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有限公司的財務(wù)管理制度篇一

為進一步理順總公司,、分公司之間的合作,、投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來,，加強總公司對各分支的管理和控制,，提高總公司對分公司的財務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟行為,，維護總公司和分公司的合法權(quán)益,，促進公司規(guī)范運作和健康發(fā)展，制定本制度,。

第二章 銀行賬戶管理工作

1,、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事銀行方面相關(guān)的所有事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

2,、賬戶分設(shè)的原則。分公司原則只開設(shè)基本賬戶和保證金專用賬戶,。

3,、堅持事前申報、事后報備的原則,。在當?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司,，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增,、變更或撤銷賬戶,，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》,，經(jīng)總公司批準后方可辦理相關(guān)手續(xù),。如分公司賬戶變動后一周內(nèi)須向總公司財部報備變更后的賬戶資料。各機構(gòu)經(jīng)總公司財務(wù)部批準后的變動申請,，必須在三個月內(nèi)辦理;未及時辦理的,，該批復(fù)自動失效,，以后辦理，須重新申請,。

4,、在當?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料(包括銀行印鑒章,、印鑒卡,、開戶許可證、機構(gòu)信用代碼證,、

各銀行開戶申批表,、其他相關(guān)資料原件核實，總公司根據(jù)情況可留復(fù)印件,，原件存分公司,其中銀行預(yù)留印鑒的法人章在總公司保管),。

5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設(shè)立建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)),，支付密碼由總公司財務(wù)部人員掌握,，確保支付每一筆錢，總公司財務(wù)部均能監(jiān)管到位,。

6,、禁止事項。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶;未經(jīng)批準,，嚴禁在其他非銀行金融機構(gòu)開戶等,。

第三章 財務(wù)人員管理辦法

1、分公司財務(wù)負責人,、關(guān)鍵崗位會計人員報備總公司財務(wù)部，分公司寫明委派書,，并在總公司留存?zhèn)€人的承諾書,，負責組織分公司會計核算、財務(wù)管理工作,，確保分公司會計業(yè)務(wù)真實,、合規(guī)、合法,。

2,、設(shè)有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司，財務(wù)人員應(yīng)具備會計從業(yè)資格證,。分公司財務(wù)人員基本情況,、聯(lián)系方式、個人資料必須報備到總公司財務(wù)部,。

3,、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計崗位,，可以一人一崗、一人多崗,。但出納人員不得兼管稽核,、會計檔案保管和收入、費用,、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作,。

4、分公司財務(wù)人員由總公司培訓(xùn)通過后方能上崗,，分公司財務(wù)人員離職時必須有新的財務(wù)人員到崗才能辦理,，離職時報總公司財務(wù)部，必須在總公司財務(wù)部委派財務(wù)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù),，并且通過培訓(xùn)后方能上崗,。

5、總公司財務(wù)部負責對分公司會計專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計人員配備提出建議,。組織會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核,，支持會計人員依法行使職權(quán)。

6,、分公司財務(wù)部人員有監(jiān)督分公司財產(chǎn)安全的責任,，對分公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行,，并報告總公司,。

7、設(shè)有銀行賬戶或在當?shù)厣暾埣{稅的分公司,，其財務(wù)人員的工資由總公司發(fā)放,，并且總公司財務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司相應(yīng)的財務(wù)制度考核該財務(wù)人員，并且其養(yǎng)老保險在總公司購買,，費用由分公司承擔,，相應(yīng)金額于發(fā)工資和購買養(yǎng)老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財務(wù)結(jié)算工作,。

第四章 資金管理辦法

1,、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準下從事資金方面相關(guān)的事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

2,、有獨立賬戶的分公司：每天下午三點前分公司上報總公司第二天要付款的資金計劃明細表，并在網(wǎng)銀上做好付款,，待總公司財務(wù)部審核后,，再確認付款。

3,、有獨立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目,，對每筆現(xiàn)金的收支及時登記,，各分公司財務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié),。

4,、有獨立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本,、銀行對賬單,、納稅申報表等均要裝訂成冊。

5,、有獨立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬,，各項現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，嚴禁“坐支”現(xiàn)金,。不得私設(shè)“小金庫”,、賬外賬，不得收款不入賬,。

6,、分公司在實施資金管理中要嚴格遵守銀行的結(jié)算紀律，不得對外出借銀行賬戶,，不得對外出借資金,，確保公司資產(chǎn)的安全、完整,。

7,、沒有獨立設(shè)置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況,。

第五章 財務(wù)管理辦法

1,、分公司財務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，不斷改進和完善管理基礎(chǔ)工作,，真實記錄和全面反映公司的財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計算,、繳納各種稅金，維護國家及投資者權(quán)益,。除法定的會計賬冊,、賬戶外，分公司不得另立會計賬冊,、賬戶,，不得編制虛假的財務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲,。

2,、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù),，必須按照國家統(tǒng)一的會計制度和總公司財務(wù)管理要求，及時填制真實,、完整的原始記錄,，確保會計核算準確、有效,、合法,。

3、建立和完善預(yù)算管理制度,，規(guī)范會計核算基礎(chǔ)工作,，嚴格控制成本、費用,，努力提高經(jīng)濟效益,。

4、建立科學(xué)的財務(wù)管理制度,，保證會計核算及時進行;定期或不定期地進行財產(chǎn)物資清查盤點(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進行一次全面的清查盤點),，確保賬賬、賬物,、賬卡三相符,。

5、建立財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部稽核制度,，以明確經(jīng)濟責任,，保證會計核算資料的真實、完整,、規(guī)范,、正確。

6,、分公司無獨自對內(nèi),、對外投資、融資,、擔保的權(quán)力,，需要時，經(jīng) 總公司批準,。分公司發(fā)生重大及異常會計核算事項時,，須提前向財務(wù)部報告，財務(wù)部報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準后協(xié)助處理,，分公司及時將處理結(jié)果報財務(wù)部備案,。

第六章 會計核算辦法

分公司應(yīng)按照總公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財務(wù)報表和提供有關(guān)會計資料。分公司報送總公司的財務(wù)報表時間如下：

1,、未設(shè)立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司,，每月10前上月收入明細表送達總公司財務(wù)部,。

2、設(shè)立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司,，月度財務(wù)報表：資產(chǎn)負債表,、利潤表、現(xiàn)金流量表,、各往來賬余額明細表,、現(xiàn)金賬、銀行賬明細表,、銀行對賬單(必須有銀行蓋章),，納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達總公司財務(wù)部,，并且相應(yīng)資料均由分公司財務(wù)人員,、分公司負責人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應(yīng)有稅務(wù)局出具的已申報章,，或提供完稅的銀行憑證復(fù)印件,。

3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務(wù)部,，如財務(wù)部認為有問題,，總公司財務(wù)部將參與匯算清繳工作。

第七章 檢查與考核

一,、檢查

1,、公司財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害總公司、分公司利益的行為,，應(yīng)及時向總公司報告;分公司其他人員對財務(wù)人員違反制度的問題應(yīng)及時向總公司財務(wù)部報告,。

2、總公司財務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則,，由財務(wù)部相應(yīng)崗位人員對分公司財務(wù)進行日常監(jiān)督;分公司財務(wù)配合總公司財務(wù)檢查并準備好憑證,、財務(wù)報表、會計賬簿等其他總公司財務(wù)部需要檢查的相關(guān)資料,。

3,、總公司財務(wù)部每半年組織一次對分公司會計業(yè)務(wù)全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向總公司報告,，并制定整改措施,，監(jiān)督分公司限期改正。

二,、考核

1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當?shù)丶{稅的分公司,，未在每月10日前報送月收入明細表的,，考核分公司負責人200元/次,。

2、上報給總公司的收入明細表弄虛作假或漏報的,，一經(jīng)查實考核分公司負責人500元/次,。并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

3,、設(shè)立了銀行賬戶并在當?shù)丶{稅的分公司,，應(yīng)在每月18日前把上月資產(chǎn)負債表、利潤表,、納稅申報表及收入明細表送達總公司,，報送資料不完整的，考核分公司負責人500元/次,，完全不報的,，考核支機構(gòu)負責人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

4,、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達總公司財務(wù)部，報送不完整的,，考核分公司負責人500元/次,，完全不報的，考核支機構(gòu)負責人1000元/次,，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司,。

5、總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況,，一經(jīng)查實,，總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

6,、設(shè)立了銀行賬戶的分公司,，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增,、變更或撤銷賬戶,，都須事前向總公司財務(wù)部提出書面申請，否則總公司有權(quán)直接撤銷該分公司,。

7,、銀行賬戶或稅務(wù)方面所有事宜的變動均應(yīng)報總公司批準，未經(jīng)批準而擅自處理的,，根據(jù)事情嚴重程度考核分公司負責人20xx至5000元,，如有名譽或經(jīng)濟損失，沒有風險保證金，并且總公司有權(quán)直接撤銷該分公司,。

8,、對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶,、對外投資和對外擔保的,，一經(jīng)核實直接撤銷該分公司，沒收風險保證金,。

有限公司的財務(wù)管理制度篇二

一,、 現(xiàn)金管理制度

1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理,、部門經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定,，以便提前準備,。

3. 勞務(wù)費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個月內(nèi)取走,，超過三個月不取者視為自動放棄,，數(shù)額歸公司所有。

4. 各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,，于當天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理,，不準挪用。

二,、 支票管理制度

1. 支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀,，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼,。

③支票有效期為十天,，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符,，收款單位,、日期、用途填寫是否正確,。

2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”,，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù),。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷,，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票,。

3. 100元以上的費用支出,，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管,，不得丟失,，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責,。

三、 項目費用(帶項目號的)申請及報銷

1. 凡項目費用需在項目經(jīng)理,、部門經(jīng)理,、總經(jīng)理審批的“立項通知書”“項目預(yù)算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。

2. 購買項目用品,、支付項目費用需由部門指定人員根據(jù)項目預(yù)算計劃,，填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理,、部門經(jīng)理簽字,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3. 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號,、由經(jīng)手人,、項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

4. 給外地協(xié)作單位辦理電匯,、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的正式發(fā)票,，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理,、部門經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后出納于一個月內(nèi)辦理匯款,。

5. 支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)督導(dǎo)填寫“勞務(wù)費發(fā)放表” 經(jīng)項目經(jīng)理,、部門經(jīng)理簽字,，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務(wù)由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放,。

6. 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”,，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字, 由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷,。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的,，不預(yù)支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的,，需寫明原因，由部門經(jīng)理,、總經(jīng)理審批后予以報銷,。 附件： 差旅費報銷規(guī)定

1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況,，需填寫購買機票申請單,，經(jīng)部門負責人，總經(jīng)理批準后,，方可乘坐飛機,。

2. 差旅費借款，應(yīng)在立項通知書送達財務(wù)后方可支取,，出差回來后五日內(nèi)報銷,。

3. 住宿標準及差旅補助標準：

單位：元

人 員 住宿標準 食雜補助

正式員工 200 80

臨時人員 200 60

出差當日12：00前離京，補助按一天計算;12：00后離京,，補助按半天計算,。出差返京之日8：00前到京，無差旅補助;8：00----12：00到京,，補助按半天計算;12：00后到京,，補助按一天計算。

4. 往返機場一律乘坐民航大巴,。如果班機過早(過晚)或攜帶物品較多可申請公司派車接送,。

5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費(包括早餐)。

6. 返程車票或機票在22：00之前的,，應(yīng)在12：00之前退房,。返程車票或機票在22：00之后的應(yīng)在18：00前退房。

7. 出差人員的住宿費超支自理,，交通費,、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算,。

8. 兩人(同性)同時在同一地點出差,，住宿費標準按一人報銷。

9. 出差乘坐火車的可領(lǐng)取乘車補助(短途除外),，按每小時8元計算,。(乘車時間以鐵路列車時刻表為準。

四,、 加班交通費及誤餐費

如員工加班,，員工乘由公交公司開出的空調(diào)大巴士、小公共,、專線車,、地鐵,、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費,，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后,，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費;加班至晚上7：30以后的可由前臺預(yù)定10元/人標準以下盒飯,，并登記項目號,。

五、 銷售費用申請及報銷

1. 各研究,、支持部門所需發(fā)生的費用(除與項目有關(guān)的費用),，根據(jù)部門預(yù)算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3. 銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理簽字,。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷,。

六、 管理費用申請及報銷

1. 購置辦公用品及支付辦公費用,，需有行政部門指定人員根據(jù)購置,、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

2. 辦公費用的報銷,，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人,、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后,，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫,，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

七,、 發(fā)票的開具及管理

1. 項目負責人應(yīng)根據(jù)項目要求,，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單(地稅發(fā)票、形式發(fā)票),，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后,，報財務(wù)開具正式發(fā)票。

2. 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速,、安全地到達客戶手中,，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失,，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行。

①發(fā)票的送達

正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達

異地：郵政快遞

形式發(fā)票：根據(jù)實際情況選擇電子郵件,、傳真,、平信、掛號,、航空及快遞等方式,。 為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上,。

②發(fā)票的確認

在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間,，并要求收件人收到后及時反饋，作好確認工作,。如使用同城速遞,，請要求速遞員在送達郵件時，請收件人當場打開郵件,，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到(請在發(fā)出前與收件人打好招呼,，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求),。

③處罰措施

由于未按照規(guī)定送達發(fā)票,，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰,。

八,、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1. 所有當月發(fā)生的費用應(yīng)于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,，財務(wù)予以報銷,。

2. 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚,、不能涂改,，否則財務(wù)不予受理。

3. 所有由外部取得的報銷憑證,，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù),，(印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章)一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證;報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱,。

4. 凡購置金額在500元以上的項目費用,、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話,。

有限公司的財務(wù)管理制度篇三

為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作,，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況,，經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度,，具體如下：

一,、借款的有關(guān)規(guī)定

1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”,，填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核,，再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支,，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。

2：公司員工一般不允許因私借款,，如有特殊原因需要借款的,，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務(wù)審核,、分公司經(jīng)理審批,，1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款,，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回,。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。

3：試用人員借支差旅費,，若借款人未能償還借款，由分公司經(jīng)理或其委托人負連帶責任,。

4：借款出差人員回公司后,，三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,，財務(wù)部門有權(quán)在當月工資中扣回,。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。

二,、費用管理制度

1,、手機費

因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要，各辦事處主任常出差在外,，相互聯(lián)系的費用較高,，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽,、安慶為300/月,，蚌埠400元/月，合肥,、蕪湖為500元/月,，正副經(jīng)理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內(nèi)按實際報銷,，超額度的超額部分自負,。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Ｙu店(商場)營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜,，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元,，不得報銷相關(guān)支出,。

2、辦公及日用品

各辦事處設(shè)采購員一名,，負責采購日用品和辦公用品,。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉,、衛(wèi)生紙等,。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷,、牙膏,、洗發(fā)水、毛巾等,，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購,。

3、差旅費

原則上要求出差晚上回辦事處住宿,，如要在外留宿須向經(jīng)理請示,，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助,，交通費憑車票報銷,，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條,。差旅費分為交通費,、住宿費、餐費,、招待費,、雜費，其最高報銷額度如下：

職位經(jīng)理副經(jīng)理主 任主任以下

費用

交通費實支

每日住宿費每日早餐 中晚餐每日雜費

分公司人員一般情況下不得乘坐飛機,，如有特殊情況需乘坐飛機的需經(jīng)主管副總審批,，除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%,。;餐費在標準內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷,，超標準的自付，由公司,，代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費,。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元,。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷,，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費,。

4,、業(yè)務(wù)招待費

招待工商、稅務(wù),、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準,，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐,，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明,，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù),，同時寫清事由,、請客對象、人數(shù)等,，否則不允許報銷,。

5、伙食費

各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度,，不得超出,，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多,，月標準為3000元,。

6、促銷費

商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款,，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費,，否則后果自負,。

7,、運費

倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)(注明件數(shù)、金額),，市內(nèi)運雜費由送貨員付款開單報銷(注明次數(shù),、金額)

8、費用報銷程序

各辦費用單據(jù)要分類粘貼,，由經(jīng)手人簽字,，主任預(yù)審簽字后先行報銷，經(jīng)財務(wù)部門審核并經(jīng)分公司經(jīng)理簽字后確認,，如有不合理支出,，分公司有權(quán)追回所報金額并予以批評，開拓部人員費用不得辦事處報銷,。各部門都要本著節(jié)約的原則去開展各項業(yè)務(wù),。

三,、現(xiàn)金的管理

各辦主任不得掌管現(xiàn)金及存折，出納人員必須將個人現(xiàn)金與辦事處現(xiàn)金分開,，確保帳面金額與實有金額相符,。分公司經(jīng)理與財務(wù)部不定期抽查，如發(fā)現(xiàn)帳實不符,、白條抵庫等現(xiàn)象,，出納員不能給出合理說明的將視情節(jié)輕重予以處罰。現(xiàn)金帳不得涂改,、挖補,、亂擦，如記錯可在該行劃紅線并加蓋私章,，于下行重新填寫,，現(xiàn)金收付均要編號并加蓋“現(xiàn)金收訖、付訖”章,，存折要定期銷戶,，結(jié)出利息上繳辦事處，出納必須將匯款單傳至分公司,，3月起工資由分公司統(tǒng)一發(fā)放,，外銷員每月500元，副主任以上每月1000元,，余額年底集中發(fā)放,。

四、倉庫管理

1,、清單的保管：每批貨到首先要取出清單,，不得再出現(xiàn)清單隨貨發(fā)到代理商造成辦事處在價格上處于被動的局面及使財務(wù)人員核算利潤時可能出現(xiàn)誤差。

2,、貨物的入庫：倉管員收貨收貨時開具入庫單,，如與清單有差異要另填差異報告單以備查驗和調(diào)整。

3,、倉庫進度表的編制：倉庫根據(jù)商場(專賣店)的補碼單配貨,，

登錄倉庫出庫登記簿，據(jù)此開送貨單,，送貨員核對無誤交付營業(yè)員驗收簽字后將倉庫聯(lián)交給倉庫員,，倉庫員再據(jù)此和入庫單一同做進出庫日報表，最后登記進度表,。每日進出庫報表均要在當天晚上18：00前傳至分公司,，由分公司輸入電腦存檔。分公司不定期對各倉庫進行實際盤點或與進度表核對，如有誤倉管員要直接向經(jīng)理解釋清楚,。

另外商場調(diào)價和代理商沖價,，贈送他人都要經(jīng)主任簽字并單獨開單，送商場專賣店的配件也要單獨開單,，移庫單項目填完整不得涂改,，要加蓋作廢章后重開。專賣店領(lǐng)取小票時辦事處要登記起訖號碼和本數(shù),，每開一本就要上交注銷;公司人員禁止在商場或?qū)Ｙu店收取廠價,，特殊情況下收取廠價的可由倉庫補給商場同貨號鞋，再由倉庫開零售單,，若倉庫無此貨號鞋,，再由倉庫開零售單，若倉庫無此貨號,，方可予以沖紅,。

五、處罰規(guī)定

1,、倉庫收貨時未根據(jù)實際數(shù)開具入庫單或驗收入庫調(diào)整單的將倉管員處以50元罰款,。

2、庫盤點時雙數(shù)相差5雙以上的倉庫管理員如無合理解釋,，要賠償所少雙數(shù)的雙倍金額,。

3、特殊情況收取廠價(商場)沖紅的要和調(diào)貨沖紅分開開單注明,，未按規(guī)定的每次對送貨員處罰20元,。

4、現(xiàn)金帳不按規(guī)定或更改錯帳的每處以10元對出納進行處罰,。

5,、如有未經(jīng)審批的個人借款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除予以追繳外還要對出納員予以借出金額的10%罰款,。

6,、費用票據(jù)票面涂改或沒有分類粘貼的不予以報銷，否則對出納員進行票面金額的10%的處罰,。

7,、各專賣店不按規(guī)定填寫各種報表的對店長處罰50元,，專賣店隨意坐支現(xiàn)金的對店長處以坐支金額的10%罰款,。

8、送貨員不按規(guī)定開具移貨單或亂涂改移貨單,，發(fā)現(xiàn)一處罰款10元,。 其他違反管理細則規(guī)定的條款的將視情節(jié)輕重另行處罰。

以上規(guī)定從9月1日起生效。