帳只進(jìn)行粗線條結(jié)轉(zhuǎn)，甚至往來款以經(jīng)辦人員設(shè)明細(xì)帳,，造成會計(jì)核算混亂,。

內(nèi)審人員非專業(yè)配備或素質(zhì)低下，同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)的不重視對財(cái)務(wù)的內(nèi)審流于形式,，使財(cái)務(wù)內(nèi)控處于無人監(jiān)督的境地,。

有的學(xué)校忽視會計(jì)人員的素質(zhì)，沒有堅(jiān)持持證上崗的原則,，會計(jì)人員綜合素質(zhì)不高,，責(zé)任心不強(qiáng)，平時(shí)只限于單純的做帳，對單位往來款項(xiàng)的真實(shí)狀況未認(rèn)真清理分析,，也未及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),，造成核算不準(zhǔn)確、匯報(bào)不及時(shí),、管理能力低下,。

高校領(lǐng)導(dǎo)和各經(jīng)濟(jì)管理部門必須重視往來款項(xiàng)的管理，一方面樹立正確的往來賬款管理觀念,，增強(qiáng)師生員工責(zé)任意識,，將責(zé)任人對往來款項(xiàng)的被動管理轉(zhuǎn)變?yōu)樽杂X行為，另一方面加強(qiáng)校內(nèi)各部門之間的相互協(xié)調(diào),、配合,，形成往來賬款管理體系。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通財(cái)務(wù)信息,，定期清理往來款項(xiàng),，有必要還可以對大額或重大項(xiàng)目的往來款進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓_。

(1)建立健全往來款有效的管理制度,。應(yīng)該制定一系列的規(guī)章制度,，建立健全《往來款管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)審批程序》,、《財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制》等制度,，明確職責(zé)分工制度、往來款借支范圍,、往來款工作流程及還款時(shí)限,、往來款核算的責(zé)任主體，建立備用金領(lǐng)用和報(bào)銷制度以及借款審批制度等,，增強(qiáng)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人,、借款人、審批人的責(zé)任心,，用以完善審批手續(xù)和借款程序,，杜絕不合規(guī)定的往來款借支，基本保障學(xué)校教育事業(yè)的順利完成,。

(2)建立往來款清查函證制度,。

對個(gè)人公務(wù)借款限定報(bào)帳時(shí)間，超過一定時(shí)間示能報(bào)帳,，可借助內(nèi)審部門共同出具催收通知單,。對外單位的往來款每年至少進(jìn)行一次函證，超過3年未結(jié)清的要報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,。

(3)建立往來款經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，明確各單位負(fù)責(zé)人為本單位往來款的責(zé)任人,，負(fù)有催收義務(wù)和責(zé)任，往來款管理狀況作為各部門負(fù)責(zé)人年度考核的一個(gè)指標(biāo),。對于惡意借款不歸還的要進(jìn)行扣發(fā)工資或處分等強(qiáng)硬措施進(jìn)行管理,。

正確設(shè)置會計(jì)科目，規(guī)范往來款明細(xì)帳設(shè)置,，規(guī)范往來款沖銷制度,，嚴(yán)格調(diào)帳手續(xù)，提高會計(jì)核算的準(zhǔn)確,、及時(shí)和完整性,。要做好財(cái)務(wù)信息的利用工作，定期進(jìn)行應(yīng)收款進(jìn)行了分類管理,，定期與內(nèi)部部門進(jìn)行往來進(jìn)行清理,，定期編報(bào)報(bào)表進(jìn)行往來款公開，形成工作制度產(chǎn)生約束力,。

明確“誰經(jīng)辦誰催收”的原則,，進(jìn)一步明確經(jīng)辦人是往來款催收的第一責(zé)任人，在經(jīng)辦人升職,、調(diào)離或辭退時(shí)要將往來款管理狀況做為一個(gè)考核條件,，進(jìn)一步加強(qiáng)管理。

可探索實(shí)行由內(nèi)審部門牽頭的部門單位之間進(jìn)行往來款互審,，以加強(qiáng)監(jiān)督管理,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對查出的問題要依法管理違法必究,，以維護(hù)財(cái)經(jīng)律的嚴(yán)肅性,。

以上提到的是帳面上有掛帳的往來款的管理，而對于一些已經(jīng)簽訂合同應(yīng)該收取的款項(xiàng)和學(xué)生欠費(fèi)的“隱性”往來款,，則要區(qū)別對待加強(qiáng)管理,。已經(jīng)簽訂合同明確收款時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門要配合經(jīng)辦部門實(shí)行合同款催收制度,，也就是在合同收款時(shí)間前半個(gè)月以書面的收款通知單形式告知付款單位按時(shí)付款?，F(xiàn)階段學(xué)生欠費(fèi)是各高校的一大心病,，有的高校長年學(xué)費(fèi)欠費(fèi)率高達(dá)15%以上,，嚴(yán)重制約了學(xué)校的發(fā)展，要制定學(xué)費(fèi)收繳管理制度,，將學(xué)費(fèi)收繳情況與輔導(dǎo)員等相關(guān)人員的績效掛鉤,，根據(jù)本系的學(xué)生收繳情況給予一定物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì);同時(shí)與一些大綱外的考試考核結(jié)合起來，在學(xué)生學(xué)費(fèi)未繳清的情況下不予辦理,，給那些惡意欠費(fèi)的學(xué)生以震攝力,。

目前高校所使用的財(cái)務(wù)軟件基本上是天大天財(cái)或上海財(cái)大的財(cái)務(wù)軟件,，在其較完善的功能上建議增加一個(gè)往來款提示功能，也就是對超過還款期限的往來款系統(tǒng)會自動彈出一個(gè)提示窗口,，提示往來款的初始借款時(shí)間,、金額、已經(jīng)預(yù)付的時(shí)間等,，便于及時(shí)分析有針對性的加以管理,。

在加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員理論學(xué)習(xí)的同時(shí)更要注重實(shí)踐能力的鍛煉，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)操作能力培養(yǎng),，運(yùn)用現(xiàn)代管理手段提升財(cái)務(wù)管理水平,。要加強(qiáng)反腐倡廉教育，端正服務(wù)思想,。要建立激勵(lì)機(jī)制,，對于成績突出的要給予物質(zhì)和精神上的獎(jiǎng)勵(lì)，以調(diào)動廣大財(cái)務(wù)人員的積極性,。

信息具有時(shí)效性,，信息傳遞不及時(shí)、不到位都會嚴(yán)重影響工作效果,。因此,，財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期向往來款相關(guān)人員傳遞與其有關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付余額,、賬齡,、風(fēng)險(xiǎn)分析等資料，并與其進(jìn)行往來賬款清理進(jìn)度及計(jì)劃方面的交流;同時(shí)要定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)往來賬款中存在的問題并提供風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及解決方案,，便于領(lǐng)導(dǎo)做出正確決策,。財(cái)務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門及管理部門應(yīng)定期進(jìn)行交流,，相互配合,，上傳下達(dá)，共同做好往來賬款的管理工作,。

往來款管理是一項(xiàng)發(fā)生頻繁,、結(jié)算繁瑣、群眾性很強(qiáng)的工作,，做起來確有很大難度,。往來款的管理控制是一個(gè)系統(tǒng)的工程，需要高校內(nèi)部各部門之間應(yīng)相互協(xié)調(diào),、相互配合,、相互監(jiān)督，形成一個(gè)往來款管理控制的組織體系,，對往來款進(jìn)行事前,、事中和事后控制,，力求將往來款控制在較合理的水平，保證學(xué)校資金正常運(yùn)轉(zhuǎn),。高校往來款中存在的問題通過加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理予以規(guī)范的同時(shí),，政府主管部門相應(yīng)要制定相關(guān)規(guī)章制度以明確有關(guān)高教債權(quán)債務(wù)管理制度、規(guī)范高校舉債權(quán)限和規(guī)模,、債權(quán)債務(wù)核銷等相關(guān)事宜,。相信隨著財(cái)務(wù)管理制度、信用制度的建立和完善,，再加上高校內(nèi)部的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制,，高校往來賬的管理將不再是難題。

公司財(cái)務(wù)報(bào)告與分析篇六

乙方(承租方)：

根據(jù)《中華人民共和國民法典》及有關(guān)規(guī)定,，為明確甲乙雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,，經(jīng)雙方協(xié)商一致，訂立本合同,。

第一條 租用儀器名稱,、租賃單價(jià)

租用儀器名稱：分析儀

租賃單價(jià)：元/天

第二條 租賃期限：儀器的租賃期限為年月日至年月日，租賃結(jié)束后乙方將儀器歸還給甲方,。以上租賃時(shí)間為預(yù)估租賃時(shí)間,，實(shí)際費(fèi)用的計(jì)取按照實(shí)際租賃天數(shù)計(jì)算(含路途時(shí)間)。

第三條 租金和租金的交納期限：

甲乙雙方按合同約定的單價(jià)和實(shí)際租用天數(shù)每月結(jié)算一次租賃費(fèi)用,。

第四條 租賃期間租賃儀器的維修保養(yǎng)：

1,、甲乙雙方確認(rèn)租賃關(guān)系之時(shí)，雙方應(yīng)對儀器的質(zhì)量,、成色共同確認(rèn),，租賃儀器由甲方移交給乙方之時(shí)起，甲方負(fù)責(zé)正常的維修保養(yǎng)及普通故障的排除,。

2,、因乙方使用不當(dāng)，導(dǎo)致租賃儀器硬件出現(xiàn)故障或受損無法使用,，乙方不得自行拆機(jī)維修,，應(yīng)返還甲方維修，費(fèi)用由乙方支付,。

第五條 違約責(zé)任：

1,、甲乙雙方一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)繼續(xù)履行,、采取補(bǔ)救措施或者賠償損失等違約責(zé)任,。在履行義務(wù)或者采取補(bǔ)救措施后,，對方還有其他損失的,，應(yīng)當(dāng)賠償損失,。

2、甲乙雙方一方明確表示或者以自己的行為表明不履行合同義務(wù)的,，對方可以在履行期限屆滿之前要求其承擔(dān)違約責(zé)任,。

3、甲乙雙方一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定,，給對方造成損失的,，損失賠償額應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于因違約所造成的損失，包括合同履行后可以獲得的利益,，依照《中華人民共和國消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》的規(guī)定承擔(dān)損害賠償責(zé)任,。

4、 甲乙雙方都違反合同的,，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,。

5,、甲乙雙方一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任,。甲乙雙方一方和第三人之間的糾紛，依照法律規(guī)定或者按照約定解決,。

第六條 爭議的解決方式：甲乙雙方可協(xié)商解決或到當(dāng)?shù)刂俨脵C(jī)關(guān)申請仲裁，仍不能解決時(shí)可訴之于法,。

第七條 本合同在規(guī)定的租賃期屆滿前日內(nèi)，雙方如愿意延長租賃期,，應(yīng)重新簽訂合同。

本合同未盡事宜,，一律按《中華人民共和國民法典》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)合同雙方共同協(xié)商,，做出補(bǔ)充規(guī)定，補(bǔ)充規(guī)定與本合同具有同等效力,。

本合同一式貳份，合同雙方各執(zhí)一份,。

甲方(公章)：_________ 乙方(公章)：_________