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有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇一

一、第二章第四條原為：“公司名稱(chēng)xx市xx有限公司”,。

現(xiàn)修改為：“公司名稱(chēng)xx市xx有限公司”,。

二、第三章第六條原為：“公司經(jīng)營(yíng)范圍企業(yè)形象設(shè)計(jì),、平面設(shè)計(jì),、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、動(dòng)漫設(shè)計(jì)”,。

現(xiàn)修改為：“公司經(jīng)營(yíng)范圍設(shè)計(jì),、制作、代理國(guó)內(nèi)外各類(lèi)廣告;企業(yè)形象設(shè)計(jì),、平面設(shè)計(jì),、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、動(dòng)漫設(shè)計(jì),、市場(chǎng)策劃,、企業(yè)推廣”。

法定代表人簽名：

x年7月9日

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇二

第一條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)及有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定,，由(指一個(gè)自然人股東姓名或者法人股東名稱(chēng))一人出資設(shè)立 有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)，特制定本章程,。

第二條 本章程中的各項(xiàng)條款如與法律,、法規(guī)的規(guī)定相抵觸，以法律,、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn),。

第三條 公司名稱(chēng)： 。

第四條 住所： ,。

(注：公司以其主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所，明確表述所在市(區(qū)),、縣,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)及街道門(mén)牌號(hào)碼。)

第五條 公司經(jīng)營(yíng)范圍： (以上經(jīng)營(yíng)范圍以登記機(jī)關(guān)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載項(xiàng)目為準(zhǔn);涉及許可審批的經(jīng)營(yíng)范圍及期限以許可審批機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)),。

(注：公司的經(jīng)營(yíng)范圍用語(yǔ)應(yīng)當(dāng)參照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),，根據(jù)公司從事經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的實(shí)際情況，進(jìn)行具體填寫(xiě),。)

第六條 公司改變經(jīng)營(yíng)范圍,，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，并向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記,。

公司的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律,、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

第七條 公司注冊(cè)資本： 萬(wàn)元人民幣,，為在公司登記機(jī)關(guān)登記的股東全部出資額,，股東于公司設(shè)立登記前一次性足額繳納公司的注冊(cè)資本。

第八條 公司變更注冊(cè)資本和實(shí)收資本的,，提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明,，依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

公司增加注冊(cè)資本和實(shí)收資本的,，股東一次性足額繳納公司新增的注冊(cè)資本,。公司以法定公積金轉(zhuǎn)增為注冊(cè)資本的，公司所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%,。公司自足額繳納出資之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記,。

公司減少注冊(cè)資本的，自公告之日起45日后申請(qǐng)變更登記,，并提交公司在報(bào)紙上登載公司減少注冊(cè)資本公告的有關(guān)證明和公司債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說(shuō)明,。

公司減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額。

第九條 公司變更注冊(cè)資本,、實(shí)收資本及其他登記事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

未經(jīng)變更登記,，公司不得擅自變更登記事項(xiàng),。

(注：一人有限公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬(wàn)元，法律,、行政法規(guī)對(duì)一人有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的,，從其規(guī)定。公司設(shè)立時(shí),，股東應(yīng)當(dāng)于公司設(shè)立登記前一次性足額繳納公司的注冊(cè)資本,，股東的貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的百分之三十。一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限公司,，該一人有限公司不能投資設(shè)立新的一人有限公司,，該一人有限公司不得分立。)

第十條 股東的姓名或者名稱(chēng)：

股東姓名或者名稱(chēng) 住所 身份證(或證件)號(hào)碼

股東

第十一條 股東的出資數(shù)額,、出資方式和出資時(shí)間：

股東：繳納的出資額為 萬(wàn)元人民幣,，占注冊(cè)資本的100%，其中以貨幣(或?qū)嵨?、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、土地使用權(quán))出資 萬(wàn)元人民幣，占注冊(cè)資本的%，于200x年xx月xx日(公司設(shè)立登記前)一次性足額繳納,。

第十二條 公司成立后,，向股東簽發(fā)出資證明書(shū);公司置備股東名冊(cè)，股東可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利,。

公司成立后,，股東不得抽逃出資。

第十三條 股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的,，對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,。

公司在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),。

第十四條 公司不設(shè)股東會(huì),。股東依照《公司法》規(guī)定，行使下列職權(quán)：

(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(二)委派和更換執(zhí)行董事,、監(jiān)事,，決定執(zhí)行董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(三)審查批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;

(四)審查批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

(五)審查批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

(六)審查批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;

(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決定;

(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決定;

(十)制定或修改公司章程;

(十一)聘任或者解聘公司經(jīng)理(或由執(zhí)行董事行使該職權(quán));(注：該項(xiàng)由股東自行確定)

(十二)其他職權(quán),。(注：由股東自行確定，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

股東作出上述事項(xiàng)的決定時(shí),，采用書(shū)面形式,，并由股東簽名后置備于公司。

第十五條 公司不設(shè)董事會(huì),，設(shè)一名執(zhí)行董事,，執(zhí)行董事由股東委派(執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理)。執(zhí)行董事任期 年(每屆任期不得超過(guò)三年),，任期屆滿,，經(jīng)股東決定可連任。

第十六條 執(zhí)行董事對(duì)股東負(fù)責(zé),，行使下列職權(quán)：

(一)執(zhí)行股東的決定;

(二)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

(四)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(五)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;

(十)其他職權(quán)。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除,。)

第十七條 公司設(shè)經(jīng)理一名，由股東(或執(zhí)行董事,，該內(nèi)容由股東自行確定)聘任或者解聘。(注：股東可以自行確定,，執(zhí)行董事是否兼任公司經(jīng)理,，或者另外聘任。)

(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;

(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(五)制定公司的具體規(guī)章;

(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

(八)其他職權(quán),。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除。以上七項(xiàng)內(nèi)容也可由股東自行確定,。)

第十九條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì),，設(shè)監(jiān)事一人，由股東委派,。

執(zhí)行董事,、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。(注：高級(jí)管理人員是指公司經(jīng)理,、副經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和本章程規(guī)定的其他人員。)

監(jiān)事的任期每屆為三年,，任期屆滿,，可委派連任。

第二十條 監(jiān)事依照《公司法》規(guī)定,，行使下列職權(quán)：

(一)檢查公司財(cái)務(wù);

(四)向股東提出提案;

(六)其他職權(quán),。(注：由股東自行確定，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

第二十一條監(jiān)事行使職權(quán)所必需的費(fèi)用,，由公司承擔(dān),。

第二十二條 公司的法定代表人由執(zhí)行董事(或經(jīng)理)擔(dān)任(注：由股東自行確定)，并依法登記,。公司法定代表人由股東(或執(zhí)行董事)委派產(chǎn)生,，代表公司簽署有關(guān)文件，任期 年(每屆不超過(guò)三年),，任期屆滿,，可委派連任。

第二十三條 法定代表人變更,，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記,。

第二十四條 公司股東可以依法轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。

公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30內(nèi)申請(qǐng)變更登記,。

股東因轉(zhuǎn)讓股權(quán)而引起公司類(lèi)型變更的，按照擬變更的公司類(lèi)型的設(shè)立條件,，在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記,。

第二十五條 股東依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載,。

第二十六條 公司的營(yíng)業(yè)期限 年,，自公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算。

公司營(yíng)業(yè)期限屆滿，可以通過(guò)修改公司章程而存續(xù),。

第二十七條 公司因下列原因解散：

(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿;

(二)股東決定解散;

(四)依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);

(五)人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散;

(六)其他解散事由。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

公司因前款第(一),、(二)、(四),、(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的,，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算,。公司清算組成員由股東決定,。

第二十八條 公司解散，依法應(yīng)當(dāng)清算的,，清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員,、清算組負(fù)責(zé)人名單向公司登記機(jī)關(guān)備案。

第二十九條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告,。

在申報(bào)債權(quán)期間，清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償,。

第三十條 清算期間,，公司存續(xù)，但不得開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。公司財(cái)產(chǎn)在未依照《公司法》規(guī)定清償前,，不得分配給股東。

公司清算結(jié)束后,，清算組應(yīng)當(dāng)制作報(bào)經(jīng)股東(或者人民法院)確認(rèn)的清算報(bào)告,，并自清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記，公告公司終止,。

(注：本章內(nèi)容除上述條款外,，出資人可根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定，將認(rèn)為需要記載的其他內(nèi)容一并列明,。)

第三十一條 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保,，由股東(或者執(zhí)行董事)決定。

公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,，必須由股東書(shū)面決定,。

第三十二條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。

第三十三條 本章程未規(guī)定的其他事項(xiàng),，適用《公司法》的有關(guān)規(guī)定,。

第三十四條 本章程由股東制定,，自公司成立之日起生效(國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定),。

第三十五條 本章程一式 份,，股東留存一份，公司留存一份,，并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)一份,。

股東簽字、蓋章：

200x年xx月xx日

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇三

第一條 依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)及有關(guān)法律,、法規(guī)的規(guī)定,，由(指一個(gè)自然人股東姓名或者法人股東名稱(chēng))一人出資設(shè)立 有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)，特制定本章程,。

第二條 本章程中的各項(xiàng)條款如與法律,、法規(guī)的規(guī)定相抵觸，以法律,、法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn),。

第三條 公司名稱(chēng)： 。

第四條 住所： ,。

(注：公司以其主要辦事機(jī)構(gòu)所在地為住所,，明確表述所在市(區(qū))、縣,、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(村)及街道門(mén)牌號(hào)碼,。)

第五條 公司經(jīng)營(yíng)范圍： (以上經(jīng)營(yíng)范圍以登記機(jī)關(guān)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載項(xiàng)目為準(zhǔn);涉及許可審批的經(jīng)營(yíng)范圍及期限以許可審批機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn))。

(注：公司的經(jīng)營(yíng)范圍用語(yǔ)應(yīng)當(dāng)參照國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),，根據(jù)公司從事經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的實(shí)際情況,，進(jìn)行具體填寫(xiě)。)

第六條 公司改變經(jīng)營(yíng)范圍,，應(yīng)當(dāng)修改公司章程,，并向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。

公司的經(jīng)營(yíng)范圍中屬于法律,、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,，應(yīng)當(dāng)依法經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

第七條 公司注冊(cè)資本： 萬(wàn)元人民幣,，為在公司登記機(jī)關(guān)登記的股東全部出資額,，股東于公司設(shè)立登記前一次性足額繳納公司的注冊(cè)資本。

第八條 公司變更注冊(cè)資本和實(shí)收資本的,，提交依法設(shè)立的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明,，依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

公司增加注冊(cè)資本和實(shí)收資本的,，股東一次性足額繳納公司新增的注冊(cè)資本,。公司以法定公積金轉(zhuǎn)增為注冊(cè)資本的,，公司所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%。公司自足額繳納出資之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記,。

公司減少注冊(cè)資本的,，自公告之日起45日后申請(qǐng)變更登記，并提交公司在報(bào)紙上登載公司減少注冊(cè)資本公告的有關(guān)證明和公司債務(wù)清償或者債務(wù)擔(dān)保情況的說(shuō)明,。

公司減資后的注冊(cè)資本不得低于法定的最低限額,。

第九條 公司變更注冊(cè)資本、實(shí)收資本及其他登記事項(xiàng),，應(yīng)當(dāng)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記,。

未經(jīng)變更登記，公司不得擅自變更登記事項(xiàng),。

(注：一人有限公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬(wàn)元,，法律、行政法規(guī)對(duì)一人有限公司注冊(cè)資本的最低限額有較高規(guī)定的,，從其規(guī)定,。公司設(shè)立時(shí)，股東應(yīng)當(dāng)于公司設(shè)立登記前一次性足額繳納公司的注冊(cè)資本,，股東的貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的百分之三十,。一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限公司，該一人有限公司不能投資設(shè)立新的一人有限公司,，該一人有限公司不得分立,。)

第十條 股東的姓名或者名稱(chēng)：

股東姓名或者名稱(chēng) 住所 身份證(或證件)號(hào)碼

股東

第十一條 股東的出資數(shù)額、出資方式和出資時(shí)間：

股東：繳納的出資額為 萬(wàn)元人民幣,，占注冊(cè)資本的100%,，其中以貨幣(或?qū)嵨铩⒅R(shí)產(chǎn)權(quán),、土地使用權(quán))出資 萬(wàn)元人民幣,，占注冊(cè)資本的%，于200x年xx月xx日(公司設(shè)立登記前)一次性足額繳納,。

第十二條 公司成立后,，向股東簽發(fā)出資證明書(shū);公司置備股東名冊(cè)，股東可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利,。

公司成立后,，股東不得抽逃出資。

第十三條 股東不能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)的,，對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任,。

公司在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),。

第六章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法,、職權(quán),、議事規(guī)則

第十四條 公司不設(shè)股東會(huì)。股東依照《公司法》規(guī)定,，行使下列職權(quán)：

(一)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(二)委派和更換執(zhí)行董事,、監(jiān)事，決定執(zhí)行董事,、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(三)審查批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;

(四)審查批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

(五)審查批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

(六)審查批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;

(七)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決定;

(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決定;

(十)制定或修改公司章程;

(十一)聘任或者解聘公司經(jīng)理(或由執(zhí)行董事行使該職權(quán));(注：該項(xiàng)由股東自行確定)

(十二)其他職權(quán)。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

股東作出上述事項(xiàng)的決定時(shí)，采用書(shū)面形式,，并由股東簽名后置備于公司,。

第十五條 公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)一名執(zhí)行董事,，執(zhí)行董事由股東委派(執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理),。執(zhí)行董事任期 年(每屆任期不得超過(guò)三年)，任期屆滿,，經(jīng)股東決定可連任,。

第十六條 執(zhí)行董事對(duì)股東負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

(一)執(zhí)行股東的決定;

(二)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

(四)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(五)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;

(十)其他職權(quán),。(注：由股東自行確定，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除,。)

第十七條 公司設(shè)經(jīng)理一名,，由股東(或執(zhí)行董事，該內(nèi)容由股東自行確定)聘任或者解聘,。(注：股東可以自行確定,，執(zhí)行董事是否兼任公司經(jīng)理，或者另外聘任,。)

(一)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;

(二)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(三)擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(五)制定公司的具體規(guī)章;

(六)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

(八)其他職權(quán)。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除,。以上七項(xiàng)內(nèi)容也可由股東自行確定。)

第十九條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì),，設(shè)監(jiān)事一人,，由股東委派。

執(zhí)行董事,、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事,。(注：高級(jí)管理人員是指公司經(jīng)理,、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和本章程規(guī)定的其他人員,。)

監(jiān)事的任期每屆為三年,，任期屆滿，可委派連任,。

第二十條 監(jiān)事依照《公司法》規(guī)定,，行使下列職權(quán)：

(一)檢查公司財(cái)務(wù);

(四)向股東提出提案;

(六)其他職權(quán)。(注：由股東自行確定,，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

第二十一條監(jiān)事行使職權(quán)所必需的費(fèi)用,，由公司承擔(dān)。

第二十二條 公司的法定代表人由執(zhí)行董事(或經(jīng)理)擔(dān)任(注：由股東自行確定),，并依法登記,。公司法定代表人由股東(或執(zhí)行董事)委派產(chǎn)生，代表公司簽署有關(guān)文件,，任期 年(每屆不超過(guò)三年),，任期屆滿，可委派連任,。

第二十三條 法定代表人變更,，應(yīng)當(dāng)自變更決議或者決定作出之日起30日內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

第二十四條 公司股東可以依法轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán),。

公司股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的,，應(yīng)當(dāng)自轉(zhuǎn)讓股權(quán)之日起30內(nèi)申請(qǐng)變更登記。

股東因轉(zhuǎn)讓股權(quán)而引起公司類(lèi)型變更的,，按照擬變更的公司類(lèi)型的設(shè)立條件,，在規(guī)定的期限內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

第二十五條 股東依法轉(zhuǎn)讓股權(quán)后,，公司應(yīng)當(dāng)相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載,。

第二十六條 公司的營(yíng)業(yè)期限 年，自公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算,。

公司營(yíng)業(yè)期限屆滿,，可以通過(guò)修改公司章程而存續(xù)。

第二十七條 公司因下列原因解散：

(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿;

(二)股東決定解散;

(四)依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照,、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);

(五)人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散;

(六)其他解散事由,。(注：由股東自行確定，如股東不作具體規(guī)定應(yīng)將此項(xiàng)刪除)

公司因前款第(一),、(二),、(四)、(五)項(xiàng)規(guī)定而解散的,，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組,，開(kāi)始清算,。公司清算組成員由股東決定。

第二十八條 公司解散,，依法應(yīng)當(dāng)清算的,，清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)將清算組成員、清算組負(fù)責(zé)人名單向公司登記機(jī)關(guān)備案,。

第二十九條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告。

在申報(bào)債權(quán)期間,，清算組不得對(duì)債權(quán)人進(jìn)行清償,。

第三十條 清算期間，公司存續(xù),，但不得開(kāi)展與清算無(wú)關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),。公司財(cái)產(chǎn)在未依照《公司法》規(guī)定清償前，不得分配給股東,。

公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作報(bào)經(jīng)股東(或者人民法院)確認(rèn)的清算報(bào)告,，并自清算結(jié)束之日起30日內(nèi)向原公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷(xiāo)登記,，公告公司終止。

(注：本章內(nèi)容除上述條款外,，出資人可根據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,，將認(rèn)為需要記載的其他內(nèi)容一并列明。)

第三十一條 公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保,，由股東(或者執(zhí)行董事)決定,。

公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須由股東書(shū)面決定,。

第三十二條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn),。

第三十三條 本章程未規(guī)定的其他事項(xiàng)，適用《公司法》的有關(guān)規(guī)定,。

第三十四條 本章程由股東制定,，自公司成立之日起生效(國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定)。

第三十五條 本章程一式 份,，股東留存一份,，公司留存一份，并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)一份,。

股東簽字,、蓋章：

200x年xx月xx日

《公司法》規(guī)定一人有限責(zé)任公司的投資主體是一個(gè)自然人或者一個(gè)法人，強(qiáng)調(diào)股東的唯一性,。自然人股東應(yīng)當(dāng)是完全行為能力人,，至于法人股東,，《公司法》并沒(méi)有特別限制，可以包括企業(yè)法人,、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)體法人,，而個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)及不具備法人資格的中外合作企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)被排除在外,?！豆痉ā分园逊欠ㄈ似髽I(yè)排除在外，主要是出于維護(hù)交易安全,、保護(hù)第三人利益的考慮,。非法人企業(yè)一般沒(méi)有注冊(cè)資本最低限額的要求，法律通過(guò)追究其投資者的無(wú)限責(zé)任來(lái)保護(hù)第三人的利益,，如果允許非法人企業(yè)投資設(shè)立“一人公司”,，一旦出現(xiàn)股東財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)混同以及其他需要否認(rèn)法人人格的情形，“一人公司”交易相對(duì)人的利益將得不到切實(shí)保護(hù),。

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律制度和社會(huì)信用體系尚不夠健全的情況下,，《公司法》明確規(guī)定一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司實(shí)屬必要。如果允許一個(gè)自然人投資設(shè)立若干家一人有限責(zé)任公司,，易導(dǎo)致公司資產(chǎn)薄弱,、清償債務(wù)能力減弱等弊端。世界各國(guó)普遍限制自然人同時(shí)成為數(shù)個(gè)“一人公司”的唯一股東,。

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇四

現(xiàn)改為:___________________________________,。

現(xiàn)改為:___________________________________。

三,、章程第三章第七條原為:“公司股東共二人,，分別為_(kāi)______”。

四,、章程第二章第六條原為:“____________________________”,。

現(xiàn)改為:__________________________________。

全體股簽字蓋章:______

____________年______月______日

1,、本范本適用于有限公司(不含國(guó)有獨(dú)資公司)的變更登記,。變更登記事項(xiàng)涉及修改公司章程的，應(yīng)當(dāng)提交公司章程修正案,，不涉及的不需提交;如涉及的事項(xiàng)或內(nèi)容較多,，可提交修改后的公司新章程(但應(yīng)經(jīng)股東簽署)。

2,、“登記事項(xiàng)”系指《公司登記管理?xiàng)l例》第九條規(guī)定的事項(xiàng),，如經(jīng)營(yíng)范圍等。

3、應(yīng)將修改前后的整條條文內(nèi)容完整寫(xiě)出,，不得只摘寫(xiě)條文中部分內(nèi)容,。

4、股東為自然人的,，由其簽名;股東為法人的,，由其法定代表人簽名，并在簽名處蓋上單位印章;簽名不能用私章或簽字章代替,，簽名應(yīng)當(dāng)用黑色或藍(lán)黑色鋼筆,、毛筆或簽字筆，不得與正文脫離單獨(dú)另用紙簽名,。

5,、因轉(zhuǎn)讓出資變更股東，若提交的是新章程,，應(yīng)由變更后持有股權(quán)的股東蓋章或簽名,。

6、文件簽署后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)(變更名稱(chēng),、法定代表人,、經(jīng)營(yíng)范圍為30日內(nèi)，變更住所為遷入新住所前,，增資為股款繳足30日內(nèi),，變更股東為股東發(fā)生變動(dòng)30日內(nèi)，減資,、合并、分立為45日后)提交登記機(jī)關(guān),。

7,、要求用a4紙、四號(hào)(或小四號(hào))的宋體(或仿宋體)打印,，可雙面打印;多頁(yè)的,，應(yīng)打上頁(yè)碼，加蓋騎縫章;內(nèi)容涂改無(wú)效,，復(fù)印件無(wú)效,。

公司章程是公司活動(dòng)的依據(jù)。公司是否修改自己的章程,，法律規(guī)定由公司自己決定,。公司修改章程也是一種民事活動(dòng)，要依法進(jìn)行,，修改程序要合法,，修改內(nèi)容更要符合法律規(guī)定。否則，公司登記機(jī)關(guān)不予登記,。

即修改公司章程的決議要符合法定人數(shù),，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東同意通過(guò)。

在提出修改公司章程時(shí)要有代表三分之二以上表決權(quán)的股東 同意,，經(jīng)修訂的章程也必須由代表三分之二以上表決權(quán)的股 東同意,。否則，修訂后的章程無(wú)效,，原公司章程繼續(xù)有效,。公司章程修改后，還應(yīng)當(dāng)報(bào)公司登記機(jī)關(guān)進(jìn)行登記,。

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇五

第一條 為規(guī)范公司的行為,，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和有關(guān)法律,、法律規(guī)定,，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制訂本章程,。

第二條 公司名稱(chēng)：

第三條 公司住所：

第四條 公司由 共同投資組建,。

第五條 公司依法在工商行政管理局登記注冊(cè)，取得法人資格,，公司經(jīng)營(yíng)期限為 年,。

第六條 公司為有限責(zé)任公司，實(shí)行獨(dú)立核算,，自主經(jīng)營(yíng),，自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任,。

第七條 公司堅(jiān)決遵守國(guó)家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定,，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公共利益,，接受政府有關(guān)的監(jiān)督。

第八條 公司宗旨：

第九條 本公司章程對(duì)公司,、股東,、執(zhí)行董事、監(jiān)事,、經(jīng)理均具有約束力,。

第十條 本章程經(jīng)全體股東討論通過(guò)，在公司注冊(cè)后生效,。

第十一條 本公司經(jīng)營(yíng)范圍：

(以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營(yíng)范圍為準(zhǔn))

第十二條 本公司注冊(cè)資本為 萬(wàn)元人民幣,。

股東甲：

股東乙：

第十四條 股東享有的權(quán)利

1,、根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);

2、有選舉和被選舉執(zhí)行董事,、監(jiān)事權(quán);

3,、查閱股東會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告權(quán);

4、依照法律,、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;

5,、依法轉(zhuǎn)讓出資，優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;

6,、優(yōu)先認(rèn)購(gòu)公司新增的注冊(cè)資本;

7,、公司終止后，依法取得公司的剩余財(cái)產(chǎn),。

第十五條 股東負(fù)有的義務(wù)

1,、繳納所認(rèn)繳的出資;

2、依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司的債務(wù);

3,、辦理公司注冊(cè)登記后,，不得抽回出資;

4,、遵守公司章程規(guī)定

第十六條 本公司股東出資情況如下：

股東甲： ， 以 出資，出資額為人民幣 萬(wàn)元整,，占注冊(cè)資本的 %,。

股東乙： ,， 以 出資,，出資額為人民幣

萬(wàn)元整，占注冊(cè)資本的 0.%投資創(chuàng)業(yè),。

第十七條 股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資,，不需要股東會(huì)同意。

第十八條 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資：

1,、須要有過(guò)半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意;

2,、不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買(mǎi)該轉(zhuǎn)讓的出資，若不購(gòu)買(mǎi)轉(zhuǎn)讓的出資,，視為同意轉(zhuǎn)讓。

3,、在同等條件下,，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。

1,、決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

2,、選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);

3,、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

4、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;

5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

6,、審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

7、審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

8,、對(duì)公司的增加或者減少注冊(cè)資本作出決議;

9,、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;

10、對(duì)公司兼并,、分立,、變更公司形式，解散和清算等事宜作出決議;

11,、修改公司章程,。

第二十條 股東會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，由執(zhí)行董事召集和主持,，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時(shí),，由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。

定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)一次,，當(dāng)公司出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí),，代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。

第二十一條 召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議,，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)15日以前通知全體股東,。

股東會(huì)會(huì)議應(yīng)對(duì)所議事項(xiàng)作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),，但股東會(huì)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本,、分立、合并,、解散或者變更公司形式,、修改公司章程作出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過(guò),。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作出會(huì)議紀(jì)要,，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議紀(jì)要上簽名。

第二十二條 公司不設(shè)董事會(huì),，設(shè)執(zhí)行董事一名,，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。

第二十三條 執(zhí)行董事對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé),，行使下列職權(quán),。

1、負(fù)責(zé)召集股東會(huì),，并向股東會(huì)報(bào)告工作;

2,、執(zhí)行股東會(huì)的決議;

3,、決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

4、制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

5,、制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

6、制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;

7,、擬訂公司合并,、分立、變更公司形式,，解散的方案;

9,、聘任或者解聘公司經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，決定其報(bào)酬事項(xiàng);

第二十四條 執(zhí)行董事每屆任期三年,，任期屆滿，連選可以連任,。

1,、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;

2、組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

3,、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

5,、制定公司的具體規(guī)章;

6、聘任或解聘公司副經(jīng)理,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)負(fù)責(zé)管理人員

第二十六條 公司設(shè)立監(jiān)事一名,，由股東會(huì)選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事,、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事投資創(chuàng)業(yè),。

第二十七條 監(jiān)事任期每屆三年，監(jiān)事任期屆滿,，連選可以連任,。

第二十八條 監(jiān)事行使以下職權(quán)：

1、檢查公司財(cái)務(wù);

3,、當(dāng)執(zhí)行董事,、經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正,。

4,、提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)。

第二十九條 本公司的法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

第三十條 本公司的法定代表人允許由非股東擔(dān)任,。

第三十一條 公司有下列情況之一的，應(yīng)予解散：

1,、營(yíng)業(yè)期限屆滿;

2,、股東會(huì)決議解散;

3,、因合并和分立需要解散的;

4、違反國(guó)家法律,、行政法規(guī),，被依法責(zé)令關(guān)閉的;

5、其他法定事由需要解散的,。

第三十二條 公司依照上條第(1),、(2)項(xiàng)規(guī)定解散的，應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組,，清算組人選由股東會(huì)確定;依照上條(4),、(5)項(xiàng)規(guī)定解散的，由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組,，進(jìn)行清算,。

第三十三條 清算組在清算期間行使下列職權(quán)：

1、清理公司財(cái)產(chǎn),，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單;

2,、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;

3、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);

4,、清繳所欠稅款;

5,、清理債權(quán)、債務(wù);

6,、處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn);

7,、代理公司參與民事訴訟活動(dòng)。

第三十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告三次,，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知書(shū)之日起30日內(nèi)，未接到通知的自第一次公告之日起90日內(nèi),，向清算組申報(bào)其債權(quán),。

債權(quán)人申報(bào)其債權(quán)，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明債權(quán)的有關(guān)事項(xiàng),，并提供證明材料,，清算組應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)進(jìn)行登記。

第三十五條 清算組在清理公司財(cái)產(chǎn),、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn),。

公司財(cái)產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的,，分別支付清算費(fèi)用，職工工資級(jí)別和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用,，繳納所欠稅款,，清償公司債務(wù),。

公司財(cái)產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財(cái)產(chǎn)，公司按照股東的出資比分例進(jìn)行分配,。

清算期間,，公司不得開(kāi)展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前,，不得分配股東,。

第三十六條 因公司解散而清算，清算組在清理公司財(cái)產(chǎn),、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后,，發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn),。

公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后,，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。

第三十七條 公司清算結(jié)束后,，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,，報(bào)股東會(huì)或者有關(guān)主管機(jī)構(gòu)確定，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),，申請(qǐng)公司注銷(xiāo)登記,，公告公司終止。

第三十八條 公司按照法律,、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)制度。

1,、資產(chǎn)負(fù)債表;

2,、損益表;

3、現(xiàn)金流量表;

4,、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明表;

5,、利潤(rùn)分配表。

第四十條 公司應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，依法經(jīng)審查驗(yàn)證,，并在制成后十五日內(nèi)，報(bào)送公司全體股東,。

第四十一條 公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí),，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤(rùn)的5%至10%列入公司法定的公益金,，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上的,，可不再提取投資創(chuàng)業(yè)。

第四十二條 公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的， 在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前,，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損,。

第四十三條 公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。

第四十四條 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金,、法定公益金后所余利潤(rùn)，按照股東的出資比例分配,。

第四十五條 公司提交的申請(qǐng)材料和證明具備真實(shí)性,、合法性、有效性,，如有不實(shí)而造成法律后果的,，由公司承擔(dān)責(zé)任。

第四十六條 本章程經(jīng)股東簽名,、蓋章,，在公司注冊(cè)后生效。

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇六

二〇二一年三月

目 錄

集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 1

第一章 總 則 1

第二章 財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé) 1

第三章 主要制度與辦法及其修訂 3

第四章 對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制 3

第五章 財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督 4

第六章 附則 4

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）的財(cái)務(wù)管理工作,，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》,、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,、《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》,，以及有關(guān)法規(guī),、政策和制度，結(jié)合實(shí)際情況,，制定本制度,。

第二條河南***集團(tuán)公司及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利,，承擔(dān)民事責(zé)任,，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算,，自負(fù)盈虧,。分子公司是指河南***集團(tuán)公司直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指河南***集團(tuán)公司不直接或間接控股的公司,。

第三條河南***集團(tuán)公司及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必須依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，根據(jù)內(nèi)部控制制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會(huì)計(jì)人員，任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,，嚴(yán)格履行崗位職責(zé),，及時(shí)、準(zhǔn)確,、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督,。

第四條本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各公司）。

第二章財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)

第五條集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)管理中心,，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財(cái)務(wù)部或設(shè)項(xiàng)目會(huì)計(jì),。

第六條財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理、資金管理,、財(cái)務(wù)指標(biāo)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控,、融資決策；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金投資安排與調(diào)劑,；負(fù)責(zé)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度及辦法的修訂,、完善；負(fù)責(zé)匯總,、編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表與集團(tuán)財(cái)務(wù)分析,；指導(dǎo)、檢查,、監(jiān)督分子公司的所有財(cái)務(wù)管理工作,；負(fù)責(zé)集團(tuán)對(duì)外財(cái)務(wù)資料的審核報(bào)送；外部審計(jì)的支持,、配合,；負(fù)責(zé)集團(tuán)及分子公司主要財(cái)務(wù)人員的招聘、培訓(xùn),、考核及調(diào)度,。

財(cái)務(wù)管理中心對(duì)所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會(huì)計(jì)核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的各項(xiàng)管理辦法,；擬定集團(tuán)及其下屬分子公司的會(huì)計(jì)核算制度,；對(duì)分子公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。

各分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī),，在集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實(shí)施辦法并組織實(shí)施,，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審批后執(zhí)行且備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)中心的監(jiān)督和管理,。

第八條各公司應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制,、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄,、計(jì)量驗(yàn)收,、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范,。

第三章財(cái)務(wù)管理的主要制度與辦法及其修訂

第九條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度,、辦法主要有：

1、集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度

3、預(yù)算管理與管控辦法

4,、資金調(diào)配與管控辦法

6,、往來(lái)賬管理辦法

8、資產(chǎn)管理辦法

第十條財(cái)務(wù)管理中心每季度對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的全面檢查,，并根據(jù)檢查結(jié)果完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法,。

第十一條各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和辦法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心擬定,，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)辦會(huì)議討論通過(guò),，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行,。

第四章對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制

第十二條各公司須按照國(guó)家的有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)。

第十三條外部投資者需要的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)以中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ),，按照外部投資者需要的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換,。

第十四條各公司的會(huì)計(jì)報(bào)表必須及時(shí)、準(zhǔn)確和真實(shí)的反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況,。

第五章財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督

第十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)各公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行檢查和監(jiān)督,，確保經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)、合法,。

第十六條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每季度應(yīng)對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的全面檢查,，并提出書(shū)面檢查意見(jiàn)。具體時(shí)間可根據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行安排,，檢查內(nèi)容包括各分子公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的規(guī)范性和各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況,。

第十七條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每季度應(yīng)進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)決算會(huì)議，對(duì)需結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本進(jìn)行提前的規(guī)劃計(jì)算,；各公司每季度應(yīng)對(duì)大額的資產(chǎn),、負(fù)債和往來(lái)掛賬的費(fèi)用進(jìn)行清查、清收,，確保財(cái)務(wù)預(yù)算的可靠性和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性,。

第六章附則

第十八條本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理中心。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

集團(tuán)有限公司

二〇二一年三月二十五日

附件：

1,、集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度

3、預(yù)算管理與管控辦法

4,、資金調(diào)配與管控辦法

6,、往來(lái)賬管理辦法

8、資產(chǎn)管理辦法

附件1

第一章總 則

第一條為了規(guī)范集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”）會(huì)計(jì)核算制度,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本制度。

第二條集團(tuán)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)管理中心,，在董事長(zhǎng)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下,，開(kāi)展具體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，并對(duì)集團(tuán)公司負(fù)責(zé),。各分子公司及關(guān)聯(lián)公司設(shè)財(cái)務(wù)部或財(cái)務(wù)崗,，根據(jù)公司和項(xiàng)目規(guī)模配備財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì),、出納等財(cái)務(wù)人員,，財(cái)務(wù)行政管理模式自上而下縱向管理、橫向配合的財(cái)管形式開(kāi)展具體工作,。集團(tuán)公司,、分子公司及關(guān)聯(lián)公司合格財(cái)務(wù)人員的任命、使用,、配備歸屬集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長(zhǎng)直管,，分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部的業(yè)務(wù)受財(cái)務(wù)管理中心授權(quán)、指導(dǎo)和監(jiān)管,。

第三條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員須嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé),遵守集團(tuán)公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,。

第四條本制度適用于集團(tuán)公司、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

第二章中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的主要會(huì)計(jì)政策

第五條本公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)制度為《會(huì)計(jì)法》,、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,、《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等,。

第六條會(huì)計(jì)年度自公歷１月１日起至１２月３１日止。

第七條記賬原則和方法是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,，實(shí)行借貸記賬法,。

第八條公司的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。

第九條公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和財(cái)政部頒布的《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》編制,。

第十條公司的固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,。

第十一條存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品按直線法進(jìn)行攤銷(xiāo),。

第十二條公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)按年末余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,。

第三章 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置

第十三條置業(yè)類(lèi)公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》,，并根據(jù)具體經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)選用會(huì)計(jì)科目,。非置業(yè)類(lèi)公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及相應(yīng)行業(yè)會(huì)計(jì)制度,。

第十四條各公司財(cái)務(wù)部在具體賬務(wù)處理中必須正確使用會(huì)計(jì)科目,，在實(shí)際工作中可根據(jù)實(shí)際情況增設(shè)二級(jí),、三級(jí)或四級(jí)科目，做好輔助核算,。

第四章 會(huì)計(jì)憑證和賬簿

（一）從外公司取得的原始憑證必須蓋有填制公司印章,；

（二）從個(gè)人取得的原始憑證，必須有其本人的簽名或蓋章,；

（三）自制原始憑證必須有經(jīng)辦人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)的簽名或蓋章,；

（四）對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋公司的印章,；

（五）凡填有大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證,，大寫(xiě)和小寫(xiě)金額必須相符；

（六）支付款項(xiàng)的原始憑證,，必須有收款公司和收款人的收款證明,；

（七）一式幾聯(lián)的原始憑證，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)憑證,；

（八）一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),，必須用雙面復(fù)寫(xiě)紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫(xiě)紙功能的除外）套寫(xiě)，并連續(xù)編號(hào),。

第十六條按規(guī)定應(yīng)該使用電子發(fā)票、稅控機(jī)打發(fā)票或定額發(fā)票的必須按其規(guī)定辦理,。

（一）會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證,；

（七）當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)已登賬的憑證填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)調(diào)整相關(guān)科目,；發(fā)現(xiàn)以前年度記賬憑證有錯(cuò)誤的,，損益類(lèi)的應(yīng)當(dāng)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目用藍(lán)字更正。

第十八條根據(jù)公司的具體經(jīng)營(yíng)情況,，公司設(shè)置現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬、總分類(lèi)賬,、明細(xì)分類(lèi)賬,、固定資產(chǎn)卡片或固定資產(chǎn)臺(tái)賬、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品臺(tái)賬等賬冊(cè),。

第三章資產(chǎn)

資產(chǎn)是指由以前交易或事項(xiàng)形成并由公司擁有和控制,、預(yù)期會(huì)給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益、能以貨幣計(jì)量的各種資源,。公司資產(chǎn)按流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn),、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn),、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn),。

第一節(jié)流動(dòng)資產(chǎn)

第十九條流動(dòng)資產(chǎn)是指可在一年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn),，主要包括：貨幣資金、短期投資,、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng),、待攤費(fèi)用、存貨等,。

第二十條貨幣資金指公司的庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款、在途資金等,。

第二十一條短期投資指能夠隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年(含一年)的投資,，包括股票、債券,、基金等,。短期投資的現(xiàn)金股利或利息應(yīng)于實(shí)際收到時(shí)沖減投資的賬面價(jià)值（已記入“應(yīng)收股利"或“應(yīng)收利息”科目的現(xiàn)金股利或利息除外）。公司在期末時(shí)對(duì)短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)量,，對(duì)市價(jià)低于成本的差額,，應(yīng)計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。處置短期投資時(shí),，應(yīng)將短期投資的賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額,，作為當(dāng)期投資損益。

短期投資在取得時(shí),，應(yīng)按照投資成本計(jì)量,，并按以下方法確定：

（二）按投資各方確認(rèn)的價(jià)值將投資者投入作為短期投資；

（四）以非貨幣性交易換入的短期投資,，按換出資產(chǎn)賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)做為短期投資成本,。

第二十二條應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)是指公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)債權(quán)，包括應(yīng)收票據(jù),、應(yīng)收賬款,、其它應(yīng)收款和預(yù)付賬款。

（三）公司對(duì)應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款（不含應(yīng)收票據(jù))按年末余額的5‰計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,。壞賬損失核算采用備抵法,。

壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：

1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn),、撤銷(xiāo),、其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款；

4,、債務(wù)人與其為履行償債義務(wù),，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無(wú)法清償?shù)膽?yīng)收賬款,；

5,、逾期3年以上仍未收回的應(yīng)收賬款,；

6、經(jīng)國(guó)家稅務(wù)總局批準(zhǔn)核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款,。

對(duì)符合上述條件之一的應(yīng)收款項(xiàng),，由財(cái)務(wù)部提出核銷(xiāo)申請(qǐng)，確認(rèn)為壞賬,，,；審計(jì)、法務(wù)部審核,，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)辦會(huì)計(jì)討論,，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，經(jīng)公司總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長(zhǎng)審核簽批后,，確認(rèn)為壞賬。

（四）待攤費(fèi)用,。按收益期分為待攤費(fèi)用和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,。待攤費(fèi)用指已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別承擔(dān)、分?jǐn)偲谠谝荒暌詢?nèi)(含一年)的費(fèi)用,，如廣告費(fèi),、租賃費(fèi)等；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用指公司已經(jīng)支出但應(yīng)由本期和以后各期分別承擔(dān),、分?jǐn)偲谠谝荒暌陨希ú缓荒辏┪迥辏ê迥辏┮韵碌母黜?xiàng)資本性費(fèi)用,，如裝修費(fèi)、固定資產(chǎn)改良支出等,。

待攤費(fèi)用應(yīng)按其收益期限分期平均攤銷(xiāo)計(jì)入成本、費(fèi)用,，按費(fèi)用種類(lèi)設(shè)置明細(xì)賬,，進(jìn)行明細(xì)核算。如果某項(xiàng)待攤費(fèi)用已不能使企業(yè)受益,，應(yīng)將其攤余價(jià)值一次全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期成本,、費(fèi)用。

第二十三條存貨包括庫(kù)存材料設(shè)備,、開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,、出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、低值易耗品等,。

（三）盤(pán)盈的存貨按同類(lèi)或類(lèi)似存貨的市場(chǎng)價(jià)格作為實(shí)際價(jià)格,；

（六）各項(xiàng)存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)；低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)按一次性攤銷(xiāo),；

（八）在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品為尚未建成,、以出售為開(kāi)發(fā)目的的物業(yè),；

（九）擬開(kāi)發(fā)土地是指所購(gòu)入的、已決定將之發(fā)展為出售或出租物業(yè)的土地,；項(xiàng)目整體開(kāi)發(fā)時(shí)應(yīng)全部轉(zhuǎn)入在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,；項(xiàng)目分期開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)將分期開(kāi)發(fā)用地部分轉(zhuǎn)入在建開(kāi)發(fā)產(chǎn)品,；后期未開(kāi)發(fā)土地仍保留在本項(xiàng)目,。

（十）公共配套設(shè)施按實(shí)際成本計(jì)入開(kāi)發(fā)成本，應(yīng)在完工時(shí)分清屬于營(yíng)業(yè)性配套和非營(yíng)業(yè)性配套,。非營(yíng)業(yè)性配套攤銷(xiāo)轉(zhuǎn)入住宅等可售物業(yè)的成本,；但如有經(jīng)營(yíng)價(jià)值且擁有收益權(quán)的營(yíng)業(yè)性配套設(shè)施按照可售物業(yè)的收益范圍分?jǐn)倖为?dú)計(jì)入“出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品”或“配套開(kāi)發(fā)產(chǎn)品”。

第二十四條低值易耗品的管理依照集團(tuán)低值易耗品的相關(guān)管理制度執(zhí)行,。

第二節(jié)長(zhǎng)期投資

第二十五條長(zhǎng)期投資包括公司持有時(shí)間準(zhǔn)備超過(guò)一年(不含一年)的各種股權(quán)性投資,、不能變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的債券、其它債權(quán)投資和其它長(zhǎng)期投資,。

第二十六條公司對(duì)外投資必須組織人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證,，提出可行性研究報(bào)告，并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行,。

第二十七條長(zhǎng)期投資在取得時(shí)按初始投資成本（含支付的稅金,、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）入賬，實(shí)際支付的價(jià)款（包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利）按實(shí)際支付的價(jià)款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利(或減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息)后的差額,，作為投資成本,。

第二十八條長(zhǎng)期投資應(yīng)根據(jù)持股比例分別采用權(quán)益法和成本法核算。

第三節(jié)固定資產(chǎn)

第二十九條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過(guò)1年的房屋,、建筑物,、機(jī)器、機(jī)械,、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn),、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具,、工具等,。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備、公司價(jià)值在1000元以上并且使用年限超過(guò)2年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn),。如空調(diào),、復(fù)印機(jī)等。

第三十條固定資產(chǎn)應(yīng)按取得時(shí)的成本(含買(mǎi)價(jià),、運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出)入賬,。

第三十一條固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法提取。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn),，當(dāng)月不提折舊,，從下月起計(jì)提折舊,；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊,，從下月起不提折舊,。固定資產(chǎn)提足折舊后，不管能否繼續(xù)使用,，均不再提取折舊,；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊,。

第三十二條固定資產(chǎn)的購(gòu)建,、報(bào)廢、調(diào)入,、調(diào)出,、租出及對(duì)外作為投資等應(yīng)按公司規(guī)定的審批程序辦理，并應(yīng)設(shè)置明細(xì)賬核算,。

第三十三條固定資產(chǎn)應(yīng)每半年盤(pán)點(diǎn)一次,，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧,、毀損固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因并寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,，經(jīng)本公司行政人事部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。

第三十四條固定資產(chǎn)以原值減累計(jì)折舊記入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),。

第三十五條在有關(guān)建造的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前,，發(fā)生的與購(gòu)買(mǎi)或建造固定資產(chǎn)有關(guān)的一切直接或間接成本（包括在購(gòu)建期間利用專(zhuān)門(mén)借款進(jìn)行購(gòu)建所發(fā)生的借款費(fèi)用）予以資本化。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),。

第三十六條對(duì)固定資產(chǎn)在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)按直線法計(jì)提折舊,。

固定資產(chǎn)殘值率按5％。以前年度折舊年限與此不相同的舊固定資產(chǎn),，按照原折舊年限進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和折舊計(jì)提,。

各類(lèi)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值率分別為：

第三十七條固定資產(chǎn)的管理依照集團(tuán)關(guān)于固定資產(chǎn)的相關(guān)制度執(zhí)行。

第四節(jié)無(wú)形資產(chǎn)

第三十八條無(wú)形資產(chǎn)是公司為生產(chǎn)商品,、提供勞務(wù)或?yàn)楣芾砟康亩钟械臎](méi)有實(shí)物形態(tài)的非貨幣性長(zhǎng)期資產(chǎn),。如：軟件,、商譽(yù),、專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)等,。

第三十九條 無(wú)形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)量,。

第四十條無(wú)形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按5年攤銷(xiāo)平均攤銷(xiāo)，計(jì)入損益,。

第四十一條公司征用土地的使用權(quán)費(fèi)用是為建造商品房的支出應(yīng)列入商品房成本中,，不能作為無(wú)形資產(chǎn),。

第四十二條公司出售無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)將所取得價(jià)款與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

第四章負(fù)債

負(fù)債是指公司過(guò)去的交易,、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù),，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)。負(fù)債按流動(dòng)性分為流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債,。

第一節(jié)流動(dòng)負(fù)債

第四十三條流動(dòng)負(fù)債是指將在1年(含1年)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù),、應(yīng)付賬款,、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資,、應(yīng)付股利,、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng),、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等,。

第四十四條公司各項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債應(yīng)按實(shí)際發(fā)生額入賬。

第四十五條公司以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù),，支付的現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)小于或大于應(yīng)付債務(wù)賬面價(jià)值差額的計(jì)入資本公積或營(yíng)業(yè)外支出,。

第四十六條債務(wù)轉(zhuǎn)為股本的應(yīng)按債權(quán)人放棄債權(quán)而享有的股份作為實(shí)收資本，債務(wù)賬面價(jià)值與轉(zhuǎn)作實(shí)收資本金額的差額作為資本公積,。

第二節(jié)長(zhǎng)期負(fù)債

第四十七條長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期以上的負(fù)債,，包括長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券,、長(zhǎng)期應(yīng)付款等,。

第四十八條各項(xiàng)長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)分明細(xì)進(jìn)行核算將于一年內(nèi)到期償還的長(zhǎng)期負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)作為一項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債,，單獨(dú)反映,。

第四十九條長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)當(dāng)按照負(fù)債本金和債券面值、確定的利率按期計(jì)提利息,，并按用途分別計(jì)入成本或當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用,。

第五章所有者權(quán)益

第五十條所有者權(quán)益為公司投資者所享有的經(jīng)濟(jì)利益，包括實(shí)收資本,、資本公積,、盈余公積和未分配利益。

第五十一條實(shí)收資本是按照公司章程或合同,、協(xié)議的規(guī)定實(shí)際投入公司的資本,。

第五十二條企業(yè)實(shí)收資本在下列情況下可以變動(dòng)：

（四）投資者按規(guī)定轉(zhuǎn)讓其出資的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于有關(guān)的轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢時(shí)將出讓方所轉(zhuǎn)讓的出資額在資本(或股本)賬戶的有關(guān)明細(xì)賬戶及各備查登記簿中轉(zhuǎn)為受讓方。

第五十三條資本公積包括資本(股本)溢價(jià),、接受捐贈(zèng),、外幣資本折算差額等。

第五十四條盈余公積金按照規(guī)定或經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)從凈利潤(rùn)中提取,，包括法定盈余公積,、任意盈余公積；法定盈余公積按稅后利潤(rùn)的10％提取,，達(dá)到注冊(cè)資本的50％可不再提取,。盈余公積可以用來(lái)彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)增資本(或股本),。

第六章收入

第五十五條收入是指企業(yè)在銷(xiāo)售商品,、提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動(dòng)中所形成的經(jīng)濟(jì)利益的總流入,，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,；收入不包括為第三方或者客戶代收的款項(xiàng)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)收入的性質(zhì)按照收入確認(rèn)的原則合理地確認(rèn)和計(jì)量各項(xiàng)收入,。

第五十六條銷(xiāo)售商品的收入應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：

（一）企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方,；

（三）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；

（四）相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量,；

第五十七條銷(xiāo)售商品的收入應(yīng)按企業(yè)與購(gòu)貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定?，F(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用；銷(xiāo)售折讓在實(shí)際發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期收入,。

現(xiàn)金折扣是指?jìng)鶛?quán)人為鼓勵(lì)債務(wù)人在規(guī)定的期限內(nèi)付款而向債務(wù)人提供的債務(wù)減讓?zhuān)讳N(xiāo)售折讓是指企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價(jià)上給予的減讓?，F(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。

第五十八條企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷(xiāo)售退回的,，應(yīng)當(dāng)沖減退回當(dāng)期的收入,；年度資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間發(fā)生退回的，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)處理,，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表日編制的會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)收入,、費(fèi)用、資產(chǎn),、負(fù)債,、所有者權(quán)益等項(xiàng)目的數(shù)字。

第五十九條提供勞務(wù)的總收入應(yīng)按企業(yè)與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定,。

第六十條讓渡資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的收入包括利息收入和使用費(fèi)收入,。

（一）利息和使用費(fèi)收入應(yīng)當(dāng)在以下條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：

（1）與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；

（2）收入的金額能夠可靠地計(jì)量,；

（二）利息和使用費(fèi)收入應(yīng)按下列方法分別予以計(jì)量：

（1）利息收入應(yīng)按讓渡現(xiàn)金使用權(quán)的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定,；

（2）使用費(fèi)收入應(yīng)按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定,。

第六十一條房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入應(yīng)在以下條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：

（一）具有經(jīng)購(gòu)買(mǎi)方認(rèn)可的銷(xiāo)售合同,，購(gòu)房款已全額收訖,；

（三）與實(shí)測(cè)面積相對(duì)應(yīng)的房款已經(jīng)確定，可以開(kāi)具發(fā)票,。

（四）成本能夠可靠地計(jì)量,。

第六十二條出租物業(yè)收入應(yīng)在以下條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：

（一）具有承租人認(rèn)可的租賃合同、協(xié)議或其他結(jié)算通知書(shū),；

（三）出租開(kāi)發(fā)成本能夠可靠地計(jì)量,。

第六十三條經(jīng)營(yíng)租賃收入在合同約定的收款日確認(rèn)為收入。

第六十四條勞務(wù)收入在合同規(guī)定的收款日確認(rèn)為收入,。

第六十五條資金使用費(fèi)收入在合同規(guī)定的計(jì)息日或收款日確認(rèn)為收入,。

第六十六條其他收入按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的相關(guān)規(guī)定合理加以確認(rèn),。

第七章成本費(fèi)用管理

第六十八條開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用包括開(kāi)發(fā)成本和開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用,。開(kāi)發(fā)成本包括土地使用權(quán)取得費(fèi)、前期工程費(fèi),、建筑安裝工程費(fèi),、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、公共配套設(shè)施建設(shè)費(fèi),、資本化利息,。開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用是指企業(yè)所屬直接組織、管理開(kāi)發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用,，包括工資,、獎(jiǎng)金、折舊費(fèi),、修理費(fèi),、辦公費(fèi)、水電費(fèi),、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi),、周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)等。

第六十九條對(duì)工程項(xiàng)目的成本控制按下列規(guī)定執(zhí)行：

（四）各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)同其他相關(guān)部門(mén)合作完成竣工決算工作,，正確核算各項(xiàng)完工產(chǎn)品成本,。

第七十條材料設(shè)備采購(gòu)成本的管理。

（二）所購(gòu)置的材料設(shè)備必須到貨并且審驗(yàn)無(wú)誤后才能憑合同,、驗(yàn)貨報(bào)告,、入庫(kù)單、貨運(yùn)單據(jù)等有效原始憑證辦理付款手續(xù),。合同約定有預(yù)付款的按照合同執(zhí)行,，同時(shí)及時(shí)取得合規(guī)發(fā)票。

第七十一條期間費(fèi)用包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用,。銷(xiāo)售費(fèi)用是指企業(yè)在銷(xiāo)售產(chǎn)品或者提供勞務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,，以及專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)費(fèi)用。管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門(mén)為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,，包括應(yīng)作為期間費(fèi)用的利息凈支出、匯兌凈損失,、調(diào)劑外匯手續(xù)費(fèi),、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其它財(cái)務(wù)費(fèi)用,。期間費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益,。

第七十二條公司對(duì)管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用,、項(xiàng)目管理費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理,。

第七十三條購(gòu)買(mǎi)煙酒及其他禮品，單件金額在500元以上,，或批量金額在1000元以上的,，應(yīng)事先詢價(jià)、比價(jià),，比價(jià)單簽批至董事長(zhǎng),，營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)、廣告費(fèi)金額在2000元以上的應(yīng)事先詢價(jià),、比價(jià),，比價(jià)單履行簽批至公司董事長(zhǎng)，項(xiàng)目管理費(fèi)如曬圖費(fèi),、材料采購(gòu)等比照辦理,。

第八章利潤(rùn)及利潤(rùn)分配

第七十四條各公司每年應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司制定的戰(zhàn)略目標(biāo)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)等編制年度利潤(rùn)計(jì)劃,、確定目標(biāo)利潤(rùn),，并建立利潤(rùn)分析制度、明確利潤(rùn)的考核指標(biāo)以及權(quán)責(zé)歸屬,。

第七十五條各公司按照法律,、行政法規(guī)的規(guī)定按凈利潤(rùn)提取法定盈余公積，按董事會(huì)和股東會(huì)的決議提取任意盈余公積等,。

第七十六條各公司所得稅采用應(yīng)付稅款法進(jìn)行核算,。

第七十七條各公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)加上年初未分配利潤(rùn)、以前年度損益調(diào)整和其他轉(zhuǎn)入后的余額為可供分配的利潤(rùn),?？晒┓峙涞睦麧?rùn)減去提取的盈余公積金等后為可供投資者分配的利潤(rùn),。

第七十八條利潤(rùn)分配按下列原則執(zhí)行：

（一）各公司的年度利潤(rùn)分配方案應(yīng)由董事會(huì)擬訂并提請(qǐng)股東會(huì)批準(zhǔn)；

（三）以前年度的虧損沒(méi)有彌補(bǔ)完,，不得提取盈余公積金,；

（四）各公司不得預(yù)分利潤(rùn)，即無(wú)盈利年度不得向投資者分配利潤(rùn),；

（六）各公司的利潤(rùn)分配可以采用多種形式發(fā)放，如現(xiàn)金,、股票,、財(cái)產(chǎn)等。

（七）各公司決定是否分配利潤(rùn)以及以什么形式分配利潤(rùn)時(shí),，應(yīng)充分考慮法律,、負(fù)債契約、現(xiàn)金支付能力,、稅收政策等的制約,。

第九章財(cái)務(wù)報(bào)告

第七十九條各公司應(yīng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》的規(guī)定，編制和提供真實(shí),、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分為年度、半年度,、季度和月度報(bào)告,，由會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)組成,。

第八十條對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表,、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表,、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表,、利潤(rùn)分配表、股東權(quán)益增減變動(dòng)表,、分部報(bào)表和其他有關(guān)附表,。

第八十一條各公司應(yīng)根據(jù)管理的實(shí)際需要設(shè)計(jì)編制內(nèi)部管理報(bào)表，并根據(jù)公司發(fā)展需要增加或減少報(bào)表種類(lèi),，調(diào)整報(bào)表內(nèi)容,、報(bào)表格式。內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表的設(shè)計(jì),、編制,、報(bào)送須經(jīng)財(cái)務(wù)管理中心的總經(jīng)理批準(zhǔn)，其他任何部門(mén)和人員無(wú)權(quán)直接要求財(cái)務(wù)部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)表,、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),。

第八十二條財(cái)務(wù)報(bào)表必須遵循數(shù)字真實(shí),、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、說(shuō)明清楚,、編報(bào)及時(shí)的原則。

（一）各種報(bào)表,、項(xiàng)目之間的勾稽關(guān)系必須對(duì)應(yīng),、準(zhǔn)確；

（二）本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)據(jù)必須相互銜接,；

（三）報(bào)出的報(bào)表如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,，應(yīng)及時(shí)辦理訂正手續(xù)，除本公司留存報(bào)表外,，還應(yīng)同時(shí)通知接受報(bào)表的公司,，錯(cuò)誤較多的應(yīng)重新編報(bào)。

（四）各公司對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表在報(bào)送前必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理的簽字,，集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表在報(bào)送前必須由總會(huì)計(jì)師,、cfo審核、簽字,。

第八十三條合并會(huì)計(jì)報(bào)表按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和財(cái)政部頒布的《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》編制,。

合并會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍包括本公司及其所有子公司。子公司指本公司通過(guò)直接及間接占被投資公司50%以上（不含50%）權(quán)益性資本的公司或本公司雖然占被投資公司權(quán)益性資本不足50%但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的公司,。只有在本公司對(duì)子公司占50%以上權(quán)益性資本或雖占其權(quán)益性資本不足50%但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的期間,，其經(jīng)營(yíng)成果才反映在本集團(tuán)的合并利潤(rùn)表中。少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益作為獨(dú)立項(xiàng)目記入合并會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi),。合并時(shí)所有重大內(nèi)部交易,，包括集團(tuán)間未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及往來(lái)余額均已抵銷(xiāo)。

第十章附 則

第八十四條此制度由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家制度變化及時(shí)修訂,，并有解釋和監(jiān)督權(quán),。

第八十五條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

集團(tuán)有限公司

二〇一三年三月二十五日

附件2

第一章總則

第一條為強(qiáng)化集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度,，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé),，保障財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和一致性,，特制定本辦法,。

第二條集團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)核算制度。

第三條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心,、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

第四條非置業(yè)類(lèi)公司的財(cái)務(wù)崗位分工由其公司根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及本辦法要求，擬定其本公司財(cái)務(wù)人員的分工與崗位責(zé)任要求,。

第二章財(cái)務(wù)人員的任命,、聘用與培養(yǎng)

第五條各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的任職由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心提名,，經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)審公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，報(bào)備集團(tuán)行政人力資源部備案,，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心正式委派,。

第六條各公司的會(huì)計(jì)核算人員由各公司財(cái)務(wù)部按照崗位標(biāo)準(zhǔn)要求報(bào)審集團(tuán)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行統(tǒng)一招聘，各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理參與招聘工作,。初選通過(guò)后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)試,，財(cái)務(wù)中心同意后，報(bào)行政人力資源部備案,，由各公司聘任,。

第七條新進(jìn)財(cái)務(wù)人員按集團(tuán)新員工輔導(dǎo)制度的要求，由公司行政人力資源部指定輔導(dǎo)員,，安排學(xué)習(xí)企業(yè)文化,。

第八條崗位交接時(shí)原崗位會(huì)計(jì)應(yīng)向接替人員進(jìn)行基本系統(tǒng)使用方法和具體業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn),。

第九條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心擬任命的經(jīng)理級(jí)管理人員需在集團(tuán)公司下屬公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行為期1～3個(gè)月的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，根據(jù)相應(yīng)的業(yè)績(jī)與能力表現(xiàn)，適時(shí)委任,。

第三章財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核

第十條集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理制度,、會(huì)計(jì)核算制度、政策法規(guī)和信息操作系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工作,。每月進(jìn)行不低于1次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),。

第十一條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心對(duì)各公司財(cái)務(wù)部提供上報(bào)的各類(lèi)管理報(bào)表和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行考核，評(píng)價(jià)其及時(shí)性,、準(zhǔn)確性和核算方法的合理性,，并將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋。

第四章財(cái)務(wù)人員的輪崗

第十二條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心和各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在保證部門(mén)工作穩(wěn)定的前提下定期進(jìn)行人員輪崗,。

第十三條各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理原則上任職一年內(nèi)不調(diào)動(dòng)工作,，任職滿兩年后根據(jù)工作需要進(jìn)行合理調(diào)換。各公司的財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)原則上在一個(gè)崗位上任職不得超過(guò)兩年,，滿兩年后根據(jù)個(gè)人職業(yè)規(guī)劃和公司培養(yǎng)計(jì)劃進(jìn)行合理的崗位輪換,。

第十四條財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)的輪崗由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定方案，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意后實(shí)施,。

第五章財(cái)務(wù)人員的工作交接

第十五條會(huì)計(jì)人員離職或崗位輪換必須按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定要求辦理正式的交接手續(xù),。

第十六條崗位移交時(shí)，移交人員應(yīng)編制移交清冊(cè),，交清自己負(fù)責(zé)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì),，接收人員要逐項(xiàng)核對(duì)查收，當(dāng)面清點(diǎn),，雙方無(wú)疑義后簽字確認(rèn),。

第十七條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理及以上級(jí)別的財(cái)務(wù)人員移交時(shí),，還須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹,，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料,。

第十八條崗位移交時(shí)，交接雙方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章,，并注明：公司名稱(chēng),、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù),、姓名,、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。移交清冊(cè)應(yīng)填制一式三份,，交接雙方各執(zhí)一份,，存檔一份。

第六章財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報(bào)表的上報(bào)時(shí)間安排

第十九條出納

（一）安全保管各公司在銀行開(kāi)設(shè)的銀行賬戶轉(zhuǎn)賬網(wǎng)銀盾,。

（三）日常收付款,、銀行轉(zhuǎn)款工作應(yīng)在當(dāng)日完成；

（四）每月及時(shí)核對(duì)銀行對(duì)賬單,。

（五）每周及時(shí)更新各公司應(yīng)付未付款明細(xì)表,，上報(bào)本公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。

（六）每日錄入,、跟蹤核對(duì)按揭房款到賬金額并編制銷(xiāo)售日?qǐng)?bào)表,。每周五與營(yíng)銷(xiāo)部?jī)?nèi)業(yè)核對(duì)房款銷(xiāo)售金額；第周出具銷(xiāo)售均價(jià)和銷(xiāo)售周報(bào),，報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理,，及時(shí)配合營(yíng)銷(xiāo)內(nèi)業(yè)核對(duì)錄入房管局監(jiān)管資金。

（七）每月二十五日前編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月按揭任務(wù),；

（八）收到銀行按揭扣款單據(jù)的次日登記違約臺(tái)賬并進(jìn)行賬務(wù)處理,，每周應(yīng)對(duì)月供違約客戶進(jìn)行催收。

（九）每月核對(duì)銀行對(duì)賬單,，并于20日上報(bào)給集團(tuán)管理中心,；

第二十條成本會(huì)計(jì)

（一）應(yīng)按照制度規(guī)定及時(shí)辦理合同付款業(yè)務(wù)，確保工程款的及時(shí)支付,，各項(xiàng)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理須當(dāng)日完成,。

（二）及時(shí)將開(kāi)發(fā)間接費(fèi)分項(xiàng)目計(jì)入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)的科目中。

（四）成本會(huì)計(jì)根據(jù)集團(tuán)往來(lái)對(duì)賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái),。

第二十一條費(fèi)用會(huì)計(jì)

（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí),，認(rèn)真審核票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制度及授權(quán),；

（二）根據(jù)集團(tuán)往來(lái)對(duì)賬制度的相關(guān)規(guī)定及時(shí)清理內(nèi)部員工借款,；

（四）每月7日前（節(jié)假日根據(jù)情況順延）向本公司總賬會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）上報(bào)當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算分析報(bào)表和報(bào)告,。

（二）每月2日前上報(bào)上月內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單；

（四）每月3日出具會(huì)計(jì)報(bào)表,，并于3日12點(diǎn)前上報(bào)

（五）每月9日出具月度財(cái)務(wù)分析,，并于晚上下班前上報(bào)。

第二十三條財(cái)務(wù)部經(jīng)理

（三）每月20日上報(bào)本公司下月及后續(xù)月份的預(yù)算調(diào)整,；

（四）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的銀行貸款及相關(guān)事宜,，并安排可調(diào)度的資金回集團(tuán)公司。

第七章附 則

第二十四條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

第二十五條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

集團(tuán)有限公司

二〇二一年三月二十五日

附件3

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）及其分子公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)集團(tuán)公司的競(jìng)爭(zhēng)力,，保證集團(tuán)公司運(yùn)作的計(jì)劃性,，特制定本辦法。

第二條預(yù)算管理及控制是指通過(guò)預(yù)算的編制,、執(zhí)行,、分析與考核，有效保障集團(tuán)公司完成目標(biāo)任務(wù),，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，提高集團(tuán)公司戰(zhàn)略管控能力的系統(tǒng)工作,。

第三條本辦法主要內(nèi)容包括預(yù)算的確定與分解,、預(yù)算的編制與分析、預(yù)算的執(zhí)行與控制,、預(yù)算的反饋與考評(píng),。

第四條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

附件4

第一章總 則

第一條為保證集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）資金的合理調(diào)度,，做好資金的預(yù)測(cè)與分析工作，提高資金的使用效率,，保證資金的安全,，切實(shí)規(guī)范各公司銀行賬戶設(shè)置、印鑒管理,、資金調(diào)度,、資金計(jì)劃與預(yù)測(cè)、集團(tuán)銀行信用與融資合同管理等工作,，特制定本辦法,。

第二條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

第二章銀行賬戶管理

第三條各公司的銀行開(kāi)戶的基本戶由總公司統(tǒng)一安排,?；緫粼O(shè)置由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出方案，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審核,，報(bào)集團(tuán)公司董事長(zhǎng)審批后設(shè)立,。

第四條其他賬戶的設(shè)置和使用由各公司的財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出方案，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審批后設(shè)立,。

第五條銀行貸款賬戶的設(shè)置由各公司根據(jù)與貸款銀行的協(xié)議設(shè)置,，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心備案。

第六條各公司的財(cái)務(wù)印鑒與支票須分開(kāi)管理,。印鑒并嚴(yán)格按照集團(tuán)公司印鑒管理辦法保管使用,。

第七條各公司的支票由出納購(gòu)買(mǎi)、保管,，會(huì)計(jì)登記備案,。

第三章資金調(diào)度

第八條各公司支付工程款須按照公司的授權(quán)制度和資金計(jì)劃執(zhí)行。

第九條各公司內(nèi)部自有銀行賬號(hào)間的資金調(diào)度依照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）100萬(wàn)元以下的,，由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,，出納進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)；

（三）內(nèi)部保證金賬戶與結(jié)算資金賬戶之間的資金調(diào)度,，由各公司,、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)或董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行。

第十條各公司之間的資金調(diào)度依照下列規(guī)定執(zhí)行：

（一）100%股權(quán)的分子公司之間的資金調(diào)配由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心擬定資金調(diào)度方案,，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng),，報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)審批。

第十一條資金計(jì)劃與預(yù)測(cè)

（一）每周五上午,，各公司向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心上報(bào)資金周報(bào),。

（三）每月29日前，各公司上報(bào)后6個(gè)月的資金預(yù)測(cè),，分項(xiàng)目進(jìn)行銷(xiāo)售合同款預(yù)測(cè),、銷(xiāo)售回款預(yù)測(cè)、工程及費(fèi)用支付預(yù)測(cè),、土地款預(yù)測(cè)和稅收預(yù)測(cè),。

第十二條融資合同與集團(tuán)銀行信用管理

（三）各公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行與銀行簽訂的貸款協(xié)議，及時(shí)償還銀行貸款,；

第十三條集團(tuán)發(fā)展所需的資金需求調(diào)度

（二）在滿足資金用度的條件下,，各公司的剩余資金可以進(jìn)行銀行貨幣資金的理財(cái)計(jì)劃，以提高資金的收益,。貨幣資金的理財(cái)方案,，由各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定，報(bào)本公司總經(jīng)理審核和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心備案。

第十四條集團(tuán)內(nèi)部資金使用利息的考核,。集團(tuán)與各公司間的資金劃轉(zhuǎn)按類(lèi)別結(jié)算利息（不實(shí)際劃轉(zhuǎn)利息）,。集團(tuán)給各公司間購(gòu)買(mǎi)土地的資金，其利息由各公司在考核時(shí)進(jìn)行核算,，作為使用土地資金使用的利息支出,，各公司不在財(cái)務(wù)上進(jìn)行核算。其利率按照資金供給方的銀行貸款利率或平均貸款利率計(jì)算,，計(jì)算的期限從該公司的資金全部劃轉(zhuǎn)給集團(tuán)公司開(kāi)始計(jì)算,。期間的利息支出以月度為公司核算，不足一月的不計(jì)算,，利息作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出,。各公司對(duì)集團(tuán)公司的資金貢獻(xiàn)，按照以各公司的貸款利率收取使用資金公司的利息,，作為對(duì)該各公司當(dāng)期的資金收益,。

第四章附 則

第十五條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第十六條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

集團(tuán)有限公司

二〇一三年三月二十五日

附件5

第一章總 則

第一條為加強(qiáng)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）貨幣資金管理,，規(guī)范貨幣資金運(yùn)作，提高資金使用效率,，降低財(cái)務(wù)成本,，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本辦法。

第二條本辦法中所稱(chēng)貨幣資金是指庫(kù)存現(xiàn)金,、銀行存款和其他貨幣資金,。

第三條貨幣資金堅(jiān)持安全性,、效益性和流動(dòng)性原則,。

第四條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

第二章現(xiàn)金的管理和監(jiān)督

第五條本辦法所指庫(kù)存現(xiàn)金的使用范圍包括:

（一）公司人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo),、交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)以及公司福利費(fèi)的支出,。

（二）公司臨時(shí)雇傭人員提供的短期的勞務(wù)報(bào)酬,。

（三）出差人員或因工作需要必須籌借的備用金。

（四）結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下的零星采購(gòu)支出,。

（五）支付員工宿舍房租,。

（六）經(jīng)審批以后的退個(gè)人購(gòu)房款。

（七）除以上規(guī)定以外，出納支付的結(jié)算款項(xiàng),，超過(guò)使用限額的應(yīng)當(dāng)以銀行轉(zhuǎn)賬支付,。

（八）特殊情況下支付現(xiàn)金，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,，報(bào)董事長(zhǎng)審批后方可支付,。

第六條現(xiàn)金收支應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定辦理：

（四）支付現(xiàn)金時(shí)，出納應(yīng)審查單據(jù)的審批手續(xù)是否齊全,，是否符合現(xiàn)金支付范圍,； 出納支付工程結(jié)算款項(xiàng)時(shí), 在第七條規(guī)定以外的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)以支票支付。

第七條現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)

（三）財(cái)務(wù)部經(jīng)理每月應(yīng)對(duì)出納的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行一次突擊性的盤(pán)點(diǎn),并填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表,對(duì)差異進(jìn)行分析并做出處理決定,。所有關(guān)于現(xiàn)金長(zhǎng)短款調(diào)賬的憑證均需財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn),。

第三章銀行存款的管理和監(jiān)督

第八條銀行存款賬戶和支票管理

（三）結(jié)算賬戶必須有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票,、空白支票及遠(yuǎn)期支票,。

第九條銀行收款的管理

（三）出納須及時(shí)到開(kāi)戶行領(lǐng)取回單和各種銀行票據(jù)。

第十條銀行付款

（三）對(duì)于超過(guò)付款期限的支票應(yīng)退回給出納,由出納進(jìn)行登記作廢登記并妥善保存,開(kāi)具新支票,。

（四）使用支票,、電匯等付款票據(jù)必須嚴(yán)格按照公司規(guī)定的申請(qǐng)審批權(quán)限辦理，所有票據(jù)的簽發(fā)必須有財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理的簽章,。如果使用收到的承兌匯票支付,，須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，出納應(yīng)對(duì)承兌匯票的收支進(jìn)行登記,。

第十一條銀行對(duì)賬

（一）出納于每月15日前取回各銀行對(duì)賬單,；

（二）各公司應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)會(huì)計(jì)人員在每月月初將上月的銀行日記賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，并交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核,。對(duì)未達(dá)賬要列明時(shí)間、原因和金額, 并于次月跟蹤未達(dá)賬,，直至賬賬一致,。

第四章備用金和業(yè)務(wù)借支的管理

第十二條加強(qiáng)各公司現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,。置業(yè)類(lèi)各公司的日常備用金的總額控制在10000元,，非置業(yè)類(lèi)公司的日常備用金的總額控制在3000元，超額部分應(yīng)存入銀行,，如有因銀行較遠(yuǎn)需超過(guò)規(guī)定限額的,，須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心批準(zhǔn),。

第十三條個(gè)人備用金借款額度的崗位權(quán)限：

（二）每月應(yīng)對(duì)借款人進(jìn)行一次清款,，超出部分借款人需要?dú)w還借款或沖銷(xiāo)費(fèi)用。

第十四條個(gè)人業(yè)務(wù)借支范圍僅限于現(xiàn)金的使用范圍,。

第五章監(jiān)督和考核

第十五條集團(tuán)公司對(duì)貨幣資金管理進(jìn)行考核，各公司要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理和監(jiān)督,，完善本公司資金管理及核算制度,，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行檢查,，依據(jù)集團(tuán)公司考核標(biāo)準(zhǔn),，納入績(jī)效考核范疇。

第十六條根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《總會(huì)計(jì)師條例》規(guī)定,，所屬企業(yè)法人代表,、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是本公司貨幣資金管理的責(zé)任人。

第六章附 則

第十七條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行,。

第十八條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋,。

集團(tuán)有限公司

二〇一三年三月二十五日

第一章往來(lái)賬管理制度

為加強(qiáng)集團(tuán)公司債權(quán)債務(wù)管理，規(guī)范往來(lái)對(duì)賬制度,，特制定本制度,，制度實(shí)施范圍：集團(tuán)有限公司及其下屬的分子公司和關(guān)聯(lián)公司。

一,、公司內(nèi)部個(gè)人借支管理

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格執(zhí)行“前不清后不借”的個(gè)人借支原則,。公司每月至少與借支人員對(duì)賬一次，月末催收欠款,。每季末結(jié)賬前出具催款通知單,，書(shū)面通知借支人員及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。如有差異要及時(shí)查找原因,、未入賬的要及時(shí)入賬,。

二、外單位債權(quán)債務(wù)核對(duì)管理

4.對(duì)質(zhì)保期已到應(yīng)支付質(zhì)保金的,，在付款前要雙方核對(duì),，再次確認(rèn)核對(duì)質(zhì)保金掛賬余額，并要求收款單位出具收據(jù)并簽章,。

5.對(duì)其他往來(lái)掛賬,，有業(yè)務(wù)發(fā)生的、余額在1萬(wàn)元以上的單位,，每3個(gè)月雙方要進(jìn)行核對(duì)確認(rèn),，有不符情況的，要查找原因并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,；余額在10萬(wàn)元以上的，每年末發(fā)書(shū)面詢證函確認(rèn),，對(duì)掛賬1年以上的應(yīng)收款項(xiàng)要查找原因及時(shí)進(jìn)行催款清理,。

三、

4.內(nèi)部其他往來(lái)發(fā)生時(shí)，及時(shí)相互通知,、核對(duì),，相關(guān)收據(jù)、票據(jù)及時(shí)傳遞,，確保其他往來(lái)雙方掛賬金額一致,。

5.每月末結(jié)賬前各單位之間進(jìn)行往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)，并出具雙方確認(rèn)的內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單,，如有不符要查找原因及時(shí)調(diào)整賬務(wù),，如確實(shí)由于業(yè)務(wù)原因不能入賬的情況要在對(duì)賬單中注明未達(dá)賬項(xiàng)的形成原因及金額，每月2日將經(jīng)雙方確認(rèn)后的內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單電子版報(bào)至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部,。每年初總賬會(huì)計(jì)將12月末內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單打印并經(jīng)雙方簽字確認(rèn)作為會(huì)計(jì)檔案保存,。

四、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各公司債權(quán)債務(wù)情況實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查,，對(duì)上報(bào)的內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單及時(shí)與賬面核對(duì),，對(duì)各公司個(gè)人借支催收情況及時(shí)監(jiān)督落實(shí)，對(duì)施工單位往來(lái)及時(shí)檢查質(zhì)保金,、履約保證金的扣除,、繳納情況，往來(lái)核對(duì)情況等,。

五,、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各公司對(duì)不上的往來(lái)及時(shí)監(jiān)督查找原因，并根據(jù)實(shí)際情況作出處理意見(jiàn),。對(duì)需要通過(guò)法律程序的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的處理,，及時(shí)上報(bào)審計(jì)法務(wù)部，經(jīng)審計(jì)法務(wù)部（會(huì)計(jì)事務(wù)所）的認(rèn)定,，轉(zhuǎn)入司法程序催收,，由審計(jì)法務(wù)中心（會(huì)計(jì)事務(wù)所）在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供法定手續(xù)清賬。

六,、審計(jì)法務(wù)部（會(huì)計(jì)事務(wù)所）對(duì)各分子公司債權(quán)債務(wù)掛賬余額的真實(shí)性,、合法性、正確性,、完整性履行審計(jì)職責(zé),，并出具書(shū)面的審計(jì)報(bào)告或整改要求，對(duì)整改情況進(jìn)行檢查,。

七,、本制度未涉及事項(xiàng)均按國(guó)家相關(guān)制度及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

八,、各公司可依據(jù)本制度制定本公司對(duì)賬制度實(shí)施細(xì)則,。

九,、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

附件6

第一章總 則

第一條為了提高集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量,，達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化,、規(guī)范化、程序化,、根據(jù)國(guó)家財(cái)政部,、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，依據(jù)《集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司檔案管理實(shí)際情況,，特制定本辦法。

第二條會(huì)計(jì)檔案是公司的重要檔案資料,，必須設(shè)專(zhuān)人妥善保管,，出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

第三條本辦法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心,、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）,。

第二章會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)和歸集

第四條會(huì)計(jì)檔案分為：賬簿類(lèi)、憑證類(lèi),、報(bào)表類(lèi),、工資表類(lèi)、其他等五大類(lèi),，分類(lèi)要清楚,，分類(lèi)方法前后要一致，不得隨意變動(dòng),。

第五條凡是本公司形成的會(huì)計(jì)憑證,、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,、工資表,、會(huì)計(jì)資料、各類(lèi)合同與協(xié)議以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案均應(yīng)歸檔,。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文,、會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃,、

總結(jié)

第六條歸集范圍

（一）會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證,、記賬憑證,；

（四）工資表：工資單,、獎(jiǎng)金發(fā)放表,、三金扣款表、工資說(shuō)明等系列與工資相關(guān)資料,。

（六）其他：包括動(dòng)態(tài)目標(biāo)成本表,、動(dòng)態(tài)目標(biāo)收入表等、會(huì)計(jì)檔案的移交清冊(cè),、保管清冊(cè),、成本計(jì)算表、固定資產(chǎn)卡,、備查簿等,。

第三章會(huì)計(jì)檔案的整理裝訂

第七條會(huì)計(jì)憑證

（一）原始憑證按記賬憑證大小折疊整齊，按月整理存放,；

（二）會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范,，一律左側(cè)裝訂，不得訂角,；

（三）填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊,，應(yīng)統(tǒng)一按規(guī)定填寫(xiě)；

（四）次月20日前完成當(dāng)月憑證裝訂工作,。

（五）記賬憑證封皮內(nèi)容填寫(xiě)齊全,，按編號(hào)順序排列。

第八條會(huì)計(jì)賬簿

（二）每本裝訂頁(yè)數(shù)在400頁(yè)以內(nèi),；

（三）會(huì)計(jì)賬簿的卷皮,、卷內(nèi)目錄要設(shè)計(jì)統(tǒng)一格式和填寫(xiě)內(nèi)容。

第九條會(huì)計(jì)報(bào)表

（一）會(huì)計(jì)報(bào)表按月份,、年度分別裝訂,；

（二）會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄,，要設(shè)計(jì)統(tǒng)一格式和填寫(xiě)內(nèi)容,。

（三）各公司會(huì)計(jì)報(bào)表需要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽字,，每月將簽字手續(xù)齊全的會(huì)計(jì)報(bào)表傳至財(cái)務(wù)管理中心存檔,。

第十條工資表

（一）工資表按年度結(jié)合組織機(jī)構(gòu)立卷；

（二）工資表的卷注應(yīng)注明部門(mén),、年度,、月份、卷號(hào),。

第十一條合同與協(xié)議

有限公司財(cái)務(wù)管理制度篇七

第一條 公司名稱(chēng)：

第二條 公司住所：

第三條 公司經(jīng)營(yíng)范圍：

第四條 公司注冊(cè)資本：人民幣 萬(wàn)元

公司增加或減少注冊(cè)資本,，由公司股東做出決定,。公司增加注冊(cè)資本時(shí)，股東認(rèn)繳新增資本的出資,，依照有限公司繳納出資的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。公司減少注冊(cè)資本，還應(yīng)當(dāng)自做出決定之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人,，并于三十日內(nèi)在報(bào)紙上公告,。公司變更注冊(cè)資本應(yīng)依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。

第五條 股東的姓名,、出資方式,、出資額、出資時(shí)間,、出資比例如下：

股東姓名

身份證號(hào)碼

出資方式

出資額

出資時(shí)間

出資比例

第六條 公司成立后,，應(yīng)向股東簽發(fā)出資證明書(shū)。

第七條 股東享有如下權(quán)利：

(1)了解公司經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況;

(2)任命執(zhí)行董事或監(jiān)事;

(3)依照法律,、法規(guī)和公司章程的規(guī)定獲取股利或轉(zhuǎn)讓股權(quán);

(4)優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)公司新增的注冊(cè)資本;

(5)公司終止后,，依法分得公司的剩余財(cái)產(chǎn);

第八條 股東承擔(dān)以下義務(wù)：

(1) 遵守公司章程;

(2) 按期足額繳納所認(rèn)繳的出資;

(3) 依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司債務(wù);

(4) 在公司辦理登記注冊(cè)手續(xù)后，股東不得抽回投資;

第九條 股東可以向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資,， 股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后,，由公司將受讓人的名稱(chēng)、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊(cè),。

第十條 股東是公司的最高權(quán)力人,，行使下列職權(quán)：

(1)決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃;

(2)任命和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報(bào)酬事項(xiàng);

(3)任命和更換非由職工代表?yè)?dān)任的監(jiān)事,，決定監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);

(4)審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報(bào)告;

(5)審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報(bào)告;

(6)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案,、決算方案;

(7)審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案;

(8)對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本做出決定;

(9)對(duì)公司合并、分立,、解散,、清算或者變更公司形式做出決定;

(10)修改公司章程;

第十一條 公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一人,，執(zhí)行董事為公司的法定代表人,，對(duì)公司股東負(fù)責(zé)，由股東任命產(chǎn)生,。執(zhí)行董事任期3年,，任期屆滿，可連選連任,。執(zhí)行董事在任期屆滿前,，股東不得無(wú)故解除其職務(wù)。

第十二條 執(zhí)行董事對(duì)公司股東負(fù)責(zé),，行使下列職權(quán)：

(1)檢查股東決定的落實(shí)情況,，并向股東報(bào)告工作;

(2)執(zhí)行股東決定;

(3)決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(4)制訂公司的年度財(cái)務(wù)方案,、決算方案;

(5)制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;

(6)制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案;

(7)制訂公司合并、分立,、解散或者變更公司形式的方案;

(11)代表公司簽署有關(guān)文件,。

(1)主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作;

(2)組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案;

(3)擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;

(5)制定公司的具體規(guī)章;

(6)提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

第十四條 公司設(shè)監(jiān)事1人,，由公司股東任命產(chǎn)生,。監(jiān)事對(duì)公司股東負(fù)責(zé),，監(jiān)事任期每屆3年,，任期屆滿，連選可以連任,。

監(jiān)事行使下列職權(quán)：

(1)檢查公司財(cái)務(wù);

(4)向股東提出提案;

第十五條 公司執(zhí)行董事,、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任公司監(jiān)事,。

第十六條 公司應(yīng)當(dāng)依照法律,、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度,，并應(yīng)在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,，并應(yīng)于第二年三月三十一日前送交各股東。

第十七條 公司利潤(rùn)分配按照《公司法》及有關(guān)法律,、法規(guī),，國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 勞動(dòng)用工制度按國(guó)家法律,、法規(guī)及國(guó)務(wù)院勞動(dòng)部門(mén)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。

第十九條 公司的營(yíng)業(yè)期限為長(zhǎng)期，從《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起計(jì)算,。

第二十條 公司有下列情形之一的,，可以解散：

(2)股東決定解散;

(3)因公司合并或者分立需要解散的;

(4)依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);

第二十一條 公司解散時(shí),，應(yīng)依《公司法》的規(guī)定由公司股東負(fù)責(zé)清算,。清算結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告,，并報(bào)送公司登記機(jī)關(guān),，申請(qǐng)注銷(xiāo)公司登記，公告公司終止,。

第十章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng)

第二十二條 公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項(xiàng)變更的可修改公司章程,，修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸,。修改后的公司章程應(yīng)送原公司登記機(jī)關(guān)備案,，涉及變更登記事項(xiàng)的,，同時(shí)應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)變更登記。

第二十三條 公司章程的解釋權(quán)屬于股東,。

第二十四條 公司登記事項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn),。

第二十五條 公司章程條款如與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸的,，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn),。

第二十六條 本章程經(jīng)出資人訂立，自公司設(shè)立之日起生效,。

第二十七條 本章程一式2 份,，公司留存一份，并報(bào)公司登記機(jī)關(guān)備案一份,。

股東簽字(法人股東蓋章)：

年月日