無論是身處學(xué)校還是步入社會(huì)，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。相信許多人會(huì)覺得范文很難寫,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇一

一,、關(guān)于財(cái)務(wù)人員

公司財(cái)務(wù)人員招聘,，人事管理,、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),。

二,、工作職責(zé)及行為規(guī)范、財(cái)務(wù)紀(jì)律

1. 財(cái)務(wù)人員必須熟練掌握,、運(yùn)用國家有關(guān)政策,、法規(guī)、制度,、規(guī)定及會(huì)計(jì)核算方法,，維護(hù)企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng),、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面,、嚴(yán)格核算和監(jiān)督。

2. 財(cái)務(wù)人員要克盡職守,，嚴(yán)謹(jǐn)工作,，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)工作程序,、規(guī)定時(shí)間及崗位職責(zé)完成本職工作,。

3. 財(cái)務(wù)人員要正確,、完整,、及時(shí)的編制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿,，當(dāng)天發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天處理完畢,，并登記各類賬簿，做到賬賬相符,，賬表相符,，賬實(shí)相符。

4. 財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律,，對公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營和財(cái)務(wù)狀況,，不得談?wù)撠?cái)務(wù)管理情況，不得談?wù)撆c自己本職工作無關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況,。

5. 財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報(bào)銷不合理,、用途不清、不符合財(cái)務(wù)手續(xù)、違反財(cái)務(wù)規(guī)定及財(cái)務(wù)紀(jì)律的任何費(fèi)用,。

6. 任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款,，財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)決予以拒絕。

7. 財(cái)務(wù)各項(xiàng)收款,、退款必須填寫收入日報(bào)表,，財(cái)務(wù)收款日報(bào)表中的所有項(xiàng)目必須填寫完整，不得有空格,、空項(xiàng),。

8. 違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責(zé)任人承擔(dān)或賠付全部款項(xiàng)外,，并視情節(jié)給予處分,、罰款、開除等處理,。

9. 財(cái)務(wù)人員對公司的財(cái)產(chǎn)有保護(hù),、保全、記錄,、核算的職責(zé)和義務(wù),。

三、財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管

1. 財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)保管,、蓋章,。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、財(cái)務(wù)報(bào)表,。這二項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。

2. 財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用,、保管,，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。

四,、崗位職責(zé)

1. 我公司采用的記賬方法是借貸記賬法,。

2. 出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金,、銀行日記賬,。

3. 財(cái)務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

4. 財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)：

1) 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)具體制度的起草,、修改,，負(fù)責(zé)對公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查,。

2) 對各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的收入,、支出進(jìn)行監(jiān)督,，對各項(xiàng)支出的正確性、合理性進(jìn)行審核,、簽字,。

3) 對報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。

4) 對公司財(cái)務(wù)工作流程,、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密,。

5) 負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金、支票的收,、支及對現(xiàn)金,、支票的保管。

6) 負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金,、填制支出憑證和編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證,，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)須在當(dāng)日編制憑證并進(jìn)行分類登記(按工程項(xiàng)目、綜合工程,、后勤三大類登記),，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實(shí)相符,。

7) 負(fù)責(zé)辦理物品的入庫審核,，月末與行政管理賬目人員共同盤點(diǎn)出表。

8) 負(fù)責(zé)原始憑證的審核,，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報(bào)銷和結(jié)賬手續(xù),。

9) 由財(cái)務(wù)保管、購買及簽發(fā)支票,，新購支票一律登記,，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途,、金額,、經(jīng)手人。

10) 不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期,，金額大小寫及用途填寫齊全,。

11) 已簽發(fā)的支票遺失,，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí),，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失,。

12) 作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存,。

五,、固定資產(chǎn),、易耗品及辦公用品管理辦法

1. 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)購入時(shí)必須取得完整、合法的憑證,，即時(shí)建立,、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名,、型號(hào),、單價(jià)、金額,、購置日期等,。對實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé),。

2. 固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算,，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),。

3. 易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算,，由行政部建三級(jí)賬目對實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對,，月報(bào)盤存,。

4. 辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存，以一個(gè)月用量為基本采購數(shù)量,。購買時(shí)由行政部辦理入庫,，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫單報(bào)銷,。

六,、收款及退款的規(guī)定

(一)收款

1. 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)收入的款項(xiàng)須按照類別進(jìn)行歸類登記,，在收款日表上登記日期,、款項(xiàng)、金額,、部門,、開據(jù)的收據(jù)號(hào)及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項(xiàng)均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù),。

2. 當(dāng)日所收款項(xiàng)原則上不得過夜,，應(yīng)于當(dāng)天17：00之前交到財(cái)務(wù)入賬，如當(dāng)天未能返回公司,，應(yīng)于第二天上午11:00之前交到財(cái)務(wù)入賬,。當(dāng)天未能返回公司的所收款項(xiàng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)保管并承擔(dān)保管責(zé)任。

(二)退款

1. 工程退款須于客戶親自辦理,，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理,。但超過5000元的款項(xiàng)不允許代辦退款,。

2. 退款的辦理須由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫《退款申請單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可到財(cái)務(wù)辦理。

七,、借款,、申請、報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用的規(guī)定及流程

(一)借款

1. 部門借款時(shí)需填寫《借款單》,，借款人,、部門主管/經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字,?！督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛尽⒔痤~,。出納審核用途,、金額及各項(xiàng)簽字正確后付款。

2. 凡借款款項(xiàng)必須在一周內(nèi)立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬,。如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對其進(jìn)行相應(yīng)處罰,。

3. 填寫《借款單》時(shí)，必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫,，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,，財(cái)務(wù)有權(quán)不予付款,。

4. 流程：填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)審核→領(lǐng)款,。

(二)申請

1. 各部門在申請購置設(shè)備,、辦公用品損耗等相關(guān)物品時(shí)必須填寫相應(yīng)的《申請單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字后方可購買,。

2. 提交《申請單》時(shí)應(yīng)注明所在部門,、工程項(xiàng)目(無法介定是哪個(gè)工程項(xiàng)目的，請注明“綜合” ),、物品名稱,、規(guī)格、數(shù)量,、用途及預(yù)估金額,。

3. 財(cái)務(wù)申請款項(xiàng)須注明申請內(nèi)容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認(rèn),。

4. 流程：填寫《申請單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買,。

(三)報(bào)銷

1. 報(bào)銷人員在報(bào)銷時(shí)需將原始憑證復(fù)印，并同時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,，注明合同編號(hào),、項(xiàng)目名稱/地址(無法介定是哪個(gè)工程項(xiàng)目的,，請注明“綜合” ),，報(bào)銷內(nèi)容明細(xì)及金額,。

2. 《費(fèi)用報(bào)銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理,、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后,，經(jīng)出納審核各項(xiàng)內(nèi)容及各項(xiàng)簽字正確、齊全后予以報(bào)銷,。

3. 《費(fèi)用報(bào)銷單》大小寫金額,、名稱、項(xiàng)目均不得涂改,，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致,。實(shí)際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復(fù)印件上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票,。

4. 填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》時(shí),，必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整,，財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷,。

5. 一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單,。

6. 憑證要求：抬頭,、名稱、型號(hào),、項(xiàng)目,、金額、數(shù)量,、日期,、大小寫、印章齊全,、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票,，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票,，必須注明日期,、實(shí)際發(fā)生金額，

7. 支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領(lǐng)用單》,，經(jīng)手人在支票領(lǐng)用單及支票票根簽字后,，報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后,，出納審核無誤后方能付款,。

8. 找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報(bào)銷時(shí)，凡是事先申請《借款單》的,，須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批,。

9. 打車,、用餐費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)：

(1)外出公干：

1) 打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車,，需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn),，否則不予報(bào)銷。

2) 午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公,，中午無法返回公司用餐的,，公司給予15元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助報(bào)銷。(注：①少于3人,，不予報(bào)銷;②超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷;③未超出標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際金額報(bào)銷)

(2) 加班：

1) 晚餐：因工作需要,，需加班的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后,，公司給予10元/人標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助報(bào)銷,。(注：①超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷;②未超出標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際金額報(bào)銷)

2) 打車：因工作需要，需加班超過21：30的,，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后,，可報(bào)銷打車回家費(fèi)用。

(注：打車及用餐費(fèi)用報(bào)銷時(shí),，必須在報(bào)銷單上注明用餐時(shí)間,、人員、原因;及打車時(shí)間,，原因,，目的地，否則不予報(bào)銷,。)

10.所有報(bào)銷費(fèi)用必需在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬,，過期不予報(bào)銷。如有特殊情況,，不能及時(shí)報(bào)銷,，需填寫《延時(shí)報(bào)銷說明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。

11.流程：

復(fù)印原始憑證→填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》→將憑證復(fù)印件粘貼在《費(fèi)用報(bào)銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)審核(憑證原件,、復(fù)印件,、《費(fèi)用報(bào)銷單》填寫規(guī)范)→領(lǐng)款。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇二

總則

第一條 為加強(qiáng)德森置業(yè)有限公司(以下簡稱：公司)財(cái)務(wù)管理,，提高資金使用效率,，

保證公司所有分公司各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)公司現(xiàn)有分公司的實(shí)際情況,，特制訂本規(guī)定,。

第二條 本規(guī)定所指分公司是指各地方項(xiàng)目設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱：分公司)。 報(bào)銷管理規(guī)定

各種發(fā)票應(yīng)該符合公司的相關(guān)規(guī)定(原始發(fā)票)，否則不得報(bào)銷,。當(dāng)月費(fèi)用必須在當(dāng)月30日前將票據(jù)及相應(yīng)的電子版本報(bào)銷單上交完畢,。經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確,，支付方式,、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后,，交由公司總經(jīng)理進(jìn)行審批 。

1)審批流程：報(bào)銷人(經(jīng)辦人)填寫 → 分公司負(fù)責(zé)人審批 → 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)

2)報(bào)款流程：審批確認(rèn) → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 出納付款

3)報(bào)銷時(shí)間：每月30日前將當(dāng)月報(bào)銷票據(jù)(電子版)上報(bào)財(cái)務(wù)(延期報(bào)銷財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理) → 1日至4日財(cái)務(wù)復(fù)核 → 5日至6日總經(jīng)理審批 → 8日財(cái)務(wù)付款(電子支付),。

第一章 差旅費(fèi)管理規(guī)定

第一條 差旅費(fèi)用是指：員工因公赴外地出差期間發(fā)生的,，往來車、船,、飛機(jī),、訂票費(fèi)用;出差期間的工作餐費(fèi)(享有出差補(bǔ)助的不予報(bào)銷);其他小額零星費(fèi)用。此外的其他費(fèi)用不屬于差旅費(fèi)用的報(bào)銷范圍,。

第二條 出差借款

出差借款應(yīng)本著節(jié)儉夠用的原則申請,，出差借款超過500元的應(yīng)該至少提前1天書面通知財(cái)務(wù)部門，并報(bào)部門批準(zhǔn),，以便財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)金準(zhǔn)備工作,，否則財(cái)務(wù)部門可拒絕借款。

分公司負(fù)責(zé)人審核 公司財(cái)務(wù)部門審核 《出差申請表》人事部門備案

第三條 員工因工出差,，應(yīng)本著務(wù)實(shí),、高效的原則，事先安排好出差期間的日程計(jì)劃,，合理控制出差人數(shù),、任務(wù)、地點(diǎn),、時(shí)間等,，填寫《出差申請表》(附件一)，執(zhí)行審批流程,。無論領(lǐng)導(dǎo)和員工,，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自出差。 分公司負(fù)責(zé)人出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第四條 所有人員出差前,，需填寫出差申請表，寫明出差任務(wù),、時(shí)間,、地點(diǎn)，返回后三日內(nèi)需撰寫出差報(bào)告，出差報(bào)告作為報(bào)銷附件,。

第五條 出差人員須將出差申請表報(bào)送人事部門備案,，作為考勤依據(jù)。無出差審批手續(xù)的人事部門一律按按曠工處理,，財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷,。

第六條 出差差旅費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)

(一)各分公司負(fù)責(zé)人以下(不含)員工出差原則上應(yīng)乘坐火車，特殊情況經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可(報(bào)批時(shí)應(yīng)注明詳細(xì)理由),。

(二) 乘坐火車及長途汽車,，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司的乘車票據(jù)報(bào)賬,?；疖囉喥笔掷m(xù)費(fèi)不得超過10元/張。

(三)出差人員應(yīng)按批準(zhǔn)的出差地點(diǎn)路線乘車,，如因私事未經(jīng)批準(zhǔn)繞道乘車,，其繞道的車費(fèi)不予報(bào)銷。 (四)住宿標(biāo)準(zhǔn)

第七條 兩名同行員工赴同一地點(diǎn)出差,，原則上只按一人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi),，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以 級(jí)別高者為準(zhǔn)，如因工作原因確實(shí)需要單獨(dú)住宿的,，應(yīng)該事先提出申請,，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人同意報(bào)財(cái)務(wù)審查后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八條 員工到公司有宿舍的地區(qū)出差,，原則上應(yīng)住公司宿舍,，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用

第二章 招待費(fèi)管理規(guī)定

本規(guī)定所稱招待費(fèi)用指因工作需要而開支的接待、娛樂,、禮品,、公關(guān)等交際應(yīng)酬費(fèi)用。

第一條 業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后,，應(yīng)及時(shí)取得有公司全稱抬頭的稅務(wù)發(fā)票和電腦小票 ,，單筆支出200元(含)，報(bào)請分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);單筆支出 300元(含),，應(yīng)該事前獲得公司總經(jīng)理批準(zhǔn),。

第二條 業(yè)務(wù)費(fèi)用發(fā)生后應(yīng)及時(shí)填寫《招待費(fèi)用申請表》(附件二)，將發(fā)票和消費(fèi)清單 進(jìn)行整齊,、均勻的粘貼,，按照相應(yīng)審批標(biāo)準(zhǔn)和流程辦理報(bào)銷。

第三章 交通費(fèi)管理規(guī)定

為節(jié)約開支,，實(shí)現(xiàn)德森置業(yè)有限公司最終奮斗目標(biāo),，各分公司領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任督促本公司員工辦理業(yè)務(wù)時(shí)乘坐公共汽車,、地鐵等公共交通工具。

第七章 現(xiàn)金借款管理規(guī)定

第一條 為加強(qiáng)分,、子公司財(cái)務(wù)管理,，規(guī)范借款與報(bào)銷流程，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出,，

特制定本規(guī)定,。

第二條 本章所稱現(xiàn)金借款，指分公司員工因公司事務(wù)需要,，向公司申請的各類臨時(shí)借款,。 第二條 分公司駐外機(jī)構(gòu)及特殊崗位的員工，經(jīng)過審批,，可以申請一定限額的備用金借款,。

第三條 因公借款應(yīng)提前辦理審批手續(xù),，出納收到手續(xù)完備,、符合要求的《借款申請單》后，方可辦理,。

第四條 因公借款審批流程

公司總經(jīng)理

各分公司負(fù)責(zé)人審核簽字 公司財(cái)務(wù)部門審核

第五條 各分公司主管領(lǐng)導(dǎo)在借款審批單上簽字批準(zhǔn)后,，即自動(dòng)成為該筆借款的擔(dān)保人，對借款的償還負(fù)連帶責(zé)任,。

第七條 借款只能用于借款單上所申請的項(xiàng)目,，不能挪作他用。 其它：本財(cái)務(wù)管理制度為公司暫行制度,。

德森置業(yè)有限公司 20xx年四月一日

附件一 德森置業(yè)有限公司員工出差申請表

(出差申請/借款/訂票/審批)

申請日期： / / no.:

領(lǐng)款人簽收：

經(jīng)辦人：

附件二 得森置業(yè)有限公司招待費(fèi)用申請表

招待費(fèi)用申請表

上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)： 分,、子公司領(lǐng)導(dǎo)： 申請人：

注：招待費(fèi)超過200元(含)的應(yīng)該由分公司負(fù)責(zé)人事先批準(zhǔn);300元(含)以上的應(yīng)由公司總經(jīng)理事先批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇三

為進(jìn)一步規(guī)范我院財(cái)務(wù)管理制度,，結(jié)合我院實(shí)際情況,，經(jīng)院委會(huì)研究決定：原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，對報(bào)賬流程及現(xiàn)金管理做一補(bǔ)充規(guī)定：

一,、 凡購置大型醫(yī)療設(shè)備(萬元以上)均需以下步驟：

科室申報(bào)—院委會(huì)審核——院長核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購買—簽訂購買合同—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗(yàn)收入庫(入庫單需科主任及庫管簽字)——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字,、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。

二,、 凡購置其他物資,、低值易耗品等(萬元以下)需以下步

驟：

科室申報(bào)——院長核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購買—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗(yàn)收入庫(驗(yàn)收員及庫管簽字)——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款,。

三,、 各科室電子產(chǎn)品耗材報(bào)賬審批

各科室耗材均需在本單位定點(diǎn)門市購置，均需以下步驟 科主任申報(bào)—辦公室審核—院長批準(zhǔn)—按季度報(bào)賬,。 報(bào)賬時(shí)提供——批準(zhǔn)單——正規(guī)票據(jù)(需附購置清單,，清單上要有科主任簽字)——財(cái)務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽

字,、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財(cái)務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。

四,、 貨幣資金管理

1,、 庫存現(xiàn)金:出納處每日不超過3萬元，超出部分及時(shí)

存入銀行,。

2,、 銀行存款:出納和財(cái)務(wù)科定期(每月底)核對。

3,、 其他應(yīng)收款(包括個(gè)人借款),，院長在批準(zhǔn)的同時(shí)簽署歸還日期。財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)按時(shí)追回,。

五,、 固定資產(chǎn)的管理

每半年由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)對全院固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，各科室負(fù)責(zé)人在登記冊簽字確認(rèn),，需變更固定資產(chǎn)的科室報(bào)請主管院長同意后,，上報(bào)財(cái)務(wù)科進(jìn)行變更登記。擅自變更者,，按照丟失論處,。

六、 藥品試劑采購及流程

藥劑科,、化驗(yàn)室報(bào)送所需名稱,、數(shù)量——藥品會(huì)計(jì)審核單價(jià)(考察三家以上供貨商)——報(bào)主管院長簽字——藥品會(huì)計(jì)通知供貨商供貨(提供銷售清單需主管院長簽字)——藥品會(huì)計(jì)驗(yàn)收入庫(藥劑科、化驗(yàn)室科主任嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)),，每月底藥品會(huì)計(jì)通知供貨商將所購金額開具正規(guī)發(fā)票交財(cái)務(wù)科簽字——主管院長簽字——院長簽字——財(cái)務(wù)科掛賬(附清單,、入庫單)。

以上規(guī)定從四月一日起執(zhí)行

靖邊縣婦幼保健院

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇四

總 則

第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理,，管好財(cái)產(chǎn),，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi),，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能,，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果,。堅(jiān)持勤儉辦酒店的原則,，堅(jiān)持積累資金，擴(kuò)大再生產(chǎn)原則,。

第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定,，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等,。

1. 低值易耗品和物品購入作為流動(dòng)資金占用,，領(lǐng)用時(shí)作費(fèi)用列表,。

2. 搞好財(cái)產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財(cái)產(chǎn)請購計(jì)劃的審批,，以及具體的采購,、驗(yàn)收、入庫,、領(lǐng)發(fā),、保管、維修,、保養(yǎng),、賠償、報(bào)損等手續(xù),。

3. 建立健全崗位責(zé)任制,，使用部門實(shí)行定額管理，各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號(hào)設(shè)置賬頁,、賬卡,。分級(jí)管理，定期復(fù)查,、核對,，要求賬,、卡,、物相符。

第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度,，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn),，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1. 各部門(班組)按著“物物有人管,，人人有專責(zé)”的原則,，辦理財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收，領(lǐng)用等手續(xù),，妥善保管,，節(jié)約使用，及時(shí)維修和保養(yǎng),。

2. 要獎(jiǎng)懲分明,，對一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì),，對于保管不善,，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評,、教育,，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失,，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分

第四條 固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn),。

1. 單位價(jià)值在一千元以上(含一千元),，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店?duì)I業(yè)的主要財(cái)產(chǎn)(沙發(fā),、沙發(fā)床,、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2. 房屋,、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備,，單位價(jià)值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn),。

第五條 低值易耗品：由酒店流動(dòng)資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品,。

1. 單位價(jià)值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具,、茶具,、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費(fèi)處理,，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費(fèi)用在一年內(nèi)攤銷,。

2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料,、賓客用品,、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等,，處理方法同上,。

第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項(xiàng)目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算,。

第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報(bào)廢的各類財(cái)產(chǎn),。

1. 此類物品包括廢的棉織品、機(jī)電設(shè)備,、各種器材,、家具和用具等物資，以及由機(jī)器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件,，隨運(yùn)物資的完整包裝物和各種廢舊材料,。

2. 此類物品報(bào)損時(shí)，須開列“報(bào)損單”,，經(jīng)批準(zhǔn)后做財(cái)務(wù)處理,，憑報(bào)損單交庫房入賬保管，并在報(bào)損物上蓋上報(bào)廢印章,，一般不再發(fā)放,。個(gè)別物品需要利用時(shí),，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取,。此類物品處理時(shí),，需列清單報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第八條 其它物品,，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品,、揀拾物品,、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗(yàn)收并保管,，開列清單,，一份庫房登記，一份交各單位留存,。以上物品不得隱瞞不交或私自留用,，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取,，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理,。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳,，屬于本單位可以處理的也要造表,，經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論作處理。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇五

目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，有效控制資金的使用,，降低公司支出，節(jié)約成本,。

一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途,，由部門主管簽字,，主管 會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款,。

第二條.費(fèi)用發(fā)生后,，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外),。

第四條.提供零星多張小單據(jù),，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上， 并結(jié)出金額合計(jì),，需要入庫的要附上入庫單,。

第五條.報(bào)銷一律用碳素筆,，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財(cái)務(wù)部要對報(bào)銷單重新審核,，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付 款,，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報(bào)的原則,特殊情況必須在 借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷,。

二,、會(huì)計(jì)核算管理辦法

第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法,。

第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制,，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣,。憑證,、帳簿、報(bào)表均用中文,。

第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度,，結(jié)合我公司的具體情況制定,。

第五條.會(huì)計(jì)憑證,。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單,、出庫單,、旅費(fèi)報(bào)銷單,、費(fèi)用支出證明單、 請購單,、收款收據(jù),、借款單等。

(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù),、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對方開給本單位的憑證,、發(fā)票、收據(jù)等,。

(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年,。

第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政,、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制

申報(bào),。

三、成本核算管理辦法

第一條.營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料,、物料,、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料,、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本,。

第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中,。

第三條.對運(yùn)動(dòng)場所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支,，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

第四條.客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本,。

第五條.車輛折舊,、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi),、過橋費(fèi)可作為成本核算,。

第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資,、福利費(fèi)應(yīng)做為營業(yè)費(fèi)用處理,。

四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取,。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支,。

第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資,、補(bǔ)貼、福利,、差旅費(fèi),、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出,。

第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理,，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證,。

第四條.在收付現(xiàn)金后,，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”,。

第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況,。

第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用,，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動(dòng)正常 需要的前提下，以較少的占有資金,，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果,。

第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí),，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定,，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定,。

第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外,，原則上不得使用流動(dòng)資金,，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料,，以減少占用資金,。

第九條.在符合國家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn),，擴(kuò)大經(jīng)營,，減少流動(dòng)資金的占用。

五,、收取支票管理辦法

第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章,，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼,，不得有折痕,。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位,、身份證號(hào)碼,、聯(lián)系電話。

第三條.支票有效期為十天,。

第四條.最低起點(diǎn)為100元,。

六、盤點(diǎn)管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循,，并加強(qiáng)管理人 員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,，特制定本辦法,。

第二條.盤點(diǎn)范圍

(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料,、商品,、餐輔料、工程材料,、零件保養(yǎng)材 料等,。

(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券,。

(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn),、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn),。

1,、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物,、機(jī)器設(shè)備,、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等,。

2,、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品,。

3,、低值易耗品：購入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等,。

第三條.盤點(diǎn)方式,、時(shí)間

(一)年中、年終盤點(diǎn)

1,、存貨：由各管理部門,、采購員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面 總清點(diǎn)一次,，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日,、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日,。

2,、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

3,、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí),，實(shí)施全面清點(diǎn)。

(二)月末盤點(diǎn)

每月末所有存貨,，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次,，時(shí)間為每月30日。

第四條.人員的指派與職責(zé)

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命,、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮,，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn) 行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任,，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施,。

(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派,，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量,。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任,。

(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄,，與盤點(diǎn)人分段核對,，確實(shí) 數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派,，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作,。

(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)臵盤點(diǎn)人,、會(huì)點(diǎn) 人,、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同,。

第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前,，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤 點(diǎn)人員編組表”,、盤點(diǎn)時(shí)間等,，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施,。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng),，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部 準(zhǔn)備,。

1,、存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊,、集中,、分類。

2,、現(xiàn)金,、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單,。

3,、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng),，以備盤點(diǎn),。

4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單,、領(lǐng)料單 等裝訂成冊(一月一本),。

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

1、要求主盤人,、盤點(diǎn)人,、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊,。

2,、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

3,、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí),，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4,、盤點(diǎn)結(jié)束后,，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理,，特殊情況要 著重指出,，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

5,、根據(jù)盤點(diǎn)情況,，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔,。

七,、出入庫管理辦法

第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三,、五,、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫,。

第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè),、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后 勤部門(工程,、保安,、辦公室、配送)領(lǐng)用物品,。

第四條.原材料,、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù),，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名,。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部,，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可,。

第五條.固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收后直撥入使用部門,，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單,。

第六條.保管員要對入庫物品保質(zhì)期,、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù),。

八,、固定資產(chǎn)管理辦法

第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓,、辦公樓、廠房,、職工宿舍,、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備,、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等,，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用,，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工,。

第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱,、規(guī)格,、數(shù)量、單價(jià),、 總值金額,、購建日期、使用年限,、產(chǎn)地及存放地點(diǎn),。

第三條. 折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年,、機(jī)械設(shè)備,、電話系統(tǒng)折舊期為 8年、空調(diào),、音響折舊年限為6年,、電腦和其他為5年。

第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法,。

九,、原材料及其他物品采購管理辦法

第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃,，提出采買計(jì)劃,。

第二條.將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核,。

第三條.由財(cái)務(wù)部填制請購單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購員。

第四條.采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí),、準(zhǔn)確,、清楚的記錄于請購單上。

第五條.采購員購買后,，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗(yàn)收并簽字。

第六條.驗(yàn)收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單,、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批,。

第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳,。

第八條.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部保管員審核,主管會(huì)計(jì)簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購員采購,。

原材料采購流程圖

宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃 提出申請 審核填請購單

銷售部--------------- 廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財(cái)務(wù)部-----------

審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳,、報(bào)帳

------------------財(cái)務(wù),。

其他物品采購流程圖

提交 審核 簽字

各部門提出采購計(jì)劃-----------保管員---------主管會(huì)計(jì)-----------總經(jīng)理 審批后 持驗(yàn)收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳,、報(bào)帳

---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財(cái)務(wù)部.

十,、保管員工作規(guī)范

第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目,，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單,，整理歸類后入帳。

第二條.定期做好物資,、商品的盤點(diǎn)工作,，做到帳、貨,、卡三相符,。

第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí),、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫,，確保準(zhǔn)確無誤。

第四條.出庫物品,，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫,。

第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部,。

第六條.入庫物資必須按照類別,，按固定位臵整齊擺放。

第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況,，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法,。

十一,、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞,、變質(zhì),，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損,、報(bào)廢處理時(shí),，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞,、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部,。

第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批,。

第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn),、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見,，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

第五條. 報(bào)損,、報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目,。

十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營業(yè)日報(bào),、帳單,，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保 證收入準(zhǔn)確無誤,。對己復(fù)核過的報(bào)表,，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù),，包括科目,、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡,。 同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定,，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致,。

第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn),，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理,。

第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名,。

第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理,、準(zhǔn)確,、并計(jì)算出每月成本利潤率,。

第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對,，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因,，按規(guī)定報(bào)批。

十三,、廚房成本的控制和管理

第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進(jìn)菜品總價(jià) +廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本,。

第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確,，廚房要有專人負(fù)責(zé),，投料后的 邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐,，以改善員工伙食,。

(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后 方可辦理入庫,，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理,，并且要對菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對價(jià)值高,、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管,。

(3) 對廚房的水、電,、燃油的使用要本著節(jié)約光榮,、浪費(fèi)可恥的原則。

(4) 對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí),，節(jié)約 一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

(5) 對廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確,、價(jià)格合理,，以確保本期營業(yè)成本 的準(zhǔn)確。

(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),，又要確保營業(yè)需要,， 又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量,，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的,。

(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作,。

(8) 每個(gè)營業(yè)期終了,，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水 平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平,。

(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+ 購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電,、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%,，調(diào)料占8%),。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇六

為規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為，開源節(jié)流,，確保各項(xiàng)工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),，降低行政成本，提高行政效能,，促進(jìn)機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè),，制定本辦法。

一,、經(jīng)費(fèi)管理及審批原則

1,、局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支必須堅(jiān)持節(jié)約和效能原則;

2、局長審定全年機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù),、決算;

3,、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行分管財(cái)務(wù)副局長“一支筆”審批制度;

4、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支由局財(cái)審科負(fù)責(zé)管理;

5,、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支均應(yīng)貫徹“先報(bào)告,、后開支”的原則;

6、1萬元以上的開支,，由局長審批后，再由分管財(cái)務(wù)副局長批示;無預(yù)算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會(huì)研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定),。

二,、審批程序

報(bào)銷經(jīng)費(fèi)須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途,，經(jīng)證明人,、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實(shí)，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,，財(cái)審科依據(jù)財(cái)政財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度審核,，報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長審批報(bào)銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項(xiàng)目，必須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意,，再由財(cái)審科審核,，最后報(bào)分管財(cái)務(wù)副局長審批報(bào)銷;

三、經(jīng)費(fèi)開支的具體規(guī)定

(一)辦公費(fèi)

各類辦公設(shè)備,、辦公家俱,、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項(xiàng)目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財(cái)務(wù)科辦理對口財(cái)政的手續(xù);

(二)公務(wù)接待

1,、局機(jī)關(guān)接待工作要堅(jiān)持節(jié)儉原則,，嚴(yán)格控制次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);

2,、接待費(fèi)用的結(jié)算方式分為定點(diǎn)單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費(fèi)卡結(jié)算兩種方式;

3,、公務(wù)接待范圍 上級(jí)來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會(huì)議確需安排的;招商引資活動(dòng)等專項(xiàng)接待;

4、公務(wù)接待審批程序 負(fù)責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”,，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報(bào)銷;

5,、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)

①接待地廳級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級(jí)部門因工作確需安排的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

④本局機(jī)關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視情況開支,。

6、公務(wù)接待的物品實(shí)行領(lǐng)用制,，由辦公室負(fù)責(zé)管理,。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會(huì),，原則上不安排用餐,、不安排煙酒。

7,、禮品,、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財(cái)務(wù)科共同辦理,，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負(fù)責(zé),，實(shí)行出入庫登記制，待擬購下批物資時(shí),，由財(cái)審科負(fù)責(zé)對該物資盤存和核銷,，再辦理購入;

8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費(fèi)用,，財(cái)審科將拒絕審核報(bào)銷,，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭,、足浴,、ktv、釣魚等)費(fèi)用票據(jù)一律不予報(bào)銷,。

(三)差旅費(fèi)

1,、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會(huì)務(wù)費(fèi)或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費(fèi)的,，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)副局長審批;擬派出省,、出境的，還須事先報(bào)局長批準(zhǔn)同意方可列支;

2、除局領(lǐng)導(dǎo)外,，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車,，確需乘坐飛機(jī)和火車軟臥的須報(bào)局長批準(zhǔn)同意方可列支;

3、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

①伙食費(fèi)補(bǔ)助：每人每天省內(nèi)12元,、外省一般地區(qū)15元,、特區(qū)20元。

②交通費(fèi)補(bǔ)助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費(fèi)3元,，不再憑票報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi);報(bào)銷了市內(nèi)交通費(fèi)的不再補(bǔ)貼;

4,、隨公務(wù)車出差,，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報(bào)銷了餐費(fèi)的，不再報(bào)銷出差補(bǔ)助，凡乘公共汽車出差,，未在接待單位就餐又未報(bào)銷餐費(fèi)的,，其出差補(bǔ)助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5,、探親路費(fèi)

①已婚職工探望配偶,、未婚職工探望父母的往返車船費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)可予以全額報(bào)銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(fèi)(不含飛機(jī)和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的,，由本人自理,，超過部分由單位負(fù)擔(dān);

6、差旅費(fèi)報(bào)銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報(bào)銷,，預(yù)借了差旅費(fèi)在報(bào)銷時(shí)一并多退少補(bǔ)結(jié)清,。

(四)汽車開支

1、公務(wù)用車費(fèi)用嚴(yán)格按照市公務(wù)消費(fèi)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達(dá)的總限額控制使用,，財(cái)審科建公務(wù)消費(fèi)臺(tái)帳;

2,、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油和統(tǒng)一保險(xiǎn)的有關(guān)規(guī)定;

①定點(diǎn)維修

一般維修(20xx元以下) 由司機(jī)填寫維修報(bào)告單,，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目,，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定，再送定點(diǎn)單位維修;

大修和保養(yǎng)(20xx元以上) 由司機(jī)填寫維修報(bào)告單,，辦公室負(fù)責(zé)人現(xiàn)場核實(shí)審定維修項(xiàng)目，財(cái)務(wù)科經(jīng)詢價(jià)后核定維修額度,，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字,，送定點(diǎn)單位維修;

②定點(diǎn)加油

規(guī)定用中石化ic卡定點(diǎn)加油，執(zhí)行一車一卡制,，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算,。由辦公室登記每臺(tái)公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺(tái)公務(wù)用車的100公里油耗,。

3,、汽車補(bǔ)胎、充氣、洗車等 洗車實(shí)行1200元包年制,，其他零星費(fèi)用由辦公室提供定點(diǎn)維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬,。

(五)大型外事活動(dòng)

舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項(xiàng)活動(dòng)(會(huì)議)必須年初有計(jì)劃安排(異動(dòng)項(xiàng)目年中調(diào)整),，貫徹精簡,、高效、節(jié)約的原則,，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行,，量入為出，不得鋪張浪費(fèi)突破經(jīng)費(fèi)預(yù)算;

(六)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)

1,、由本單位派出參加黨校短期學(xué)習(xí)班,、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費(fèi)全額報(bào)銷，不予報(bào)銷有關(guān)生活補(bǔ)貼;

2,、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試,，取得證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：高級(jí)證書1500元,，中級(jí)證書1000元,，初級(jí)證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%。

3,、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時(shí)間自學(xué),，取得學(xué)歷證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報(bào)銷：研究生學(xué)歷3000元,，本科學(xué)歷1000元,，專科學(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%,。

(七)其他開支

1,、撥給其他單位經(jīng)費(fèi)單項(xiàng)金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

2,、機(jī)關(guān)組織開展的各項(xiàng)活動(dòng)(包括工會(huì)活動(dòng),、三八節(jié)活動(dòng)、八一節(jié)活動(dòng),、老年節(jié)活動(dòng),、春節(jié)慰問等)開支，須先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

3,、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報(bào)局長批準(zhǔn)同意;

4,、探望病人 看望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問，由工會(huì)牽頭報(bào)銷,，其他科室(部門)看望病人不再報(bào)銷費(fèi)用;

5,、因公借款 凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的,，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再由分管財(cái)務(wù)副局長審批方可借支,，應(yīng)及時(shí)報(bào)賬結(jié)算歸還;

6,、鼓勵(lì)機(jī)關(guān)各部門和干部職工個(gè)人積極爭取預(yù)算外資金和省部級(jí)專項(xiàng)資金，可適當(dāng)開支一定的業(yè)務(wù)費(fèi),。

7,、其他不可預(yù)計(jì)開支，視情況處理,。

本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇七

一、加強(qiáng)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理,，強(qiáng)化預(yù)算約束,，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力提高財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效益,。

二,、局機(jī)關(guān)發(fā)生的所有支出必須納入部門預(yù)算，年初由財(cái)務(wù)審計(jì)處對各處室提出的支出預(yù)算進(jìn)行初審及綜合平衡,，支出預(yù)算經(jīng)局黨組批準(zhǔn)后實(shí)施,，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算支出。

三,、局機(jī)關(guān)所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，都必須填制和取得真實(shí)、合法的原始憑證,，原始憑證的內(nèi)容必須準(zhǔn)確,、完整。送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核時(shí),，經(jīng)手人,、證明人、支出明細(xì)清單等必須齊全,。

四,、必須認(rèn)真遵守執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定。凡列入政府采取目錄范圍內(nèi)的采購項(xiàng)目,，均應(yīng)根據(jù)政府采購操作業(yè)務(wù)流程辦理,，不得違規(guī)采購。

五,、局機(jī)關(guān)對外簽訂凡涉及收、付款業(yè)務(wù)的合同(協(xié)議),，經(jīng)辦者需提供一份留存財(cái)務(wù)審計(jì)處,，以作為財(cái)務(wù)審核付款的依據(jù),。

六、辦理經(jīng)費(fèi)報(bào)銷需由相關(guān)處室填寫《市級(jí)機(jī)關(guān)事務(wù)管理局經(jīng)費(fèi)支出審批表》并附原始發(fā)票及支出明細(xì)單,，送財(cái)務(wù)審計(jì)處審核,。財(cái)務(wù)審計(jì)處在審批表上簽署經(jīng)費(fèi)列支渠道、該項(xiàng)目的指標(biāo)及支出情況等審核意見,，報(bào)分管局長簽署意見后,，送局長審批,。經(jīng)局長審批后財(cái)務(wù)審計(jì)處方可報(bào)銷。

七,、因公務(wù)活動(dòng)確需預(yù)借經(jīng)費(fèi),，一律填寫正式借據(jù),。1000元以內(nèi)的由處室負(fù)責(zé)人簽字，分管局長批準(zhǔn);超過1000元的,，由局長審批,。

八、各處室所涉及的收款業(yè)務(wù)一律由財(cái)務(wù)審計(jì)處歸口管理,，各項(xiàng)收入全部納入部門預(yù)算管理,。各處室一律不得私設(shè)小金庫。辦理結(jié)算需用支票的,，一律由局長審批,。

九、凡經(jīng)黨組會(huì)或局長辦公會(huì)討論同意召開(舉辦)的會(huì)議(活動(dòng)),，統(tǒng)一由辦公室填寫會(huì)議(活動(dòng))預(yù)算表,，經(jīng)局長審批后操作,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇八

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)管理工作,，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益,，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)工作健康,、協(xié)調(diào)、持續(xù)發(fā)展,，根據(jù)《教育法》,、《會(huì)計(jì)法》,、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、財(cái)政部,、原國家教委頒布的《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合本校的實(shí)際情況，特制訂本制度,。

第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經(jīng)費(fèi)供給的關(guān)系,、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家,、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。

第三條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi);如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料;加強(qiáng)票據(jù)管理和資金核算,，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止國有效益流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)校經(jīng)濟(jì)秩序;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性,、合理性進(jìn)行監(jiān)督,。

第四條 學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理”的財(cái)務(wù)管理體制,，校長對學(xué)校的財(cái)務(wù)工作負(fù)法律責(zé)任,。學(xué)校負(fù)責(zé)人特別是主要負(fù)責(zé)人要按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定加強(qiáng)對財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員的領(lǐng)導(dǎo)和管理,，要嚴(yán)格履行法定職責(zé),，對本單位財(cái)務(wù)行為的真實(shí)性、合規(guī)性,、合法性負(fù)全部責(zé)任,，必須保證會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé),，不得授意,、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)人員違法辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng),。學(xué)校的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在校長室的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁私設(shè)“帳外帳”,、“小金庫”。

第五條 學(xué)校依據(jù)辦學(xué)規(guī)模和上級(jí)教育主管部門有關(guān)規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),，配備專職財(cái)務(wù)人員;學(xué)校的財(cái)會(huì)人員必須是堅(jiān)持原則,、廉潔奉公、有一定專業(yè)知識(shí),，熱愛本職工作,，并具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員才能擔(dān)任。

第六條 學(xué)校的財(cái)務(wù)收支實(shí)行“一支筆”審批制度,。學(xué)校的一切重大開支和重要的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策,，應(yīng)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并做好會(huì)議記錄備查,。學(xué)校負(fù)責(zé)人對學(xué)校的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性,、完整性負(fù)責(zé)。

第七條 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,、《預(yù)算法》,、《政府采購法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，強(qiáng)化學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制制度,。

第八條 強(qiáng)化學(xué)校預(yù)算管理，堅(jiān)持“量入為出,，統(tǒng)籌兼顧,，保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則,，根據(jù)學(xué)校事業(yè)的發(fā)展,、招生情況和學(xué)校的長遠(yuǎn)規(guī)劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學(xué)編制,，自求平衡,。對重點(diǎn)項(xiàng)目和工程，嚴(yán)格進(jìn)行可行性論證,，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子和職代會(huì)集體研究,，通過后上報(bào)。學(xué)校預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá),，必須嚴(yán)格執(zhí)行,，任何人不得隨意更改和變動(dòng)，必須維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性,，做到“無預(yù)算不開支,，有預(yù)算不超支”,。

第九條 強(qiáng)化資產(chǎn)管理。

一,、嚴(yán)格按現(xiàn)金的使用范圍(個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬,、根據(jù)有關(guān)規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金和福利、在職人員的差旅費(fèi),、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星開支以及中國人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其他支出)執(zhí)行支出,。

二、庫存現(xiàn)金最高限額不得超過1500元,。

三,、建立健全財(cái)產(chǎn)物資的管理制度。學(xué)校資產(chǎn)統(tǒng)一使用資產(chǎn)管理軟件進(jìn)行管理,。每年六月份,，學(xué)校組織人員對本單位財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查盤點(diǎn)，做到帳帳相符,，帳實(shí)相符,，并按規(guī)定匯總上報(bào)給市教育局規(guī)劃財(cái)務(wù)處。

四,、財(cái)務(wù)部門須重視并認(rèn)真做好財(cái)產(chǎn)物資的核算管理,，設(shè)置總帳和明細(xì)帳進(jìn)行核算;總務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物管理，明確專人專職或兼職對財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行管理,，并作明細(xì)核算,。各部門也應(yīng)設(shè)立兼職管理人員，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)物資管理,。

五,、對各類財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和處置嚴(yán)格按照有關(guān)文件精神和規(guī)定程序辦理。

第十條 加強(qiáng)學(xué)校債務(wù)管理,，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模(年終負(fù)債總額一般不得超過下一年度預(yù)算外收入總額的50%);確因?qū)W校事業(yè)發(fā)展需要舉債的,，須向上級(jí)主管部門報(bào)告并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。學(xué)校將根據(jù)收入情況,，合理安排支出,，制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃，逐步降低負(fù)債水平,。

第十一條 加強(qiáng)收入管理,。嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，做到應(yīng)收盡收,，并全部納入學(xué)校預(yù)算,，不得遺漏。事業(yè)收入，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶,，實(shí)行“收支兩條線”管理,，不得坐支和挪用。

第十二條 加強(qiáng)學(xué)校收費(fèi)管理,。

一,、學(xué)校所有收費(fèi)項(xiàng)目按規(guī)定到物價(jià)部門辦理收費(fèi)許可審批手續(xù)，嚴(yán)格按核定收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),，并于開學(xué)前在校園內(nèi)指定的公示欄進(jìn)行長期公示,。

二、按時(shí)到物價(jià)部門辦理收費(fèi)許可證年檢手續(xù),。

三、學(xué)?！耙话咽帧笔鞘召M(fèi)管理的第一責(zé)任人,，分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人是直接責(zé)任人，任何部門和個(gè)人均不得擅自增加收費(fèi)項(xiàng)目,、擴(kuò)大收費(fèi)范圍或提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，進(jìn)行各種收費(fèi)。

四,、學(xué)校所有收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)申報(bào)制度和收費(fèi)公示制度,，所收各項(xiàng)費(fèi)用，及時(shí)辦理好結(jié)算業(yè)務(wù),。所有費(fèi)用必須納入學(xué)校財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,，任何部門和個(gè)人均不得以任何借口而不執(zhí)行。

五,、學(xué)校所有收費(fèi)統(tǒng)一使用江蘇省財(cái)政廳制發(fā)的正規(guī)收費(fèi)票據(jù);學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)票據(jù)管理,，落實(shí)專人購領(lǐng)、保管,、繳驗(yàn),、發(fā)放票據(jù)。建好票據(jù)臺(tái)帳和收費(fèi)檔案,，做到票款一致,。票據(jù)存根按會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。

六,、對不符合規(guī)定的票據(jù),，學(xué)校財(cái)產(chǎn)機(jī)構(gòu)不得使用，不得作為報(bào)銷憑證,。收費(fèi)票據(jù)不得轉(zhuǎn)借,、轉(zhuǎn)讓、代辦、買賣和用于自立項(xiàng)目的收費(fèi),，不得利用收費(fèi)票據(jù)從事經(jīng)營活動(dòng)和違法違紀(jì)活動(dòng),。

培訓(xùn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度范本

為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,，提高資金使用效益,，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展,，根據(jù)國家和上海市有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況,，特制定本財(cái)務(wù)管理制度,。

第一條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和市有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針,，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系,，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

第二條 學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制,。具體財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,。學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室,。財(cái)務(wù)室配置財(cái)務(wù)一名。

第三條 學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律,，任何人都不得違反,。對違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn),，必須嚴(yán)肅處理,，直至追究法律責(zé)任。

第四條 嚴(yán)格開支審批制度,。堅(jiān)持“用錢大家議,，審批一支筆”的原則。學(xué)校所有開支,、借支都必須經(jīng)校長領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進(jìn)行,。任何人不得違反規(guī)定，亂開支,，亂借支,。學(xué)校所有開支、借支必須手續(xù)完備,，按正常程序進(jìn)行,。所有報(bào)銷憑證,，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人,、證明人簽字,，并經(jīng)校長導(dǎo)簽字同意后方可報(bào)銷。所有開支必須在一周內(nèi)履行完報(bào)銷手續(xù),，不得拖延,。任何人不得虛列虛報(bào)任何支出。

第五條 學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出要以教學(xué)為中心,。根據(jù)“確保必需,、突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出,。要嚴(yán)格支出管理,，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益,。

第六條 加強(qiáng)收入管理,，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項(xiàng)收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則,，將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理,。任何人不得隱匿、截留任何收入,。學(xué)校的任何收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),，均需按照有關(guān)規(guī)定決定，任何人均不得亂收費(fèi),，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費(fèi),。

第七條 學(xué)校按照國家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定,，認(rèn)真搞好日常會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作,。要及時(shí)記賬、結(jié)賬,、對賬和編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告,，做到賬證相符、賬賬相符,、帳表相符,、帳物(錢)相符。及時(shí)清理往來款項(xiàng),，庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會(huì)計(jì)憑證、賬簿,、報(bào)表等檔案資料,。會(huì)計(jì)人員調(diào)離時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù),。

第八條 財(cái)務(wù)崗位職責(zé)

1. 按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī),、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬)的登記與結(jié)賬,、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚。

2. 按要求予編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表,，編制對外財(cái)務(wù)報(bào)表,，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，完成教育,、物價(jià),、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作

3. 做好收款收據(jù)、發(fā)票,、統(tǒng)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理,、裝訂,、保存、備份工作,。做好學(xué)生交費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作

5,、嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金,、支票的收支存的日常工作,，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬,，保證賬賬相符

2. 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定,，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi),，不白條抵現(xiàn),，堅(jiān)持收支兩條線。

3. 對個(gè)人借款,，個(gè)人費(fèi)用,、分期付款,、先付貨款(定金)做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全,。

4. 做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,，保證賬實(shí)(錢)相符，遇有情況,，必須及時(shí)上報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo),。

5. 做好招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核,、檢查與對賬的工作,。

6. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

第九條 加強(qiáng)資產(chǎn)管理

1. 資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利,。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等,。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款,、應(yīng)收款,、暫付款、借款等,。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上,，使用期限在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2. 為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算,，不得長期掛賬,。對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因,，分清責(zé)任,，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。

3. 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),，登記造冊,。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),，做到賬,、卡、物相符,。

第十條 本制度由學(xué)校校長室負(fù)責(zé)解釋和修訂,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇九

為了貫徹落實(shí)市財(cái)政局,、教育局關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的有關(guān)文件精神要求，根據(jù)《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī),，結(jié)合我校實(shí)際情況特制定本制度,。

一、財(cái)務(wù)管理的基本原則：

貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和國家有關(guān)法律,、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系,，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家,、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系,。

二、財(cái)務(wù)管理體制：

實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),，統(tǒng)一管理”,。學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處統(tǒng)一管理,。

三,、收入管理：

學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目,、范圍和標(biāo)準(zhǔn),，必須辦理收費(fèi)許可證，亮證收取,，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù),。學(xué)校期初收費(fèi)收入必須當(dāng)日及時(shí)解交學(xué)校帳戶。

四,、支出管理：

學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);學(xué)校的各項(xiàng)收入,，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎(jiǎng)勵(lì)、福利外,，其他均不得以任何借口擅自擴(kuò)大發(fā)放范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn),。學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購,，要集體研究決定;購買?？厣唐罚葓?bào)中心學(xué)校審核,，再報(bào)縣教育局控辦審批,。

五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷程序：

報(bào)銷人憑合法原始憑證先由會(huì)計(jì)審核,，再報(bào)校長審批,。發(fā)票報(bào)銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會(huì)計(jì)審核,，校長審批后出納才能予以報(bào)銷,，不符合規(guī)定報(bào)銷手續(xù)的出納有責(zé)任予以拒付,。

差旅費(fèi)報(bào)銷必須附有車票，有住宿費(fèi)的必須要有住宿-費(fèi)-發(fā)-票,，市內(nèi)交通費(fèi)如無特殊情況應(yīng)按公交車標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷,。住宿、補(bǔ)貼等參照市局標(biāo)準(zhǔn),。

六,、作業(yè)本費(fèi)

作業(yè)本費(fèi)是指學(xué)生必備的作業(yè)本的費(fèi)用，小學(xué)1-5年級(jí)每學(xué)期每生10元(如果不夠,，由學(xué)生自行到商店購買),。

七、現(xiàn)金管理：

嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度,。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過1000元,。嚴(yán)禁“白條”抵作庫存現(xiàn)金。各項(xiàng)收入必須當(dāng)日解交銀行,，不得坐支?，F(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時(shí)記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào),，逐筆登記,，按日結(jié)出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫存現(xiàn)金相符,。做到日清日結(jié),。定期或不定期的清查盤點(diǎn)，保證帳實(shí)相符,。

八,、校財(cái)務(wù)公開制度

為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開支的透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財(cái)務(wù)收支情況,。

九,、財(cái)會(huì)人員分工及職責(zé)：

學(xué)校會(huì)計(jì)或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔(dān)任，任用要堅(jiān)持回避制度,。會(huì)計(jì),、出納不得互相兼任,。分清會(huì)計(jì)與出納職責(zé),，會(huì)計(jì)不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務(wù);印鑒由會(huì)計(jì)保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳,，年底結(jié)帳后,，要將銀行存款對帳單一并交會(huì)計(jì)，并按規(guī)定管理,，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手,。

出納職責(zé)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現(xiàn)金,、各種有價(jià)證券、空白收據(jù),、支票和有關(guān)印章,。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項(xiàng)的收付,。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支,，挪用現(xiàn)金,。

報(bào)帳員職責(zé)：辦理與中心校結(jié)報(bào)帳業(yè)務(wù)，接受中心校的業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo),。辦理本?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券等,。遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定,，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項(xiàng)的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金,，不準(zhǔn)坐支，挪用現(xiàn)金,。

會(huì)計(jì)職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)會(huì)計(jì)制度,，做好記帳、算帳,、報(bào)帳工作,，全面如實(shí)地反映單位資金活動(dòng)情況;做到帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確,、按時(shí)結(jié)報(bào);認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算制度;遵守各項(xiàng)收入制度,、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金;依法設(shè)置帳簿,，并保證其真實(shí)完整;妥善保管會(huì)計(jì)憑證,、帳冊、報(bào)表等檔案資料,。

以上未盡事宜以《市學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》為準(zhǔn),。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十

為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》,、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度,。

一,、財(cái)務(wù)管理工作制度

1.按照國家財(cái)經(jīng)制度,、法規(guī)要求，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算,、統(tǒng)一管理,。各項(xiàng)支出均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行政單位經(jīng)費(fèi)規(guī)定。

2.認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算,，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù);及時(shí)清理債權(quán),、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表,。

3.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證,，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名,，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報(bào)銷,。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù),。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定,。

4.加強(qiáng)現(xiàn)金,、支票管理，不得“坐支”,，出納,、會(huì)計(jì)分設(shè)，各司其職,，互相制約,。

5.財(cái)務(wù)人員要以身作則、奉公守法,，既維護(hù)國家和集體利益,，又維護(hù)職工的切身利益。

6.會(huì)計(jì)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作,，每年要及時(shí)將各類會(huì)計(jì)帳,、證、表等資料分類裝訂,，立卷歸檔,。

7.機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出報(bào)銷時(shí)間原則上定于每周周一、周三,。

二,、財(cái)務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支，減少浪費(fèi),，局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷,，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度,。

1.局機(jī)關(guān)各項(xiàng)開支均應(yīng)實(shí)行計(jì)劃管理,，發(fā)票回來后,，均由財(cái)務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后,，方可報(bào)銷。開支數(shù)額較大的,，還應(yīng)由局黨組會(huì)研究后報(bào)銷,。

2.所有經(jīng)費(fèi)開支，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報(bào)銷,，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報(bào)銷,。

3.千元以上的經(jīng)費(fèi)開支，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算,。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單,，注明用途及限額，辦理完畢后,，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報(bào)批手續(xù),。

三、 對原始憑證(發(fā)票)的基本要求

1.只有國家財(cái)政部門監(jiān)印的收據(jù)和稅務(wù)部門監(jiān)印的發(fā)票等合法單據(jù),，才能作為報(bào)銷單據(jù),。

2.原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價(jià)和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章,。

3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,，大寫與小寫金額必須相符。

4.一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫,。

5.原始憑證不得涂改、挖補(bǔ),。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的,，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章,。

四,、財(cái)務(wù)報(bào)銷的具體要求

1.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷：除會(huì)議費(fèi)發(fā)票外，還必須附會(huì)議通知文件,、參會(huì)人員簽到名冊,、會(huì)議費(fèi)用清單。

2.接待費(fèi)的報(bào)銷：所有公務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷,，必須具有接待方案,、菜單、正式發(fā)票。

3.資產(chǎn)(禮品)購置費(fèi)的報(bào)銷：必須嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗(yàn)收小組成員的簽字手續(xù),。

4.外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)的報(bào)銷：除發(fā)票外還應(yīng)附學(xué)習(xí)考察組織單位的有關(guān)文件。

5.差旅費(fèi)的報(bào)銷：實(shí)行出差事前審批制度,，工作人員出差前應(yīng)報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,。實(shí)行出差逐次報(bào)銷的原則，按實(shí)際出差的人數(shù)和天數(shù),，填寫財(cái)政統(tǒng)一格式的差旅費(fèi)報(bào)銷單,。出差必須寫明出差事由。

6.報(bào)銷單據(jù)填寫要規(guī)范,，字跡要工整,。支出報(bào)銷要及時(shí)，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)銷,，最晚不能超過兩周,。

五、報(bào)銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單,，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上,，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品,。根據(jù)單據(jù)的大小形狀,，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進(jìn)行折疊,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十一

第一章 總則

第1條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益,，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的實(shí)際情況,，制定本制度,。

第2條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度;堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系,、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,。

第3條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算;依法多渠道籌集辦學(xué)資金;加強(qiáng)核算，提高資金使用效益;加強(qiáng)資產(chǎn)管理,，防止資產(chǎn)閑置,、流失;建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度;對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督;定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,。

第4條 根據(jù)我市教育局20xx年1月1日印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》,，結(jié)合學(xué)校章程,，我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第二章 財(cái)務(wù)管理體制

第5條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，財(cái)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名,，財(cái)務(wù)副主任一名，會(huì)計(jì)一名,，出納一名,。

第6條 學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)主任的崗位職責(zé)1,、在學(xué)校董事會(huì)及校長的領(lǐng)導(dǎo)下,，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況,，如發(fā)現(xiàn)違反國家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為,，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo),。

2,、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù),、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定,，對不合理、不合法,、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理,，并且退回經(jīng)辦人。

3,、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長及董事會(huì)提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析,，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì),，按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,。

4,、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表,，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告,，按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。

5,、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支,，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價(jià)管理規(guī)定,，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫,、上繳工作,，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。

6,、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)(包括現(xiàn)金,、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備,、圖書資料,、其它財(cái)產(chǎn)物資)進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對賬實(shí)是否相符,。

7,、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系,，做好服務(wù)工作,，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家,，理好財(cái),。

8、做好資金的安全保障工作,，配合好總務(wù)處,，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整,。

9,、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門,、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系,。

10、參與經(jīng)濟(jì)合同的評審工作,，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案,、保管,、整理工作。

11,、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作,，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會(huì)，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題與不足,，提高財(cái)務(wù)工作水平,。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要,，安排好節(jié)假日

人員的值班工作。

12,、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作,，同時(shí)以身作則組織與帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好,。

二,、財(cái)務(wù)副主任崗位職責(zé)

1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派,，不駐校,，不坐班;

2、第月15日前向財(cái)務(wù)主任收集上月的財(cái)務(wù)報(bào)表,、財(cái)務(wù)分析及預(yù)算執(zhí)行情況,、稅務(wù)申報(bào)資料,、銀行對賬單等資料;

3,、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對照復(fù)核，必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢;

4,、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況,，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算;

5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營建議;

6,、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng),。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1,、按照國家財(cái)經(jīng)法規(guī),、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證,、會(huì)計(jì)賬簿(不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬)的登記與結(jié)賬,、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備,、數(shù)字準(zhǔn)確,、

賬目清楚。

2,、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具,，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。

3,、按要求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表,，編制對外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào),，完成教育,、物價(jià),、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。

4,、做好收款收據(jù),、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔,、整理、裝訂,、保管,、備份工作。

5,、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作,。

6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作,。

四,、出納崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,，做好現(xiàn)金,、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金,、銀行存款日記賬,，并與會(huì)計(jì)賬核對，以保證賬賬相符,。

2,、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行,，不坐支學(xué)費(fèi),，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則,，堅(jiān)持收支兩條線,。

3、對個(gè)人借款,、個(gè)人費(fèi)用,、分期付款、先付貨款(定金)做好備查登記工作,，確保學(xué)校資金的安全,。

4、每日編制現(xiàn)金流量表,，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，對未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢,，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。

5,、不得將出納工作隨意交他人代管,，如確有必要離崗時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管,，而且必須做好交接工作,。

6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作,，保證賬實(shí)相符,，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任,。

7,、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。

8,、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì),、復(fù)核、檢查與對賬工作,，完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作,。

第三章 學(xué)校預(yù)算管理

第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算,。

第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財(cái)力可能測算編制,。支出預(yù)算的編制,，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下,，妥善安排其他各項(xiàng)支出,。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入代管款項(xiàng)科目進(jìn)行明細(xì)分類核算,。

第9條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi),、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)以收定支,，適當(dāng)結(jié)余的原則編制,。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報(bào)學(xué)校董事會(huì),。校董事會(huì)根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況,，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。

為保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)的正常開展,，董事會(huì)一般應(yīng)于每學(xué)年度開學(xué)前(即每年的8月20日前)批準(zhǔn)學(xué)年度預(yù)算方案,。如因故未獲批準(zhǔn),，校長有權(quán)根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，先行支付相關(guān)費(fèi)用,，待預(yù)算方案獲得批準(zhǔn)后,，先行支付的費(fèi)用應(yīng)納入批準(zhǔn)的的預(yù)算方案。

校長在批準(zhǔn)的預(yù)算資金范圍內(nèi),，根據(jù)學(xué)校的教育教學(xué)情況,，決定預(yù)算內(nèi)資金的具體使用。

第10條 預(yù)算的調(diào)整學(xué)校預(yù)算在執(zhí)行過程中,，如果國家相關(guān)政策或法規(guī)有較大調(diào)整,，對預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí),，可以報(bào)請學(xué)校董事會(huì)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算,。學(xué)校根據(jù)董事會(huì)的相關(guān)批復(fù)，重復(fù)前款相關(guān)程序,。

第四章 收入管理

第11條 收入是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的學(xué)雜費(fèi)收入,。

第12條 學(xué)校收入包括：

一、財(cái)政補(bǔ)助收入,，即學(xué)校從財(cái)政(教育)部門取得的各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi),，主要是教育行政部門按學(xué)校收取的公辦學(xué)生的學(xué)位數(shù)撥付學(xué)校的事業(yè)經(jīng)費(fèi)。

二,、學(xué)雜費(fèi)收入,，即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入，包括按物價(jià)部門核準(zhǔn)收取的應(yīng)收費(fèi)用,，主要是學(xué)生繳納的學(xué)雜費(fèi),。

三、其他收入,，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入,，包括社會(huì)捐贈(zèng)，利息收入等,。

第13條 學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入;各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部

門批準(zhǔn)的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù);各項(xiàng)收入必須全部納入學(xué)校賬戶，統(tǒng)一管理,，統(tǒng)一核算,。

第14條 學(xué)校收費(fèi)管理的具體規(guī)定

一、學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目的規(guī)定

1,、學(xué)雜費(fèi),，即向?qū)W生收取的教育成本費(fèi)。

2、學(xué)習(xí),、生活用品費(fèi)(即代收款項(xiàng)),，用于學(xué)生日常生活、學(xué)習(xí)的用品,。

3,、其他費(fèi)用，指未納入上述收費(fèi)項(xiàng)目,，但按政府部門規(guī)定,、根據(jù)學(xué)校教育教學(xué)需要而零星收取的費(fèi)用。

二,、收費(fèi)人員的規(guī)定

1,、教育成本費(fèi)、代收款項(xiàng)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部或由學(xué)校授權(quán)招生辦收取,，其他人員或部門未經(jīng)授權(quán)不得以任何理由收取,。

2、學(xué)生零星款項(xiàng)(如校服,、紅領(lǐng)巾款)由生活教師(走讀生由班主任)收取,，并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。

3,、學(xué)生的市外交通費(fèi)由校車長代為收取,，電話磁卡費(fèi)由總務(wù)處代為收取，統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部,。

4,、對于其他因工作需要確需由非財(cái)務(wù)部收取的費(fèi)用，必須事先征得財(cái)務(wù)部的同意,，并在其指導(dǎo)下才能收取,，否則作違規(guī)處理,。

5,、其他費(fèi)用的收取按財(cái)務(wù)部的相關(guān)規(guī)定辦理。

三,、收費(fèi)金額的規(guī)定

1,、成本費(fèi)按學(xué)校規(guī)定收取，代收代支款項(xiàng)按家長選擇的就讀方式收取,。

2,、對于本花園的物業(yè)業(yè)主子女，須持集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)公司的證明,，按規(guī)定享受優(yōu)惠,。

3、教職員工的子女在本校入學(xué),，其成本費(fèi)收費(fèi)按學(xué)校規(guī)定辦理,，先到人事部辦理預(yù)審手續(xù),，經(jīng)校長批準(zhǔn)同意后，按批準(zhǔn)的金額收取,。

4,、其他費(fèi)用的收取，按物價(jià)部門批準(zhǔn),、由學(xué)校公示的價(jià)目表收取,。

四、收費(fèi)流程

(一)學(xué)費(fèi)及代收費(fèi)

1,、老生：家長選擇就讀方式財(cái)務(wù)派發(fā)繳費(fèi)通知家長繳費(fèi)(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)財(cái)務(wù)匯總學(xué)生就讀方式統(tǒng)計(jì)表并報(bào)總務(wù)一份總務(wù)制作就讀卡片學(xué)部,、總務(wù)提供服務(wù)家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式財(cái)務(wù)計(jì)算補(bǔ)退費(fèi)總務(wù)更改就讀卡片學(xué)部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)。

2,、新生：家長選擇就讀方式招生辦辦理入學(xué)手續(xù)家長繳費(fèi)(現(xiàn)金/存折/銀行轉(zhuǎn)賬)總務(wù)制作就讀卡片學(xué)部,、總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)家長向?qū)W部重新申請選擇就讀方式財(cái)務(wù)計(jì)算補(bǔ)退費(fèi)總務(wù)更改就讀卡片學(xué)部/總務(wù)根據(jù)相應(yīng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提供服務(wù)。

(二)市外交通費(fèi)校車長期統(tǒng)計(jì)學(xué)生乘車考勤校車管理員匯總校車長簽字確認(rèn)(電子表格發(fā)財(cái)務(wù))財(cái)務(wù)審核匯總校車長定期收取車費(fèi)并上交財(cái)務(wù),。

五,、其他

1、財(cái)務(wù)部于每學(xué)期開學(xué)前按規(guī)定制定價(jià)目表,，置于校內(nèi)網(wǎng),，以供查閱。

2,、財(cái)務(wù)部每學(xué)期定期(如一個(gè)月一次)提供學(xué)生就讀方式明細(xì)表給學(xué)部,，學(xué)部生活老師或班主任應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行核對，如有學(xué)生交費(fèi)與服務(wù)不符的,，應(yīng)通知家長向?qū)W部辦理轉(zhuǎn)檔手續(xù),。

3、學(xué)生臨時(shí)休學(xué)的,，學(xué)部應(yīng)于三天內(nèi)書面通知總務(wù)及財(cái)務(wù),，以便辦理暫停服務(wù)手續(xù)，待最終確定結(jié)果后,，再按規(guī)定辦理正式手續(xù),，否則，因此造成的損失由學(xué)部相關(guān)負(fù)責(zé)人員承擔(dān),。

4,、校財(cái)務(wù)部將不定期對學(xué)生交費(fèi)情況進(jìn)行現(xiàn)場核對，將核對結(jié)果告知校辦,。校辦應(yīng)將核對情況作為當(dāng)月績效考核內(nèi)容之一,，如現(xiàn)場核對結(jié)果與實(shí)際情況有出入，將對直接責(zé)任人員(如生活老師、班主任,、學(xué)部主任,、德育主任等)給予100500元的經(jīng)濟(jì)處罰，并直接從其當(dāng)月績效工資中扣除,。

5,、其他未述及的收費(fèi)管理，參照現(xiàn)有相關(guān)規(guī)定辦理,。

第五章 支出管理

第15條 支出是指學(xué)校為開展教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失,。

第16條 學(xué)校的支出包括：

(一)主營業(yè)務(wù)成本：即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的支出。其內(nèi)容包括與教學(xué)直接相關(guān)的教師工資,、津貼,、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,、職工福利費(fèi),、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金,、公務(wù)費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi),、租賃費(fèi),、折舊費(fèi)、教研活動(dòng)支出,、教學(xué)資料支出和其他費(fèi)用等,。

(二)管理費(fèi)用：包括教師以外的管理人員、工勤人員及其他人員的工資,、津貼,、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,、職工福利費(fèi),、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金,、公務(wù)費(fèi),、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi),、租賃費(fèi)、折舊費(fèi),、修繕費(fèi),、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。

(三)財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括利息支出,、匯兌損失及相關(guān)手續(xù)費(fèi)等,。

(四)營業(yè)外支出：與學(xué)校教育教學(xué)活動(dòng)無直接關(guān)系的各項(xiàng)支出，如固定資產(chǎn)的盤虧等,。

第17條 學(xué)校開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng),，必須以不影響正常教學(xué)活動(dòng)為前提。在開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)中,，應(yīng)當(dāng)正確歸集實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,，并按照一定的比例合理分?jǐn)偂?/p>

第18條 學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)年度初由校董事會(huì)批準(zhǔn)的年度預(yù)算計(jì)劃。超預(yù)算支出項(xiàng)目,，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后,，由財(cái)務(wù)主任及財(cái)務(wù)副主任共同簽字確認(rèn)、由校長審批后方可執(zhí)行,。

第19條 學(xué)校要加強(qiáng)對支出的管理,，各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào),，不得以計(jì)劃數(shù)和預(yù)算數(shù)代替,。

第20條 學(xué)校的費(fèi)用支出管理制度。

第六章 年度凈收益及其分配

第21條 年度凈收益是指學(xué)校年度收入扣除辦學(xué)成本后的余額,?？梢园凑諊矣嘘P(guān)規(guī)定彌補(bǔ)以前年度經(jīng)營虧損，其余部分并入學(xué)校結(jié)余,。

第22條 在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,，學(xué)校應(yīng)當(dāng)從年度凈收益中，按不低于25%的比例提取學(xué)校發(fā)展資金,，用于學(xué)校的建設(shè),、維護(hù)和教學(xué)設(shè)備的添置、更新;按不低于5%的比例提取獎(jiǎng)學(xué)助學(xué)基金,，用于支付學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金,、助學(xué)金、開展勤工助學(xué)活動(dòng)報(bào)酬及困難學(xué)生補(bǔ)助等;按不低于10%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)保證金,，用于學(xué)校發(fā)生意外事故和學(xué)校終止的善后處理,。

本條各項(xiàng)資金提取累計(jì)未使用總額達(dá)到本年度預(yù)算支出總額的70%時(shí)，不再進(jìn)行提取,。

各項(xiàng)基金的使用須在年度預(yù)算內(nèi)做專項(xiàng)預(yù)算并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施,。剩余部分按國家相關(guān)規(guī)定，由校董事會(huì)決定其分配方案或其他用途,。

第七章 資產(chǎn)管理

第23條 資產(chǎn)是指學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源,，包括各種財(cái)產(chǎn),、債權(quán)和其他權(quán)利。

第24條 學(xué)校的資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn),、固定資產(chǎn),、無形資產(chǎn)和對外投資等。

第25條 流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),，包括現(xiàn)金,、各種存款、應(yīng)收及暫會(huì)款項(xiàng),、借款,、存款等。存款是指學(xué)校在開展教學(xué)及其他活動(dòng)過程中為耗用而儲(chǔ)存的資產(chǎn),，包括各類材料,、燃料、消耗物資和低值易耗品等,。

學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理制度(從企業(yè)會(huì)計(jì)制度相關(guān)規(guī)定),，對應(yīng)收及暫付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清理結(jié)算，不得長期掛賬;對確定無法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng),，要查明原因,，分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷,。對存貨應(yīng)當(dāng)進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點(diǎn),，保證賬實(shí)相符，存貨的盤盈,、盤虧應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,。

第26條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,，使用期限在一年以上,，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,，作為固定資產(chǎn)管理。學(xué)校的固定資產(chǎn)分類及折舊年限如下：

一,、房屋和建筑物,，折舊年限為20xx年;

二、專用設(shè)備,、交通工具和陳列品,，折舊年限為20xx年;

三、一般設(shè)備,、圖書和其他固定資產(chǎn),，折舊年限為5年,。

上述固定資產(chǎn)折舊年限的規(guī)定,，可根據(jù)國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行調(diào)整,。

第27條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷,。大型,、精密、貴重的設(shè)備,、儀器報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過有關(guān)部門鑒定，報(bào)校董事會(huì)批準(zhǔn),。

第28條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),，做到賬,、卡、物相符,。對固定資產(chǎn)的盤盈,、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的程序及時(shí)處理。

第29條 無形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用提供某種權(quán)利的資產(chǎn),，包括商標(biāo)權(quán),、著作權(quán)、土地使用權(quán),、非專利技術(shù),、商譽(yù)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。學(xué)校轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn),，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評估,。

第八章 負(fù)債管理

第30條 負(fù)債是指學(xué)校所承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量，需要以資產(chǎn)或勞務(wù)償還的債務(wù),。

第31條 學(xué)校的負(fù)債包括借入款,、應(yīng)付及暫存款、代管款項(xiàng)等,。代管款項(xiàng)是指學(xué)校接受委托代為管理的種類款項(xiàng),，該類款項(xiàng)的管理原則為按實(shí)收取、按實(shí)支付,、多退少補(bǔ),，不能有結(jié)余。

第32條 學(xué)校應(yīng)當(dāng)對不同性質(zhì)的負(fù)債分別管理,，及時(shí)清理并按照規(guī)定辦理結(jié)算,，保證各項(xiàng)負(fù)債在規(guī)定期限內(nèi)歸還,。

第九章 財(cái)務(wù)清算

第33條 經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)或校董事會(huì)決議等，學(xué)校發(fā)生劃轉(zhuǎn)撤并時(shí),，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行財(cái)務(wù)清算,。

第34條 學(xué)校財(cái)務(wù)清算，應(yīng)當(dāng)成立財(cái)務(wù)清算機(jī)構(gòu),，在業(yè)務(wù)主管部門,、校董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督指導(dǎo)下，對學(xué)校的財(cái)產(chǎn),、債權(quán),、債務(wù)等進(jìn)行全面清理，編制財(cái)產(chǎn)目錄和債權(quán),、債務(wù)清單,，提出財(cái)產(chǎn)作價(jià)依據(jù)和和債權(quán)、債務(wù)處理辦法,，做好資產(chǎn)的移交,、接收、劃轉(zhuǎn)和管理工作,，并妥善處理各項(xiàng)遺留問題,。

第35條 學(xué)校的財(cái)務(wù)清算結(jié)束后，經(jīng)業(yè)務(wù)主管部門,、校董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)的審核批準(zhǔn)后,，分別按照有關(guān)規(guī)定處理。

第十章 財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析

第36條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映學(xué)校一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書面文件,。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期向各有關(guān)主管部門,、校董事會(huì)及其他有關(guān)報(bào)表使用者提供財(cái)務(wù)報(bào)告。

第37條 學(xué)校報(bào)送的年度財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表,、收支情況表,、現(xiàn)金流量表、有關(guān)附表及財(cái)務(wù)情況說明書,。

財(cái)務(wù)情況說明書,，主要說明學(xué)校收入及支出、年度凈收益及其分配,、資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng),，對本期或者下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)，以及需要說明的其他事項(xiàng),。

第38條 學(xué)校的財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理工作的重要組成部分,。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)主管部門及校董事會(huì)的規(guī)定和要求，根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的需要,，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告,。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括學(xué)校預(yù)算執(zhí)行,、資產(chǎn)使用管理、收入,、支出及財(cái)務(wù)管理情況,、存在的主要問題和改進(jìn)措施等。財(cái)務(wù)分析指標(biāo)包括預(yù)算收支完成率,、人員支出與公用支出分別占總支出的比率,、資產(chǎn)負(fù)債率,、學(xué)生人均支出增減率等,。學(xué)校可以根據(jù)本校特點(diǎn)及不同時(shí)期的實(shí)際情況增加財(cái)務(wù)分析指標(biāo),。

第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理及其他

第39條 會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)檔案是學(xué)校經(jīng)營活動(dòng)過程中形成的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料,、文件等。

一,、會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容,，主要包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿,、會(huì)計(jì)報(bào)表,、會(huì)計(jì)報(bào)告、查賬報(bào)告,、驗(yàn)資報(bào)告,、財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度,、學(xué)校章程,、合同、協(xié)議,、權(quán)利證書,、繳費(fèi)名冊等。

二,、會(huì)計(jì)檔案的整理與裝訂會(huì)計(jì)檔案在歸檔之前應(yīng)分類整理,、裝訂，會(huì)計(jì)檔案封面的內(nèi)容應(yīng)填寫齊全,，相關(guān)人員簽字蓋章確認(rèn),。

三、會(huì)計(jì)檔案保管1,、學(xué)校財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人妥善保管好學(xué)校會(huì)計(jì)檔案;2,、對于會(huì)計(jì)檔案的歸檔必須制作歸檔清冊，相關(guān)保管人員,、經(jīng)手人員,、借閱人員必須在清冊上簽字,，以明確責(zé)任;四、會(huì)計(jì)檔案的保管期限1,、原始憑證,、記賬憑證為20xx年;2、銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表為20xx年;3,、會(huì)計(jì)賬簿為20xx年;4,、會(huì)計(jì)報(bào)表及會(huì)計(jì)報(bào)告類為20xx年;5、現(xiàn)金日記賬,、銀行存款日記賬為20xx年;6,、年度決算會(huì)計(jì)報(bào)表為永久保存;7、會(huì)計(jì)檔案歸檔清冊為20xx年;8,、合同,、章程、協(xié)議,、驗(yàn)資報(bào)告,、權(quán)利證照、許可證,、繳費(fèi)名冊保管期為公司存續(xù)期,。

第40條 財(cái)務(wù)人員工作移交制度財(cái)務(wù)人員工作移交，是指財(cái)務(wù)工作人員崗位變動(dòng)(辭職,、離職,、調(diào)崗)時(shí)，為保持財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性,，對某一財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行交接的一項(xiàng)工作,。

一、須辦理財(cái)務(wù)工作移交的事項(xiàng)1,、經(jīng)管人員崗位變動(dòng),，如內(nèi)部調(diào)動(dòng)、換崗等;2,、經(jīng)管人員辭職,、離崗等;3、經(jīng)管人員臨時(shí)離崗(3個(gè)月以上),。

二,、移交人員的職責(zé)1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的,，應(yīng)當(dāng)完成填制;2,、尚未登記會(huì)計(jì)賬目的，應(yīng)當(dāng)完成登記，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章;3,、整理好自己所管理的有關(guān)資料,，并就未了事項(xiàng)寫出書面資料交與接交人;4、將自己所經(jīng)管的現(xiàn)金,、支票,、發(fā)票、物資,、材料,、證件、印章等編制清單,，逐項(xiàng)清點(diǎn);5,、對自己所經(jīng)管的工作詳細(xì)地向接交人員交待清楚，直到接交人員能夠完全延續(xù)移交人的工作為止,。

三,、接交人的職責(zé)

1、對接手的物資,、資料、證件清單逐項(xiàng)清點(diǎn),，如有疑問,，應(yīng)向移交人詢問;

2,、對自己所接手的工作，應(yīng)詳細(xì)向移交人詢問清楚，直到能夠?qū)⑺庸艿墓ぷ餮永m(xù)性地開展為止;3,、涉及到債權(quán)債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)核實(shí)清楚,，防止壞賬,、呆賬的出現(xiàn)。

四,、監(jiān)交人的職責(zé)1,、協(xié)調(diào)解決交接雙方爭議，不能解決的應(yīng)上報(bào)處理;2,、通過交接工作,，

檢驗(yàn)財(cái)務(wù)工作，檢討工作中存在的問題及解決問題的方法,，以不斷改進(jìn)工作方法,，提高工作效率。

五,、交接責(zé)任1,、監(jiān)交人應(yīng)對交接過程中出現(xiàn)的爭議予以及時(shí)解決或上報(bào)解決，否則，由此引起的后果,，由監(jiān)交人負(fù)責(zé);2,、移交人對移交前所經(jīng)管的工作承擔(dān)責(zé)任，接交人對接管后的工作承擔(dān)責(zé)任;3,、由移交人沒有向接交人交待的事項(xiàng)引起的后果,，由移交人負(fù)責(zé);4、對移交時(shí)急需處理的事項(xiàng),，接交人應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,，否則，由此引起的后果,，由接交人負(fù)責(zé);六,、移交工作的監(jiān)交人員1、會(huì)計(jì),、出納人員的工作移交,，由財(cái)務(wù)主任監(jiān)交;2、財(cái)務(wù)主任的工作移交,，由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指定授權(quán)人監(jiān)交,。

第十二章 附則

第41條 本制度由學(xué)校財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十二

目的：為了維持良好的生產(chǎn)秩序,，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,，保證生產(chǎn)工作的順利進(jìn)行特制訂以下管理制度。

范圍：適應(yīng)于生產(chǎn)車間全體工作人員,。

一,、早會(huì)制度

1.員工每天上班必須提前5分鐘到達(dá)車間開早會(huì)，不得遲到,、早退,。

2.員工在開早會(huì)時(shí)須站立端正，認(rèn)真聽主管或組長的講話,，不得做一些與早會(huì)無關(guān)的事項(xiàng),。

3.各條線的組長每天上班必須提前10分鐘到達(dá)車間組織員工準(zhǔn)時(shí)開早會(huì).

4.各條線的組長在開早會(huì)時(shí)必須及時(shí)向員工傳達(dá)前天的工作情況以及當(dāng)天的生產(chǎn)計(jì)劃，時(shí)間應(yīng)控制在15分鐘,。5.組長開早會(huì)時(shí)講話應(yīng)宏亮有力,多以激勵(lì)為主,不得隨意批評和責(zé)罵員工,。

二、請假制度

1.如特殊事情必須親自處理,應(yīng)在2小時(shí)前用書面的形式請假,經(jīng)主管與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,才屬請假生效,不可代請假或事后請假(如生病無法親自請假,事后必須交醫(yī)生證明方可有效),否則按曠工處理,。

2.杜絕非上班時(shí)間私下請假或批假,。

3.員工每月請假不得超過兩次，每天請假不得超過5%,。

4.員工請假核準(zhǔn)權(quán)限：(同廠規(guī)一致)

(1)一天以內(nèi)由班長批準(zhǔn);三天以內(nèi)由車間主管批準(zhǔn);

(3)超過三天必須由生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn);

(4)連續(xù)請假按照累計(jì)天數(shù)依上述規(guī)定辦理,。

三、清潔衛(wèi)生制度

1.員工要保持崗位的清潔干凈，物品要按規(guī)定位置放置整齊,，不得到處亂放,組長要保持辦公臺(tái)的整齊干凈,。

2.每天下班后值日生打掃衛(wèi)生，周末須進(jìn)行大掃除(公司內(nèi)的門,、廁所,、窗戶、地面,、生產(chǎn)線,、設(shè)備、風(fēng)扇,、飲水機(jī)等都須清潔),。

3.衛(wèi)生工具用完后須清洗干凈放在指定的區(qū)域，工具由專組專人保管,，不得亂丟,，倒置、甚至損壞,。

4.不得隨便在公司內(nèi)亂丟垃圾,、胡亂涂劃;

四、車間生產(chǎn)秩序管理制度

1.員工進(jìn)入車間前須將手部,、臉部清潔,，須換正確佩帶廠牌、上崗證,、穿靜電拖鞋、穿靜電衣,、帶靜電帽,、帶靜電環(huán)過淋室后方可進(jìn)入車間，不得攜帶任何個(gè)人物品,，3.手袋.食品等,。

2.上班前,物料員須及時(shí)將當(dāng)天所需的物料備到生產(chǎn)線,并嚴(yán)格按照規(guī)定的運(yùn)作流程操作,不得影響工作的順利進(jìn)行。

3.上班前須測試靜電環(huán),，嚴(yán)禁代簽

4.員工在作業(yè)過程中,必須保持50-80cm以上的距離,不得擠坐在一起,，作業(yè)時(shí)須按要求做好防靜電措施，同時(shí)必須自覺做好自檢與互檢工作,如發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)向品檢與班級(jí)長反應(yīng),不可擅自使用不良材料以及讓不合格品流入下道工序,必須嚴(yán)格按照品質(zhì)要求作業(yè),。

5.每道工序必須接受車間品管檢查,、監(jiān)督，不得蒙混過關(guān),，虛報(bào)數(shù)量;除些之外還要配合品檢工作,，不得頂撞、辱罵。

6.小零配件必須用黑色防靜電盒盛放,一個(gè)盒子只可裝一種零配件,安裝過程中發(fā)現(xiàn)的不良品必須用紅色防靜電盒盛放,所有的物料盒排成一行放于工作臺(tái)面的左手邊,。

7.所有員工必須按照操作規(guī)程(作業(yè)指導(dǎo)書,，檢驗(yàn)規(guī)范等)操作，如有違規(guī)者,，視情節(jié)輕重予以處罰,。

8.員工在工序操作過程中，不得隨意損壞物料,、工具設(shè)備等,，違者按原價(jià)賠償。

五,、車間紀(jì)律

1.員工應(yīng)準(zhǔn)時(shí)上下班,，不得遲到早退，如有急事不能事先請假者,，

應(yīng)在上班后兩小時(shí)內(nèi)通知班長或主管,。

2.員工進(jìn)入車間應(yīng)立即投入生產(chǎn)，未經(jīng)主管許可不得提前停線,。

3.工作時(shí)間離崗時(shí),，需經(jīng)班組長同意并領(lǐng)取離崗證方可離開，限時(shí)十分鐘內(nèi),。

4.員工之間須互相監(jiān)督,，對包庇、隱瞞行為不良者一經(jīng)查處嚴(yán)厲處罰.

5.任何會(huì)議和培訓(xùn),，無特殊原因不得出現(xiàn)遲到,、早退和曠會(huì)。

6.工作期間不得接打私人電話,，如有急事需向領(lǐng)班申請

7.工作期間身體不得趴在流水線上,。

8.工作期間除領(lǐng)班或領(lǐng)料員之外不得在流水旁來回走動(dòng)。

9.嚴(yán)格遵守作息時(shí)間,，若倒班吃飯時(shí),，無人接班不得擅自離崗。

10.上班注意節(jié)約用水用電,，停工隨時(shí)關(guān)水關(guān)電,。

11.下班前必需整理好自己崗位的產(chǎn)品物料和工作臺(tái)面;保持清潔整齊;

12、倒班和下班時(shí),，必須與下一班員工交接,，不得擅自離崗。

13,、遵守車間安全規(guī)定,，無上崗證者不得私自操作,，特殊情況按規(guī)定執(zhí)行。

14,、工作期間不得私自調(diào)換工位,。

15、嚴(yán)禁將食品帶入車間,，嚴(yán)禁打逗聊天,。

16、工作時(shí)間嚴(yán)禁打盹,，睡覺,。

17、工作期間不得與同事發(fā)生爭吵,。

18,、嚴(yán)禁在車間、衛(wèi)生間等廠區(qū)內(nèi)吸煙,。

19,、不準(zhǔn)攜帶任何與生產(chǎn)有關(guān)的物品(腕帶，眼鏡等個(gè)人防護(hù)用品除外)離開車間,。

20,、本車間鼓勵(lì)員工提倡好的建議，一經(jīng)采用根據(jù)獎(jiǎng)懲條例予發(fā)獎(jiǎng)勵(lì),。

六,、材料控制

1、員工下班前應(yīng)清理收集好所用元件并將報(bào)廢零件收集好交給指定員工處理,。

2,、工作中，員工應(yīng)隨時(shí)將散料收集好,，碼放整齊確保工作區(qū)域的整潔,。

3、材料應(yīng)輕拿輕放,，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時(shí)反饋給主管或工程師。

4,、材料員應(yīng)仔細(xì)填寫退料單,、報(bào)廢單。退料,、廢料須及時(shí)清理,。

5、嚴(yán)禁將廢材料丟人垃圾箱內(nèi),。

6,、上一班材料員應(yīng)為下一班材料員備好足夠的材料,，確保及時(shí)開工。

7,、交接班時(shí),，各工位要準(zhǔn)確、清晰地填寫完指定元件及半成品的數(shù)量,，以確保主管能正確地和下一班做好交接,。

8、員工領(lǐng)取材料應(yīng)仔細(xì)填寫料卡確保準(zhǔn)確無誤,。

9,、員工有權(quán)力和義務(wù)制止任何人未經(jīng)允許私拿生產(chǎn)線的材料。

10,、嚴(yán)禁私藏材料,，嚴(yán)禁私自將材料拿出車間。

七,、團(tuán)隊(duì)精神

1,、員工有義務(wù)向生產(chǎn)主管提出生產(chǎn)線改進(jìn)意見。

2,、員工在工作中應(yīng)隨時(shí)與他人保持密切合作關(guān)系,，條件允許時(shí)要主動(dòng)幫助別人。

3,、員工在交接班之前應(yīng)向相應(yīng)工位交接員工說明當(dāng)班機(jī)器設(shè)備狀況及該注意事項(xiàng),。

4、新員工入職,，老員工要耐心的教育和指導(dǎo),。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十三

第一章 總 則

第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作,，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,，結(jié)合公司實(shí)際情況,，特制定本制度。

第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金,，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全,，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益,。

(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃,、控制,、核算、分析和考核工作,。

(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理,，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財(cái)産的購建,、保管和使用,，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。

(五)按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書,，做好分析,、考核工作。

第二章 資本金和負(fù)債管理

第四條 經(jīng)公司董事會(huì)提議,，股東會(huì)批準(zhǔn),，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本,。

第五條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,，及時(shí)核對馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性,。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因,，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

第三章 流動(dòng)資産管理

第六條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,，根據(jù)本公司實(shí)際需要,，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行,。

第七條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對,，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因,。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整,。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證,。

第八條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,，銀行帳戶印簽實(shí)行分管,、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用,。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第九條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額,，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金,。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表,，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,。

第十條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款,，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,，督促業(yè)務(wù)部門積極催收,，避免形成壞帳。

第十一條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳,，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付,。

第四章 收入管理

第十二條 公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等,。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),，并認(rèn)真核實(shí)、正確反映,，以保證公司損益的真實(shí)性,。

第十三條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理,。

第五章 成本費(fèi)用管理

第十四條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容,?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對堵塞管理漏洞,、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用,。

第十五條 成本費(fèi)用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用,、其他營業(yè)支出等,。

(一)利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費(fèi)用包括：職工工資,、職工福利費(fèi),、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),、工會(huì)經(jīng)費(fèi),、住房公積金,、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資産折舊費(fèi),、攤銷費(fèi),、修理費(fèi)、管理費(fèi),、通訊費(fèi),、交通費(fèi)、招待費(fèi),、差旅費(fèi),、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi),、會(huì)議費(fèi),、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi),、董事會(huì)費(fèi),、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用,。

(三)管理費(fèi)用包括：物業(yè)管理費(fèi),、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi),、取暖降溫費(fèi),、全勤獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)等其他費(fèi)用。

第六章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析

第十六條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào),，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資産負(fù)債表,、損益表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表,。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十四

1,、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，特制定本制度,。

3、酒店的財(cái)務(wù)行為,，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度,，并接受董事會(huì)的檢查和監(jiān)督。

4,、酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)核算體系,，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，提高經(jīng)濟(jì)效益，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,。

5,、酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃,、控制、監(jiān)督,、預(yù)算,、分析和考核工作。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

2,、嚴(yán)格按《財(cái)務(wù)管理制度》和《會(huì)計(jì)制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理,，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。

4,、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理,，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符,。

5,、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費(fèi)用,，認(rèn)真審核原始單據(jù),，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí),、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷;對于員工辭職或調(diào)動(dòng),，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6,、加強(qiáng)成本管理,，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款,。

7,、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時(shí)向股東各方報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,，做到數(shù)據(jù)真實(shí),、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整,、賬表相符,、說明清楚、分析得當(dāng),、口徑一致,。

8、按規(guī)定整理、裝訂,、妥善保管會(huì)計(jì)資料,，負(fù)責(zé)對財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露酒店

9,、有權(quán)對酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止;有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見,。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會(huì),，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù),，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。

出納員崗位職責(zé)

1,、嚴(yán)格遵守《財(cái)務(wù)管理制度》,，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時(shí)到吧臺(tái)收取營業(yè)款,，次日上午足額存入開戶銀行,，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款,，不得用白條抵庫,，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符,。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺,，應(yīng)立即查找原因，及時(shí)告財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行處理,，不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款,。

(3)負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù),。

(5)接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查,，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表,，于次日上午12時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn),。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證,，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記;賬目必須日清月結(jié),，賬實(shí)相符。

(3)每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對,，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時(shí)查明原因,，屬于記賬差錯(cuò)的應(yīng)及時(shí)更正;屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的,，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié),。

4、保管有關(guān)印章,、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票,，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票;使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》,，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查,。

(1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄,，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù),，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn),，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

(3)對于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤,、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為,，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

庫管員崗位職責(zé)

1,、在總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒店物資的驗(yàn)收、入庫,、發(fā)放,、保管、盤點(diǎn),，做到手續(xù)清楚,、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng),，開單迅速,、不出差錯(cuò)。

2,、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細(xì)表,，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異,，應(yīng)查找原因,，及時(shí)處理。

(1)堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個(gè)人存放物品;禁止在庫房飲酒,、吃零食;禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯,。

(3)科學(xué)儲(chǔ)存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補(bǔ)充計(jì)劃,，并填制《物資申購單》,，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時(shí)掌握庫存狀況,，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)、銷,、存的數(shù)據(jù),，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

4,、不得以權(quán)謀私,，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

收銀員崗位職責(zé)

2,、按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單,、加菜單、酒水單上記載的菜品,、灑水,、香煙等名稱、數(shù)量,、準(zhǔn)確輸入電腦,，及時(shí)核對。

3,、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確,、及時(shí)、快速收款,，打印發(fā)票,，并加蓋印章。

4,、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單,，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核,。

5,、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào),，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單,，只能雙聯(lián)簽字改單。

6,、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性,、安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款,，拒收假幣,，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

7,、保守經(jīng)營秘密,，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密,，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)

1,、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單,，菜品、數(shù)量,、金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確,，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù),。

4,、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字,，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理,。

5

6、不得以權(quán)謀私,，伙同他人做出損害酒店利益的事情,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰,，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理,。

7,、必須親自在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋,，同時(shí)核對點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項(xiàng)目是否一致,。

應(yīng)收款項(xiàng)管理制度

為了加強(qiáng)酒店往來款項(xiàng)的管理，控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用,，減少壞賬損失特制定本制度,。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng),。

2,、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人,，酒店應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì),，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人,，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3,、應(yīng)收賬款發(fā)生后,，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對賬,，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤,，并及時(shí)作好催收工作,。酒店

4、在呆賬發(fā)生后,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況,。

5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備,，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批,，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理,，計(jì)入管理費(fèi)用,。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款,、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng),，包括：各種賠款、罰款,、存出保證金,，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

2,、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時(shí),、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收,，其他應(yīng)收款占用時(shí)間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回,。涉及應(yīng)收職工個(gè)人的款項(xiàng)不能按時(shí)收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個(gè)人的工資中扣回,。

1,、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(fèi)(含掛賬)，按8.8折(僅指菜品)計(jì)價(jià);系統(tǒng)內(nèi)個(gè)人消費(fèi)(含掛賬),，按8.5折(僅指菜品)計(jì)價(jià),。

報(bào)銷制度

1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后,，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上,，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜,。

2,、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨物結(jié)算憑據(jù)”，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性,、票據(jù)的合法性,、填寫的規(guī)范性等,，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：“同意報(bào)銷(支付)”、“同意報(bào)銷(支付)多少元”,、“不同意報(bào)銷(支付)”字樣,。總經(jīng)理簽字時(shí),，不得只簽姓名,，不簽意見。

4,、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金,。

5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可,，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào),，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷;部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可,，否則不予報(bào)銷,。若有違反，對報(bào)銷人,、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款,，并退回違規(guī)所得。

經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字——總經(jīng)理簽字——出納復(fù)核報(bào)銷,。

借款制度

為了加速酒店流動(dòng)資金周轉(zhuǎn),，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序,，特制定本制度。

1,、采購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度,，采購員備用金定額為20xx元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元,。

3,、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí),，應(yīng)正確填寫借款單,，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支,。

4,、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單,，經(jīng)部門經(jīng)理簽字,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

5,、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的,，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù),，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷,，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。

6,、酒店原則上不辦理員工私人借款,，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù),、時(shí)間,，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任;員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還。

支票,、發(fā)票,、印鑒管理制度

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶,，辦理存款,、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),。

2,、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶,，同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算,。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜),。支票使用時(shí)須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，填寫收款人、日期,、用途,、金額、支票號(hào)碼,，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,，領(lǐng)用人簽字備查。

5,、對于填寫錯(cuò)誤的支票,，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記,。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購,、用、存情況,，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè),。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),，必須由保管人親自蓋章,。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任,。

3,、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批,。

現(xiàn)金管理制度

不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付,，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理,。

2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定,。酒店庫存現(xiàn)金不得超過5000元,，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足,，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批,。

3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,，應(yīng)當(dāng)填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”,，并寫明用途和金額。

4,、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的,，憑發(fā)票、工資單,、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字,，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

5,、廣告費(fèi),、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款,，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付,。

庫管制度

必須真實(shí)反映本店經(jīng)營所需的各種物資的進(jìn),、銷、存情況,，為財(cái)務(wù)提供原始,、真實(shí)、準(zhǔn)確的營業(yè)成本資料,，必須對庫存物資的安全,、完整負(fù)責(zé)。

1,、庫房物品堆放必須按品種,、規(guī)格分類存放，整齊有序,，貼上標(biāo)簽,。各類物品不得雜亂混放。

1,、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一,，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失,，由庫管員承擔(dān),。

如：酒水入庫不能按箱、件為單位,，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位“瓶”為入出庫計(jì)量單位,。

3、對每種進(jìn)出庫物資的計(jì)算,，采用先進(jìn)先出法,，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

1,、庫管員應(yīng)與采購員,、各擋口廚師長密切配合，保持合理的庫存量,，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn),。

2、庫房驗(yàn)收貨物時(shí),，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查;對于零星采購的物品,，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的,，庫管員有權(quán)拒收入庫;屬特殊情況,，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管;庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗(yàn)收。

3,、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì),、過期、假貨等偽劣物資入庫,，對于水發(fā)貨,、菜類等可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。

4,、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品,，據(jù)實(shí)填寫“鮮活食品驗(yàn)收單”、“入庫單”,，經(jīng)廚師長,、庫管員或供貨商經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián),，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑據(jù),，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組,第四聯(lián)按供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室..

5,、堅(jiān)持原則,，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn)收單,，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品,。

6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具“入庫單”,，出庫應(yīng)填制“領(lǐng)料單”,。

7、不得虛開,、補(bǔ)開,、漏開、單聯(lián)填寫入庫單,，必須整聯(lián)復(fù)寫,，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。

8,、貨物入庫后,，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征,、進(jìn)貨批次分類存放,，并填制標(biāo)簽。

9,、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制“領(lǐng)料單 ”,，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料人簽字后,，庫管員方可發(fā)貨,，并填制“出庫單”，出庫單一式四聯(lián),，一聯(lián)由領(lǐng)料部門存查,，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室,。

10,、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù),。

11、發(fā)出存貨實(shí)行“推陳出新,、先進(jìn)先出,、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則,，隨時(shí)對存貨進(jìn)行檢查,。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效,、霉?fàn)€等損失,，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

12,、庫管員根據(jù)正確無誤的入,、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細(xì)賬,，做到數(shù)字清晰,、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額,。

13,、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要,、品名,、數(shù)量、單價(jià),、金額,、規(guī)格、結(jié)存數(shù),、本月合計(jì)數(shù),、本年累計(jì)數(shù),、接前頁、過次頁等)賬實(shí)相符,、賬表相符,。

14、對滯銷或質(zhì)量不佳,、過期的干雜,、低值易耗品、物料用品和燃料等,，退貨時(shí)應(yīng)開具“紅字入庫單”,。

15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況,，每月末應(yīng)對存貨進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn),，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧,，應(yīng)隨即查明原因,，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào)整。

16,、所有發(fā)料,、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂,，妥善保管,。

17、每日檢查存貨,，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn),，低于最低儲(chǔ)備量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨,。

倉庫安全管理制度

1、酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù),、工作需要的有關(guān)人員外,，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫,。

2,、因工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí),，必須先辦理人倉登記手續(xù),，并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉,。進(jìn)倉人員工作完畢后,，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請倉管人員檢查,。

4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品,，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)},。

6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火,，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接,。

8,、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離,，貨物與墻,、燈、房頂之間保持安全距離,。

9,、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩,，不準(zhǔn)用碘鎢燈,、電熨斗、電爐,、交流電收音機(jī),、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置,，倉庫內(nèi)保持通風(fēng),。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格,、性能,、進(jìn)價(jià)。

10,、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面,，要有防雨、防潮保護(hù),，每年對電線進(jìn)行一次全面檢查,，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路,、發(fā)熱,、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維修,。

11,、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種,，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后,，值班人員要巡查一次安全情況,。物品堆積時(shí)間較長時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃,。

倉庫物資管理制度

1,、酒樓店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量,，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求,，應(yīng)拒絕進(jìn)倉,，并立即向采購人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。

2,、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料,，必須填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”,，倉庫據(jù)以記賬,。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后,，所發(fā)生的一切短缺,、變質(zhì)、霉?fàn)€,、變形等問題,，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。

3,、各部門領(lǐng)用物料,，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名,，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料,。

4、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨,。嚴(yán)禁白條發(fā)貨,，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

5,、倉庫應(yīng)對各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購,、領(lǐng)、存貨卡”,，凡購入,、領(lǐng)用物料,，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況,，做到賬,、物、卡三相符,。

6,、倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺,，應(yīng)辦理物資盤盈,、盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”,，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳,，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份,。

7、為配合采購人員編好采購計(jì)劃,，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額,，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”,，于次月3日前送交總經(jīng)理,、財(cái)務(wù)部一份。

8,、各項(xiàng)材料,、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購人員提出請購計(jì)劃,，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進(jìn)行訂貨,，以控制庫存數(shù)量。

9,、倉管因未能及時(shí)提出請購而造成供應(yīng)短缺,，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請購,，而采購人員不能按時(shí)到貨,，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。

盤點(diǎn)制度

為了加強(qiáng)酒店的財(cái)物管理,，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性,，準(zhǔn)確核算營業(yè)成本，特制定本制度,。

2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢,。對盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資,，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

1,、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料,、物料用品,、低值易耗品、庫存商品,。

(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督,。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假,，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

4,、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則,，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。

5,、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn),、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù),，不得偽造數(shù)據(jù)記錄,。

6、盤點(diǎn)完畢,，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”,，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存,，供核算盤點(diǎn)盈虧金額;第二聯(lián)留存各部門備查。

7,、鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本,，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

4,、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間,，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行,。

5,、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤點(diǎn),。

6,、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,，第一聯(lián)出納留存,，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存,。

1,、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò),、算錯(cuò),、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正,，情況嚴(yán)重者,，報(bào)總經(jīng)理、董事長處理,。

2,、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理,、董事長處理,。

附采購及供貨管理制度

2,、采購人員購貨時(shí),，須對多家(三家以上)進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較;供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn),。

1,、對于用量大、消耗快,、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料,，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

2,、對于使用頻率低,，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

1,、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé),，辦公室經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助;

2,、供貨商進(jìn)場首先與辦公室經(jīng)理接洽,，辦公室經(jīng)理在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下(財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與)，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)(以酒店合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式)，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后,，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議,。

3、辦公室經(jīng)理以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人,，并將已簽定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

1,、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時(shí),、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨,、配合工作不到),，由辦公室經(jīng)理、行政總廚,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、庫管告知總經(jīng)理;

2、辦公室了解事情原委后,，由辦公室經(jīng)理作出處罰決定,，開出罰單;

4、辦公室將對供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行,，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除,。

1、酒店每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次,，且應(yīng)填寫市場價(jià)格調(diào)查表,，寫明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字,。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印,、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

2,、市場調(diào)查由辦公室經(jīng)理,、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成,，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集,。

3、市場調(diào)查時(shí)間定于每月 日,、 日,，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延,。

1,、每次市場價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由辦公室經(jīng)理,、行政總廚,、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購主管初定,，再交總經(jīng)理審定后,，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行,。

因市場變化情況特殊,，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)辦公室經(jīng)理,，辦公室經(jīng)理了解相關(guān)市場情況后與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)商量定出調(diào)價(jià)草案,，再報(bào)總經(jīng)理審批。

在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為,，且經(jīng)溝通后無效,，由辦公室經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成審查小組,，集體討論決定是否更換,、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪,。

1,、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時(shí),，須由采購填寫借款單,，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在3(次)日內(nèi)報(bào)銷沖帳;

2,、供貨商的貨款支付,，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃,，并在付款前填寫《請款單》經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn),，方可付款;

3、對方因特殊原因,，未及時(shí)付款的供貨商,，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要時(shí)由辦公室經(jīng)理協(xié)助,。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十五

一,、總則

1,、各種車輛歸本單位所有，其資產(chǎn)及使用管理由單位機(jī)關(guān)辦公室統(tǒng)一登記、統(tǒng)一管理,、統(tǒng)一調(diào)派(定向配置車輛除外),。

2、單位車輛管理部門要本著“為單位服務(wù),、為業(yè)務(wù)服務(wù)”的宗旨,，對申請派車的單位(部門)或個(gè)人要熱情周到、妥善安排,、明確答復(fù),、及時(shí)派車，若派車確有困難時(shí),，應(yīng)如實(shí)說明原因或提出其他變動(dòng)建議,。

3、為保障單位領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)開展工作和處理緊急事務(wù),，實(shí)行專車專用,。

4、定向配置車輛相對固定,由用車單位(部門)責(zé)任人負(fù)責(zé)日常管理和調(diào)派,，但必須按照此規(guī)定執(zhí)行,，指定符合車輛駕駛條件的人員駕駛，服從單位領(lǐng)導(dǎo)因需要臨時(shí)派遣,。

5,、單位分管主任負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)有關(guān)車輛使用和管理的重大問題。

二,、用車程序與要求

凡動(dòng)用單位車輛(除中心領(lǐng)導(dǎo)和特殊情況用車外),，原則上必須先申報(bào)、登記,，經(jīng)機(jī)關(guān)辦公室上報(bào)主任批準(zhǔn)方可出車,。必須按“四個(gè)保證”和“兩項(xiàng)制度”的要求作出安排。

(一)“四個(gè)保證”

1,、保證單位緊急公務(wù)或特殊情況用車,。在本縣范圍內(nèi)，如果情況(公務(wù))緊急,，直接電話告知車輛管理人員即可出車,。如果臨時(shí)無車，也可以先打出租車,，相關(guān)費(fèi)用待事后由機(jī)關(guān)辦公室核實(shí)經(jīng)主任簽批后,到財(cái)務(wù)科報(bào)銷,。

2、保證單位領(lǐng)導(dǎo)工作用車,。單位領(lǐng)導(dǎo)用車按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,，不實(shí)行登記制度和派車單制度,，確保隨時(shí)隨地工作用車。

3,、保證市場檢查工作用車,。屬本單位統(tǒng)一組織的安全檢查、專項(xiàng)督查和工作會(huì)議等工作,，由機(jī)關(guān)辦公室統(tǒng)一安排車輛,。其他會(huì)議、公差或同時(shí)多路出差,，原則上乘坐火車,、客車或公交車等交通工具。

4,、保證單位機(jī)關(guān)在縣內(nèi)的公務(wù)和事務(wù)用車,。

屬上述“四個(gè)保證”范圍之內(nèi)的事項(xiàng)一般應(yīng)當(dāng)派車，在現(xiàn)有車輛不能同時(shí)做到“四個(gè)保證”時(shí),，按照“先急后緩”的原則予以保證,，順序如下：緊急公務(wù)或特殊情況用車——單位領(lǐng)導(dǎo)工作用車——檢查工作用車——市區(qū)內(nèi)公務(wù)和事務(wù)用車。

(二)“兩項(xiàng)制度”

1,、用車登記制度(適用于本系統(tǒng)各單位,、部門在市內(nèi)短時(shí)用車)。需用車的單位(部門)或個(gè)人,，應(yīng)提前告知機(jī)關(guān)辦公室車輛管理人員,，經(jīng)分管主任同意后在《用車登記簿》上進(jìn)行登記，載明時(shí)間,、事由和地點(diǎn)然后出車,。如果公務(wù)或事務(wù)較緊急也可以先出車后登記。

2,、派車單制度(適用于本系統(tǒng)各單位,、部門縣城內(nèi)用車時(shí)間超過一天以上或者超出太和縣轄區(qū)用車)。需用車的單位(部門)或個(gè)人,，原則上須提前半天填寫派車單,，說明事由、出車時(shí)間,、到達(dá)地點(diǎn)等,，經(jīng)單位主任審批后,，由機(jī)關(guān)辦公室車輛管理人員憑單派車,，無派車單原則上不派車。

三,、車輛維修與保養(yǎng)

1,、途中維修,。外出執(zhí)行任務(wù)的車輛發(fā)生故障，需要進(jìn)行臨時(shí)維修時(shí),，應(yīng)事前電話報(bào)經(jīng)單位主任同意后方可維修,，歸隊(duì)后由乘車人證明，機(jī)關(guān)辦公室驗(yàn)收后予以認(rèn)可并補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù),。

2,、在市區(qū)內(nèi)維修(保養(yǎng))。在市區(qū)內(nèi)維修(保養(yǎng))應(yīng)事前填寫報(bào)修單,，由分管主任審核后報(bào)單位主任審批,，經(jīng)批準(zhǔn)后憑報(bào)修單到指定維修點(diǎn)進(jìn)行維修(保養(yǎng))。送修時(shí),，必須有中心兩名人員在場;維修時(shí),，駕駛員應(yīng)盡量在場監(jiān)督維修;維修好后，駕駛員對修理項(xiàng)目及質(zhì)量在維修結(jié)算單上簽字認(rèn)可,。維修經(jīng)費(fèi)由機(jī)關(guān)辦公室,、財(cái)務(wù)科憑報(bào)修單及原始維修結(jié)算單到維修點(diǎn)統(tǒng)一辦理結(jié)帳手續(xù)，報(bào)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷,。

3,、審批權(quán)限。單車一次維修費(fèi)用可能在200元以下的,，由機(jī)關(guān)辦公室書面報(bào)中心分管主任批準(zhǔn);可能在200(含200元)元以上的,，由機(jī)關(guān)辦公室書面報(bào)中心分管主任審核后由中心主任批準(zhǔn)。所有車輛維修費(fèi)均有單位主任簽字報(bào)銷,。各車輛的維修費(fèi)用單獨(dú)登記,，每半年張榜公布一次，接受群眾監(jiān)督,。

4,、車輛確需補(bǔ)充隨車用品(如香水、車用臘,、空氣清新劑,、坐墊等)時(shí)，由駕駛員向單位主任直接提出申請,，批準(zhǔn)后再去購買,。

5、機(jī)關(guān)車輛保險(xiǎn)費(fèi),、養(yǎng)路費(fèi),、維修點(diǎn)、洗車點(diǎn),、大宗油料訂購費(fèi)及有關(guān)車輛行駛的手續(xù),，由中心主任按照“貨比三家”原則具體辦理,。

6、駕駛員的差旅費(fèi),、小額外購油料費(fèi),、停車費(fèi)、過橋過路費(fèi)經(jīng)單位主任審核簽字后,，每半個(gè)月報(bào)銷一次,。

四、油料購買與供給

1,、單位所有車輛采用“一車一卡”和“三對口”方法對油料進(jìn)行管理,，即每輛車建立一個(gè)單獨(dú)的加油卡，駕駛員憑加油卡加油和結(jié)算,，不得將加油卡上的汽油(柴油)轉(zhuǎn)送或轉(zhuǎn)賣給他人,。

2、機(jī)關(guān)辦公室定期憑《派車單》和《用車登記簿》登記統(tǒng)計(jì),，對派車單里程,、行駛里程和百公里耗油量“三對口”考核，每月匯總一次并張榜公布,，接受群眾監(jiān)督,，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正并請示單位主任作出處理。

3,、單位車輛管理人員每月底到供油發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)統(tǒng)計(jì)各車耗油情況,，測算下月購油量或燃油補(bǔ)助費(fèi)用，及時(shí)辦理購油或燃油補(bǔ)助撥款有關(guān)手續(xù),，并合理分撥到各車,。

五、司機(jī)職責(zé)與管理

(一)駕駛員職責(zé)

駕駛員應(yīng)在單位主任的領(lǐng)導(dǎo)下自覺履行以下職責(zé)：

1,、認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的有關(guān)方針政策,，積極參加集體活動(dòng)，不斷提高自身素質(zhì),，牢固樹立為單位服務(wù)的思想,，保證安全行車，熱情服務(wù),，愛惜車輛,，遵章守紀(jì)，爭當(dāng)文明駕駛員,。

2,、認(rèn)真學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行單位制定的車輛管理規(guī)定和各項(xiàng)規(guī)章制度與禁酒令，服從管理,，聽從安排,，積極完成工作任務(wù),，嚴(yán)禁酒后上崗或駕駛車輛,。

3,、定期檢查和保養(yǎng)車輛，及時(shí)消除安全隱患,，自覺遵守道路交通規(guī)則,，精心保養(yǎng)車輛，保證車況良好,，車容整潔,，確保車輛和人身安全。

4,、上班時(shí)間(不出車時(shí)),，應(yīng)在各自崗位待命，做到隨叫隨到,，熱情周到,，準(zhǔn)點(diǎn)出車，安全行駛,，不借故拖延,，不私自出車，不將車輛借與他人駕駛,。

5,、駕駛員的休假原則上按照休假計(jì)劃實(shí)施，在休假,、病(事)假期間,，其車輛須交由單位統(tǒng)一管理，根據(jù)工作需要安排使用,。

6,、認(rèn)真鉆研駕駛技術(shù)，不斷提高駕駛技能,，做到文明駕駛,，禮貌行車，盡量節(jié)約油料,，降低耗費(fèi),。

7、出車返回后,，應(yīng)檢查車輛狀況,，做好再次出車的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，晚上必須將車輛進(jìn)庫或停放在指定位置,。

(二)駕駛員的管理

駕駛員的管理采取平時(shí)考評與年終測評相結(jié)合的方法,，由機(jī)關(guān)辦公室報(bào)請主任辦公會(huì)議研究組織實(shí)施,。

平時(shí)考評，主要由機(jī)關(guān)辦公室依據(jù)單位有關(guān)管理規(guī)定具體組織實(shí)施,，并加強(qiáng)對駕駛員的政治思想和作風(fēng)紀(jì)律教育,，定期開展安全教育和安全檢查，經(jīng)常組織駕駛員學(xué)習(xí)交通法規(guī),、專業(yè)技術(shù),，及時(shí)召開會(huì)議傳達(dá)有關(guān)精神，講評工作情況,，增強(qiáng)大家的服務(wù)意識(shí),、安全意識(shí)、節(jié)約意識(shí)和組織紀(jì)律觀念,。

年終測評,，每年結(jié)合年終工作進(jìn)行，由單位全體人員采取無記名投票的形式進(jìn)行,。

1,、測評項(xiàng)目分為思想道德、駕駛技術(shù),、服務(wù)態(tài)度,、遵紀(jì)守法和綜合素質(zhì)等五個(gè)方面內(nèi)容。

2,、測評等次分優(yōu)秀,、合格、基本合格,、不合格四個(gè)檔次,，凡綜合素質(zhì)得60%(含)以上不合格票的駕駛員，定為不合格駕駛員,。

3,、凡經(jīng)綜合考核(平時(shí)考評與年終測評相結(jié)合)定為不合格的駕駛員，予以批評教育,，不享受駕駛員有關(guān)福利與獎(jiǎng)勵(lì),。

5、連續(xù)兩年綜合考核為不合格的駕駛員調(diào)整工作或停駕,。

6,、連續(xù)兩年綜合考核為不合格的，又不服從組織安排或重新安排崗位后當(dāng)年度考核仍不合格的駕駛員按停職待崗處理,。

7,、駕駛員全年發(fā)現(xiàn)三次(含)以上酒后駕駛現(xiàn)象的即為不合格。

8、凡當(dāng)年有40%以上的駕駛員經(jīng)民主測評定為不合格等次的,，單位分管主任在年度述職大會(huì)上作出說明;有50%以上的駕駛員定為不合格等次的,，單位分管主任在機(jī)關(guān)大會(huì)上作檢查，并不享受單位當(dāng)年年終相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì),。

(三)駕駛員的聘任

1,、單位機(jī)關(guān)根據(jù)工作需要聘任駕駛員，聘期為一年(試用期3個(gè)月),。聘任駕駛員原則上依單位在職人員為主,，報(bào)請單位主任批準(zhǔn),。

2,、聘任駕駛員要簽訂駕駛員責(zé)任書與服務(wù)承諾書，由機(jī)關(guān)辦公室入檔備案,。

3,、擬聘用的駕駛員必須是男性，熱愛祖國,，熱愛社會(huì)主義,，忠于黨忠于人民，遵紀(jì)守法,，自愿車輛駕駛工作,。身體健康，適應(yīng)本中心日常用車及應(yīng)急用車的需要,，駕齡在3年以上,。

4、聘任的駕駛員應(yīng)遵守單位和各單位(部門)的有關(guān)管理規(guī)定,，不折不扣地履行職責(zé),，按照本規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)罰和測評。

六,、駕駛員獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

(一)獎(jiǎng)勵(lì)

1,、行車公里獎(jiǎng)。每季度結(jié)算安全公里獎(jiǎng)一次,，由機(jī)關(guān)辦公室統(tǒng)計(jì)各車輛行駛安全公里數(shù)和獎(jiǎng)勵(lì)金額(每公里按0.1元計(jì)提),，由辦公室上報(bào)，分管主任審核,，單位主任審批后實(shí)施,。

2、車輛安全獎(jiǎng),。凡年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)安全行車的駕駛員均可獎(jiǎng)勵(lì),，經(jīng)費(fèi)從保險(xiǎn)公司返還獎(jiǎng)勵(lì)額中列支(保險(xiǎn)公司有返還即獎(jiǎng)，無返還時(shí)則自動(dòng)取消該項(xiàng)獎(jiǎng))，年終由機(jī)關(guān)辦公室提出獎(jiǎng)勵(lì)意見,，報(bào)主任辦公會(huì)議批準(zhǔn)后實(shí)施,。

3、加班補(bǔ)貼,。在崗駕駛員平時(shí)加班(含雙休日)每天補(bǔ)助20元;法定節(jié)假日期間,，加班工資按值班安排表發(fā)放。確在“五一”,、“十一”,、春節(jié)三個(gè)長假中，出車執(zhí)行市場巡查,、督查等任務(wù)的按實(shí)際天數(shù)(不超過法定假日)計(jì)發(fā)補(bǔ)貼,。

(二)處罰

1、不履行職責(zé),、不遵守紀(jì)律,、不服從調(diào)度、不服從管理,、經(jīng)常無故遲到早退或變相消極怠工的;不恪守職業(yè)紀(jì)律,，散布小道消息，造成不良影響的;亂填亂報(bào)發(fā)票或索要物品的,。有上述行為之一,，一經(jīng)查實(shí)，取消當(dāng)事人當(dāng)年度各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),，責(zé)成如數(shù)退還所報(bào)發(fā)票的金額款和索要物品折算的費(fèi)用款,。

2、年度內(nèi),，一次無正當(dāng)理由拒不出車的,，扣發(fā)1個(gè)月的獎(jiǎng)金福利，并對應(yīng)扣減年度獎(jiǎng)金和福利;二次無正當(dāng)理由拒不出車的,，扣發(fā)3個(gè)月的獎(jiǎng)金福利和6個(gè)月的行車安全公里獎(jiǎng),，并對應(yīng)扣減年度獎(jiǎng)金和福利;三次無正當(dāng)理由拒不出車的，責(zé)令停駕待崗一年,，待崗期間只享受國家規(guī)定的基本待遇(基本生活費(fèi)270元),，不享受任何津貼、獎(jiǎng)金和福利,。

3,、駕駛員公車私用的或未按本規(guī)定出車的，予以誡勉提醒,。

4,、駕駛員酒后駕駛車輛的,，發(fā)現(xiàn)一次扣除當(dāng)月福利補(bǔ)貼。違反交通規(guī)則被處罰的,，責(zé)任全部由駕駛員個(gè)人承擔(dān),。

5、對公共財(cái)產(chǎn)造成損失的,，按照“有責(zé)要賠,，無責(zé)不賠”的辦法予以處罰。具體如下：

(1)未經(jīng)批準(zhǔn)私自出車或?qū)④囕v擅自借與他人駕駛造成損失的,，費(fèi)用全部由駕駛員個(gè)人承擔(dān),。

(2)一次事故造成經(jīng)濟(jì)損失的，取消當(dāng)年的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),，并按照責(zé)任大小,，對應(yīng)賠償系數(shù)，對公共財(cái)產(chǎn)損失進(jìn)行賠償(一次性最高賠償金額不超過20xx元),，凡一次性賠償超過20xx元,，責(zé)令停駕待崗半年,，取消當(dāng)年的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì),，待崗期間待遇只享受國家規(guī)定的基本待遇(基本生活費(fèi)270元)。

賠償額(元)=(事故直接經(jīng)濟(jì)損失額(元)- 保險(xiǎn)公司理賠額(元))×賠償系數(shù)

財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定最新篇十六

(一)總則

第一條目的

為了對員工進(jìn)行有組織,、有計(jì)劃的培訓(xùn),，以達(dá)到公司與員工共同發(fā)展的目的，根據(jù)公司人力資源管理基本政策,，特制定本制度,。

第二條原則和政策

(1)公司培訓(xùn)按照“經(jīng)濟(jì)、實(shí)用,、高效”的原則,，采取人員分層化、方法多樣化,、內(nèi)容豐富化的培訓(xùn)政策,。

(2)員工的專業(yè)化培訓(xùn)和脫產(chǎn)外出培訓(xùn)堅(jiān)持“機(jī)會(huì)均等、公平競爭”的原則,，員工通過突出的業(yè)績和工作表現(xiàn)獲得激勵(lì)性培訓(xùn)和發(fā)展機(jī)會(huì),。

第三條適用范圍

本制度適用于公司所有正式員工。

(二)培訓(xùn)內(nèi)容和形式

第四條培訓(xùn)內(nèi)容

培訓(xùn)內(nèi)容包括知識(shí)培訓(xùn),、技能培訓(xùn)和態(tài)度培訓(xùn),。

(1)知識(shí)培訓(xùn)

不斷實(shí)施員工本專業(yè)和相關(guān)專業(yè)新知識(shí)的培訓(xùn)，使員工具備完成本職工作所必須的基本知識(shí)和迎接挑戰(zhàn)所需的新知識(shí),。

讓員工了解公司經(jīng)營管理的情況,，如公司的規(guī)章制度、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化,、基本政策等,，是員工掌握企業(yè)的共同語言和行為規(guī)范。

(2)技能培訓(xùn)

不斷實(shí)施在崗員工崗位職責(zé),、操作規(guī)程和專業(yè)技能培訓(xùn),，使其在充分掌握理論的基礎(chǔ)上，能自由的應(yīng)用,、發(fā)揮,、提高。

(3)態(tài)度培訓(xùn)

不斷實(shí)施心理學(xué),、人際關(guān)系學(xué),、社會(huì)學(xué)、價(jià)值觀及政治覺悟的培訓(xùn),，建立公司與員工之間的相互信任關(guān)系,，滿足員工自我實(shí)現(xiàn)的需要。

第五條培訓(xùn)形式

培訓(xùn)形式分為員工自我培訓(xùn),、員工內(nèi)部培訓(xùn),、員工外派培訓(xùn)和員工交流論壇。

1,、員工的自我培訓(xùn),。

員工的自我培訓(xùn)是最基本的培訓(xùn)方式。公司鼓勵(lì)員工根據(jù)自身的愿望和條件,，利用業(yè)余時(shí)間通過自學(xué)積極提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力,。

公司會(huì)盡力提供員工自我培訓(xùn)的相關(guān)設(shè)施，如場地,、聯(lián)網(wǎng)電腦等,。

原則上對員工自我培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用，公司不予報(bào)銷,。

2,、員工內(nèi)部培訓(xùn)

員工的內(nèi)部培訓(xùn)是最直接的方式，主要包括：

(1)新員工培訓(xùn),。

(2)崗位技能培訓(xùn),。

(3)轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)。根據(jù)工作需要,，公司員工調(diào)換工作崗位時(shí),，按新崗位要求對其實(shí)施崗位技能培訓(xùn)。

(4)部門內(nèi)部培訓(xùn),。部門內(nèi)部培訓(xùn)由各部門根據(jù)實(shí)際工作需要,，對員工進(jìn)行小規(guī)模,、靈活實(shí)用的培訓(xùn)，由各部門組織,，定期向人力資源部匯報(bào)培訓(xùn)情況,。

(5)繼續(xù)教育培訓(xùn)。公司可根據(jù)需要組織專家進(jìn)行培訓(xùn),。

3,、員工外派培訓(xùn)。

員工外派培訓(xùn)是公司具有投資性的培訓(xùn)方式,。公司針對員工工作需要,，會(huì)安排員工暫時(shí)離開工作崗位，在公司以外進(jìn)行培訓(xùn),。員工個(gè)人希望在公司以外進(jìn)行培訓(xùn)(進(jìn)修),，需填寫《員工外派培訓(xùn)申請表》，并附培訓(xùn)通知或招生簡章,。由人力資源部審查,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)名。外派培訓(xùn)人員的工資待遇,、費(fèi)用報(bào)銷由人力資源部決定,。

4、員工交流論壇

員工交流論壇是員工從經(jīng)驗(yàn)交流中獲得啟發(fā)的培訓(xùn)方式,。公司在內(nèi)部局域網(wǎng)上設(shè)立員工交流論壇,。

(三)被培訓(xùn)者的權(quán)利和義務(wù)

第六條被培訓(xùn)者的權(quán)利

1、在不影響本職工作的情況下,，員工有權(quán)利要求參加公司內(nèi)部舉辦的各類培訓(xùn)。

2,、經(jīng)過批準(zhǔn)進(jìn)行培訓(xùn)的員工有權(quán)利享受公司為受訓(xùn)員工提供的各項(xiàng)待遇,。

第七條被培訓(xùn)者的義務(wù)

1、培訓(xùn)員工在受訓(xùn)期間一律不得歸于規(guī)避或不到,。對無故遲到和不到的員工,，按本公司考勤制度處理。

2,、培訓(xùn)結(jié)束后,，員工有義務(wù)把所學(xué)的知識(shí)運(yùn)用到日常工作中去。

3,、外部培訓(xùn)結(jié)束一星期內(nèi),，員工應(yīng)將其學(xué)習(xí)資料整理成冊，交由人力資源保管,。并將其所學(xué)教給公司其他員工,。

4,、員工自我培訓(xùn)一般只能利用業(yè)余時(shí)間，如需占用工作時(shí)間的,，在人力資源部備案后,，需憑培訓(xùn)有效證明，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,，做相應(yīng)處理,。

5、具備下列條件之一的,，受訓(xùn)員工必須與公司簽定培訓(xùn)合同,。

(1)外部脫產(chǎn)培訓(xùn)時(shí)間在3個(gè)月以上。

(2)公司支付培訓(xùn)費(fèi)用3000以上的,。

(四)培訓(xùn)的組織和管理

第八條人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)活動(dòng)的計(jì)劃,、實(shí)施和控制?；境绦蛉缦拢?/p>

1,、培訓(xùn)需求分析。

2,、設(shè)立培訓(xùn)目標(biāo),。

3、計(jì)劃培訓(xùn)項(xiàng)目,。

4,、培訓(xùn)實(shí)施和評價(jià)。

第九條其他各部門負(fù)責(zé)協(xié)助人力資源部進(jìn)行培訓(xùn)的實(shí)施,、評價(jià),，同時(shí)也要組織部門內(nèi)部的培訓(xùn)。

第十條建立培訓(xùn)檔案

1,、建立公司的培訓(xùn)工作檔案,，包括培訓(xùn)范圍、培訓(xùn)方式,、培訓(xùn)教師,、培訓(xùn)人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)間,、學(xué)習(xí)情況等,。

2、建立員工培訓(xùn)檔案,，將員工接受培訓(xùn)的具體情況和培訓(xùn)結(jié)果詳細(xì)記錄備案,，包括培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)地點(diǎn),、培訓(xùn)內(nèi)容,、培訓(xùn)目的,、培訓(xùn)效果自我評價(jià)、培訓(xùn)者對被培訓(xùn)者的評語等,。

(五)培訓(xùn)計(jì)劃的制定

第十一條培訓(xùn)計(jì)劃的制定

人力資源部根據(jù)規(guī)定時(shí)間發(fā)放《員工培訓(xùn)需求調(diào)查表》,，部門負(fù)責(zé)人結(jié)合本部門的實(shí)際情況，將其匯總,。并與規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)人力資源部,。人力資源部結(jié)合員工自我申報(bào)、人事考核,、人事檔案等信息,，制定本公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃。

根據(jù)年度培訓(xùn)計(jì)劃制定實(shí)施方案,。實(shí)施方案包括培訓(xùn)的具體負(fù)責(zé)人,、培訓(xùn)對象、確定培訓(xùn)的目標(biāo)和內(nèi)容,、選擇適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)方法和選擇學(xué)員和老師,、制定培訓(xùn)計(jì)劃表、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算等,。實(shí)施方案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,，以公司文件下發(fā)到各部門。

第十二條部門內(nèi)部組織的,、不在公司年度培訓(xùn)計(jì)劃內(nèi)的培訓(xùn)應(yīng)由所在部門填寫《部門計(jì)劃外培訓(xùn)申請表》,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部備案,，在人力資源部的指導(dǎo)下由部門組織實(shí)施,。

第十三條對于臨時(shí)提出參加各類外部培訓(xùn)或進(jìn)修的員工，均要經(jīng)過所在部門負(fù)責(zé)人同意,，填報(bào)《員工外派培訓(xùn)申請表》,，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)人力資源部備案,。

(六)培訓(xùn)實(shí)施

第十四條培訓(xùn)實(shí)施過程原則上依據(jù)人力資源部制定的年度培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行，如果需要調(diào)整,，應(yīng)向人力資源部提出申請,，上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十五條員工內(nèi)部培訓(xùn)期間人力資源部監(jiān)督學(xué)員出勤情況,，并以此為依據(jù)對學(xué)員進(jìn)行考核,。

第十六條人力資源部負(fù)責(zé)對培訓(xùn)過程進(jìn)行記錄，保存過程資料,，如電子文檔,、錄音,、錄象、幻燈片等,。培訓(xùn)結(jié)束后以此為依據(jù)建立公司培訓(xùn)檔案,。

(七)培訓(xùn)評估

第十七條人力資源部負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)結(jié)束后的評估工作，以判斷培訓(xùn)是否達(dá)到預(yù)期效果,。

第十八條培訓(xùn)結(jié)束后的評估要結(jié)合培訓(xùn)人員的表現(xiàn),，做出總鑒定?？梢蟊慌嘤?xùn)者寫出培訓(xùn)小結(jié),，總結(jié)在思想、知識(shí),、技能方面的進(jìn)步,。與培訓(xùn)成績一起放進(jìn)人事檔案。

第十九條培訓(xùn)評估包括測驗(yàn)式評估,、演練式評估等多種定量和定性評估形式,。

(八)培訓(xùn)費(fèi)用

第二十條公司每年投入一定比例的經(jīng)費(fèi)用于培訓(xùn)，培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ?，可根據(jù)公司實(shí)際情況調(diào)整相應(yīng)數(shù)額。

第二十一條外派培訓(xùn)人員的工資待遇,、費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理決定,。對于公司予以報(bào)銷的費(fèi)用，原則上先由培訓(xùn)員工本人支付,，待獲得合格證書后,，方可回公司報(bào)銷。培訓(xùn)人員發(fā)生的交通費(fèi),、食宿費(fèi)按公司報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷,。

第二十二條員工內(nèi)部培訓(xùn)費(fèi)用全部由公司承擔(dān)。

(九)附則

第二十三條本制度的擬訂或修改由人力資源部負(fù)責(zé),，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)后執(zhí)行,。

第二十四條本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。