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工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇一

（一）如實(shí)反映項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動,，提供真實(shí)可靠的會計(jì)資料，會計(jì)人員必須遵照《會計(jì)法》,，執(zhí)行具體會計(jì)制度規(guī)定,，切實(shí)做好記帳、算帳,、報(bào)帳工作,，對項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中,、事后控制,，為項(xiàng)目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。

1,。認(rèn)真填制和審核會計(jì)憑證,，登記帳簿，及時記錄各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變化,。

2,。準(zhǔn)確計(jì)算各項(xiàng)收入、支出,、成本,、費(fèi)用和財(cái)務(wù)成果。

3,。按期核對帳目,，核實(shí)庫存，編制會計(jì)報(bào)表,，做到帳證相符,、帳帳相符、帳實(shí)相符,、帳表相符，保證會計(jì)數(shù)字真實(shí)可靠,。

4,。及時向本單位和上級管理機(jī)關(guān)提出報(bào)告，提供準(zhǔn)確的會計(jì)資料,。

（二）加強(qiáng)會計(jì)監(jiān)督,，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，會計(jì)人員必須按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃,、預(yù)算的執(zhí)行情況,。

1。對以下財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督

（1）資金的使用是否符合規(guī)定,，去向是否執(zhí)行計(jì)劃,；

（2）各項(xiàng)收入的取得是否合理；

（3）費(fèi)用開支：：是否符合開支標(biāo)準(zhǔn),；

（4）提取各項(xiàng)基金是否符合有關(guān)規(guī)定,；

（5）財(cái)政上繳任務(wù)是否及時完成；

2,、堅(jiān)決制止違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,，同一切貪污、盜竊和浪費(fèi)國家財(cái)產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭,。

（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則,，力求以盡可能少的人力,、物力和財(cái)力的耗費(fèi)，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果,。

（一）會計(jì)人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算,，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)制度,，如有違反，會計(jì)人員有權(quán)拒絕付款,、拒絕報(bào)銷和執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，對于弄虛作假,、營私舞弊,、欺騙瞞報(bào)等違法亂紀(jì)行為，會計(jì)人員必須堅(jiān)決制止,，拒絕執(zhí)行,，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機(jī)關(guān)、財(cái)政部門報(bào)告,。

（二）會計(jì)人員有權(quán)參與編制本單位計(jì)劃,、預(yù)算，制定定額,，簽訂經(jīng)濟(jì)合同,，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門,、人員提供同財(cái)務(wù)會計(jì)工作有關(guān)的情況和資料,。

（三）會計(jì)人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財(cái)產(chǎn)保管,、收發(fā),、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況,，有關(guān)部門要如實(shí)反映,，積極配合。

財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)

1,、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會計(jì)核算工作,，貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令,、制度,，落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法，制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,，及具體的會計(jì)處理方式,，并負(fù)責(zé)實(shí)施；

2,、協(xié)同材料,、預(yù)算等部門制訂切實(shí)可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作,，負(fù)責(zé)預(yù)付,、應(yīng)付帳款的`清理，參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料的分析,；

3,、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃,、業(yè)務(wù)計(jì)劃,，會同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃，控制分析其執(zhí)行情況,，積極組織成本核算,，保證工程發(fā)生的成本費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致，確保成本,、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性,，符合配比原則；

4,、協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出；

5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,，依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,，并按時上交公司財(cái)務(wù)部；

6,、建立工程價款臺帳及其他往來帳,，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,，按月編制資金計(jì)劃,，及時收取工程款；

7,、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),，保證帳帳、帳實(shí)相符,；

8,、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支，監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,，復(fù)核有關(guān)憑證,、帳薄，編制各類會計(jì)報(bào)表,；

9,、為項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料，積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動,，處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,，保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

10,、配合公司會計(jì)人員繼續(xù)教育,，組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會計(jì)法》，財(cái)務(wù)會計(jì)制度及公司各項(xiàng)規(guī)定,，推廣會計(jì)電算化工作,；

11、做好領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作,。

出納員崗位職責(zé)

1,。在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下做好出納工作；

2,。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部,、外部收付、結(jié)算工作,；

3,。根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度,，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳,，做到日清月結(jié),；

4。及時與內(nèi)部銀行對帳,，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表',；

5。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金,，每月不少于兩次,，編制庫存'現(xiàn)金盤點(diǎn)表'，保證帳款相符,；

6,。協(xié)助財(cái)務(wù)主管整理、充實(shí)檔案資料,；

7,。負(fù)責(zé)工資獎金和其他款項(xiàng)的按時發(fā)放；

8,。進(jìn)行工資臺帳,、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記,；

9,。負(fù)責(zé)項(xiàng)目人員醫(yī)療費(fèi)的報(bào)銷；

10,。作好領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的其他工作,。

現(xiàn)金管理規(guī)定

1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

①職工個人的工資,、獎金,、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助,、差旅費(fèi)等,；

②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)（100元）以下的零星開支；

③其他必須用現(xiàn)金支付的款項(xiàng),；

2,。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

3,。嚴(yán)禁白條抵庫,，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并及時報(bào)銷,；

4,。出差人員嚴(yán)禁攜帶大量現(xiàn)金,，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全,；

5,。當(dāng)現(xiàn)金需用量大時,，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)室打報(bào)告,，以便統(tǒng)籌安排；

6,。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),，并有記錄；

7,。不得私設(shè)'小金庫',；

8。不得坐支現(xiàn)金,；

支票管理規(guī)定

1,。項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

2,。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,，并通報(bào)批評,；

3。支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,，財(cái)務(wù)專用章和名章分開保管,；

4。項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,，應(yīng)及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應(yīng)及時辦理貸款手續(xù),；

5,。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票,，內(nèi)容填寫正確,、真實(shí)、齊全,；

6,。未使用的支票及時存放于保險柜中,，不能私自夾帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任,；

7,。嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票,；

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

1。支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單',，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全,；

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字,，再請項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,，簽字同意后,，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,，方可將支票領(lǐng)走,；

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，期限最長為五天,，報(bào)銷時由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單',，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,，交出納員報(bào)銷,；

⑥報(bào)銷時所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,，包括付款單位,、支票號、內(nèi)容（項(xiàng)目）,、單位,、數(shù)量、單價,、金額（大小寫一致）,、開票人、開票日期,、收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項(xiàng),；

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時,，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,，金額相符,，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

2?，F(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,，由財(cái)務(wù)人員填寫'單據(jù)報(bào)銷粘存單'；

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單'交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意,；

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷,，領(lǐng)取現(xiàn)金,。

④報(bào)銷時所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時一樣，內(nèi)容填寫真實(shí)齊全,。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇二

公司財(cái)務(wù)部是從事公司財(cái)經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,，其工作范圍和職責(zé)主要有：

一、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,。具體包括：編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；清理催收應(yīng)收款項(xiàng),；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷,、稅費(fèi)交納,、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù),；進(jìn)行公司籌資,、融資工作；處理,、協(xié)調(diào)與工商,、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,，依法納稅,。

二、負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算工作,。具體包括：遵守國家頒布的財(cái)經(jīng)法規(guī)與會計(jì)準(zhǔn)則,，按照會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算；編制年度,、季度,、月份會計(jì)報(bào)表,；按照會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)核算科目，設(shè)置明細(xì)賬,、分類賬,、輔助賬，及時記賬,、結(jié)賬,、對賬，做到日清月結(jié),、賬賬相符,、賬實(shí)相符、賬表相符,、賬證相符,；管理好會計(jì)檔案。

三,、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算,，控制成本支出,，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時,、正確地為成本預(yù)測,、控制、分析提供資料,；按合同,、預(yù)算、審核支付工程,、設(shè)備,、材料款項(xiàng)，配合項(xiàng)目部做好工程,、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算,；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。

四,、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計(jì)核算資料,，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況,，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù),。

五、進(jìn)行公司內(nèi)部審計(jì),。

一,、總則

1、公司實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度,。任何款項(xiàng)支付均需總經(jīng)理最終審批方能報(bào)銷,。

2、財(cái)務(wù)專用章,、公司法人章及支票必須分開保管,。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管,。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時,，應(yīng)由用印申請人在《用印登記簿》上進(jìn)行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,。外單位用本公司印章時,，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件。

3,、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同,、清單及其它批準(zhǔn)文件,。原則上收款人應(yīng)是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合,，將款項(xiàng)支付給第三者的,，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章,、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準(zhǔn)意見方能進(jìn)行,。

4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)后方能進(jìn)行,，嚴(yán)禁先辦后補(bǔ)手續(xù),。

5、用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,，復(fù)印件不得作為原始憑證,，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準(zhǔn)方能進(jìn)行。

6,、為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷行為,，準(zhǔn)確核算公司當(dāng)期費(fèi)用發(fā)生額，對當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，必須在次月10日前報(bào)銷完畢,；超過10日未超過30日的,，應(yīng)書面說明理由并一事一報(bào)一批；超過30日未報(bào)銷的,，視為本人放棄報(bào)銷,。

7、費(fèi)用報(bào)銷原則為：誰經(jīng)辦,，誰報(bào)銷,，絕對禁止以他人名義報(bào)銷或代為報(bào)銷。

8,、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟(jì)往來中，均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

二,、工程費(fèi)用審批制度

（一）經(jīng)費(fèi)來源：

1、墊資項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)實(shí)行總額控制,，由公司撥付或由其它項(xiàng)目墊付,，只能進(jìn)行必需性支出；收到甲方進(jìn)度款后,，已支付所有費(fèi)用從進(jìn)度款中扣回,。

2、按月進(jìn)度收取工程款的項(xiàng)目,，各項(xiàng)支出均從所收取的進(jìn)度款中進(jìn)行，支付的費(fèi)用總額不得超出已收取的進(jìn)度款總額,。

3,、墊資項(xiàng)目不進(jìn)行必需用途支付或進(jìn)度款工程項(xiàng)目支付累計(jì)金額超過收取的進(jìn)度款總額的,，財(cái)務(wù)部門不得支付。

（二）支付程序

1,、人工費(fèi),、機(jī)械費(fèi)（含租賃費(fèi)）支付計(jì)劃：由工長上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準(zhǔn)額支付,。支付程序?yàn)椋汗らL統(tǒng)計(jì)→項(xiàng)目經(jīng)理提出支付計(jì)劃→預(yù)算部負(fù)責(zé)人審核結(jié)算單→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。人工費(fèi)實(shí)行借款的,，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨(dú)填制,，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制,。預(yù)付的人工費(fèi)，須填明工序名稱,、完工程度,、第幾次預(yù)付、累計(jì)已預(yù)付金額,。單項(xiàng)工程預(yù)借款時,，須經(jīng)技術(shù)員、施工員,、質(zhì)量員,、施工工長、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見,；機(jī)械費(fèi)預(yù)借款時,，須經(jīng)安全員、施工工長,、項(xiàng)目經(jīng)理簽注意見,。

2、材料費(fèi)不實(shí)行借款,，有關(guān)材料費(fèi)用的支付采用支付計(jì)劃制度,。材料方面的支付計(jì)劃，由材料負(fù)責(zé)人按單個項(xiàng)目上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,。各項(xiàng)目經(jīng)理匯總后,，填報(bào)統(tǒng)一格式的“工程款支付計(jì)劃申請表”，由財(cái)務(wù)部審核后交報(bào)總經(jīng)理審批,，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付。支付程序?yàn)椋翰牧线M(jìn)倉驗(yàn)收→倉庫記賬→項(xiàng)目經(jīng)理匯總提出支付計(jì)劃→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)額度支付,。材料供應(yīng)方須按“工程款支付計(jì)劃申請表”批復(fù)金額開具發(fā)票（附項(xiàng)目部收料單）,，發(fā)票上須有材料負(fù)責(zé)人,、項(xiàng)目材料員,、技術(shù)員、施工工長,、項(xiàng)目經(jīng)理簽字。

3,、借款單要求：預(yù)借款時,，須填寫統(tǒng)一格式的借款單,，一式兩聯(lián),，第一聯(lián)借款時交財(cái)務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù),；第二聯(lián)留項(xiàng)目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù),。填寫借款單時須字跡清晰,、可辯。

4,、周轉(zhuǎn)金制度：工程項(xiàng)目的零星支付實(shí)行周轉(zhuǎn)金制度,。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實(shí)行定額管理,。周轉(zhuǎn)金應(yīng)按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用,。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),，實(shí)行月末對賬,。

（1）項(xiàng)目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元,，用于支付日常開支；

（2）材料負(fù)責(zé)人周轉(zhuǎn)金3萬元,，用于0,。5―1。0萬元以內(nèi)零星材料支出,；

（3）項(xiàng)目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0,。5萬元以下零星材料支出,。

周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報(bào)銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報(bào)銷,。

5,、分包項(xiàng)目：分包的單項(xiàng)工程完工后,，由各項(xiàng)目部技術(shù)員負(fù)責(zé)結(jié)算，施工員,、質(zhì)量員進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收復(fù)核,，項(xiàng)目副經(jīng)理復(fù)核后，交項(xiàng)目經(jīng)理,，待整體工程完工后,，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計(jì)劃程序支付,。分包的單項(xiàng)工程,，分包人須在“單項(xiàng)工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認(rèn)工程價款，并出具總價款票據(jù),。

一,、材料采購

1、公司的材料采購由材料供應(yīng)部門全面負(fù)責(zé),。

2,、材料供應(yīng)部門在采購材料時，應(yīng)首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預(yù)算單,，注明采購材料名稱,、數(shù)量、用途,、申請金額,，經(jīng)部門主管（項(xiàng)目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準(zhǔn),，可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù),。

3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細(xì)表,，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復(fù)印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管,，沒有取得對方身份證復(fù)印件的財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。

4,、采購必須簽訂書面的材料買賣合同,，無合同的，不予報(bào)銷,，嚴(yán)禁采用先進(jìn)材料后補(bǔ)合同的形式采購,，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰,。

二,、材料入庫

1、各材料庫房必須建立,、健全材料賬務(wù),，嚴(yán)格執(zhí)行材料出入庫制度,，做到賬物相符，賬賬相符,。

2,、采購人員憑采購明細(xì)表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計(jì)共同驗(yàn)收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗(yàn)收）辦理入庫手續(xù),。

3,、對于所購材料，庫房管理人員須認(rèn)真清點(diǎn)、驗(yàn)收所購材料,，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后,，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項(xiàng)目材料員）并加蓋驗(yàn)收章,。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù),，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財(cái)務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字）,，第四聯(lián)驗(yàn)收聯(lián)作為材料會計(jì)入帳憑證。

三,、材料領(lǐng)用

所有材料的領(lǐng)用,，必須填“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”，“材料計(jì)劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員,、項(xiàng)目副經(jīng)理或項(xiàng)目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料,，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認(rèn),。

四,、材料管理

1、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）,、領(lǐng)料單（出庫單）,，對當(dāng)月收,、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，及時編制一式三聯(lián)收,、領(lǐng)料情況匯總表,，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報(bào)公司財(cái)務(wù)部做賬,、一聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理備案,。給財(cái)務(wù)部的報(bào)表必須于次月的3號前上報(bào)。

2,、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進(jìn)行盤點(diǎn),，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補(bǔ)足,。

3、公司每年根據(jù)各項(xiàng)目庫管員的盤虧、盤盈和平時報(bào)表的上報(bào)質(zhì)量情況進(jìn)行評比,，對第一名進(jìn)行獎勵,，倒數(shù)第一名進(jìn)行處罰,。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

4、庫房管理人員應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)收到的租賃材料,，與機(jī)械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時,，退還機(jī)械租賃公司，與機(jī)械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項(xiàng)目部的'，與其他項(xiàng)目部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的,，視作材料在本項(xiàng)目部丟失,。

五、成本管理職能分工

1,、公司預(yù)算部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編制,，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機(jī)構(gòu)編制招投標(biāo)文件時的外聯(lián),。

2、材料供應(yīng)部門負(fù)責(zé)組織工程設(shè)備材料的采購供應(yīng)及合同談判工作,，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備,、材料及時供應(yīng),；積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄,，記錄材料價格變動的歷史資料,。

3,、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,，及時準(zhǔn)確了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃,。負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作,。

4,、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日,，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送預(yù)算部審核,，預(yù)算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,，并在每月5日前送財(cái)務(wù)部會簽,。財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司總經(jīng)理審批,。

５,、工程決算程序。

（1）施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)預(yù)算部復(fù)核,，財(cái)務(wù)部會簽。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),，提出付款方案,，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）大工程辦理決算時,，應(yīng)由公司總經(jīng)理牽頭,，由工程項(xiàng)目部、預(yù)算部,、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,，進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

一,、對外經(jīng)濟(jì)往來中,，涉及工程施工、勞務(wù)分包,、專業(yè)分包,、物資設(shè)備采購供應(yīng)等,，均應(yīng)簽訂書面合同書。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式,。未簽訂合同書的,，財(cái)務(wù)部不予付款。

二,、公司各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的合同管理工作,，并應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)具體工作。

三,、簽訂合同時,，洽談權(quán)、審查權(quán),、批準(zhǔn)權(quán)應(yīng)相對獨(dú)立,、互相制約。經(jīng)辦人,、審查人,、批準(zhǔn)人各司其職，分工負(fù)責(zé),。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后,，方可批準(zhǔn)簽訂。

四,、經(jīng)辦人應(yīng)于合同簽訂前,，驗(yàn)證對方當(dāng)事人有效證件，驗(yàn)明主體資格,，了解其資信狀況,，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實(shí)性與合法性,。

五,、屬投標(biāo)中標(biāo)的項(xiàng)目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標(biāo)文件,，確定公司投標(biāo)書主要條款,。

六、公司對外簽訂的合同,，有格式文本的,，應(yīng)使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同,，原則上采用gf－1999－0201版本,。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式,，所有合同均應(yīng)約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件,。

七,、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證,、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署,，一事一授權(quán)。

八,、加蓋公司合同專用章時,，應(yīng)首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見,，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章,，蓋章時應(yīng)做好登記。

九,、公司與甲方簽訂施工合同或項(xiàng)目部與分包單位簽訂單項(xiàng)工程勞務(wù)分包合同,，或項(xiàng)目部與材料供應(yīng)單位簽訂材料供應(yīng)合同后，應(yīng)于5日內(nèi)向財(cái)務(wù)部提交合同副本1份,。（包括電子版）

十,、合同依法簽訂后，即具有法律約束力,。各項(xiàng)目部必須認(rèn)真履行合同,，維護(hù)公司信譽(yù)。對履行過程中對方當(dāng)事人的違約行為,，項(xiàng)目部應(yīng)立即查明情況,，認(rèn)真、穩(wěn)妥收集證據(jù),，及時,、合理、準(zhǔn)確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報(bào)告,。

十一、對嚴(yán)重?fù)p害公司利益的下列行為,，公司將追究有關(guān)人員的責(zé)任,，并要求其承擔(dān)全部損失：

1、合同簽訂,、履行過程中收受賄賂,，與他人惡意串通，出賣公司利益,；

2,、合同簽訂、履行過程中,，玩忽職守,，導(dǎo)致公司遭受巨大經(jīng)濟(jì)損失,；

3、其他故意違反本管理制度的行為,。

一,、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后,，經(jīng)辦人應(yīng)于5日內(nèi)將合同副本提交公司財(cái)務(wù)部副本,。

二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后,，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票,，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負(fù)責(zé)人簽字,，財(cái)務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費(fèi)等款項(xiàng)后,，方可支付聯(lián)營單位工程款。

三,、聯(lián)營管理費(fèi)必須按規(guī)定收取,，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費(fèi),。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇三

公司管理部門生產(chǎn)安全部,、技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部,、財(cái)務(wù)部根據(jù)市場分析,、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、改造計(jì)劃等共同制定工程項(xiàng)目計(jì)劃,，分析項(xiàng)目的投資效益,，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo),，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審查,。

工程項(xiàng)目計(jì)劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查并報(bào)董事會批準(zhǔn)，方可進(jìn)入項(xiàng)目改造,。

對工程項(xiàng)目改造,，應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部編制工程項(xiàng)目計(jì)劃表，列明項(xiàng)目名稱,、資金規(guī)模及資金來源,，一式四份，分送財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動力部,、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導(dǎo)。

對計(jì)劃外的工程項(xiàng)目,，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項(xiàng)目申請表,，寫明項(xiàng)目投資原因，資金使用金額,，審批后,，一式二份，分送財(cái)務(wù)部和機(jī)械動力部,。

財(cái)務(wù)部接到計(jì)劃表后,，列項(xiàng)對在建工程進(jìn)行項(xiàng)目管理核算，包括：支付設(shè)計(jì)費(fèi)管理,，材料領(lǐng)用管理,，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理,，外協(xié)管理,，安裝調(diào)試管理，竣工驗(yàn)收管理,。

1,、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱,。

2,、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字,，經(jīng)辦人簽字,。

3、付款：財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)安排款項(xiàng)支付,，會計(jì)人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款。

4,、追索發(fā)票：匯款往來單位應(yīng)在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)索取發(fā)票。

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單,，授權(quán)使用部門領(lǐng)用,，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單,，注明材料名稱,、規(guī)格,、數(shù)量,，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門,，并簽名,。

倉庫不得以發(fā)票未到,，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單,，本月必須送達(dá)財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,，增減工程成本,。

a、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單,，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字,，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)辦人簽字,，一式二份,，一份送財(cái)務(wù)部，一份留底,。財(cái)務(wù)部接到審批后的匯款申請單后,，由財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)安排資金款項(xiàng)支付，會計(jì)人員填制支票（現(xiàn)金支票除外）,，出納負(fù)責(zé)匯款,。

物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同,，并經(jīng)價格審查委員會批準(zhǔn),，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照購買合同要求,，執(zhí)行匯款事項(xiàng),。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票,。

b,、驗(yàn)收購買的設(shè)備，應(yīng)由倉庫專人管理,，根據(jù)發(fā)票（買價,、稅金和運(yùn)費(fèi)等）和實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收單,。一式三份,，一份交財(cái)務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底,。

c,、領(lǐng)用使用部門應(yīng)由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單,，注明設(shè)備名稱,、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱,，領(lǐng)用部門并簽名,，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部,、一份送財(cái)務(wù)部,、一份留底。

倉庫保管員應(yīng)及時填制設(shè)備領(lǐng)用單,，不得白條抵庫,，設(shè)備領(lǐng)用單應(yīng)及時送至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部以便及時核算工程成本,。

1,、交表：由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)將預(yù)算表、合同書,、標(biāo)書交財(cái)務(wù)部,。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部,、機(jī)械動力部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督,，對現(xiàn)場不可預(yù)測,，不可抗力造成的預(yù)算超支，應(yīng)及時填寫隱蔽記錄,，編制追加預(yù)算表,，并及時送至財(cái)務(wù)部。

3,、預(yù)付款：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的,，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進(jìn)度表付款,。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的,，按合同執(zhí)行,；

合同上無規(guī)定的,，按不早于項(xiàng)目完工驗(yàn)收日結(jié)算。

5,、結(jié)算：財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算表，結(jié)算表,、追加預(yù)算表和驗(yàn)收單并按合同規(guī)定的預(yù)留比例,，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的,，按3%預(yù)留保修金后付款,。

6、工程索賠原則：

a,、索賠必須以合同為依據(jù),；

b、必須注意積累資料

c,、及時合理的處理索賠,。

工程項(xiàng)目需要加工的，必須由生產(chǎn),，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表,，機(jī)械動力部接到派單表后，方可進(jìn)行機(jī)加,。機(jī)械動力部填寫機(jī)加明細(xì)表,，注明工程項(xiàng)目名稱、用料,、人工,、機(jī)加時間等明細(xì)項(xiàng)目，機(jī)加過程由技術(shù)研發(fā)部,、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督,，機(jī)加費(fèi)用明細(xì)表應(yīng)由使用部門、技術(shù)研發(fā)部,、財(cái)務(wù)部,、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部,，一份由機(jī)加部門留底,。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項(xiàng)目要求，需要進(jìn)行外協(xié)加工的,，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后,，填寫派單表給機(jī)械動力部,，機(jī)械動力部根據(jù)派單表進(jìn)行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應(yīng)訂立加工合同,，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部,。

財(cái)務(wù)部根據(jù)合同支付加工費(fèi)用。支付程序同設(shè)備采購,。

機(jī)械動力部負(fù)責(zé)設(shè)備加工的'質(zhì)量,、技術(shù)檢測。

由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動力部,、財(cái)務(wù)部、使用部門共同參與,，技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé)填制安裝調(diào)試費(fèi)用明細(xì)表,，注明項(xiàng)目名稱、材料,、人工等明細(xì)費(fèi)用,，由技術(shù)研發(fā)部、機(jī)械動力部,、財(cái)務(wù)部,、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費(fèi)用表一式三份,，一份送財(cái)務(wù)部,，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機(jī)械動力部留底,。財(cái)務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費(fèi)用表,，增加工程項(xiàng)目成本。

驗(yàn)收由技術(shù)研發(fā)部負(fù)責(zé),，財(cái)務(wù)部,、機(jī)械動力部、使用部門,、施工單位共同參加,。

工程驗(yàn)收的依據(jù)：

1、工程承包合同,；

2,、施工圖設(shè)計(jì)及變更洽商記錄；

3,、技術(shù)設(shè)備說明書,；

4、現(xiàn)行的施工驗(yàn)收規(guī)范,；

5,、主管部門有關(guān)審批,、修改、調(diào)整文件,；

6,、工程設(shè)計(jì)規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗(yàn)收單由技術(shù)研發(fā)部填寫,，應(yīng)注明項(xiàng)目名稱,、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期,、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收意見,。各部門審核通過后,，簽字蓋章，一式四份,。一份送財(cái)務(wù)部,、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門,、一份機(jī)械動力部,。

增加固定資產(chǎn)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動力部應(yīng)配合財(cái)務(wù)部結(jié)算工程,，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單,，寫明工程項(xiàng)目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱,、數(shù)量,、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應(yīng)由技術(shù)研發(fā)部,、機(jī)械動力部,、使用部門、財(cái)務(wù)部蓋章后,，一式四份,，分送財(cái)務(wù)部、機(jī)械動力部,、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程,，增加固定資產(chǎn),，并協(xié)同機(jī)械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號,，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片,。

準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)長期停建并且預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項(xiàng)目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性,；

準(zhǔn)備計(jì)提方法每年半年結(jié)束或年度終了時,，按單項(xiàng)在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計(jì)提。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇四

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán),，健全財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)公司工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算控制，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度,。此項(xiàng)制度主要針對的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用,。主要分為：直接費(fèi)用,、間接費(fèi)用。

直接費(fèi)用是直接消耗于工程施工過程的費(fèi)用,，包括：人工費(fèi),、材料費(fèi)、清雜費(fèi),。

人工費(fèi)是指工程直接施工人員的勞務(wù)報(bào)酬，此項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)依據(jù)各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組月末提供的考勤簿,、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預(yù)結(jié)算等用工原始憑證核算,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，由總經(jīng)理核批,。

材料費(fèi)是指工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）,、低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等,。材料費(fèi)用包含外購材料費(fèi)用和公司庫存材料費(fèi)用,。

1,。外購材料費(fèi)用主要由購價、包裝費(fèi)、稅金,、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)構(gòu)成,，此項(xiàng)材料費(fèi)用由項(xiàng)目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項(xiàng)目〈物料采購預(yù)案〉提供相應(yīng)的物料申購單，ae工程項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批,，物料采購人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財(cái)務(wù)部進(jìn)行請款,，出納根據(jù)〈物料采購預(yù)案〉對物料申購單進(jìn)行復(fù)核后辦理借支手續(xù),。工程材料費(fèi)超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào),，由總經(jīng)理核批,。

2,。公司庫存材料費(fèi)用是指將公司庫存材料用于各工程項(xiàng)目中所產(chǎn)生的材料費(fèi)用，各工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作展開前,，設(shè)計(jì)師應(yīng)優(yōu)先考量公司庫存材料存量,。各工程項(xiàng)目施工前，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按設(shè)計(jì)將工程項(xiàng)目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),，物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,，出庫單一式三單，第一聯(lián)物料倉儲員留底,，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)辦理財(cái)務(wù)手續(xù),，第三聯(lián)交項(xiàng)目經(jīng)理查驗(yàn)材料。財(cái)務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項(xiàng)目成本中,。

3,。采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時，如該單體工程項(xiàng)目設(shè)有倉管員的,，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款,；如該單體工程未設(shè)有倉管員的，采購人員憑該項(xiàng)目之項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)的原始單據(jù)至財(cái)務(wù)部核銷帳款,。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱,、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用,，主要含：工程臨時費(fèi)用,、現(xiàn)場清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷,。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)向總經(jīng)理申報(bào)，由總經(jīng)理核批,。

間接費(fèi)用是以ae項(xiàng)目管理小組為組織,、管理施工活動所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時設(shè)施費(fèi),、工程項(xiàng)目管理費(fèi),。

臨時設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時水電費(fèi)用（見工程項(xiàng)目臨時水電管理?xiàng)l例）等,。臨時設(shè)施費(fèi)用由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，各單體工程ae項(xiàng)目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出該單體工程項(xiàng)目預(yù)算部分,，須由該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，由總經(jīng)理核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的'各項(xiàng)開支,，主要含：管理人員工資,、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi),、差旅費(fèi),、臨時辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi),、工作餐費(fèi)等,。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資,，主要含：基本底薪,、崗位薪、通訊補(bǔ)貼,、項(xiàng)目補(bǔ)貼,。其中基本底薪及崗位薪按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放；通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)由ae項(xiàng)目總監(jiān)申報(bào),，總經(jīng)理簽批后,，按所簽批之各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn),。

2,、辦公用品管理費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間各ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：文具費(fèi)用,、電腦耗材,、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各工程項(xiàng)目工程量大小,，按預(yù)算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,，做為該單體工程項(xiàng)目之辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)所呈之《工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單》，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況,，對符合申領(lǐng)條件的,，綜合管理部在經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā),。特殊情況如需在外自行購置的,，應(yīng)由ae項(xiàng)目總監(jiān)向綜合管理部另外申請，經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批,，方可由ae項(xiàng)目管理組自行購置,。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后,，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本,。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理?xiàng)l例》執(zhí)行。

3,、交通車輛費(fèi)用是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：市內(nèi)交通費(fèi)、油費(fèi),、路橋費(fèi)及維修費(fèi)用等,，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入各單體項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中,。

4,、臨時辦公住所費(fèi)是指在各單體工程項(xiàng)目施工期間ae項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用，主要包括：辦公設(shè)施,、日常用品,、房租水電、煤氣等,。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況,，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù),。其中,，相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用以及所產(chǎn)生的房租、水電費(fèi)用由綜合管理部統(tǒng)計(jì)抄報(bào)財(cái)務(wù)部,，由財(cái)務(wù)部計(jì)入該該單體工程項(xiàng)目之管理成本,；辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項(xiàng)目ae項(xiàng)目總監(jiān)在項(xiàng)目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù)，如有毀損,，照價賠償,，相關(guān)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。（各ae項(xiàng)目組管理人員之私人用品不含其中,，由各人自行辦理,。）其他辦公設(shè)施,、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理?xiàng)l例》執(zhí)行,。

5,、通訊費(fèi)用是指各單體工程ae項(xiàng)目管理人員除基本通訊補(bǔ)貼外，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)提案,、經(jīng)營運(yùn)總監(jiān)核批后的工程通訊費(fèi)用補(bǔ)貼,。該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

6,、工作餐費(fèi)是指各單體工程項(xiàng)目施工期間所發(fā)生的相應(yīng)費(fèi)用,，主要包括：ae項(xiàng)目管理人員工作午餐、工作晚餐,、鐘點(diǎn)廚師薪資等費(fèi)用,，此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入該單體工程項(xiàng)目之管理成本。

差旅費(fèi)是指工程項(xiàng)目管理小組成員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用,，由各單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)按各單體工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后,，工程項(xiàng)目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項(xiàng)目總監(jiān)簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各單體工程ae項(xiàng)目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間,、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員,，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù),。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇五

1、嚴(yán)格遵守國家的財(cái)務(wù)法規(guī),，財(cái)政紀(jì)律,，方針政策和企業(yè)管理制度。

2,、遵守公司財(cái)務(wù)制度,，嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密，不得隨意泄密,，泄密者給予1000元罰款,，嚴(yán)重者開除。

3,、對每月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳,、記帳，做到帳證,、帳表,、賬物、帳款相符,。

4,、總帳會計(jì)必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料,、資金往來帳,，防止串戶，不要影響要款,，如耽誤要款,，每次罰300元。注意保管好原始帳本,。

5,、輔助會計(jì)要月月對清職工往來帳，防止串戶,，如出現(xiàn)漏帳,，其全數(shù)金額由輔助會計(jì)自己賠償。

6,、公司只設(shè)一本總帳,，項(xiàng)目部不再設(shè)立分帳，所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報(bào)支,，其余任何人簽字僅作證明,，證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項(xiàng)目部經(jīng)理審批簽字,，500元以上借款征得總經(jīng)理同意,。

7、財(cái)務(wù)會計(jì)要重點(diǎn)抓好要款,，隨時掌握正確的經(jīng)濟(jì)收入情況,，材料費(fèi)支出、應(yīng)收工程款數(shù)據(jù),，及時的按合同規(guī)定回收工程款,，確保公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

8,、財(cái)務(wù)人員要記好帳,、管好錢、用好錢,，資金金額控制在一定范圍內(nèi),，不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),，管理人員控制在500元內(nèi),，一年中不得超過三次，特殊情況由總經(jīng)理批準(zhǔn),。如借款超支造成集體損失,，由審批人賠償,。

9、對于所有分包工程款只能先付70%,，其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款,。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款，造成損失由付款人和準(zhǔn)付人賠償20%,。

10,、材料會計(jì)要認(rèn)真嚴(yán)格把好材料進(jìn)出、材料積存和材料消耗關(guān),。因資金緊缺,，對材料已驗(yàn)收入庫但貨款未付的，應(yīng)根據(jù)收料單,、合同或協(xié)議,，分單位、分類別每月30日報(bào)財(cái)務(wù)科,。如果材料進(jìn)出帳不符,，每次罰款200元；材料積存不報(bào)而繼續(xù)采購的,，發(fā)現(xiàn)一次罰200元,，并追究責(zé)任。

11,、材料會計(jì)每月匯總干部職工出勤,、獎分，包括職工工傷出勤并張榜公布,。

12,、財(cái)務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款，有關(guān)分?jǐn)傎M(fèi),、擔(dān)保金,、賠償費(fèi)和其它應(yīng)扣款，都得一筆不漏地扣除歸戶,，如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償,。

13、成本考核會計(jì),，每月必須及時做好低成本考核,，數(shù)據(jù)要正確，數(shù)據(jù)不正確罰100元,，不按要求弄虛作假者罰款200元,。

14、工地廢鋼筋收入及其他收入，一律交公司財(cái)務(wù)入帳,。各項(xiàng)目部不準(zhǔn)以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

15,、財(cái)務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,，保證各項(xiàng)工作的正常進(jìn)行,，但是領(lǐng)用者應(yīng)該及時結(jié)帳,，如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳，罰領(lǐng)款數(shù)額的10%,。

16,、從20xx年元月以后各項(xiàng)目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳,。還有臨設(shè)用材中,，50元至200元的`低值易耗品也要列入名細(xì)并加強(qiáng)管理。

17,、干部職工領(lǐng)藥品,，一律記帳到戶，醫(yī)藥費(fèi)包使用,，每天按0,。5元計(jì)算。工傷人員去醫(yī)院治療,，除住院外,，醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

18,、材料付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、技術(shù)、質(zhì)量,、材料,、預(yù)算、倉庫分別簽字,。分包工程付款由項(xiàng)目經(jīng)理,、施工員、質(zhì)量,、安全,、預(yù)算、公司經(jīng)理簽字,，違反制度未簽字付款的,，罰責(zé)任人1000元并追究相應(yīng)法律責(zé)任。

工程財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容篇六

為規(guī)范西安大明宮東郊項(xiàng)目的工程財(cái)務(wù)管理,，保證我公司工程項(xiàng)目的順利進(jìn)行,，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》,、財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實(shí)際情況，特制定如下管理辦法,。

1．認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制,；

2．嚴(yán)格監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用情況，對資金來源,、投資使用和資金完成三個階段,，認(rèn)真做好日常的會計(jì)核算。做到手續(xù)完備,、內(nèi)容充實(shí),、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、帳目清楚,、按期報(bào)帳,；

3．嚴(yán)格履行審批手續(xù)，項(xiàng)目資金必須按規(guī)定程序由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽批后方能使用,；

4．項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,，保證項(xiàng)目資金的完整與安全；

5．嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度,，認(rèn)真填制會計(jì)憑證,，及時編制并報(bào)送各類會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí),、內(nèi)容完整,；

6．認(rèn)真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定,，不真實(shí)和不符合基建開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)拒絕報(bào)賬,；

7．發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

① 收款單位與合同簽證單位名稱不一致,，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的,；

② 未按合同規(guī)定超工程進(jìn)度或超工程造價付款的；

③ 工程施工或驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的,；

④ 無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的,；

⑤ 未辦理項(xiàng)目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財(cái)務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的,。

1．凡因工作需要領(lǐng)取支票者,，首先填制借款單，寫清日期,、用途,、金額，按規(guī)定的審批程序批準(zhǔn)后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚,、不得涂改,；

2．基建工程款項(xiàng)開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付,；工程變更部分的開支嚴(yán)格按變更程序?qū)徟?/p>

3．支付支票后需盡快報(bào)賬,，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天,，如到期不能報(bào)賬要追究經(jīng)辦人員的責(zé)任,，在未處理完畢之前不得再行支用；

4．如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象,，應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門并同時辦理登報(bào)聲明作廢等事宜,。如不報(bào)告后果由丟失者自負(fù),。

1．各項(xiàng)工程開工前需將經(jīng)簽章的合同,、協(xié)議交財(cái)務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預(yù)算,、）無合同,、無協(xié)議、（無審計(jì)部門審計(jì)情況）的項(xiàng)目,，財(cái)務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算,；

2．工程款審批程序

（1）由施工單位提供工程形象進(jìn)度；

（2）根據(jù)工程形象進(jìn)度,，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票,，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理,，預(yù)算工程師及總工程師簽章,；

（3）工程款由項(xiàng)目部工程部負(fù)責(zé)經(jīng)辦，工程預(yù)算人員負(fù)責(zé)工程款支付,，填制資金支付憑證,，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理,、總工程師,、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān),、主管副總裁或總裁簽字批準(zhǔn),；

（4）財(cái)務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù),；

（5）加強(qiáng)對往來賬款的核算與管理,，按單位和個人設(shè)置明細(xì)賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬,，特別是竣工項(xiàng)目與施工單位往來賬款的清理,，要嚴(yán)格按照施工合同及工程決算進(jìn)行結(jié)賬，竣工驗(yàn)收合格決算時,，按合同約定預(yù)留工程結(jié)算款作為保證金,。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認(rèn)定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

（6）加強(qiáng)對材料,、設(shè)備款的核算與管理,，建立原材料收發(fā)制度和財(cái)產(chǎn)清查制度，了解基建工程預(yù)算定額,，熟悉材料預(yù)算價格,，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān),。認(rèn)真審核材料出入庫單和匯總表,，材料采購要有嚴(yán)格的.驗(yàn)收制度，材料驗(yàn)收單必須有交貨人,，驗(yàn)收人,，材料主管和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的簽字，采購數(shù)量和單價應(yīng)與采購合同一致,；

（7）征地,、報(bào)建、勘察,、設(shè)計(jì)費(fèi)用的款項(xiàng)支付工作,，由工程部門根據(jù)進(jìn)度按合同辦理。

1． 財(cái)務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補(bǔ)充工作,，對合同中有關(guān)財(cái)務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負(fù)責(zé)審查,；

2． 財(cái)務(wù)人員須熟悉工程合同的各項(xiàng)條款；

3． 嚴(yán)格按合同辦事,；

4． 簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟(jì)合同法》等法律法規(guī),；

5． 合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進(jìn)行,。

1,、財(cái)務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實(shí)際，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制,；

2,、財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場,、掌握工程進(jìn)度,、工程質(zhì)量,、工程變更、材料替換及各種與項(xiàng)目財(cái)務(wù)有關(guān)的資料和實(shí)際情況,，力爭做到跟蹤到位,，服務(wù)到位，管理到位,，控制到位,，減少損失和浪費(fèi)，提高投資效益,。（事前,、事中、事后監(jiān)督,，各盡職守 ,，保證基本建設(shè)工程財(cái)務(wù)管理工作有序地進(jìn)行。）

1．負(fù)責(zé)對建設(shè)項(xiàng)目的工程預(yù)決（結(jié)）算進(jìn)行審查,，對項(xiàng)目建設(shè),、竣工驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算審批全過程的財(cái)務(wù)活動實(shí)施財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動負(fù)管理責(zé)任,；

2．對需要簽訂的《工程施工合同》,、《工程設(shè)計(jì)合同》、《工程勘察合同》等負(fù)責(zé)保管及相關(guān)審核職責(zé),。

本制度于20xx年 月 日開始執(zhí)行。