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當(dāng)前位置:網(wǎng)站首頁(yè) >> 作文 >> 2022內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況報(bào)告【五篇】

2022內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況報(bào)告【五篇】

格式:DOC 上傳日期:2024-03-28 14:48:30
2022內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況報(bào)告【五篇】
時(shí)間:2024-03-28 14:48:30     小編:CZJ

難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了,,過去一段時(shí)間的工作問題,,非常值得總結(jié),,需要認(rèn)真地為此寫一份自查報(bào)告。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇2022內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置與運(yùn)行情況報(bào)告,,希望對(duì)同學(xué)們有所幫助,僅供參考,。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告 篇1

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

一、自查情況

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),,實(shí)現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段,。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化,、規(guī)范化,、科學(xué)化出發(fā),,形成了一套事事有復(fù)核,、人人有監(jiān)督,行之有效,、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社?;鹗虑啊⑹轮?、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

1,、合理設(shè)置崗位,,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要,,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理,、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督,。

一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

二是靠對(duì)賬制度來約束,每天,、每月,、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份,、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;

三是靠?jī)?nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,,采取定期檢查和不定期抽查的方式,,對(duì)社保基金的運(yùn)行進(jìn)行稽核,,提出稽核意見和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善,。形成了對(duì)社保基金全方位,、全過程的監(jiān)督。

2,、工作程序化、規(guī)范化,,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效,、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,,建立涵蓋社?;饛倪M(jìn)口到出口,,涉及財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù)、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核,、審核、稽核作用,,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求,。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整,、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人,、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付,。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核,。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,,經(jīng)稽核部門稽核后,,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

3,、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),,但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在,。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),,對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門,、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?;送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進(jìn)意見,,向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高,。

4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),,制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況,、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),,在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,,應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,。定期召開會(huì)議,財(cái)務(wù),、業(yè)務(wù),、稽核,、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,,對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性,。

5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),,提高社保基金管理能力

社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社?;鸬闹苯庸芾碚撸湔w素質(zhì)高低,,直接影響著社保基金管理的質(zhì)量,。結(jié)合我局工作實(shí)際,將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),,進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫,;饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對(duì)社保政策的理解,。平時(shí)要注重利用反面教材開展警示教育,通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理,、犯罪過程,加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí),,保持警鐘長(zhǎng)鳴,使每一位工作人員都成為“政治過硬,、業(yè)務(wù)熟練、一專多能,、廉潔勤政”的工作能手。

二、存在問題

社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階 段,,對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),內(nèi)部控制可以說是一個(gè)新的課題,,部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長(zhǎng)期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,,形成各種各樣的矛盾和問題,內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題,。

1、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員,,控制對(duì)象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等,。這方面的矛盾表現(xiàn)在:當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),,處理和辦理的方式,、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí),由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正,、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定,,大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少,。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核,、漏核,產(chǎn)生少報(bào),、瞞報(bào),這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求,。

又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核,,內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),,不僅要核查待遇審批表,、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè),還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程,,以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核,、復(fù)核,、簽批流于形式,,經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,,參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù),、人數(shù),,少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或是惡意欠費(fèi),,也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾。解決這類矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С?,但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),沒有行政處罰權(quán),,糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面,。

2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位,、不相容崗位分離;要求部分崗位專職,、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求,。也就是說,,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制,,能夠合理地設(shè)置崗位,配置人員,,才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí),。因此,內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問題,。

三,、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

1,、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》的規(guī)定,,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,,加大宣傳力度,,鼓勵(lì)職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù),,讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果,。加大執(zhí)法力度,真正有效遏制瞞報(bào),、冒領(lǐng)等違規(guī)行為,。

2,、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范,,從制度上,、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為,,使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,,切實(shí)做到依法稽核、依法處罰,。同時(shí),建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰,。

3、健全和完善內(nèi)部控制制度,。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善,,以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來說,,除了按實(shí)際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,,還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。

一是建立不相容崗位分離制度,,明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,要嚴(yán)格分離,。哪些崗位要專職,不得兼職,。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。

二是建立審批制度,,規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批,哪些職位的人員承擔(dān)審核,、復(fù)核,、審批的職責(zé),。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核,、審批人,審核,、復(fù)核,、審批人必須核查哪些資料后才能簽字,。

三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度,規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評(píng),,稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,并綜合自查自評(píng)和檢查情況作出評(píng)價(jià),。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì),。執(zhí)行內(nèi)控制度差,,或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,造成社?;饟p失的,視情節(jié)給予戒勉談話,、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令追回?fù)p失,、賠償,、警告、記過等處分,,直至追究刑事責(zé)任,。

4、建議組織異地交叉稽核,。在稽核工作中,,大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯,,“人情基數(shù)”也可能發(fā)生,,另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生,。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

5,、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告 篇2

一,、統(tǒng)一思想

《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,,重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,,是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件,。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,,落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,,建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

二,、實(shí)施范圍

20xx年1月1日起,全縣黨政機(jī)關(guān),、人大機(jī)關(guān),、政協(xié)機(jī)關(guān),、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān),、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān),、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位),,全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作,。

三、總體目標(biāo)

通過《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,,夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化,、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

四,、組織領(lǐng)導(dǎo)

為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,,縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé),、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,局內(nèi)相關(guān)股室,、縣直各單位、咨詢委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,,對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé),。

各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),,加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制,,制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,,明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求,,負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

五,、實(shí)施步驟

全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段:

(一)組織發(fā)動(dòng)(20xx年5月)

20xx年5月,召開全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì),,組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,,系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓,為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ),。

(二)各單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月—20xx年10月)

各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施,。具體要求如下:

1,、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,,培育良好的內(nèi)部控制文化,形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍,,二是按照本通知的要求,制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,,盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作,,并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

2、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),,以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,,具體工作步驟如下:

(1)流程梳理:各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,,對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,,在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄,。同時(shí),對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,,形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類目錄,。

(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:在流程梳理的基礎(chǔ)上,,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,,識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單,。

(3)內(nèi)控診斷:依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī),、《內(nèi)控規(guī)范》,,對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī),、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,,形成診斷報(bào)告,,編制缺陷清單,。

(4)管控設(shè)計(jì):在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理,、預(yù)算控制,、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法,,設(shè)計(jì)控制措施,。

(5)制度建設(shè):根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的控制措施,,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面,、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架,。

(6)組織實(shí)施:根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施,。

(7)信息化落地:根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要,,逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),,將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(jié)(20xx年11月—20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后,,及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案,。

20xx年11月起,財(cái)政,、審計(jì)部門組織相關(guān)人員,、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,、內(nèi)部控制咨詢委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估,,對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納,、提煉,形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案,、工作底稿、工作成果等),,為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo),。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

六,、工作要求

(一)認(rèn)真學(xué)習(xí)

各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,采取多種形式,實(shí)現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》,、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求,、控制重點(diǎn),、監(jiān)督程序和方法等,。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過程,。

(二)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各業(yè)務(wù)主管部門,既是本部門內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者,,也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,,要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作,,形成內(nèi)控管理范本,加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查,。

各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體,,要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,,確定內(nèi)控牽頭部門和參與部門,建立單位內(nèi)部控制部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制,,做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),,相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合,。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,要高度重視,、全力支持,,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,,確?!秲?nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

(三)跟蹤服務(wù)

為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo),,由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師,、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢委員會(huì)”(具體成員名單見附件),負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo),、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢服務(wù),,實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,,幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問題。

(四)按時(shí)推進(jìn)

各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,,按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,,確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn),。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)。

(五)著力保障

《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),,是一項(xiàng)系統(tǒng)工程,。財(cái)政部門和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),,以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。

(六)加強(qiáng)溝通

《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè),、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作,,既需要單位內(nèi)部各部門和崗位加強(qiáng)溝通,、相互協(xié)調(diào),、齊抓共管,。也需要單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,,形成互動(dòng),。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問題,以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,,以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo),保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施,。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告 篇3

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),今年4月省財(cái)政廳,、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕6號(hào)),,對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求,。近日,省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕26號(hào)),,根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求,,為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,,決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,,開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,,推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),,建立工作機(jī)制。

各單位應(yīng)高度重視,,切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),,進(jìn)一步明確工作職責(zé),,制定實(shí)施方案,做好工作部署,、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤,、信息報(bào)送等工作,,通過“以評(píng)促建”方式,推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升,。

2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,。

各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,,認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,,并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,,評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況,、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo),、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作,、改進(jìn)方向等。

3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,。

xx年9—10月,省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳,、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,,適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查,,對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告,或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假,、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象,,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告 篇4

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作,,按照xxx縣財(cái)政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財(cái)發(fā)〔2017〕97號(hào))的要求,,我局高度重視并認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

一,、提高認(rèn)識(shí),認(rèn)真組織

接到縣財(cái)政局《xxx縣關(guān)于開展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后,,我單位迅速召開了專題會(huì)議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神,,要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí),,充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性,明確單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”,,是查漏補(bǔ)缺,,糾偏整改,,夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ),是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高,。我單位立即按照文件要求,,組織人員,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),,落實(shí)責(zé)任,認(rèn)真開展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作,。

二,、認(rèn)真自查,,查漏補(bǔ)缺

(一)單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況

1.我單位內(nèi)部控制工作部署會(huì)議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持,xxx局長(zhǎng)支持制定相關(guān)工作方案,。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),并形成會(huì)議紀(jì)要,,xxx局長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人,。

2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持召開會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題,,主持制定內(nèi)部控制工作方案,,健全工作機(jī)制,明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工,,同時(shí)也為開展內(nèi)部控制組織配備了人員。

3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制,、培訓(xùn)機(jī)制,、溝通反饋、匯報(bào)機(jī)制,、專項(xiàng)問題研究解決機(jī)制,。

4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長(zhǎng)履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé),不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報(bào)的問題,。

(二)單位組織開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。

我單位已開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案,并對(duì)組織開展了內(nèi)部控制專項(xiàng)培訓(xùn)等工作。

(三)單位組織開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況,。

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá),、預(yù)算執(zhí)行和分析,、預(yù)算調(diào)整、決算管理,、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程,。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理,、銀行賬戶管理,、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程,。

3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃管理,、采購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理,、采購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買服務(wù),、采購(gòu)合同與支付管理,、采購(gòu)履紅,、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計(jì)劃管理,、資產(chǎn)處置管理,、資產(chǎn)報(bào)告管理等環(huán)節(jié)的流程。

5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作管理,、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與使用管理、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收,、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程,。

6.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤,、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程,。

(四)單位制定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況

1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá),、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整,、決算編制,、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)等流程圖,。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化,我單位將根據(jù)預(yù)算要求,,優(yōu)化預(yù)算流程圖,使之更加完善,。

2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理,、借款管理、報(bào)銷管理,、收入和支出分析報(bào)告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)還不夠健全,,我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。

3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購(gòu)預(yù)算編制,、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃備案管理、批量集中采購(gòu)管理,、分散集中采購(gòu)管理,、公開招標(biāo)管理,、采購(gòu)履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖,。我單位將結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)情況,補(bǔ)充完善好采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖,。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶的開立,、變更、撤銷,、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請(qǐng)、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收,、領(lǐng)用、調(diào)撥,。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少,不夠全面,。

5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制與審批,、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制,、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收,、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理,、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算與決算等流程圖,該流程圖沒有前期工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng),、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié),尚存缺陷的,,不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺,,使之更加全面科學(xué)。

6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立,、合同履約、資金支付,、合同歸檔、統(tǒng)計(jì)報(bào)送等環(huán)節(jié)的流程圖,,沒有合同糾紛調(diào)處,流程圖尚存缺陷的,,我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖,。

(五)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況,。

我單位在財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,、政府采購(gòu)等方面建立制衡機(jī)制,對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督明確分工,做到相互分離,、分別行權(quán);對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位,依職定崗,、分崗定權(quán),、權(quán)責(zé)明確對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位,,依法依規(guī)分別授權(quán),明確授權(quán)范圍,、授權(quán)對(duì)象,、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任,、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限,。

(六)建立健全內(nèi)部控制制度情況。

我單位在預(yù)算,、收支,、資產(chǎn),、采購(gòu),、建設(shè)項(xiàng)目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策,、管理,、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé),,明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),,明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求,、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求,制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),。

(七)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。

我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料,,均與實(shí)際材料一致,,不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問題;已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報(bào)送財(cái)政部門,,上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評(píng)分指標(biāo)匹配;不存在漏報(bào),、瞞報(bào)有關(guān)內(nèi)部控制信息,,或編造虛假內(nèi)部控制信息的問題,。

單位內(nèi)部控制自查報(bào)告 篇5

為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,按照省財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào))的要求,我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

一,、內(nèi)控制度建設(shè)情況:

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來,我單位積極組織開展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作,,在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性,、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度,,使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度,,提高了單位的管理水平,,規(guī)范了內(nèi)部控制,,加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn):

(一)對(duì)不相容崗位相互分離,,由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),,明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦,、財(cái)務(wù)室,、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,,形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制,。

(二)內(nèi)部授權(quán)審批控制,,對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng),、水利辦公室、水政辦公室,、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書,,進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍,、審批程序等,,建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán),、辦理業(yè)務(wù),。

(三)根據(jù)單位情況實(shí)行歸口管理,成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭,,行辦公室監(jiān)督,,對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理,。

(四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,完善了單位的預(yù)算管理辦法,、收支管理辦法等,明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策,、管理,、執(zhí)行等職責(zé),嚴(yán)格按照審批,、審核、支付,、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,。建立健全票據(jù)管理制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng),、啟用,、核銷,、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化,,并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。

(五)在資產(chǎn)管理方面,,完善了資產(chǎn)管理辦法,建立資產(chǎn)臺(tái)賬,,尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí),進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),,實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,。

(六)在會(huì)計(jì)控制方面,,完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法,,強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度,,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序,。

二,、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督:

為保證資產(chǎn)安全和有效使用,財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,,提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督等進(jìn)行分離,建立了崗位責(zé)任制,、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上,,還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合,,每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。

三,、內(nèi)部控制建設(shè)的不足

(一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算的計(jì)劃性,、科學(xué)性,,使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

(二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,,使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為,。

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