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員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇一
(一)從上班到下班
1、上班的時(shí)候
1.1遵守上班時(shí)間,。因故遲到和請(qǐng)假的時(shí)候,必須事先通知,來(lái)不及的時(shí)候必須用電話聯(lián)絡(luò),。
1.2做好工作前的準(zhǔn)備。
1.3鈴一打就開(kāi)始工作,。
2,、工作中
2.1工作要做到有計(jì)劃,、有步驟、迅速踏實(shí)地進(jìn)行,。
2.2遇有工作部署應(yīng)立即行動(dòng),。
2.3工作中不扯閑話。
2.4工作中不要隨便離開(kāi)自己的崗位,。
2.5離開(kāi)自己的座位時(shí)要整理桌子,，椅子半位，以示主人未遠(yuǎn)離,。
2.6長(zhǎng)時(shí)間離開(kāi)崗位時(shí),可能會(huì)有電話或客人,事先應(yīng)拜托給上司或同事,。椅子全部推入，以示主人外出,。
2.7打開(kāi)計(jì)算機(jī)傳閱文件,，網(wǎng)上查看郵件。
2.8不打私人電話,。不從事與本職工作無(wú)關(guān)的私人事務(wù),。
2.9在辦公室內(nèi)保持安靜，不要在走廊內(nèi)大聲喧嘩,。
3、辦公用品和文件的保管
3.1辦公室內(nèi)實(shí)施定置管理,。
3.2辦公用品和文件必須妥善保管,使用后馬上歸還到指定場(chǎng)所,。
3.3辦公用品和文件不得帶回家,需要帶走時(shí)必須得到許可。
3.4文件保管不能自己隨意處理,或者遺忘在桌上,、書(shū)柜中,。
3.5重要的記錄、證據(jù)等文件必須保存到規(guī)定的期限,。
3.6處理完的文件,根據(jù)公司指定的文件號(hào)隨時(shí)歸檔,。
4、下班時(shí)
4.1下班時(shí),，文件,、文具、用紙等要整理,，要收拾桌子,，椅子歸位。
4.2考慮好第二天的任務(wù),并記錄在本子上,。
4.3關(guān)好門(mén)窗,檢查處理火和電等安全事宜,。
4.4需要加班時(shí),事先要得到通知。
4.5下班時(shí),與同事打完招呼后再回家,。
(二)工作方法
1,、接受指示時(shí)
1.1接受上級(jí)指示時(shí),要深刻領(lǐng)會(huì)意圖。
1.2虛心聽(tīng)別人說(shuō)話。
1.3聽(tīng)取指導(dǎo)時(shí),作好記錄,。
1.4疑點(diǎn)必須提問(wèn),。
1.5重復(fù)被指示的內(nèi)容。
1.6指示重復(fù)的時(shí)候,，首先從最高上司的指示開(kāi)始實(shí)行,。
2、實(shí)行時(shí)
2.1充分理解工作的內(nèi)容,。
2.2遵守上司指示的方法和順序,，或視工作的目的而定。
2.3實(shí)行決定的方案時(shí),需要?jiǎng)e的部門(mén)的人協(xié)助時(shí),要事先進(jìn)行聯(lián)絡(luò),。
2.4備齊必要的器具和材料,。
2.5工作經(jīng)過(guò)和結(jié)果必須向上司報(bào)告。
2.6工作到了期限不能完成時(shí),要馬上向上司報(bào)告,請(qǐng)求提示,。
2.7任務(wù)實(shí)施時(shí),遇到疑問(wèn)和上司商量,。
2.8檢查被指示的內(nèi)容和結(jié)果是不是一致。
3,、報(bào)告時(shí)
3.1工作完后,馬上報(bào)告,。
3.2先從結(jié)論開(kāi)始報(bào)告。
3.3總結(jié)要點(diǎn),。
3.4寫(xiě)報(bào)告文書(shū),。
3.5根據(jù)事實(shí)發(fā)表自己的意見(jiàn)。
4,、工作受挫的時(shí)候
4.1首先報(bào)告,。
4.2虛心接受意見(jiàn)和批評(píng)。
4.3認(rèn)真總結(jié),，相同的失敗不能有第二次,。
4.4不能失去信心。
4.5不要逃避責(zé)任,。
(三)創(chuàng)造工作愉快
1,、打招呼
1.1早上上班時(shí)要很有精神地說(shuō)“早上好”。
1.2在公司內(nèi)外,，和客人,、上司、前輩打招呼,，同樣他們也會(huì)和你打招呼,。
1.3開(kāi)朗而有精神地同別人打招呼，會(huì)讓整個(gè)公司氣氛很活躍,、有生氣,。
2,、努力愉快地工作
2.1工作中自己思想要活躍。
2.2通過(guò)工作讓自己得到鍛煉成長(zhǎng),。
2.3為他人愉快而工作,。
2.4相互理解、信任,，建立同事間和睦關(guān)系,。
3、互相交談
3.1如果人們聚在一起,，常會(huì)有引起個(gè)人煩惱,、個(gè)人解決不了或者決定不了的事情，為了找到好的解決方法,，大家應(yīng)經(jīng)常在一起互相討論交談,。
3.2“三人行必有我?guī)熝伞保袉?wèn)題時(shí)一個(gè)人搞不明白,，很多人在一起商談就明白了,。互相討論時(shí),，可以從不知到知,。使自己明白不足，從而確定出好的意見(jiàn)和想法,。
3.3從互相討論變?yōu)榛ハ鄮椭?。根?jù)討論大家互相制約、互相理解,，人與人將產(chǎn)生新的關(guān)系。在集體中,，要有勇氣敢于發(fā)表意見(jiàn),。
4、健康管理
4.1保證睡眠,，消除疲勞,。
4.2為了消除體力疲勞，緩解工作壓力,，應(yīng)適量參加體育活動(dòng),。
(四)因公外出
1.因公外出按規(guī)定逐級(jí)進(jìn)行辦理請(qǐng)假手續(xù)，無(wú)特殊原因不可電話,、口頭捎話請(qǐng)假,。
2.因公外出時(shí)需向同事或者上司交待工作事宜，保證工作銜接,。
3.因公在外期間應(yīng)保護(hù)與公司的聯(lián)系,。
4.外出歸來(lái)及時(shí)銷(xiāo)假,，向上司匯報(bào)外出工作情況。
5.外出歸來(lái)一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)旅差費(fèi),。
(一)著裝,、儀容和舉止
1、著裝統(tǒng)一,、整潔,、得體
1.1服裝正規(guī)、整潔,、完好,、協(xié)調(diào)、無(wú)污漬,，扣子齊全,不漏扣,、錯(cuò)扣。
1.2在左胸前佩戴好統(tǒng)一編號(hào)的員工證,。
1.3上班時(shí)必須穿工作服,。
1.4襯衣下擺束入褲腰和裙腰內(nèi),袖口扣好,內(nèi)衣不外露。
1.5著西裝時(shí),打好領(lǐng)帶,扣好領(lǐng)扣,。上衣袋少裝東西,褲袋不裝東西,并做到不挽袖口和褲腳,。
1.6鞋、襪保持干凈,、衛(wèi)生,鞋面潔凈,在工作場(chǎng)所不打赤腳,不穿拖鞋,，不穿短褲。
2儀容自然,、大方,、端莊
2.1頭發(fā)梳理整齊,不染彩色頭發(fā),不戴夸張的飾物。
2.2男職工修飾得當(dāng),頭發(fā)長(zhǎng)不覆額,、側(cè)不掩耳,、后不觸領(lǐng),嘴上不留胡須。
2.3女職工淡妝上崗,修飾文雅,且與年齡,、身份相符,。工作時(shí)間不能當(dāng)眾化妝。
2.4顏面和手臂保持清潔,不留長(zhǎng)指甲,不染彩色指甲,。
2.5保持口腔清潔,工作前忌食蔥,、蒜等具有刺激性氣味的食品。
3舉止文雅,、禮貌,、精神
3.1精神飽滿,注意力集中,無(wú)疲勞狀、憂郁狀和不滿狀,。
3.2保持微笑,目光平和,不左顧右盼,、心不在焉,。
3.3坐姿良好。上身自然挺直,兩肩平衡放松,后背與椅背保持一定間隙,不用手托腮,。
3.4不翹二郎腿,不抖動(dòng)腿,椅子過(guò)低時(shí),女員工雙膝并攏側(cè)向一邊,。
3.5避免在他人面前打哈欠、伸懶腰,、打噴嚏,、摳鼻孔、挖耳朵等,。實(shí)在難以控制時(shí),應(yīng)側(cè)面回避,。
3.6不能在他人面前雙手抱胸,盡量減少不必要的手勢(shì)動(dòng)作。
3.7站姿端正,。抬頭,、挺胸、收腹,、雙手下垂置于大腿外側(cè)或雙手交疊自然下垂;雙腳并攏,腳跟相靠,腳尖微開(kāi),。
3.8走路步伐有力,步幅適當(dāng),節(jié)奏適宜。
1,、會(huì)話,，親切、誠(chéng)懇,、謙虛
1.1語(yǔ)音清晰,、語(yǔ)氣誠(chéng)懇、語(yǔ)速適中,、語(yǔ)調(diào)平和,、語(yǔ)意明確言簡(jiǎn)。
1.2提倡講普通話,。
1.3與他人交談,，要專(zhuān)心致志，面帶微笑,，不能心不在焉，反應(yīng)冷漠,。
1.4不要隨意打斷別人的話,。
1.5用謙虛態(tài)度傾聽(tīng)。
1.6適時(shí)的搭話,，確認(rèn)和領(lǐng)會(huì)對(duì)方談話內(nèi)容,、目的。
1.7盡量少用生僻的電力專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ),，以免影響與他人交流效果,。
1.8重要事件要具體確定,。
2、自我介紹
2.1公司名稱(chēng),、工作崗位和自己的姓名,。
2.2公司外的人可遞送名片。
2.3根據(jù)情況介紹自己的簡(jiǎn)歷,。
3,、文明用語(yǔ)
3.1嚴(yán)禁說(shuō)臟話、忌語(yǔ),。
3.2使用“您好”,、“謝謝”、“不客氣”,、“再見(jiàn)”,、“不遠(yuǎn)送”、“您走好”等文明用語(yǔ),。
1,、接待來(lái)訪微笑、熱情,、真誠(chéng),、周全
1.1接待來(lái)訪熱情周到，做到來(lái)有迎聲,，去有送聲,，有問(wèn)必答，百問(wèn)不厭,。
1.2迎送來(lái)訪,，主動(dòng)問(wèn)好或話別，設(shè)置有專(zhuān)門(mén)接待地點(diǎn)的,，接待來(lái)賓至少要迎三步,、送三步。
1.3來(lái)訪辦理的事情不論是否對(duì)口,，不能說(shuō)“不知道”,、“不清楚”。要認(rèn)真傾聽(tīng),，熱心引導(dǎo),，快速銜接，并為來(lái)訪者提供準(zhǔn)確的聯(lián)系人,、聯(lián)系電話和地址,。或引導(dǎo)到要去的部門(mén),。
2,、訪問(wèn)他人
2.1要事先預(yù)約,，一般用電話預(yù)約。
2.2遵守訪問(wèn)時(shí)間,，預(yù)約時(shí)間5分鐘前到,。
2.3如果因故遲到，提前用電話與對(duì)方聯(lián)絡(luò),，并致謙,。
2.4訪問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)入辦公室要敲門(mén),，得到允許方可入內(nèi),。
2.5用電話訪問(wèn)，鈴聲響三次未接,，過(guò)一段時(shí)間再打,。
3、使用電話
3.1接電話時(shí),，要先說(shuō)“您好”,。
3.2使用電話應(yīng)簡(jiǎn)潔明了。
3.3不要用電話聊天,。
3.4使用他人辦公室的電話要征得同意,。
4、交換名片
4.1名片代表客人,用雙手遞接名片,。
4.2看名片時(shí)要確定姓名,。
4.3拿名片的手不要放在腰以下。
4.4不要忘記簡(jiǎn)單的寒喧,。
4.5接過(guò)名片后確定姓名正確的讀法,。
5、商業(yè)秘密
5.1員工有履行保守公司商業(yè)秘密的義務(wù),。
5.2不與家人及工作無(wú)關(guān)的人談?wù)摴旧虡I(yè)秘密,。
5.3使用資料、文件,，必須愛(ài)惜,，保證整潔，嚴(yán)禁涂改,，注意安全和保密,。
5.4不得擅自復(fù)印、抄錄,、轉(zhuǎn)借公司資料、文件,。如確屬工作需要摘錄和復(fù)制,，凡屬保密級(jí)文件,，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
1.事先閱讀會(huì)議通知,。
2.按會(huì)議通知要求,，在會(huì)議開(kāi)始?分鐘進(jìn)場(chǎng)。
3.事先閱讀會(huì)議材料或做好準(zhǔn)備,，針對(duì)會(huì)議議題匯報(bào)工作或發(fā)表自己的意見(jiàn),。
4.開(kāi)會(huì)期間關(guān)掉手機(jī)、bp機(jī),，不會(huì)客,，不從事與會(huì)議無(wú)關(guān)的活動(dòng)，如剪指甲,、交頭接耳等,。
5.遵從主持人的指示。
6.必須得到主持人的許可后,方可發(fā)言,。
7.發(fā)言簡(jiǎn)潔明了,，條理清晰。
8.認(rèn)真聽(tīng)別人的發(fā)言并記錄,。
9.不得隨意打斷他人的發(fā)言,。
10.不要隨意辯解，不要發(fā)牢騷,。
11.會(huì)議完后向上司報(bào)告,，按要求傳達(dá)。
12.保存會(huì)議資料,。
13.公司內(nèi)部會(huì)議,，按秩序就座，依次發(fā)言,。發(fā)言時(shí),，先講“××匯報(bào)”，結(jié)束時(shí)說(shuō)：“××匯報(bào)完畢”,。
14.保持會(huì)場(chǎng)肅靜,。
1.安全工作環(huán)境
1.1在所有工作崗位上都要營(yíng)造安全的環(huán)境。
1.2工作時(shí)既要注意自身安全,，又要保護(hù)同伴的安全,。
1.3提高安全知識(shí)，培養(yǎng)具備發(fā)生事故和意外時(shí)的緊急管理能力,。
1.4愛(ài)護(hù)公司公物,，注重所用設(shè)備、設(shè)施的定期維修保養(yǎng)，節(jié)約用水,、用電,、易耗品。
1.5應(yīng)急電話,，市內(nèi)傷病急救120;市內(nèi)火警119;公司火警;市內(nèi)匪警110,。
2、衛(wèi)生環(huán)境
2.1員工有維護(hù)良好衛(wèi)生環(huán)境和制止他人不文明行為的義務(wù),。
2.2養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣,，不隨地吐痰，不亂丟紙屑,、雜物,，不流動(dòng)吸煙。辦公室內(nèi)不得吸煙,。
2.3如在公共場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)紙屑,、雜物等，隨時(shí)撿起放入垃圾桶,，保護(hù)公司的清潔,。
2.4定期清理辦公場(chǎng)所和個(gè)人衛(wèi)生。將本人工作場(chǎng)所所有物品區(qū)分為有必要與沒(méi)有必要的,，有必要的物品依規(guī)定定置管理,，沒(méi)有必要的清除掉。
1.在工作時(shí)間不得在網(wǎng)上進(jìn)行與工作無(wú)關(guān)的活動(dòng),。
2.不得利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)危害國(guó)家安全,，泄露國(guó)家機(jī)密，不得侵犯國(guó)家的,、社會(huì)的,、集體的利益和公民的合法權(quán)益，不得從事違法犯罪活動(dòng),。
3.不得利用互聯(lián)網(wǎng)制作,、復(fù)制、查閱違反憲法和法律,、行政規(guī)定的以及不健康的信息,。
4.不得從事下列危害計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的活動(dòng)
4.1對(duì)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)功能進(jìn)行刪除、修改或者增加,。
4.2對(duì)計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)中儲(chǔ)存,、處理或者傳輸?shù)臄?shù)據(jù)和應(yīng)用程序進(jìn)行刪除、修改或者增加,。
4.3制作傳播計(jì)算機(jī)病毒等破壞程序,。
1.上下關(guān)系尊重上級(jí),，不搞個(gè)人崇拜，從人格上對(duì)待下級(jí),，營(yíng)造相互信賴(lài)的工作氣氛,。
2.同事關(guān)系不根據(jù)自己的理解對(duì)待同事，以溫暖的關(guān)心栽培榮辱與共的同事愛(ài),，營(yíng)造“同歡樂(lè)，共追求”的氛圍,。
3.尊重他人肯定,、贊揚(yáng)他人的長(zhǎng)處和業(yè)績(jī)，對(duì)他人短處和不足,，進(jìn)行忠告,、鼓勵(lì)，造成明快和睦的氣氛,。
4.相互合作在意見(jiàn)和主張不一致時(shí),，應(yīng)理解相互的立場(chǎng)，尋找能共同合作的方案,。
5.禁止派別不允許在工作崗位上以地緣,、血緣、學(xué)員組成派員,。
1.虛心接受人他人的意見(jiàn),。
2.不要感情用事。
3.不要解釋和否定錯(cuò)誤,。
4.真誠(chéng)地對(duì)待他人,。對(duì)他人有意見(jiàn)應(yīng)選擇合適的時(shí)機(jī)和場(chǎng)合當(dāng)面說(shuō)清，不要背后亂發(fā)議論,。
5.不要看他人的笑話,，在公眾場(chǎng)合出現(xiàn)他人有礙體面，有違公司規(guī)定的行為時(shí)應(yīng)及時(shí)善意地提醒,。
6.對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的決策和指示要堅(jiān)決執(zhí)行,。有保留意見(jiàn)的，可擇機(jī)反映,，但在領(lǐng)導(dǎo)改變決策之前,，不能消極應(yīng)付。
7.不要胡亂評(píng)議領(lǐng)導(dǎo),、同事或下級(jí),，更不能惡語(yǔ)傷人。
8.公司內(nèi)部設(shè)有廠務(wù)公開(kāi)欄,、公告欄以及公司在局域網(wǎng)上開(kāi)辟有廠務(wù)公開(kāi),、金點(diǎn)子及公司建設(shè)等欄目,，定期發(fā)布各種公司動(dòng)態(tài)、業(yè)務(wù)活動(dòng),、規(guī)章制度等信息,，以讓員工及時(shí)了解公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和變化情況，并提出意見(jiàn)和建議,。
員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇二
財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1,、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開(kāi)支,；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，稅費(fèi)交納,，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫(kù)存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表,；做好公司籌融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系,，依法納稅,。
2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,，遵守國(guó)家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,；編制年度,、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表,；按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目,、設(shè)置明細(xì)帳、分類(lèi)帳,、輔助帳及時(shí)記帳,、結(jié)帳,、對(duì)帳、做到日清月結(jié),、帳帳相符,、帳實(shí)相符、帳表相符,、帳證相符,；管理好會(huì)計(jì)檔案。
3,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,，及時(shí),、正確地為成本預(yù)測(cè)、控制,、分析提供資料,；按合同、預(yù)算,、審核支付工程,、設(shè)備、材料款項(xiàng),，配合工程部等部門(mén)做好工程,，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。
4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,，利用會(huì)計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5,、配合公司內(nèi)部審計(jì),。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，特制定本制度,。
財(cái)務(wù)管理規(guī)定
（一）為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，提高增強(qiáng)公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力,，依照國(guó)家相關(guān)政策,、法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本制度,。
（二）公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制,、核算,、分析和考核工作；合理籌集資金,，積極參與經(jīng)營(yíng)投資決策,，有效利用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益,。
（三）公司財(cái)務(wù)管理基本原則是建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收,，保證投資者權(quán)益不受侵犯，保證企業(yè)利益不受損失,。
（一）本公司籌集的資本金為國(guó)家投入的國(guó)家資本金,；本公司所屬企業(yè)籌集的資本金，為本公司的法人資本金,。
資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門(mén)登記的注冊(cè)資本,。資本金在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，投資者除依法轉(zhuǎn)讓外,，不得以任何方式抽走,。如需要增資，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)研究決定,，依照法定程序報(bào)經(jīng)工商行政管理部門(mén)辦理注冊(cè)資本變更登記手續(xù),。
（二）本公司和所屬企業(yè)的所有者權(quán)益除實(shí)收資本外，還包括資本公積,、盈余公積和未分配利潤(rùn),。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金,。
（三）本公司和所屬企業(yè),，通過(guò)負(fù)債方式籌集的資金，分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債,。
流動(dòng)負(fù)債,，包括短期借款,，應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù),、其他應(yīng)付款等,。其中應(yīng)付及預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)等負(fù)債,，應(yīng)由銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部門(mén)積極配合。短期借款及其他
負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還,。各部門(mén)自行籌措的短期經(jīng)營(yíng)性借款,，除總經(jīng)理批準(zhǔn)的以外，財(cái)務(wù)部門(mén)不負(fù)責(zé)償還,。長(zhǎng)期負(fù)債,，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券,、長(zhǎng)期應(yīng)付款等,，均由總經(jīng)理授權(quán)，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還,。財(cái)務(wù)部門(mén)在籌措短期借款、長(zhǎng)期借款等負(fù)債時(shí),，應(yīng)考慮是否有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資項(xiàng)目及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等情況,。
（一）貨幣資金日常收付管理
在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金,、銀行存款）的收付業(yè)務(wù),。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作,，除登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目,。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支,，都必須先通過(guò)經(jīng)辦會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證；然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款,，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記,。
因經(jīng)營(yíng)需要代收代付款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn),，但必須堅(jiān)持先收后付,，不改變?cè)钚问郊坝猛驹瓌t。
（二）現(xiàn)金管理
所有現(xiàn)金業(yè)務(wù)收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行,；所有支付的現(xiàn)金,，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶銀行提取,，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支,；因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)據(jù)實(shí)寫(xiě)明用途。
按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定,，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出,，個(gè)人福利勞保支出、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu),、差旅費(fèi),、零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小款項(xiàng),。其他特殊情況使用現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),。
庫(kù)存現(xiàn)金限額為20xx元，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù),，不得超過(guò)核定的限額,，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存,。企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái),，一般應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金,。[nextpage]
資金審批制度
1,、總則
⑴公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度。經(jīng)辦人簽字后交項(xiàng)目副總審簽屬實(shí),。再報(bào)總經(jīng)理審批,。
⑵財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，公司法人章及支票必須分開(kāi)保管,，公司法人章由法定代表人指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管,，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）,。
⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要,，需先填好限額,，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
⑷開(kāi)具的支票須寫(xiě)明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱(chēng),，收取的發(fā)票須與收款相符,。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書(shū)面通知并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
⑸往來(lái)款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)),，須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。
⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn),。
⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2,、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,，其程序按以下"施工工程專(zhuān)用款支付審批工作流程"執(zhí)行
⑴承包單位提出付款申請(qǐng)，并填寫(xiě)工程支付審批表,。
⑵財(cái)務(wù)部審核后,，報(bào)公司經(jīng)理、總經(jīng)理審批,。
⑶公司經(jīng)理,、總經(jīng)理審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款,。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,，禁止壓?jiǎn)涡袨椤?/p>
3、行政費(fèi)用支出管理制度
⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支,。
⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。
4,、公司差旅費(fèi)開(kāi)支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼,。
⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具,。
⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
a房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,，房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日,。
b出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日，市外補(bǔ)貼每人25元/日,。
c職工出差來(lái)回車(chē)費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),，出租車(chē)不在報(bào)銷(xiāo)范圍內(nèi)。
d駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算,。
⑷實(shí)際報(bào)銷(xiāo)金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),，需由部門(mén)經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說(shuō)明原因，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后支付,。
5,、車(chē)輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
⑴公司車(chē)輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算,。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用,。
6、辦公費(fèi)用,，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度,。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，管理,。
⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè),。
⑶公司各部門(mén)因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開(kāi)會(huì)議的,，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出建議,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排,。
⑷有關(guān)工資,、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由辦公室制定,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案,。
7、行政費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資,、獎(jiǎng)金,、津貼、差旅費(fèi),，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開(kāi)支,。
⑵公司職員報(bào)銷(xiāo)行政費(fèi)用應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，由經(jīng)辦人員填寫(xiě),，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長(zhǎng)簽字,，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。
⑶應(yīng)酬,、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,，事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
⑷凡未具備報(bào)銷(xiāo)條件(如沒(méi)有對(duì)方單位的收款憑證),，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫(xiě)借款單,，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開(kāi)沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人,。
⑸支票領(lǐng)用單,，借款單必須由經(jīng)辦人填寫(xiě)，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后,，由財(cái)務(wù)部直接支付,。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開(kāi)戶銀行報(bào)告,，如系空白支票所造成的損失,，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。
⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn),。
員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇三
第一條為了規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)國(guó)家財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》,，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,，修訂本制度。
第二條公司一切財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)活動(dòng)均應(yīng)符合《會(huì)計(jì)法》的要求,，符合《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，具體會(huì)計(jì)核算制度遵照《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行,。
第三條本制度適用于公司本部及非獨(dú)立核算的二級(jí)單位的財(cái)務(wù)管理工作,，同時(shí)也是控股、參股子公司財(cái)務(wù)管理工作的參考依據(jù),。各子公司為獨(dú)立核算的法人單位,，應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，參照本制度自行制訂具體的財(cái)務(wù)管理制度,。對(duì)于本制度中已作出的對(duì)子公司的管理辦法,，各子公司應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
第四條公司資金管理的原則是：合理使用,，減少占?jí)?，降低風(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn),，提高效益,。
第五條公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理。預(yù)算管理就是對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂,、審批,、實(shí)施,、檢查和分析進(jìn)行全面的管理,，從而使財(cái)務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行,。
第六條為保證庫(kù)存的現(xiàn)金安全合理,，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。支取現(xiàn)金先填寫(xiě)借款單，并注明用途,、金額,、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取,。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過(guò)20xx元,，超過(guò)支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過(guò)轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金,。庫(kù)存現(xiàn)金必須日清月結(jié),，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。
第七條支票的領(lǐng)取及管理
1,、支票領(lǐng)?。?/p>
（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單,，寫(xiě)明用途,、金額、使用人等項(xiàng),，經(jīng)由有權(quán)審批人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取,。
（2）簽發(fā)支票的金額超過(guò)10000元，在填寫(xiě)申領(lǐng)單時(shí),，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同,、采購(gòu)單、計(jì)劃書(shū)等）,。
（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù),，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。
（4）未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促,，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票,。
（5）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。
2,、支票管理：
（1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫(xiě)日期、金額（限額）,、用途,，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
（2）準(zhǔn)確掌握帳戶余額,，不準(zhǔn)發(fā)生空頭,、透支。
（3）出納人員應(yīng)每日編制庫(kù)存現(xiàn)金與銀行存款變動(dòng)表,。
（4）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”,，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)總會(huì)計(jì)師,。
（5）按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì),，及時(shí)入帳,。
（6）支票和公司印鑒分人妥善保管。
第八條預(yù)付貨款和定金,，必須根據(jù)合同辦理,，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行。
第九條按照合同約定的條件支付購(gòu)貨款或工程進(jìn)度款,經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可執(zhí)行,。
第十條對(duì)外投資等資本性開(kāi)支的審批,、使用、實(shí)施順序
1,、對(duì)外投資的撥付,，由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步驟提出股本金使用申請(qǐng)，分管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師會(huì)簽,，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付,。
2、固定資產(chǎn)更新,、添置,、報(bào)廢，由使用部門(mén)或者管理部門(mén)提出,，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核,，分管副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師會(huì)簽,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施,。
3、新籌建單位的前期開(kāi)辦費(fèi)如在公司核算,，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后,，各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單，財(cái)務(wù)部門(mén)在核定的限額內(nèi)支付,，并進(jìn)行單獨(dú)記帳,、結(jié)算。
第十一條對(duì)外收,、付款的規(guī)定
1,、對(duì)外付款必須要填制對(duì)外付款審批單，由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理,。
2,、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時(shí)應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議）,。實(shí)行分次付款的,，在未結(jié)帳前的付款，應(yīng)由收款方開(kāi)具收據(jù),。
3,、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。
4,、廣告宣傳由代理商墊支的,，必須要由代理商提供付款憑證。
5,、特殊情況先付款,，收款方再提供發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù),并負(fù)責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù),。
6,、對(duì)外付款有合同的，必須要按照約定的帳號(hào)辦理,；付款,、收款要求改變帳號(hào)的，必須要由收,、付款方提供蓋有公章的證明,，沒(méi)有合同或合同沒(méi)有約定帳號(hào)的，由收款方提供后辦理,。
第十二條公司與非獨(dú)立二級(jí)核算單位往來(lái)結(jié)算款項(xiàng),，按實(shí)際發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)金額入帳,，并以往來(lái)單位,、部門(mén)、個(gè)人為對(duì)象分別設(shè)置的明細(xì)帳,，及時(shí)登記帳薄,，準(zhǔn)確無(wú)誤地反映其形成，回收及增減變化,。
第十三條應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下：
1,、應(yīng)收款的發(fā)生：各子公司及非獨(dú)立核算的二級(jí)單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查,，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度,，最終由分管副總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶提供商業(yè)信用。
2,、所有應(yīng)收營(yíng)業(yè)帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存,。各單位財(cái)務(wù)經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收營(yíng)業(yè)帳項(xiàng)（至少每月一次），確定每項(xiàng)帳款的可收性,，并每半年編制帳齡帳目分析,，交公司財(cái)務(wù)部審核,。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
3,、各單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目,。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為壞帳準(zhǔn)備，并每半年進(jìn)行調(diào)整,，以反映目前狀況,。該項(xiàng)準(zhǔn)備由股份公司財(cái)務(wù)部每年審核一次，以確定是否恰當(dāng),。
4,、各單位銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期進(jìn)行帳款的催收,，財(cái)務(wù)部門(mén)予以監(jiān)督,。
5、所有被視為無(wú)法收回的應(yīng)收帳款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失,。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng),。
（2）債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過(guò)三年仍不能收回,，且具有明顯特征表明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。
涉及壞帳核銷(xiāo),，各單位應(yīng)將核銷(xiāo)情況書(shū)面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后方可核銷(xiāo)。
第十四條存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資,，包括原材料,、包裝物、低值易耗品,、庫(kù)存商品,、委托加工物資、委托代銷(xiāo)商品,、受托代銷(xiāo)商品等,。
第十五條存貨入庫(kù)時(shí)，應(yīng)填制入庫(kù)單,，出庫(kù)時(shí)應(yīng)填制出庫(kù)單,，其存貨數(shù)量及金額要與財(cái)務(wù)核算相符。
第十六條低值易耗品
1,、根據(jù)公司的情況,，特規(guī)定20xx以下、50元以上,，使用年限較短,，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具,、物品以及在經(jīng)營(yíng)中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等,，為低值易耗品,。
2、低值易耗品在購(gòu)買(mǎi)之前應(yīng)按規(guī)定申購(gòu),，經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核,，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，方能選購(gòu),。
3、為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理,，各單位應(yīng)按使用單位和部門(mén)設(shè)置低值易耗品登記簿,。
4、使用部門(mén)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用低值易耗品,，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證,，一份留存?zhèn)}庫(kù)，作為登記“庫(kù)存低值易耗品卡片”的依據(jù),；一份交給使用部門(mén)作為實(shí)物管理的依據(jù),；一份交給會(huì)計(jì)部門(mén)作為記帳的依據(jù)。除此以外,，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門(mén)保管,、以控制各使用部門(mén)的在用低值易耗品。
5,、要建立以舊換新的賠償制度,，及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。要按各使用單位,、部門(mén)設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對(duì),，并與財(cái)會(huì)部門(mén)的帳面余額進(jìn)行核對(duì),。在用低值易耗品以及使用部門(mén)退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理,，并在備查簿進(jìn)行登記,。
6、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí),，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門(mén)及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單,，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對(duì)入庫(kù)殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞,，照章應(yīng)由員工賠償,。所有離開(kāi)公司的人員,，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫(kù)手續(xù)，同時(shí),，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)低值易耗品的實(shí)物管理,。
第十七條盤(pán)盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本,、費(fèi)用,；盤(pán)虧或毀損的存貨，在扣除過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后,，計(jì)入有關(guān)成本,、費(fèi)用帳戶。存貨的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)在辦理有關(guān)審批手續(xù)后,，按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。
由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出,。
第十八條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn),，每年至少盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)情況如與帳面記錄不符,，應(yīng)查明原因,，經(jīng)報(bào)批手續(xù)后及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢,。
第十九條長(zhǎng)期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權(quán)性質(zhì)的投資,，包括購(gòu)入的股票和其他股權(quán)投資。
第二十條公司作為投資中心,，行使投資功能,，對(duì)所屬子公司、控股子公司,、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo),、管理、監(jiān)督和控制,。公司的投資規(guī)劃部負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期投資的管理,，并負(fù)責(zé)擬制發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核,，提請(qǐng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論決定,。重大項(xiàng)目投資需經(jīng)董事會(huì)討論決議或經(jīng)股東大會(huì)通過(guò)。
第二十一條總投資300萬(wàn)元人民幣以下的項(xiàng)目,，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,、布局政策的，由公司審批，報(bào)廣電集團(tuán)公司投資發(fā)展部備案,。
符合國(guó)家指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定,，屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄鼓勵(lì)類(lèi)、允許類(lèi)項(xiàng)目,，中方投資和建設(shè),、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件齊備、外匯需求自行平衡解決,，投資總額（或增資額）在100萬(wàn)美元以下的中外合資,、合作項(xiàng)目，由公司自行審核,，報(bào)廣電集團(tuán)公司投資發(fā)展部備案,，并按規(guī)定程序上報(bào)審批機(jī)構(gòu)審批。超過(guò)上述規(guī)定投資額的對(duì)外投資,、中外合資項(xiàng)目,，及所有境外投資項(xiàng)目由公司上報(bào)廣電集團(tuán)審核,，按國(guó)家規(guī)定程序?qū)徟?/p>
公司所屬全資,、控股子公司的對(duì)外長(zhǎng)期投資屬公司權(quán)限內(nèi)的投資額，由公司審批,，超限項(xiàng)目由公司上報(bào)廣電集團(tuán)公司審批,。
公司參股子公司的對(duì)外長(zhǎng)期投資由公司形成意見(jiàn)，通過(guò)董事會(huì)行使表決權(quán),。
第二十二條各全資子公司（工廠）及其受托管理企業(yè)和下屬企業(yè)可自行決策的投資范圍為：總投資在100萬(wàn)元以?xún)?nèi)（不含100萬(wàn)元）的技術(shù)改造,、零星土建、對(duì)外投資,、新辦三產(chǎn)企業(yè)的項(xiàng)目,。立項(xiàng)時(shí)，需報(bào)公司備案,?？偼顿Y超過(guò)100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目，由公司決策確定,。項(xiàng)目計(jì)劃上報(bào)公司,，由公司組織項(xiàng)目可行性的論證評(píng)審，評(píng)審意見(jiàn)作為公司決策的依據(jù),。
對(duì)合資項(xiàng)目和外地投資的項(xiàng)目,，其所占的股份發(fā)生變更前，均需由項(xiàng)目單位報(bào)公司審批后,，方可辦理變更的有關(guān)手續(xù),。
第二十三條使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器,、機(jī)械,、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品單位價(jià)值在20xx元以上,，并且使用期限超過(guò)2年的,，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。
第二十四條對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算管理,，新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析,。購(gòu)置之前由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)告，由辦公室,、規(guī)劃部,、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)分管副總經(jīng)理和總會(huì)計(jì)師簽字,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi),。
第二十五條各部門(mén)的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊,，建立固定資產(chǎn)卡片,。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份,，一份留實(shí)物管理部門(mén),，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)，實(shí)物管理應(yīng)保持帳,、卡,、物三相符。
第二十六條公司的固定資產(chǎn)由規(guī)劃部或設(shè)備主管部門(mén)統(tǒng)一管理,，各部門(mén)暫時(shí)閑置和不需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司規(guī)劃部統(tǒng)籌安排,。固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，按照固定資產(chǎn)的類(lèi)別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn),，由各級(jí)使用單位負(fù)責(zé)具體管理,，并做好固定資產(chǎn)的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理,，做到誰(shuí)使用,，誰(shuí)維護(hù)，誰(shuí)保養(yǎng),。
第二十七條定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查
1,、固定資產(chǎn)清查是從盤(pán)點(diǎn)實(shí)物開(kāi)始的。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中,，要認(rèn)真核對(duì)帳面數(shù)量,，重新鑒定質(zhì)量，查明存在的各種問(wèn)題。
2,、公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤(pán)點(diǎn)一次,，如果發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損固定資產(chǎn),，由負(fù)責(zé)保管或負(fù)責(zé)使用的部門(mén)查明原因,，寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，固定資產(chǎn)盤(pán)虧,、報(bào)廢發(fā)生的凈損失超過(guò)10萬(wàn)元應(yīng)書(shū)面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部,，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，數(shù)額較大的應(yīng)報(bào)公司董事會(huì)審批,。
3,、公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額,，計(jì)入當(dāng)年損益,。
4、對(duì)于經(jīng)過(guò)清查核實(shí)的固定資產(chǎn),，屬于需要進(jìn)行清理的,，應(yīng)及時(shí)清理，該入帳的要入帳,，該報(bào)廢的要報(bào)廢,。做到手續(xù)完備,，帳目清楚,，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。
第二十八條經(jīng)公司決策批準(zhǔn)執(zhí)行的“在建工程”項(xiàng)目,，由規(guī)劃部和主管部門(mén)統(tǒng)一管理,。在建工程包括工程施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝工程,。在建工程項(xiàng)目的管理實(shí)行“誰(shuí)主管,、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。
在建工程項(xiàng)目每年清查,、核查一次,，發(fā)生報(bào)廢或毀損，按照扣除殘料價(jià)值和過(guò)失人或者保險(xiǎn)公司等賠款后的凈損失,，經(jīng)報(bào)批后,，計(jì)入施工的工程成本。
單項(xiàng)工程報(bào)廢以及由于非常原因造成的報(bào)廢或者毀損,，其凈損失,，經(jīng)報(bào)批后，在籌建期內(nèi)，計(jì)入開(kāi)辦費(fèi),；在投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以后,，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
工程交付使用前因進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出,，計(jì)入工程成本,。在正式運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品且可以對(duì)外銷(xiāo)售的，以實(shí)際銷(xiāo)售收入或者預(yù)計(jì)售價(jià)扣除稅金后,，沖減在建工程成本,。
雖已交付使用但尚未辦理竣工驗(yàn)收、決算的工程,，自交付使用之日起,，按照工程預(yù)算，造價(jià)或者工程成本等資料,，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),，并計(jì)提折舊?？⒐Q算辦理完畢以后,，按照決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提折舊。
第二十九條銀行借貸
銀行借貸業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé),。此項(xiàng)業(yè)務(wù)包括但不限于以下交易：
1,、開(kāi)立（注銷(xiāo)）銀行戶口
2、長(zhǎng)短期借款
3,、應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)
4,、公司債券
5、財(cái)產(chǎn)抵押
6,、融資租賃
7,、擔(dān)保
重大融資項(xiàng)目的每個(gè)會(huì)議，均應(yīng)有詳細(xì)的會(huì)議記錄,，每個(gè)會(huì)議記錄應(yīng)提交公司財(cái)務(wù)部備查,。
融資合同簽字前，應(yīng)有公司總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)意見(jiàn),。合同簽訂后,，合同由公司財(cái)務(wù)部存檔。
對(duì)外擔(dān)保必須符合公司章程及有關(guān)管理規(guī)定,，由總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn),。
第三十條資本金
公司應(yīng)設(shè)資本金帳戶，該帳戶由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理,，公司應(yīng)給出資人出資證明,。
第三十一條資本公積
企業(yè)在籌集資本金過(guò)程中,，投資者繳付的出資額超出資本金的差額（包括股票溢價(jià)），法定資產(chǎn)重估增值,以及接受捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)等,，計(jì)入資本公積,。具體包括資本溢價(jià)、接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn),、住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入,、資產(chǎn)評(píng)估增值、投資準(zhǔn)備五個(gè)項(xiàng)目,。
公司按規(guī)定可以將資本公積轉(zhuǎn)增股本,，但資本公積中的接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值、資產(chǎn)評(píng)估增值以及投資準(zhǔn)備等部分,，不能轉(zhuǎn)作股本,。
第三十二條稅務(wù)
公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家稅法規(guī)定按時(shí)繳納各種稅金。各單位稅務(wù)執(zhí)行的變動(dòng)情況應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告
第三十三條公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理,，各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均應(yīng)編制計(jì)劃,，費(fèi)用總額與營(yíng)業(yè)收入掛鉤，獎(jiǎng)金總額與利潤(rùn)掛鉤,，在計(jì)劃內(nèi),，各部門(mén)可在相應(yīng)的權(quán)限內(nèi)開(kāi)支，超過(guò)預(yù)算的,，應(yīng)履行特別審批和程序,。
第三十四條公司各部門(mén)應(yīng)于年度結(jié)束前編制下一年度的行政辦公費(fèi)用預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批,。每月的行政辦公費(fèi)用預(yù)算應(yīng)于每月25日前報(bào)總會(huì)計(jì)師審批,，經(jīng)審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行,。
費(fèi)用開(kāi)支預(yù)算變動(dòng)10%以?xún)?nèi)的,，由公司總會(huì)計(jì)師審批；預(yù)算變動(dòng)達(dá)10%以上的,，修訂后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。（該審批權(quán)限適用于本章所有費(fèi)用）
第三十五條費(fèi)用開(kāi)支的審批規(guī)定
1,、公司辦公經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用都應(yīng)列入公司全年預(yù)算計(jì)劃,，各部門(mén)根據(jù)全年工作規(guī)劃編制當(dāng)年預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司平衡批準(zhǔn)后,，按月限額使用,。
（1）公司各項(xiàng)董事會(huì)費(fèi)用由公司董事會(huì)秘書(shū)處歸口管理。
（2）公司采購(gòu)辦公用品及其他物品,，各學(xué)會(huì),、協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi),，職工福利費(fèi)，職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo),，電話費(fèi),，小車(chē)各項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用等均由辦公室根據(jù)規(guī)定歸口管理。
（3）職工工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用,、教育培訓(xùn)費(fèi)由人事干部部歸口管理,。
（4）出國(guó)經(jīng)費(fèi)及出國(guó)人員費(fèi)用由規(guī)劃部歸口管理。
（5）離退休干部活動(dòng)經(jīng)費(fèi),、退休人員補(bǔ)助費(fèi)部分分別由組干部和退管會(huì)歸口管理,。
（6）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、固定資產(chǎn)折舊,、資產(chǎn)評(píng)估,、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)等費(fèi)用由財(cái)務(wù)部歸口管理。
（7）業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部歸口管理,，公司領(lǐng)導(dǎo)掌握使用,，記卡限額并用專(zhuān)項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)。
（8）各項(xiàng)廣告費(fèi)均由總經(jīng)理掌握使用,。
（9）外埠差旅費(fèi),、各項(xiàng)會(huì)議費(fèi)均應(yīng)事先向各歸口部門(mén)的公司領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后再實(shí)施,。市內(nèi)出差費(fèi)用由各部室領(lǐng)導(dǎo)審核,，分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。
2,、審批,、報(bào)銷(xiāo)權(quán)限
上述各項(xiàng)各類(lèi)費(fèi)用發(fā)生額在1000元以下的由各歸口部門(mén)經(jīng)理審核，副總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷(xiāo),。超過(guò)1000元的均由總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn),，總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。
第三十六條各項(xiàng)管理費(fèi)用的規(guī)定
1,、差旅費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)納入公司年度成本,、費(fèi)用計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理,，按章辦事,。公司財(cái)務(wù)部、各非獨(dú)立核算的二級(jí)單位必須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支,，超預(yù)算開(kāi)支按規(guī)定審批,。差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制出差人數(shù),、出差時(shí)間,。一般員工出差,，由部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)；部門(mén)經(jīng)理出差由總經(jīng)理批準(zhǔn),，各非獨(dú)立核算的二級(jí)單位總經(jīng)理出差,，應(yīng)事先請(qǐng)示公司相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)。出差人員在出差前應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)用預(yù)支單”,，由公司部門(mén)經(jīng)理,、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，方可預(yù)支差旅借款,。出差人員返回后必須在一周內(nèi)將所借款項(xiàng)結(jié)清，差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)審批程序?yàn)椋河沙霾钊藛T據(jù)實(shí)填寫(xiě)差旅報(bào)銷(xiāo)單,，先由本部門(mén)經(jīng)理簽字,，再由財(cái)務(wù)部門(mén)審核簽字，最后由分管副總經(jīng)理簽字后到出納處報(bào)銷(xiāo),。超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,，應(yīng)由公司總會(huì)計(jì)師加簽方為有效。
2,、交際應(yīng)酬費(fèi)
因開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要,，交際費(fèi)用應(yīng)每月制訂預(yù)算，報(bào)公司總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn),。,，超過(guò)預(yù)算的經(jīng)由總經(jīng)理審批。
3,、新品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用：
（1）根據(jù)新品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目編制用款明細(xì)表,，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由總經(jīng)理授權(quán)指定專(zhuān)人審核簽單報(bào)銷(xiāo),。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算,。
（2）其他非獨(dú)立核算經(jīng)費(fèi)：根據(jù)經(jīng)費(fèi)發(fā)生部門(mén)，由部門(mén)編制收支預(yù)算計(jì)劃,，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并授權(quán)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽單報(bào)銷(xiāo),。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。
4,、工資及福利待遇
公司各部門(mén),、各非獨(dú)立核算的二級(jí)單位員工工資福利待遇標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定,，區(qū)分各部門(mén)、各單位的職能,、規(guī)模,、業(yè)績(jī),、各崗位的專(zhuān)業(yè)技能要求和承擔(dān)責(zé)任；獎(jiǎng)金與各單位的利潤(rùn)掛鉤,。
5,、職工福利費(fèi)用
公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費(fèi),、退休養(yǎng)老金,、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、住房基金等費(fèi)用。國(guó)家規(guī)定變更時(shí),，將按變更后規(guī)定執(zhí)行。
6、保險(xiǎn)
公司的保險(xiǎn)事務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理,，包括投保險(xiǎn)種,，選擇保險(xiǎn)公司，索賠等,。各非獨(dú)立核算的二級(jí)單位應(yīng)根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等事務(wù),。公司按國(guó)家規(guī)定為全體員工辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn),、待業(yè)保險(xiǎn),，因公死亡及負(fù)傷保險(xiǎn)。
各非獨(dú)立核算的二級(jí)單位應(yīng)協(xié)助保險(xiǎn)合同的執(zhí)行,，遇有保險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生時(shí),，應(yīng)及時(shí)通知公司，以便及時(shí)辦理索賠,。
7,、董事會(huì)費(fèi)
1）每年的董事會(huì)費(fèi)用總額由董事會(huì)決定。
2）預(yù)算內(nèi)的董事會(huì)費(fèi)用開(kāi)支,，由公司總會(huì)計(jì)師復(fù)核,，公司總經(jīng)理審批。
3）每年的董事會(huì)費(fèi)用開(kāi)支情況,，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督,，并于每年末向董事會(huì)匯報(bào)。
第三十七條財(cái)務(wù)分析工作是公司財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理的重要手段,，它與財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合,，以達(dá)到公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的控制。財(cái)務(wù)分析日常工作包括但不限于下列內(nèi)容：
1,、預(yù)算執(zhí)行情況分析,；
2,、差異分析及控制報(bào)告；
3,、對(duì)銷(xiāo)售收入,、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析；
4,、成本分析,、控制成本支出；
5,、對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用定量分析,，將費(fèi)用支出控制在額定指標(biāo)內(nèi)；
6,、利潤(rùn)分析報(bào)告,；
7、現(xiàn)金流量分析,；
8,、公司及各子公司財(cái)務(wù)狀況分析，隨時(shí)監(jiān)控公司財(cái)務(wù)狀況,。
9,、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，投資決策分析,；
10,、資本運(yùn)作分析。
財(cái)務(wù)分析工作的工作程序：
1,、財(cái)務(wù)分析工作由公司財(cái)務(wù)部和管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一指導(dǎo),；
2、各子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)在公司財(cái)務(wù)部指導(dǎo)下完成基本的財(cái)務(wù)分析,；
3,、凡各部門(mén)涉及財(cái)務(wù)分析需用的各種資料，應(yīng)按時(shí),、按要求提供,，以滿足財(cái)務(wù)分析的要求。各個(gè)子公司帳簿體系的設(shè)置及會(huì)計(jì)核算應(yīng)符合為財(cái)務(wù)分析提供所需信息的要求,。
4,、各子公司的財(cái)務(wù)分析要隨同月度、季度,、年度的會(huì)計(jì)報(bào)表按規(guī)定時(shí)間上報(bào)公司,。公司在收到下屬子公司財(cái)務(wù)分析后，結(jié)合下屬子公司會(huì)計(jì)報(bào)表及其他信息，及時(shí)完成綜合財(cái)務(wù)分析工作,，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)閱批,。
第三十八條公司考核的財(cái)務(wù)指標(biāo)為稅前利潤(rùn),、銷(xiāo)售收入,、投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率,、存貨周轉(zhuǎn)率等,。
第三十九條加強(qiáng)對(duì)子公司的會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督，強(qiáng)化稽核制度
1,、各子公司要建立總稽核制度,，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量，復(fù)查會(huì)計(jì)核算中的會(huì)計(jì)憑證,、帳簿,、報(bào)表等,必要時(shí)要設(shè)立總稽核員。
2,、各子公司的財(cái)會(huì)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收付款的監(jiān)督,，建立嚴(yán)格的收付款制度，付款要有付款憑證,，業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同把關(guān),；收款要與原始憑證核對(duì)，避免業(yè)務(wù)收入流失,，加快款項(xiàng)收現(xiàn),。
3、定期與銀行對(duì)帳,，不容許再出現(xiàn)新的長(zhǎng)期銀行未達(dá)帳,，對(duì)歷史形成的長(zhǎng)期未達(dá)帳要跟蹤管理并責(zé)成責(zé)任人或?qū)Ｈ俗凡椤＜皶r(shí)核對(duì)銀行存款日記帳和銀行對(duì)帳單,，對(duì)差額必須逐筆查明原因,，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由于對(duì)帳不及時(shí)造成企業(yè)重大損失的直接責(zé)任人及其領(lǐng)導(dǎo)要追究責(zé)任,。
4,、各子公司財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款,、預(yù)收,、預(yù)付款等往來(lái)帳款要向有關(guān)業(yè)務(wù)人員定期反饋，責(zé)成有關(guān)當(dāng)事部門(mén)和業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)解決,。各子公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財(cái)會(huì)制度,，對(duì)子公司領(lǐng)導(dǎo)違反財(cái)會(huì)制度，經(jīng)勸阻不聽(tīng)時(shí)，財(cái)會(huì)人員一定要越級(jí)上報(bào),，公司對(duì)敢于維護(hù)財(cái)會(huì)制度和公司利益,、同各種違反財(cái)會(huì)制度行為做斗爭(zhēng)的人和事給予支持和獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于子公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)同作弊,，損害公司利益的,，要加重處罰。
第四十條加強(qiáng)對(duì)子公司籌資行為的管理
1,、各子公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要合理籌集資金,，建立資金預(yù)測(cè)及分析制度，應(yīng)根據(jù)籌資用途分析確定籌資方式,，盡量把子公司沉淀的資金集中起來(lái),，統(tǒng)籌使用，發(fā)揮效益,，避免盲目籌資使子公司背負(fù)沉重的利息及償債負(fù)擔(dān),。
2、公司對(duì)各子公司籌資實(shí)行總量控制,，子公司年末編制下年度籌資,、借款預(yù)算（內(nèi)容包括籌資渠道、用途,、借款期限等）并上報(bào)公司,，公司匯總后，根據(jù)發(fā)展需要以及各子公司資產(chǎn)負(fù)債率和或有負(fù)債比例等財(cái)務(wù)狀況,，確定各子公司的籌資規(guī)模和方式,，并下達(dá)給各子公司。
第四十一條嚴(yán)格各子公司的資產(chǎn)報(bào)損管理
1,、各子公司要加強(qiáng)資產(chǎn)的管理和核算,，有效的控制資產(chǎn)損失。各子公司如需處理資產(chǎn)損失,，須遞交擬報(bào)廢資產(chǎn)清單報(bào)公司有關(guān)部門(mén)審核,。根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后，方能進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。
2,、確認(rèn)應(yīng)收帳款壞帳損失必須符合國(guó)家規(guī)定的條件，對(duì)已經(jīng)作為壞帳損失處理的應(yīng)收帳款,，仍要加強(qiáng)催收管理,，盡量減少公司損失。
第四十二條規(guī)范子公司的投資行為,，減少投資損失,加強(qiáng)對(duì)被投資企業(yè)的管理
1,、各子公司對(duì)投資問(wèn)題要進(jìn)行認(rèn)真研究,，建立嚴(yán)格的審查和決策程序，堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論,，財(cái)會(huì)部門(mén)參與投資項(xiàng)目的可行性研究,。
2、各子公司必須加強(qiáng)項(xiàng)目投資后的管理工作,，要把所有投資項(xiàng)目納入投資預(yù)算,，杜絕帳外投資，對(duì)本公司控股的投資項(xiàng)目,，其財(cái)務(wù)主管人員原則上要由本公司派出,，被控股公司召開(kāi)董事會(huì)，本公司應(yīng)要求派財(cái)會(huì)人員列席,。各子公司應(yīng)建立健全投資內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理,、審計(jì)監(jiān)督,，制定有效的預(yù)算管理指標(biāo)，定期進(jìn)行考核,。
第四十三條要求各子公司建立成本控制體系,，加強(qiáng)成本費(fèi)用控制
1、各子公司要對(duì)本公司的成本費(fèi)用進(jìn)行分類(lèi)核算,。在此基礎(chǔ)上,，編制成本費(fèi)用預(yù)算。
2,、各子公司應(yīng)成立預(yù)算委員會(huì)對(duì)成本控制進(jìn)行管理,，子公司領(lǐng)導(dǎo)在加強(qiáng)全面預(yù)算管理時(shí)，應(yīng)重視成本的控制管理,。要以成本預(yù)算為成本控制的依據(jù),，在執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程中，定期對(duì)實(shí)際發(fā)生的成本和預(yù)算成本進(jìn)行比較,，發(fā)現(xiàn)差異及時(shí)查出原因,，采取措施，加以改進(jìn),，以保證成本預(yù)算的實(shí)現(xiàn),。預(yù)算期終了，要將日常發(fā)現(xiàn)的差異及原因匯總分析,，找出成本變化的規(guī)律,，并提出進(jìn)一步改進(jìn)措施。
3,、各子公司要強(qiáng)化單筆業(yè)務(wù)的細(xì)化核算,，加強(qiáng)對(duì)每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行細(xì)化的成本核算與控制。
4、各子公司要結(jié)合本公司實(shí)際情況,，對(duì)一些重點(diǎn)費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目制定具體的管理辦法,。如：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),、郵電費(fèi),、出國(guó)費(fèi)、辦公費(fèi)等的管理辦法,。
第四十四條實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)審制度
1,、各子公司大額貸款、對(duì)外擔(dān)保,、投資項(xiàng)目,、重要固定資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施的添置、產(chǎn)權(quán)變更（兼并,、破產(chǎn),、股改制度）、資本金變更以及重大經(jīng)濟(jì)案件等實(shí)行向公司報(bào)審管理,，各子公司財(cái)會(huì)人員要把好關(guān),，凡規(guī)定要向公司上報(bào)的要及時(shí)上報(bào)。
第四十五條控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
1,、各子公司不能為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保,，如有特殊需要時(shí)，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,，報(bào)公司審批,，由法人代表對(duì)外簽署協(xié)議。
2,、在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)上,，各子公司領(lǐng)導(dǎo)要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子討論決定,，在具體工作中,，涉及擔(dān)保工作程序的有關(guān)部門(mén)要嚴(yán)格按照各項(xiàng)管理制度辦事，切實(shí)起到監(jiān)督作用,。如有個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)違反規(guī)定經(jīng)勸阻不聽(tīng)的,，子公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)越級(jí)上報(bào)，如不上報(bào),，視為失職,；如和子公司領(lǐng)導(dǎo)共同違反擔(dān)保規(guī)定，將嚴(yán)肅處理,。
第四十六條強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督控制管理
1,、各子公司要重視對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制,要按月檢查預(yù)算完成情況,，分析實(shí)際與預(yù)算的差異，提出有效措施,，在日常工作中控制差異,，保證預(yù)算任務(wù)的完成。遇重大差異或其他重要情況,，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司,。各預(yù)算單位預(yù)算委員會(huì)每季度召開(kāi)一次預(yù)算檢查會(huì)議，檢查,、分析預(yù)算執(zhí)行情況,，按季上報(bào)預(yù)算完成情況季報(bào)，每半年和年度要提出檢查總結(jié)分析報(bào)告,，半年時(shí)提出下半年預(yù)算完成預(yù)測(cè)及工作措施,。
2、為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性,，預(yù)算單位不得對(duì)公司已下達(dá)的預(yù)算隨意調(diào)整,。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，預(yù)算單位如因特殊情況,，需對(duì)現(xiàn)行預(yù)算進(jìn)行調(diào)整時(shí)，必須向公司預(yù)算委員會(huì)提出書(shū)面預(yù)算修改申請(qǐng),，就預(yù)算調(diào)整內(nèi)容和原因作出詳細(xì)說(shuō)明,。
3、各預(yù)算單位在每年10月份預(yù)測(cè)當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情況,，并預(yù)測(cè)下年度主要預(yù)算指標(biāo),，著手編制下年度預(yù)算，在決算工作之前,，完成下年度預(yù)算編制工作,。
第四十七條深化財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制
各子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)管理工作，參與各子公司重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的決策,。子公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,；財(cái)務(wù)總監(jiān)向子公司總經(jīng)理及公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
附則
第四十八條本修訂稿在執(zhí)行過(guò)程中,，若遇國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)政策,、制度、法規(guī)發(fā)生變更時(shí),，以國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn),。
第四十九條本制度由公司董事會(huì)授權(quán)公司總經(jīng)理制定，總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部進(jìn)行修改和補(bǔ)充,，并負(fù)責(zé)解釋,。
第五十條本制度自xx年x月x日起施行,。
員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇四
第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，實(shí)行全面預(yù)算體制,，依據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國(guó)人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》,、《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司實(shí)際情況,，制定本規(guī)定,。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規(guī)定是在全面預(yù)算體制下,，月份資金計(jì)劃基礎(chǔ)上,，對(duì)本公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有貨幣資金的收支進(jìn)行管理、控制和監(jiān)督,。貨幣資金包括銀行存款,、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款,、銀行本票存款,、在途貨幣資金、信用證存款等）,。
第三條財(cái)務(wù)本部和各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的具體貫徹實(shí)施,，并設(shè)專(zhuān)職稽核員負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收支計(jì)劃和審核管理工作。
第四條總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)對(duì)總公司資金運(yùn)作進(jìn)行“全面計(jì)劃,、整體協(xié)調(diào),、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”,。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計(jì)劃上報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部,，財(cái)務(wù)本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計(jì)劃及資金情況進(jìn)行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計(jì)劃及季度,、月份資金計(jì)劃,，報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。
第六條各所屬企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)各自單位的年,、季,、月資金計(jì)劃安排和落實(shí)，并在實(shí)際工作中控制,、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況,。
第七條總公司各部門(mén)、各所屬企業(yè)借領(lǐng)計(jì)劃內(nèi)大額款項(xiàng),，采取“提前通知,，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬(wàn)元以下,，必須提前5天通知財(cái)務(wù)部,。
（二）金額在1000萬(wàn)元以上,，必須提前10天通知財(cái)務(wù)部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下,，開(kāi)信用證須提前3天,，改證須提前之大通知財(cái)務(wù)部，信用證原則上允許改兩次,。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財(cái)務(wù)部,。
第八條計(jì)劃外借領(lǐng)大額款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)公司須辦理調(diào)整計(jì)劃手續(xù),，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部,，財(cái)務(wù)部根據(jù)資金情況進(jìn)行安排、籌集,，提前通知期暫定10天,。
第九條各部門(mén)不按規(guī)定的提前期通知財(cái)務(wù)部，而影響用款,，申辦部門(mén)自負(fù)其責(zé),，
第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的一切現(xiàn)金收入以及支用款項(xiàng)的退回現(xiàn)金等,。
（二）支出范圍：
1．職工工資,、各種工資性津貼、勞務(wù)費(fèi),，勞保,。福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi),。
3．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
4．發(fā)給職工的各種獎(jiǎng)金,。
5因采購(gòu)地點(diǎn)不確定,、交通不便。收款對(duì)方元銀行帳號(hào)不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或?qū)Ψ疆?dāng)?shù)赜刑厥馇闆r等,，必須使用現(xiàn)金結(jié)算的,。
6．中國(guó)人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條以各部編報(bào)的,、經(jīng)財(cái)務(wù)部平衡,、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的月度貨幣收支計(jì)劃為依據(jù)，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理,，對(duì)超計(jì)劃支出,，又元批準(zhǔn)計(jì)劃調(diào)整追補(bǔ)支出的，財(cái)務(wù)部拒絕支付,。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理
（一）現(xiàn)金收入的管理
1．無(wú)論是否簽合同,、協(xié)議,，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門(mén)必須連同收款說(shuō)明書(shū),、發(fā)票或收據(jù)副本等,，于收進(jìn)日（最晚于次日）如數(shù)交付財(cái)務(wù)部，收款部門(mén)不得挪作他用,，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門(mén)內(nèi),。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財(cái)務(wù)部沖銷(xiāo)預(yù)借款,，不得余款不報(bào),，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理
1．預(yù)算內(nèi)零星采購(gòu),，由經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表（代借款單）,，寫(xiě)明用途、金額,，總公司部門(mén)總經(jīng)理或各專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批后辦理,，稽核員按預(yù)算審核。
2．預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費(fèi)用支出（辦公費(fèi),、小額招待費(fèi),、市內(nèi)交通費(fèi)等），無(wú)預(yù)借款直接報(bào)帳的,，由指定經(jīng)辦部門(mén)開(kāi)具費(fèi)用支出憑單,，寫(xiě)明用途，經(jīng)總公司部門(mén)總經(jīng)理和專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理簽字,，連同發(fā)票或收據(jù)交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3．預(yù)算外或超預(yù)算支出,，由經(jīng)辦部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng),，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4,，業(yè)務(wù)部門(mén)借領(lǐng)現(xiàn)金（不包括差旅費(fèi)借款）,，必須在15天內(nèi)報(bào)帳，對(duì)逾期末報(bào)的通知該部門(mén)報(bào)帳或追回現(xiàn)金,，必要時(shí)停辦該部門(mén)現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù),。試工人員不許借款，由該部門(mén)經(jīng)理代借,。
5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費(fèi)時(shí),，不得付給現(xiàn)金，可開(kāi)出支票轉(zhuǎn)入其個(gè)人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第十三條根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票,、商業(yè)匯票、匯兌,、支票,、委托收款等結(jié)算方式，在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。
第十四條銀行結(jié)算資金管理
（一）銀行結(jié)算收入的管理,。
1通過(guò)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的非支票結(jié)算方式的營(yíng)業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén),，由經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū),，并附有關(guān)憑證，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù),，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
2．由銀行轉(zhuǎn)來(lái)的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來(lái)款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門(mén),，經(jīng)辦部門(mén)填寫(xiě)收款說(shuō)明書(shū)，附帶結(jié)算憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核,，交主管會(huì)計(jì)處理。
3．業(yè)務(wù)部門(mén)收到外單位開(kāi)具的支票,，連同有關(guān)憑證,、收款說(shuō)明書(shū)，送交財(cái)務(wù)部,，由稽核員審核,，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理。
4．信用證結(jié)算按我公司（迸出口業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定）中的有關(guān)規(guī)定辦理,。
（二）銀行結(jié)算支出的管理
1．根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門(mén)申辦的對(duì)外投資,、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯,、銀行本票等方式支出時(shí),，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字,。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后簽報(bào),。
2日常采購(gòu)物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批,。
3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng),、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開(kāi)空白支票范圍內(nèi)才可以開(kāi)出,。
4．專(zhuān)設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢(xún)。
5．一個(gè)部門(mén)已領(lǐng)用三張支票,，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)帳,，財(cái)務(wù)部書(shū)面通知該部門(mén)啟行查詢(xún)，一周內(nèi)仍無(wú)反饋,，財(cái)務(wù)部門(mén)停止對(duì)該部門(mén)簽發(fā)新的支票,。
第十五條各部門(mén)預(yù)借的支票，結(jié)算款項(xiàng)業(yè)務(wù)處理完畢,，應(yīng)及時(shí)執(zhí)有關(guān)憑證（發(fā)票或收據(jù),、支出憑單等）在一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳銷(xiāo)帳。
第十六條為貫徹經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,，報(bào)帳采取上級(jí)審簽辦法,，即：總公司業(yè)務(wù)人員報(bào)帳，屬預(yù)算內(nèi)支出,，由部門(mén)總經(jīng)理審簽,，報(bào)財(cái)務(wù)本部按權(quán)限審批；屬預(yù)算外支出,，均須報(bào)總公司主管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批,。部門(mén)總經(jīng)理報(bào)帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報(bào)帳由總公司總經(jīng)理審簽,。
第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在20xx元以上的報(bào)帳,，原則上以支票轉(zhuǎn)入報(bào)帳人信用卡內(nèi)。
第十八條本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。
員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇五
第一條為保證公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展,，加強(qiáng)工藝管理，最大限度地滿足顧客要求,，創(chuàng)造最佳經(jīng)濟(jì)效益,，根據(jù)公司生產(chǎn)管理的特點(diǎn)和實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條本制度作為開(kāi)展生產(chǎn)工作的指引,，適用于公司生產(chǎn)系統(tǒng)包括輸入,、生產(chǎn)轉(zhuǎn)換過(guò)程、輸出和反饋四個(gè)環(huán)節(jié)的計(jì)劃,、組織,、指揮、控制和協(xié)調(diào)等方面管理活動(dòng),。
第三條公司必須遵循效益化,、科學(xué)管理、以銷(xiāo)定產(chǎn)和組織均衡生產(chǎn)的原則開(kāi)展生產(chǎn)管理活動(dòng),。
第四條總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)公司生產(chǎn)管理的總體策劃,、授權(quán)、監(jiān)督工作,。
第五條主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理公司生產(chǎn)管理的直接責(zé)任人,，負(fù)責(zé)組織實(shí)施生產(chǎn)管理工作。
第六條生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制作,、發(fā)放,、生產(chǎn)進(jìn)度的控制，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)技術(shù)工藝文件,，編制工藝流程,，并監(jiān)控生產(chǎn)按計(jì)劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作。
第七條市場(chǎng)部負(fù)責(zé)編制銷(xiāo)售計(jì)劃,、接受顧客合同,、組織合同評(píng)審及履行合同等相關(guān)工作;負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求，編制原料采購(gòu)計(jì)劃,、實(shí)施采購(gòu),，確保物資的正常供給。
第八條采購(gòu)部負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求,，編制設(shè)備及備品配件,、輔料采購(gòu)計(jì)劃、實(shí)施采購(gòu),，確保物資的正常供給,。
第九條質(zhì)檢部負(fù)責(zé)從原材料入廠到成品出廠的全過(guò)程質(zhì)量檢驗(yàn)工作，分析和改善全過(guò)程的質(zhì)量問(wèn)題,，負(fù)責(zé)按要求進(jìn)行成品的收發(fā)工作,。
第十條倉(cāng)儲(chǔ)部負(fù)責(zé)按要求進(jìn)行備料、發(fā)料,、貯存、保管工作。
第十一條辦公室負(fù)責(zé)按生產(chǎn)需求,，編制人力資源計(jì)劃,，提供滿足生產(chǎn)需要的人力資源。
第十二條財(cái)務(wù)部按生產(chǎn)需求,，編制資金使用計(jì)劃,，確保資金的正常供給。
第十三條企管部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)管理,，監(jiān)督生產(chǎn)管理的實(shí)施,。
第十四條市場(chǎng)部應(yīng)依據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售業(yè)績(jī)和市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告，編制年,、季,、月銷(xiāo)售預(yù)測(cè)計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部,，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)計(jì)劃及時(shí)安排生產(chǎn)計(jì)劃和組織生產(chǎn),。
第十五條市場(chǎng)部收到顧客的合同、口頭訂單,、書(shū)面訂單或要貨通知后,，應(yīng)立即組織生產(chǎn)技術(shù)部、質(zhì)檢部進(jìn)行訂單評(píng)審,，確定技術(shù)要求,、產(chǎn)量和發(fā)貨日期，評(píng)審報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，以銷(xiāo)售計(jì)劃單形式發(fā)給生產(chǎn)技術(shù)部,，同時(shí)分發(fā)給質(zhì)檢部，生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃單組織生產(chǎn),，質(zhì)檢部根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和發(fā)貨,。
第十六條市場(chǎng)部應(yīng)隨時(shí)跟蹤生產(chǎn)，掌握各車(chē)間生產(chǎn)進(jìn)度情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)反映，或與相關(guān)責(zé)任部門(mén)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào),，作好顧客與生產(chǎn)部門(mén)的'信息傳遞工作,，以期隨時(shí)回復(fù)顧客的詢(xún)問(wèn)，確保交期準(zhǔn)時(shí),，如顧客有驗(yàn)貨要求時(shí),，應(yīng)予以按排。
第十七條市場(chǎng)部應(yīng)經(jīng)常保持與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系,，針對(duì)其反饋的信息,，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通,，確保準(zhǔn)時(shí)出貨和顧客滿意。
第十八條訂單,、合同或要貨通知在執(zhí)行期間,，如果公司未能按顧客要求完成或顧客要求變更時(shí)，市場(chǎng)部應(yīng)及時(shí)與顧客進(jìn)行溝通與聯(lián)系,，所作的任何變更都必須經(jīng)與顧客書(shū)面確認(rèn),，同時(shí)，將顧客的信息及時(shí)通知有關(guān)部門(mén),。
第十九條市場(chǎng)部組織編制與安排月,、周出貨計(jì)劃，確保交期準(zhǔn)時(shí),，顧客滿意,。
第二十條市場(chǎng)部應(yīng)作好每月產(chǎn)品出貨情況的統(tǒng)計(jì)工作，于每月月末向總經(jīng)理提交月份產(chǎn)品銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表,、貨款回收匯總表,，及時(shí)反饋市場(chǎng)動(dòng)態(tài)。
第二十一條生產(chǎn)技術(shù)部收到市場(chǎng)部的年,、季,、月銷(xiāo)售計(jì)劃后，應(yīng)作好產(chǎn)能分析,，依據(jù)本公司的生產(chǎn)能力和技術(shù)條件,，合理安排年、季,、月生產(chǎn)計(jì)劃,。
第二十二條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)于每月28日依據(jù)市場(chǎng)部的月銷(xiāo)售預(yù)測(cè)計(jì)劃，在充分預(yù)測(cè)產(chǎn)量及庫(kù)存量的基礎(chǔ)上編制下月生產(chǎn)計(jì)劃,，月生產(chǎn)計(jì)劃經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn),，并將生產(chǎn)計(jì)劃指令下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門(mén)和各車(chē)間。
第二十三條月生產(chǎn)計(jì)劃的制訂,，必須與生產(chǎn)能力相適應(yīng),，如超出生產(chǎn)能力，應(yīng)考慮適當(dāng)應(yīng)對(duì)措施的可能性,，如遠(yuǎn)低于生產(chǎn)能力,，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便作適當(dāng)?shù)膶?duì)策與決策,。
第二十四條各車(chē)間根據(jù)已下達(dá)的月生產(chǎn)計(jì)劃,，制定本車(chē)間的周生產(chǎn)計(jì)劃。周生產(chǎn)計(jì)劃的制定,，要與各車(chē)間的生產(chǎn)能力相適應(yīng),，并根據(jù)工藝流程和各車(chē)間的生產(chǎn)能力大小,，合理考慮車(chē)間之間的生產(chǎn)能力匹配與銜接，并且滿足最終產(chǎn)品交付的交期要求,。
第二十五條如在月份生產(chǎn)計(jì)劃制定后,，又接到新的合同或訂單，必須在當(dāng)月落實(shí),，否則不能保證交期時(shí)，其數(shù)量增加后,，不超出制定月度生產(chǎn)計(jì)劃已預(yù)估的預(yù)測(cè)量時(shí),，則月度生產(chǎn)計(jì)劃毋需調(diào)整;若其數(shù)量增加后超出制定月度生產(chǎn)計(jì)劃已預(yù)估的預(yù)測(cè)量時(shí)，則月生產(chǎn)計(jì)劃須調(diào)整,。計(jì)劃的調(diào)整依其制定時(shí)審批權(quán)限與程序?qū)徟?，并及時(shí)通知到相關(guān)部門(mén)。
第二十六條生產(chǎn)技術(shù)部依據(jù)市場(chǎng)部月銷(xiāo)售計(jì)劃,、訂單,、合同或要貨通知，審核半成品,、成品的庫(kù)存動(dòng)態(tài)情況,，提出物料需求計(jì)劃。物料需求計(jì)劃與生產(chǎn)計(jì)劃一同下達(dá),。
第二十七條物料采購(gòu)部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃排程及公司規(guī)定倉(cāng)庫(kù)物資的最大儲(chǔ)存量和最少庫(kù)存量標(biāo)準(zhǔn),，審核倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存動(dòng)態(tài)情況，編制物資采購(gòu)計(jì)劃,，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)批準(zhǔn)后,，組織實(shí)施。
第二十八條物料采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與生產(chǎn)技術(shù)部,、倉(cāng)儲(chǔ)部根據(jù)進(jìn)貨和生產(chǎn)周期共同協(xié)商設(shè)定安全存量,，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。
第二十九條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及時(shí)將物料出庫(kù)情況進(jìn)行記錄,、存檔,、上報(bào)，便于有關(guān)部門(mén)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)掌握倉(cāng)庫(kù)物料儲(chǔ)存情況,。
第三十條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)掌握物料到位情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正,，或通知采購(gòu)部門(mén),，或上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，盡量避免停工斷料現(xiàn)象,。
第三十一條物料采購(gòu)部門(mén)應(yīng)時(shí)刻掌握物料到廠情況,，掌握車(chē)間物料控制情況和倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存情況,，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)分析和糾正或通知相關(guān)部門(mén)，做出跟蹤整改,，或上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)尋求對(duì)策,。
第三十二條各車(chē)間依據(jù)周生產(chǎn)計(jì)劃的安排，并且依據(jù)材料定額標(biāo)準(zhǔn),，填寫(xiě)領(lǐng)料單,，經(jīng)車(chē)間主任批準(zhǔn)后，向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物料,，倉(cāng)庫(kù)憑批準(zhǔn)的領(lǐng)料單核發(fā)材料,。
第三十三條各車(chē)間嚴(yán)格控制物料的使用，杜絕損失浪費(fèi)現(xiàn)象,，努力降低產(chǎn)品消耗,。
第三十四條生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)確定的物料消耗定額，加強(qiáng)對(duì)車(chē)間物料工作進(jìn)行管理和考核,。
第三十五條各生產(chǎn)車(chē)間接到生產(chǎn)部下達(dá)的生產(chǎn)指令后,，應(yīng)立即組織有關(guān)人員進(jìn)行分析研究，作出合理的生產(chǎn)安排,。
第三十六條各車(chē)間對(duì)于工藝疑難問(wèn)題及產(chǎn)品交期,、物料異常問(wèn)題，應(yīng)立即通知生產(chǎn)技術(shù)部,。
第三十七條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)掌握,、督導(dǎo)、檢查各車(chē)間的生產(chǎn)進(jìn)度,、質(zhì)量,、成本控制、物料到位和成品庫(kù)存情況,，合理調(diào)配人力,、物力資源，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)或上報(bào)領(lǐng)導(dǎo),，便于其做出改善措施。
第三十八條各車(chē)間應(yīng)每天將生產(chǎn)情況統(tǒng)計(jì)于生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表中,，并與生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)行比較,，如發(fā)現(xiàn)總生產(chǎn)進(jìn)度落后于計(jì)劃時(shí)，應(yīng)報(bào)告生產(chǎn)技術(shù)部予以協(xié)調(diào)解決,，生產(chǎn)技術(shù)部每月應(yīng)將生產(chǎn)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì),，對(duì)于出現(xiàn)較大差異的情況應(yīng)分析原因，必要時(shí)要實(shí)施糾正措施,。
第三十九條各車(chē)間在生產(chǎn)進(jìn)程中,，如出現(xiàn)斷料,、設(shè)備故障、停電停水等意外情況,，且影響到其它車(chē)間生產(chǎn)或影響總的生產(chǎn)進(jìn)度時(shí),，應(yīng)及時(shí)向生產(chǎn)技術(shù)部匯報(bào)，由其召開(kāi)生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì),，研究對(duì)策,，落實(shí)措施。必要時(shí),，生產(chǎn)技術(shù)部向副總經(jīng)理報(bào)告予以協(xié)調(diào)解決,。
第四十條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程和現(xiàn)場(chǎng)管理與監(jiān)督，制定現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn),，指導(dǎo)各車(chē)間按照規(guī)定的要求實(shí)施生產(chǎn)過(guò)程控制和有效地進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理。
第四十一條各車(chē)間主任應(yīng)按進(jìn)行巡檢,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)協(xié)調(diào)解決。
第四十二條各車(chē)間班長(zhǎng)依據(jù)車(chē)間主任所布置的當(dāng)天生產(chǎn)任務(wù)進(jìn)行領(lǐng)料,，合理安排班組成員進(jìn)行作業(yè),。
第四十三條各工序操作人員工應(yīng)自覺(jué)按照操作規(guī)程操作，并經(jīng)常進(jìn)行自檢和互檢,，發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)異常問(wèn)題,，應(yīng)及時(shí)糾正，或上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以協(xié)調(diào)解決,。
第四十四條各工序操作人員工應(yīng)按規(guī)定如實(shí)做好操作記錄,。
第四十五條各生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清掃，做到物品排放定置有序,，衛(wèi)生清潔,。
第四十六條各車(chē)間主任和班長(zhǎng)應(yīng)每天按照安全生產(chǎn)檢查表規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)記錄和整改,，本車(chē)間無(wú)法整改的應(yīng)立即上報(bào),。
第四十七條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際變化的需要，及時(shí)制定和修訂工藝大綱,，為公司各生產(chǎn)提供規(guī)范的工藝規(guī)程,。
第四十八條當(dāng)顧客的特殊要求需要公司變動(dòng)工藝或工序要求時(shí)，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)針對(duì)特殊要求及時(shí)制定和下發(fā)生產(chǎn)工藝操作規(guī)程,、工藝標(biāo)準(zhǔn)或生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等文件資料,，供生產(chǎn)中遵循。
第四十九條各車(chē)間應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司工藝大綱和操作規(guī)程,，及時(shí)檢查操作人員執(zhí)行工藝情況,，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自變動(dòng)工藝和操作規(guī)程,。
第五十條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)經(jīng)常督導(dǎo)、檢查各車(chē)間工藝技術(shù)管理的執(zhí)行情況,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，及時(shí)糾正，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定,。
第五十一條針對(duì)新產(chǎn)品,、新工藝投入生產(chǎn)，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)進(jìn)行跟蹤管理,，對(duì)各工序出現(xiàn)的工藝疑難問(wèn)題,，及時(shí)研究分析，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo),，現(xiàn)場(chǎng)改善,，并隨時(shí)提供全方位工藝信息咨詢(xún)。
第五十二條生產(chǎn)中的所有設(shè)備都應(yīng)進(jìn)行編號(hào),，填制《設(shè)備管理卡》,，并將此卡粘貼在設(shè)備上，且做到一機(jī)一卡,。
第五十三條所有設(shè)備均應(yīng)制定設(shè)備日常保養(yǎng)方法,、規(guī)定日常保養(yǎng)項(xiàng)目、內(nèi)容及頻率等事項(xiàng),，并定期檢查設(shè)備日常保養(yǎng)狀況,。
第五十四條設(shè)備管理人員每年初應(yīng)制定《年度設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃》，規(guī)定設(shè)備保養(yǎng)周期和責(zé)任人,，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后發(fā)放到相關(guān)部門(mén)和各車(chē)間,。
第五十五條設(shè)備維護(hù)人員根據(jù)年度保養(yǎng)計(jì)劃制定當(dāng)月生產(chǎn)設(shè)備保養(yǎng)計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部綜合平衡后實(shí)施,。
第五十六條生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)制定操作規(guī)程,，規(guī)范操作步驟、日常點(diǎn)檢項(xiàng)目和安全事項(xiàng)等,，作業(yè)員工每次操作前必須按操作規(guī)程實(shí)施點(diǎn)檢,，確保設(shè)備一切正常方可操作，每天負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)備進(jìn)行外部清潔,，如點(diǎn)檢發(fā)現(xiàn)異常時(shí),，操作人員應(yīng)維持停機(jī)狀態(tài)，并立即通知主管或維修人員處理,。
第五十七條設(shè)備維護(hù)人員對(duì)于生產(chǎn)設(shè)備故障應(yīng)無(wú)條件地進(jìn)行檢修,，保證生產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
第五十八條各車(chē)間應(yīng)為設(shè)備維護(hù)人員檢查和維修設(shè)備提供方便和保障。
第五十九條公司在生產(chǎn)副總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,、以生產(chǎn)技術(shù)部為中心,、對(duì)全公司的生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)行集中指揮、統(tǒng)一調(diào)度,，最根本的任務(wù)是負(fù)責(zé)全公司生產(chǎn)組織,，組織協(xié)調(diào)物料平衡，依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃,，保證生產(chǎn)均衡,、有序、順暢的進(jìn)行,。
第六十條生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)各部門(mén),、各車(chē)間的匯報(bào)，認(rèn)為將影響到總的生產(chǎn)進(jìn)度時(shí),，應(yīng)及時(shí)召開(kāi)生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì),，研究對(duì)策。必要時(shí),，須向生產(chǎn)副總經(jīng)理報(bào)告,，予以協(xié)調(diào)解決。
第六十一條生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)依據(jù)實(shí)際情況由生產(chǎn)技術(shù)部組織召開(kāi),，必要時(shí)由生產(chǎn)副總經(jīng)理主持，并根據(jù)會(huì)議內(nèi)容需要確定參加人員,。
第六十二條每月28日為公司生產(chǎn)調(diào)度例會(huì)日,，公司領(lǐng)導(dǎo)、各部部長(zhǎng),、各車(chē)間主任,、設(shè)備維修負(fù)責(zé)人或其他指定人員應(yīng)到會(huì)。如有事不能參加者,，必須事先向生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)請(qǐng)假,，準(zhǔn)假后指定其他人員準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)議。
調(diào)度會(huì)由生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)主持,，主要內(nèi)容為通報(bào)當(dāng)月生產(chǎn)質(zhì)量情況和安排下月生產(chǎn)計(jì)劃,，各部門(mén)總結(jié)匯報(bào)有關(guān)工作進(jìn)展情況、安排相關(guān)工作事宜,，各車(chē)間提出生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其它方面需要協(xié)調(diào)解決的重大事宜,，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及其它方面重大事宜。
第六十三條各部門(mén)和各車(chē)間應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行生產(chǎn)協(xié)調(diào)會(huì)和生產(chǎn)調(diào)度會(huì)決定的事項(xiàng),，生產(chǎn)技術(shù)部應(yīng)及時(shí)檢查落實(shí)情況,。
第六十四條生產(chǎn)技術(shù)部配合市場(chǎng)部進(jìn)行售后服務(wù)工作，接到顧客的異議，應(yīng)進(jìn)行確認(rèn)和分析,，找出差異,，妥善溝通和處理。
第六十五條針對(duì)顧客退貨,，應(yīng)立即安排人員重新發(fā)貨,，確保顧客滿意。針對(duì)顧客送回的不良品,，應(yīng)安排人員返工,。
第六十六條生產(chǎn)技術(shù)部收到的質(zhì)量信息后，應(yīng)和生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行確認(rèn)和統(tǒng)計(jì)分析,，找出主要問(wèn)題,，予以改進(jìn)。
第六十七條公司生產(chǎn)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理工作,，生產(chǎn)技術(shù)部具體組織生產(chǎn)統(tǒng)計(jì),，并認(rèn)真做好公司統(tǒng)計(jì)及其基礎(chǔ)工作。
第六十八條各部門(mén),、各車(chē)間負(fù)責(zé)人是本部門(mén),、車(chē)間的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)責(zé)任人，應(yīng)對(duì)本部門(mén),、車(chē)間各類(lèi)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的上報(bào)時(shí)間,、正確性和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的質(zhì)量負(fù)責(zé)，建立好原始資料和統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳,，資料要全面,、準(zhǔn)確、及時(shí),，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間和質(zhì)量,。
第六十九條統(tǒng)計(jì)人員收集填報(bào)的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)必須交由直接領(lǐng)導(dǎo)審核確認(rèn)后方可報(bào)出，以確保各類(lèi)數(shù)據(jù)來(lái)源的可靠性,、真實(shí)性和客觀性以及生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)計(jì)算技術(shù)的準(zhǔn)確性,。
第七十條生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作包括如下內(nèi)容：生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)(生產(chǎn)計(jì)劃進(jìn)度、產(chǎn)量完成情況包括各等級(jí)完成情況,、產(chǎn)品等級(jí)率,、成品率、回收率),、物料消耗數(shù)據(jù)(包括水,、電、氣能源消耗),、設(shè)備維修與保養(yǎng)數(shù)據(jù)包括設(shè)備完好率和利用率,、存貨與發(fā)貨及退貨等。
第七十一條各部門(mén)和各車(chē)間應(yīng)撰寫(xiě)月度、年度生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告,。生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析內(nèi)容應(yīng)包括：同期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的對(duì)比,、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與計(jì)劃的對(duì)比、相關(guān)變量數(shù)據(jù)的對(duì)比分析;影響統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)主要因素的分析;對(duì)主要統(tǒng)計(jì)量的趨勢(shì)分析和判斷;對(duì)重要統(tǒng)計(jì)量發(fā)展的控制建議,。
第七十二條生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告應(yīng)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)學(xué)的基本原理,，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)，預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì),，撰寫(xiě)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告的基本要求是堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā),，實(shí)事求是、全面客觀地分析問(wèn)題,。
第七十三條在每個(gè)統(tǒng)計(jì)時(shí)段的統(tǒng)計(jì)工作完成后及時(shí)建立以報(bào)表,、文字形式的分類(lèi)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)檔案。在統(tǒng)計(jì)工作中主動(dòng)保護(hù)使用的計(jì)算機(jī)及其應(yīng)用程序不受損壞,，維護(hù)統(tǒng)計(jì)工作安全性,。
第七十四條本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。
第七十五條本制度由生產(chǎn)技術(shù)部和企管部負(fù)責(zé)解釋,。
員工管理規(guī)章制度細(xì)則最新篇六
第一條為了加強(qiáng)總公司所屬備企業(yè)的成本,、費(fèi)用管理，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,，現(xiàn)參照國(guó)務(wù)院（國(guó)營(yíng)企業(yè)成本管理?xiàng)l例》及其實(shí)施細(xì)則,，結(jié)合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定及我公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定,。
第二條本規(guī)定適用于11系統(tǒng)各所屬企業(yè),。
第三條成本、費(fèi)用管理的基本任務(wù),，是通過(guò)對(duì)成本、費(fèi)用的預(yù)測(cè),、計(jì)劃,、控制、核算,、分析和考核,，正確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，挖掘降低成本,、費(fèi)用的潛力,，努力降耗增效。
第四條在成本,、費(fèi)用管理中,，各單位要嚴(yán)格遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司財(cái)務(wù)規(guī)定，實(shí)行成本,、費(fèi)用管理責(zé)任制,，使計(jì)劃管理、定額管理和分級(jí)管理相結(jié)合,，正確核算各單位成本,、費(fèi)用。
第五條根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制,，各公司總經(jīng)理對(duì)本單位成本,、費(fèi)用管理負(fù)全責(zé)?？倳?huì)計(jì)師（財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理）或財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管）協(xié)助總經(jīng)理組織領(lǐng)導(dǎo)本單位的成本費(fèi)用核算和管理，準(zhǔn)確核算成本,、費(fèi)用,，并對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果負(fù)責(zé)。各單位財(cái)會(huì)部門(mén)具體負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的核算與管理工作,?？偣矩?cái)務(wù)本部依據(jù)本規(guī)定及國(guó)家相關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)對(duì)所屬各單位的成本、費(fèi)用核算進(jìn)行管理和監(jiān)督,。所屬各單位應(yīng)根據(jù)本規(guī)定,，結(jié)合各自行業(yè)實(shí)際，參照國(guó)家相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,，制定各自成本,、費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)本部備案,，并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)企業(yè)的成本管理,。
第六條工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度關(guān)于成本、費(fèi)用開(kāi)支范圍的規(guī)定,，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,、制造費(fèi)用及企業(yè)的管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用的核算與管理,。具體開(kāi)支范圍按（工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行,。
第七條總公司所屬其他行業(yè)單位應(yīng)根據(jù)各自的單位實(shí)際，認(rèn)真遵守相對(duì)應(yīng)的國(guó)家行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的成本,、費(fèi)用開(kāi)支范圍,。
第八條各所屬企業(yè)的制造成本，必須根據(jù)計(jì)算期內(nèi)完工產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)產(chǎn)量,、實(shí)際消耗和實(shí)際價(jià)格,，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則進(jìn)行核算,，對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的期間費(fèi)用，應(yīng)按照其歸屬期限,，區(qū)分費(fèi)用性質(zhì),，據(jù)實(shí)進(jìn)行分類(lèi)核算。
企業(yè)不得以計(jì)劃成本,、估計(jì)成本,、定額成本代替實(shí)際成本，成本計(jì)算過(guò)程中對(duì)產(chǎn)成品,、自制半成品和勞務(wù)按計(jì)劃成本或定額成本進(jìn)行核算的,，要按規(guī)定的成本計(jì)算期，及時(shí)調(diào)整為實(shí)際成本,。原材料按計(jì)劃價(jià)格核算的,，與實(shí)際價(jià)格的差異也應(yīng)按規(guī)定的成本計(jì)算期及時(shí)進(jìn)行調(diào)整分配。
第九條一次支付,、分期攤銷(xiāo)的費(fèi)用,，應(yīng)按照費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限，確定分?jǐn)倲?shù)額,。受益期不超過(guò)一年的費(fèi)用,，列入待攤費(fèi)用；受益期超過(guò)一年的費(fèi)用,，列入遞延資產(chǎn),，按實(shí)際受益期攤銷(xiāo)，其中開(kāi)辦費(fèi)按五年攤銷(xiāo),。企業(yè)遞延資產(chǎn)應(yīng)在年終會(huì)計(jì)決算中說(shuō)明,，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查。
第十條在費(fèi)用尚未發(fā)生以前,，需要從成本中預(yù)提的費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn),，應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部備案，預(yù)提期短的,，年終決算不留余額,，預(yù)提期長(zhǎng)，跨年度使用,、需保留余額的,，應(yīng)在年終決算中說(shuō)明,，報(bào)總公司財(cái)務(wù)本部審查,。
第十一條低值易耗品單價(jià)在200元（含200元）人民幣以下的，可列出品名,，在領(lǐng)用時(shí)一次列入成本,、費(fèi)用,。單價(jià)在200元（不含200元）人民幣以上且使用期限超過(guò)一年的，必須采用五五攤銷(xiāo)法進(jìn)行核算,，在領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各分?jǐn)?0％,。
第十二條產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本以及期間費(fèi)用的核算，除種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)按生產(chǎn)季節(jié),、施工企業(yè)按季進(jìn)行外,，一律以月為成本計(jì)算期，同一個(gè)計(jì)算期內(nèi)核算的產(chǎn)量,、收入,、消耗和支出，起訖日期必須一致,。
第十三條成本核算必須劃清下列界限,，不得相互混淆，影響成本,、費(fèi)用的準(zhǔn)確性,。
一、制造費(fèi)用與直接生產(chǎn)成本,；
二,、制造成本與期間費(fèi)用；
三,、各類(lèi)期間費(fèi)用之間的界限,；
四、本期成本與下期成本,；
五,、在產(chǎn)品成本與產(chǎn)成品成本；
六,、可比產(chǎn)品成本與不可比產(chǎn)品成本,。
第十四條成本核算的程序和方法要切實(shí)可行，一經(jīng)確定,，非經(jīng)總公司財(cái)務(wù)本部批準(zhǔn),，不得變動(dòng)。
第十五條各單位必須按分工及崗位職責(zé)建立成本管理目標(biāo)責(zé)任制,。并編制成本,、公用計(jì)劃和具體措施，對(duì)成本實(shí)行計(jì)劃控制和目標(biāo)管理,，以保證完成,。
第十六條各單位應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)并結(jié)合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，制訂本單位的各項(xiàng)定額指標(biāo),，并認(rèn)真執(zhí)行,?？偣緦?duì)不同性質(zhì)的單位采用不同的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本、費(fèi)用考核,。
第十七條各單位財(cái)會(huì)部門(mén)的成本管理責(zé)任,。；制定本單位成本費(fèi)用管理制度,；組織成本費(fèi)用核算,；編制并具體落實(shí)成本費(fèi)用計(jì)劃；監(jiān)督考核單位內(nèi)部各項(xiàng)成本計(jì)劃的具體執(zhí)行情況,；對(duì)本單位成本費(fèi)用進(jìn)行及時(shí)的預(yù)測(cè),、控制和分析。
第十八條本規(guī)定由總公司財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂,。
