難忘的工作生活已經(jīng)告一段落了,，過去一段時間的工作問題,，非常值得總結,，需要認真地為此寫一份自查報告。下面小編在這里為大家精心整理了幾篇2022內部控制機構設置與運行情況報告,，希望對同學們有所幫助,，僅供參考。

單位內部控制自查報告 篇1

根據(jù)市社保局《關于轉發(fā)省社保中心〈開展社會保險經(jīng)辦機構內部控制工作檢查評估的通知〉的通知》(贛市社險字23號)文件要求，我局高度重視,，抽調精干人員組成檢查評估小組，認真自查評估,，現(xiàn)就自查有關情況匯報如下：

一,、自查情況

加強社會保險經(jīng)辦機構內部控制工作，是確保社會保險基金安全的本質要求,，也是規(guī)范經(jīng)辦機構各種行為,，實施自動防錯、查錯和糾錯,，實現(xiàn)自我約束,、自我控制的重要手段。為切實做好這項工作,，我局從社會保險工作制度化,、規(guī)范化、科學化出發(fā),，形成了一套事事有復核,、人人有監(jiān)督，行之有效,、科學規(guī)范的社保工作內控制度和業(yè)務流程,，建立對社保基金事前,、事中,、事后全過程的監(jiān)督機制。

1,、合理設置崗位,，明確責任分工，建立內部制衡機制

根據(jù)工作需要,，按照不相容崗位不能一人兼任的原則,，設置了財務、業(yè)務,、稽核和待遇審批等部門,。在各部門內部再進行崗位細分，財務部門要求會計與出納分設,，業(yè)務部門要求設立業(yè)務受理,、復核、系統(tǒng)管理員等崗位,，待遇審批部門要求設立受理,、復核崗位,，建立崗位責任制度，形成責任明確,，相互制約的內部制衡機制,。

突出加強對資金結算過程的監(jiān)督。

一是靠財務部門內部的監(jiān)督,，出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務必須經(jīng)另一財務人員復核,，每天下班前，另一財務人員對出納當天收繳的社會保險費存入開戶銀行的情況要再次進行復核;

二是靠對賬制度來約束,，每天,、每月、全年都要進行對賬,，業(yè)務部門每天開出的票據(jù)與財務部門實際收到的資金核對一致,，不一致的查明原因及時解決，月份,、年度終了,，財務和業(yè)務部門分別由不同的人員核對月份和年度發(fā)生額，確保月發(fā)生額與當期日發(fā)生額累計數(shù)核對一致;

三是靠內部稽核來監(jiān)督,，充分發(fā)揮稽核部門職能作用,，采取定期檢查和不定期抽查的方式,，對社?；鸬倪\行進行稽核，提出稽核意見和改進建議,，促進內控制度的不斷完善,。形成了對社保基金全方位,、全過程的監(jiān)督,。

2、工作程序化,、規(guī)范化,，建立組織嚴密、可操作性強的工作流程和業(yè)務規(guī)范

按照既高效,、便捷又安全,、嚴密的原則，建立涵蓋社?；饛倪M口到出口,，涉及財務、業(yè)務,、待遇,、稽核等各部門的。要求加大復核、審核,、稽核作用,，強化內部控制功能，最終達到一個人不能辦理社保業(yè)務的要求,。

參保單位到業(yè)務部門辦理繳費基數(shù)調整,、社保待遇調整等業(yè)務，受理人審核后,，必須經(jīng)復核人復核,，并經(jīng)稽核部門稽核后，方能辦理;業(yè)務經(jīng)辦人每月都要對社會保險待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進行對比分析,，并經(jīng)復核人,、業(yè)務負責人、財務負責人復核,，稽核部門稽核,，局領導審核后轉財務部門辦理支付。財務部門出納收取社會保險費,、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財務人員復核;財務專用章和個人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會保險費專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財政部門對賬,，財務負責人對對賬情況進行復核。待遇審批部門應建立檔案聯(lián)合審查制度,，審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,，經(jīng)稽核部門稽核后，報局領導召開辦公會審批,。

3,、加強內部稽核，確保各項規(guī)范和流程得到貫徹落實

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎,，但把規(guī)范和流程貫徹落實好則是關鍵所在,。根據(jù)社會保險政策法規(guī)，對照《內部社會保險業(yè)務規(guī)范和流程》,，采取定期檢查和不定期抽查的方法,，對財務部門、業(yè)務部門,、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進行稽核,。稽核完畢后,，向單位領導匯報,、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題，并提出改進意見,，向被稽核部門反饋稽核情況,，促進社會保險管理水平的不斷提高,。

4、建立工作流程運行分析制度

社會保險工作政策性強,，制度不斷發(fā)展完善,，必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善,。我局從自身工作實際出發(fā),，在已有的業(yè)務規(guī)范、工作流程基礎上,，應建立工作流程運行分析制度,，主要領導親自抓。定期召開會議,，財務,、業(yè)務、稽核,、信息網(wǎng)絡技術人員等相關人員參加,，工作人員結合工作分工，對當期工作流程運行情況進行分析,，逐條梳理,，對發(fā)現(xiàn)的不能適應當前工作的流程，及時進行修改,，從而保證了工作流程的嚴密性和適用性,。

5、加強隊伍建設,，提高社?；鸸芾砟芰?/p>

社會保險干部隊伍是社保基金的直接管理者,，其整體素質高低，直接影響著社?；鸸芾淼馁|量,。結合我局工作實際，將定期組織人員進行培訓,，進行適當?shù)膷徫唤涣?，熟悉社保基金從入口到出口的業(yè)務流程,，加深對社保政策的理解,。平時要注重利用反面教材開展警示教育，通過分析經(jīng)濟案件犯罪心理,、犯罪過程,，加深對經(jīng)濟犯罪危害性的認識,，保持警鐘長鳴，使每一位工作人員都成為“政治過硬,、業(yè)務熟練,、一專多能、廉潔勤政”的工作能手,。

二,、存在問題

社保經(jīng)辦機構內部控制尚處于初級發(fā)展階 段，對于社保經(jīng)辦機構,，內部控制可以說是一個新的課題,，部分人對內部控制的重要性認識程度不高。內部控制與長期形成的習慣和思維定勢必然會有沖突,，形成各種各樣的矛盾和問題,，內部控制建設需要解決好這些矛盾和問題。

1,、控制執(zhí)行人與控制對象之間的矛盾

控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機構的稽核部門及稽核人員,，控制對象是社保經(jīng)辦機構業(yè)務經(jīng)辦人員(包括負有審批職責的人員)、參保單位等,。這方面的矛盾表現(xiàn)在：當社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員以習慣思維處理業(yè)務分工和辦理各項社會保險業(yè)務,，處理和辦理的方式、方法和結果不符合內部控制的要求時,，由于稽核人員按工作職責進行糾正,、要求整改而產(chǎn)生的對立和沖突。如繳費基數(shù)核定,，大多數(shù)社保經(jīng)辦機構和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報多少即核定多少,。因此而產(chǎn)生錯核、漏核,，產(chǎn)生少報,、瞞報，這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務規(guī)程》的規(guī)定和上級文件的要求,。

又如社會保險待遇支付環(huán)節(jié)的審核,，內部控制要求嚴格覆行審核職責，不僅要核查待遇審批表,、養(yǎng)老金發(fā)放名冊,，還必須核查相關的支付依據(jù)和計算過程，以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤,。但現(xiàn)實中審核,、復核、簽批流于形式,，經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在,。另外,，參保單位瞞報繳費基數(shù)、人數(shù),，少繳社會保險費,，或是惡意欠費，也屬于控制執(zhí)行人與控制對象的矛盾,。解決這類矛盾需要剛性的法律支持,，但是社保經(jīng)辦機構僅有稽核檢查權，沒有行政處罰權,，糾正的難度大,，這又形成了矛盾的另一方面。

2,、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實與實際需求之間的矛盾

內部控制要求科學合理設置崗位,、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風險控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關系,，這是社會保險發(fā)展的必然要求,。也就是說，社保經(jīng)辦機構需要足夠的人員編制,，能夠合理地設置崗位,，配置人員，才能滿足內部控制基本的條件,。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實,。因此，內部控制建設還必須解決好這個問題,。

三,、加強社保經(jīng)辦機構內部控制建設的建議

1、加大執(zhí)法力度,。根據(jù)勞動保障部頒發(fā)的《社會保險稽核辦法》的規(guī)定,，社會保險經(jīng)辦機構是稽核的責任人，所以我們社保機構必須運用該《辦法》賦予的權力,，加大宣傳力度,，鼓勵職工來監(jiān)督企業(yè)申報繳費基數(shù)，讓他們知道企業(yè)少報,、瞞報的后果。加大執(zhí)法力度,，真正有效遏制瞞報,、冒領等違規(guī)行為。

2,、加快制度規(guī)范,。建議盡快建立社會保險稽核工作規(guī)范,，從制度上、程序上,、處罰上進一步規(guī)范社會保險稽核行為,，使社會保險經(jīng)辦機構的稽核行為規(guī)范化，切實做到依法稽核,、依法處罰,。同時，建議勞動保障行政部門授權社保機構對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰,。

3,、健全和完善內部控制制度。內部控制制度必須在工作實踐中不斷補充,、修改完善,，以保持其時效性。就我州目前的情況來說,，除了按實際情況的變化修改,、補充現(xiàn)有的內控制度外，還應增加部分內控制度,。

一是建立不相容崗位分離制度,，明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位，要嚴格分離,。哪些崗位要專職,，不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作,。

二是建立審批制度,，規(guī)定哪部分業(yè)務必須經(jīng)過審批，哪些職位的人員承擔審核,、復核,、審批的職責。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核,、復核,、審批人，審核,、復核,、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。

三是建立執(zhí)行內控獎懲制度,，規(guī)定部門和個人定期對執(zhí)行內控制度情況進行自查和自評,，稽核部門定期開展內控執(zhí)行情況檢查，并綜合自查自評和檢查情況作出評價,。執(zhí)行內控制度好的部門和個人給予獎勵,。執(zhí)行內控制度差,，或是業(yè)務操作違反內控制度規(guī)定，造成社?；饟p失的,，視情節(jié)給予戒勉談話、通報批評,、責令追回損失,、賠償、警告,、記過等處分,，直至追究刑事責任。

4,、建議組織異地交叉稽核,。在稽核工作中，大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個人的繳費基數(shù),。但是有時侯,，“人情基數(shù)”也可能發(fā)生，另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生,。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核,。

5、加強隊伍建設,。一方面要加強和充實專業(yè)化的稽核工作人員隊伍;另一方面要對現(xiàn)有人員進行專業(yè)培訓,。

單位內部控制自查報告 篇2

一、統(tǒng)一思想

《內控規(guī)范》將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結合,，重點強化機制建設,，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件,。實施《內控規(guī)范》對提高單位管理水平,，規(guī)范財經(jīng)秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》,，建設服務型政府具有重要意義,。

二、實施范圍

20xx年1月1日起,，全縣黨政機關,、人大機關、政協(xié)機關,、行政機關,、審判機關、檢查機關,、各民主黨派機關,、人民團體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱單位)，全面實施《內控規(guī)范》工作,。

三,、總體目標

通過《內控規(guī)范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業(yè)單位各項基礎工作,，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī),、資產(chǎn)安全和有效使用、財務信息真實完整,，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理,、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐化,、提高公共服務的效率和效果的總體目標,。

四、組織領導

為做好《內控規(guī)范》的貫徹實施工作,，縣財政局建立由局長負責,、分管局領導牽頭實施，局內相關股室,、縣直各單位,、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯(lián)絡機制，對全縣行政事業(yè)單位《內控規(guī)范》的組織實施工作負總責,。

各單位應相應成立工作機構,，加強實施工作的組織和領導，采用適當?shù)姆绞浇嵤┕ぷ鳈C制,，制定貫徹實施《內控規(guī)范》的工作方案,，明確目標任務、工作措施和時限要求,，負責本單位《內控規(guī)范》的實施和運行工作,。

五、實施步驟

全縣《內控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：

(一)組織發(fā)動(20xx年5月)

20xx年5月,，召開全縣行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員和培訓大會,，組織各單位學習財政部通知精神，系統(tǒng)培訓《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義,、內容,、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎,。

(二)各單位內控規(guī)范建設(20xx年5月—20xx年10月)

各單位按照內控規(guī)范要求,、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：

1、準備階段(20xx年6月底前完成)

一是各單位做好本單位內部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作,，培育良好的內部控制文化,，形成良好的'內部控制規(guī)范實施氛圍，二是按照本通知的要求,，制定本單位內部控制規(guī)范實施工作方案,，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規(guī)范實施工作方案報送縣財政局會計股備案,。

2,、建設階段(20xx年10月底前完成)

各單位以《內控規(guī)范》為依據(jù)，以單位現(xiàn)有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作,，具體工作步驟如下：

(1)流程梳理：各單位以本單位的經(jīng)濟活動為基礎,，按照《內控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理,，在此基礎上依據(jù)相關法律法規(guī),、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務流程目錄,。同時,，對本單位的各項經(jīng)濟支出進行系統(tǒng)梳理，形成本單位的經(jīng)濟支出分類目錄,。

(2)風險評估：在流程梳理的基礎上,，結合本單位管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作,，識別潛藏的經(jīng)濟活動風險點,，形成符合本單位實際情況的風險清單。

(3)內控診斷：依據(jù)相關的法律法規(guī),、《內控規(guī)范》,，對本單位現(xiàn)有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現(xiàn)有內部控制體系對相關法律法規(guī),、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力,，診斷出本單位現(xiàn)有內控體系的缺陷，形成診斷報告,，編制缺陷清單,。

(4)管控設計：在內控診斷的基礎上，依據(jù)相關的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,，綜合運用不相容崗位相互分離,、內部授權審批、歸口管理,、預算控制,、財產(chǎn)保護控制,、會計控制、單據(jù)控制,、信息內部公開等八類控制方法,，設計控制措施。

(5)制度建設：根據(jù)本單位設計的控制措施,，利用文字圖表等形式,，搭建本單位的單位層面、業(yè)務層面內部控制制度框架,。

(6)組織實施：根據(jù)本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施,。

(7)信息化落地：根據(jù)本單位的內部管理需要,，逐步構建本單位的內部控制信息系統(tǒng)，將內部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,，達到內部控制標準對單位各項經(jīng)濟業(yè)務約束的機控“自動”生成,，實現(xiàn)內部控制在本單位的信息化落地。

(三)總結(20xx年11月—20xx年12月)

全縣行政事業(yè)各單位完成內部控制體系建設工作后,，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告,，經(jīng)本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。

20xx年11月起,，財政,、審計部門組織相關人員、各單位財務負責人,、內部控制咨詢委員會成員等對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查,、考核評估，對《內控規(guī)范》實施工作進行總結,、歸納,、提煉，形成我縣行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施范本(含工作方案,、工作底稿,、工作成果等)，為單位更好地實施《內控規(guī)范》提供指導,。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府,、縣直行政事業(yè)單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務管理績效評估和單位財會人員年度業(yè)務工作考核的重要內容。

六,、工作要求

(一)認真學習

各單位要組織全員學習《內控規(guī)范》,，采取多種形式，實現(xiàn)單位決策層,、執(zhí)行層,、監(jiān)督層了解掌握《內控規(guī)范》,、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求,、控制重點,、監(jiān)督程序和方法等。要把認真學習《內控規(guī)范》,、本單位管理制度貫穿于施行《內控規(guī)范》的全過程,。

(二)加強領導

各業(yè)務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執(zhí)行者,，也是本系統(tǒng)內控組織實施的管理者和指導者,，要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開展工作，形成內控管理范本,，加強對本系統(tǒng)內控實施情況的督導和檢查,。

各單位作為《內控規(guī)范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負主要責任的內部控制領導小組,，確定內控牽頭部門和參與部門,，建立單位內部控制部門聯(lián)動機制，做到牽頭部門負責組織落實,，相關部門積極協(xié)調配合,。各《內控規(guī)范》單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視,、全力支持,，切實擔負起領導責任，確?！秲瓤匾?guī)范》施行取得實效,。

(三)跟蹤服務

為加強對全縣行政事業(yè)單位實施內控工作的指導，由縣財政局聘請高級會計師,、注冊會計師,、縣直內控實施重點聯(lián)系單位財務負責人組成“澧縣貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負責《內控規(guī)范》貫徹實施的政策指導,、培訓學習和咨詢服務,，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內控制度建設和執(zhí)行中遇到的實際問題,。

(四)按時推進

各單位要根據(jù)本通知的時間節(jié)點和要求,，按時推進本單位的內部控制規(guī)范實施工作，確保我縣行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施工作的有序推進,。內部控制建設的內容將納入以后年度財政績效管理和監(jiān)督檢查工作的重點,。

(五)著力保障

《內控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，是一項系統(tǒng)工程,。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內控專項經(jīng)費,，以保障《內控規(guī)范》實施的需要,。

(六)加強溝通

《內控規(guī)范》涉及到單位制度建設、業(yè)務流程,、評價監(jiān)督等多方面工作,，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協(xié)調,、齊抓共管,。也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通,，形成互動,。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股,，以便組織相關人員到各單位進行交流指導,，保證《內控規(guī)范》有效實施。

單位內部控制自查報告 篇3

為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設,，今年4月省財政廳、省審計廳,、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔xx〕6號),，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求,。近日,，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔xx〕26號)，根據(jù)財政部,、省財政廳的部署要求,，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向,，開展單位內部控制基礎性評價工作,，推動各單位于xx年年底前如期完成內部控制建設與實施工作。現(xiàn)就有關事項通知如下：

1.強化組織領導,，建立工作機制,。

各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導,，進一步明確工作職責,，制定實施方案，做好工作部署,、部門協(xié)調,、進度跟蹤、信息報送等工作,，通過“以評促建”方式,，推動單位內部控制水平的整體提升,。

2.認真組織開展基礎性評價工作。

各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求,，認真開展內部控制基礎性評價工作,，確保評價結果真實有效，并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳,，評價報告主要內容包括基本情況,、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標,、評價要點,、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等,。

3.加強監(jiān)督檢查,。

xx年9—10月，省財政廳計劃會同省審計廳,、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查,。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促,、指導和檢查,，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假,、評價結果不真實的單位,，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實,，嚴肅追究相關單位和人員的責任,。

單位內部控制自查報告 篇4

為進一步加強單位內部控制工作，按照xxx縣財政局下發(fā)的《xxx縣關于開展全縣行政事業(yè)單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》(x財發(fā)〔2017〕97號)的要求,，我局高度重視并認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作,，現(xiàn)將自查情況匯報如下:

一、提高認識,，認真組織

接到縣財政局《xxx縣關于開展全縣行政事業(yè)單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作的通知》通知后,，我單位迅速召開了專題會議并認真學習了文件精神，要求全體干部職工要切實提高思想認識,，充分認識做好內部控制報告編制質量“回頭看”工作的重要性,，明確單位內部控制報告編報質量“回頭看”，是查漏補缺,，糾偏整改,，夯實內部控制建立和實施基礎，是促進公共服務效能和內部治理水平的不斷提高,。我單位立即按照文件要求,，組織人員,，加強領導，落實責任,，認真開展了單位內部控制報告編報質量“回頭看”工作,。

二、認真自查,，查漏補缺

(一)單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況

1.我單位內部控制工作部署會議是由單位主要負責人xxx局長主持,，xxx局長支持制定相關工作方案。我單位已成立內部控制領導機構,，并形成會議紀要,，xxx局長擔任內控領導機構負責人。

2.我單位主要負責人xxx局長主持召開會議討論內部控制建立與實施相關的議題,，主持制定內部控制工作方案,，健全工作機制，明確內部控制組織及領導職責分工,，同時也為開展內部控制組織配備了人員,。

3.我單位內部控制工作方案中明確了內部控制工作機制、培訓機制,、溝通反饋,、匯報機制、專項問題研究解決機制,。

4.我單位主要負責人農(nóng)少平局長履行審核責任并簽字負責，不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報的問題,。

(二)單位組織開展內部控制風險評估情況,。

我單位已開展內部控制風險評估工作，針對風險評估也制定了工作方案,，并對組織開展了內部控制專項培訓等工作,。

(三)單位組織開展經(jīng)濟業(yè)務流程梳理情況。

1.我單位預算管理業(yè)務內部控制流程包含了預算編制,、預算批復及分解下達,、預算執(zhí)行和分析、預算調整,、決算管理,、預算績效評價環(huán)節(jié)的流程。

2.我單位收支管理業(yè)務內部控制流程包括了收入管理,、支出管理,、銀行賬戶管理、票據(jù)管理,、公務卡管理,、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程,。

3.我單位采購管理業(yè)務內部控制流程包括了采購預算管理、采購實施計劃管理,、采購需求認證管理,、組織形式管理、采購執(zhí)行管理,、政府購買服務,、采購合同與支付管理、采購履紅,、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程,。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務內部控制流程包含了資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)處置管理,、資產(chǎn)報告管理等環(huán)節(jié)的流程,。

5.我單位建設項目管理業(yè)務內部控制流程包含了建設項目立項及前期工作管理、建設項目資金籌集與使用管理,、建設項目招標及實施,、建設項目驗收、建設項目檔案管理,、建設項目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程,。

6.我單位合同管理業(yè)務內部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤,、合同糾紛調處,、合同備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

(四)單位制定經(jīng)濟業(yè)務流程圖情況

1.我單位預算管理業(yè)務流程圖包含了預算編制,、預算批復及內部分解下達,、預算執(zhí)行與分析、預算追加調整,、決算編制,、財政支出績效評價等流程圖。預算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細化,，我單位將根據(jù)預算要求,，優(yōu)化預算流程圖，使之更加完善,。

2.我單位收支管理業(yè)務流程圖包含了收入登記管理,、借款管理、報銷管理,、收入和支出分析報告編制等環(huán)節(jié)流程圖,。該流程圖覆蓋業(yè)務風險控制環(huán)節(jié)還不夠健全，我單位將結合實際繼續(xù)補充完善。

3.我單位采購管理業(yè)務流程圖包含采購預算編制,、采購實施計劃備案管理,、批量集中采購管理、分散集中采購管理,、公開招標管理,、采購履約、驗收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖,。我單位將結合采購業(yè)務風險易發(fā)情況,，補充完善好采購管理業(yè)務流程圖。

4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務,、銀行賬戶的開立,、變更、撤銷,、實物資產(chǎn)配置的申請,、實物資產(chǎn)的驗收、領用,、調撥,。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖包含的環(huán)節(jié)較少，不夠全面,。

5.我單位建設項目管理業(yè)務流程圖包含了項目立項審批,、項目可行性報告編制與審批、項目設計單位的確定和監(jiān)督,、概預算控制,、建設項目驗收、建設項目檔案管理,、建設項目竣工結算與決算等流程圖,，該流程圖沒有前期工作經(jīng)費申請、建設項目招標及實施等環(huán)節(jié),，尚存缺陷的，不完善之處我單位將認真補缺,，使之更加全面科學,。

6.我單位合同管理業(yè)務流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約,、資金支付,、合同歸檔、統(tǒng)計報送等環(huán)節(jié)的流程圖,，沒有合同糾紛調處,，流程圖尚存缺陷的，我單位將加強完善好合同管理業(yè)務流程圖。

(五)涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況,。

我單位在財政資金分配使用,、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等方面建立制衡機制,，對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策,、執(zhí)行,、監(jiān)督明確分工,，做到相互分離、分別行權;對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位,，依職定崗,、分崗定權,、權責明確對各管理層級和各工作崗位，依法依規(guī)分別授權,，明確授權范圍,、授權對象、授權期限,、授權與行權責任,、一般授權與特殊授權界限。

(六)建立健全內部控制制度情況,。

我單位在預算,、收支、資產(chǎn),、采購,、建設項目、合同業(yè)務等六大業(yè)務內部控制制度中均明確了本業(yè)務領域內部控制的決策,、管理,、執(zhí)行、監(jiān)督機構的職責,，明確了本業(yè)務領域的業(yè)務環(huán)節(jié),，明確了業(yè)務環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求,、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求,，制定內部控制制度主要管控的風險點。

(七)內部控制報告編報基礎工作質量情況,。

我單位上傳的內部控制相關材料,，均與實際材料一致，不存在上傳支撐材料與實際材料不一致的問題;已將上傳支撐材料與實際材料如實報送財政部門,，上傳內部控制支撐證明材料均與評分指標匹配;不存在漏報,、瞞報有關內部控制信息，或編造虛假內部控制信息的問題。

單位內部控制自查報告 篇5

為進一步加強單位內部控制建設工作,，按照省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位20xx年度內部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求,我單位已在9月份組織開展內控制度建設的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

一,、內控制度建設情況:

自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內控規(guī)范》的工作,，在堅持內控制度要全面性,、重要性、制衡性,、適應性等原則的基礎上進一步完善了本單位的內部控制制度,，使之成為符合實際、行之有效的一套內控制度,，提高了單位的管理水平,，規(guī)范了內部控制，加強了廉政風險防控機制建設,。主要有以下幾點：

(一)對不相容崗位相互分離,，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內部控制工作方案》，成立內部控制領導小組,、內控辦設在財務辦公室,、內控監(jiān)督檢查由行辦室負責，明確了領導小組,、內控辦,、財務室、行辦室等組成成員的職責及分工,，形成相互制約,、相互監(jiān)督的工作機制。

(二)內部授權審批控制,，對所長,、副所長、水利辦公室,、水政辦公室,、財務辦公室、行政辦公室等分別授權簽定目標責任書,，進一步明確各崗位工作職責,、處理事項的權限范圍、審批程序等,，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權范圍內行使職權,、辦理業(yè)務,。

(三)根據(jù)單位情況實行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務室牽頭，行辦公室監(jiān)督,，對單位相關經(jīng)濟事項進行統(tǒng)一管理,。

(四)在業(yè)務層面的內部控制方面，完善了單位的預算管理辦法,、收支管理辦法等,，明確收支管理領域內部控制的決策、管理,、執(zhí)行等職責,，嚴格按照審批、審核,、支付,、核算的相關規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度,，對財政票據(jù)的申領,、啟用、核銷,、銷毀等進一步規(guī)范化,，并建立票據(jù)臺賬由出納負責管理。

(五)在資產(chǎn)管理方面,，完善了資產(chǎn)管理辦法,，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進行全面清查核實,，進一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。

(六)在會計控制方面,，完善了單位的會計管理辦法,，強化會計人員管理制度，加強會計檔案管理,，明確會計憑證,、會計賬簿等處理程序。

二,、強化內控監(jiān)督：

為保證資產(chǎn)安全和有效使用,，財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗,，提高公共服務的效率和效果,。我單位對決策、執(zhí)行,、監(jiān)督等進行分離,，建立了崗位責任制,、內部監(jiān)督等機制。在此基礎上,，還堅持內控與外審相結合,，每年縣財政局都會對單位賬務進行相應的檢查或審計。

三,、內部控制建設的不足

(一)進一步加強預算管理,，增強預算的計劃性、科學性,，使預算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

(二)在內部控制文化建設方面還需要積極培育符合際情況的內部控制文化,，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為,。

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