“報告”使用范圍很廣，按照上級部署或工作計劃,，每完成一項(xiàng)任務(wù),，一般都要向上級寫報告，反映工作中的基本情況,、工作中取得的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),、存在的問題以及今后工作設(shè)想等，以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo),。那么,，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家整理的報告范文,，僅供參考,，大家一起來看看吧。

財務(wù)管理調(diào)查工作報告篇一

*公司于xx年1月5日在注冊成立,，公司主要經(jīng)營10kv及一下電力設(shè)施的安裝,、維修、調(diào)試;批發(fā)零售電力設(shè)施,、建筑材料;廢金屬回收等,。注冊員工人數(shù)16人，現(xiàn)有在職員工120人,，注冊資本為80萬元,。在昌吉各縣市以及伊犁州都有分公司，年盈利400多萬元,。 xx年前三季度實(shí)現(xiàn)凈利潤達(dá)3086000.0元,，增幅為15%，利潤總額為3432019.0元，比往年同比增加13.5%,。

公司不斷壯大隊(duì)伍和加強(qiáng)經(jīng)營管理的機(jī)制改革,，通過對員工的技術(shù)提升以及管理機(jī)制的改革，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量,，促進(jìn)公司的發(fā)展,。 公司宗旨是：“質(zhì)量是生命，用戶是上帝,，轉(zhuǎn)變方式,，創(chuàng)新發(fā)展”。

昌吉供用電工程有限公司現(xiàn)有總經(jīng)理,、副總經(jīng)理,、總工、行政辦,、財務(wù)科,、工程(含質(zhì)檢)、設(shè)備部,、倉儲部等八大管理職能部門,。

1.財務(wù)部門的工作分工較合理

*公司財務(wù)部設(shè)立了主管會計(財務(wù)科長)、出納會計,、銀行會計,、材料成本會計,。出納會計主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金資金的收付業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記帳,，開增值稅發(fā)票,，發(fā)放員工和工人工資，協(xié)助銀行會計登記銀行存款日記賬簿,，驗(yàn)證增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票等;而銀行會計負(fù)責(zé)銀行承兌,、電匯、轉(zhuǎn)賬,、貸款業(yè)務(wù)，登記銀行存款日記賬;主管會計主要負(fù)責(zé)納稅申報,，編制記賬憑證，核算工人工資等,，審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行財務(wù)總賬的登記等，材料成本會計主要負(fù)責(zé)成本核算,，成本控制以及錄制入庫單，材料收付的月報表,，領(lǐng)料單等,。

2.成本的核算能夠及時到位

生產(chǎn)成本主要包括： 材料(主、輔料),、制造費(fèi)用,、生產(chǎn)人員工資 ,。然后根據(jù)適當(dāng)?shù)姆椒?，比如說核算分步法，總公司在分公司之間用的就是核算分步法,。把生產(chǎn)成本分配到每個完工項(xiàng)目和未完工項(xiàng)目,，最后根據(jù)出庫的產(chǎn)品數(shù)量將完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。

3.做賬對賬及時

能夠及時做賬,，現(xiàn)金日記賬按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,，每天一結(jié)。2019年07月27日發(fā)生了5筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：提現(xiàn)20190元;支付銷售產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)450;發(fā)放職工工資18000;支付職工困難補(bǔ)助800;補(bǔ)付差旅費(fèi)余款200,。出納會計將這五筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記到現(xiàn)金日記賬上,，并于當(dāng)日結(jié)出余額。記賬憑證內(nèi)容真實(shí)完整,，每月月末各類賬簿都根據(jù)記賬憑證登記完畢,，結(jié)出余額。能夠時刻為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實(shí)完整的會計資料,。并且及時對賬,，保證賬證相符，賬賬相符,，賬表相符,，賬實(shí)相符。

4.各類憑證,、帳目登記規(guī)范

根據(jù)經(jīng)過審核過的的會計憑證登記會計賬簿,。登賬時，能夠?qū)嫅{證日期,、編號,、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他相關(guān)資料逐項(xiàng)登記入賬,。各種賬簿能夠按頁次順序連續(xù)登記,，不跳行,、隔頁。財務(wù)會計報告根據(jù)登記完整,，核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制,，做到數(shù)字真實(shí)，計算準(zhǔn)確,，內(nèi)容完整,，說明清楚。會計報表之中,、會計報表各項(xiàng)目之中,，凡是有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，都保持相互一致,。

雖然*有限公司的財務(wù)管理相對較好,，但還有一些不足的地方，體現(xiàn)在成本控制和應(yīng)收賬款這兩個方面：

1.材料物資管理不科學(xué)規(guī)范

物資是生產(chǎn)成本控制的重要內(nèi)容?，F(xiàn)在公司的原材料,、輔助材料、在產(chǎn)品,、半成品,、產(chǎn)成品等物資的數(shù)量隨著市場的變化逐年遞增，甚至還是成倍增長,，但物資的存儲空間,、管理人員的素質(zhì)和數(shù)量并沒有相應(yīng)的按比例增加。而且物資材料的管理制度混亂,，沒有科學(xué)有效的體質(zhì),。材料的使用很少經(jīng)過精確的計算，驗(yàn)收和領(lǐng)用缺乏有效的監(jiān)督控制,，盤存不及時,，財產(chǎn)清查不嚴(yán)格,，材料物資的日常管理缺乏科學(xué),、規(guī)范的制度。剛?cè)?shí)習(xí)時,，總經(jīng)理讓我學(xué)著干材料會計,，當(dāng)拿到那些材料的記錄數(shù)據(jù)時我發(fā)現(xiàn)上面的數(shù)目亂亂的，沒有頭緒,。我花費(fèi)了兩個月的時間把前三年的材料數(shù)目分類整理結(jié)束,。在這期間曾遇到這樣的情況，公司以前的材料使用登記表不規(guī)范,，什么樣式的也有,，追加材料應(yīng)有的程序沒有體現(xiàn)在書面上，這很容易造成材料使用不合理從而造成浪費(fèi)的現(xiàn)象;再者，公司的庫存管理不合理,，進(jìn)庫單據(jù),、出庫單據(jù)都是同一個人登記，這是容易出現(xiàn)紕漏的,。

2.應(yīng)收賬款難以收回

記賬憑證

這是一筆去年8月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),，可款項(xiàng)至今未收回，從后面所付的應(yīng)收賬款來看,，2019年12月的應(yīng)收賬款累積達(dá)到1061226.95人名幣,。其中，其中*開發(fā)區(qū)的應(yīng)收賬款為352039.27;工業(yè)園區(qū)的應(yīng)收賬款為192940;輸電工程的應(yīng)收賬款為241331.1,，農(nóng)村輸電工程應(yīng)收賬款139916.58,，等，這中間有很多款未還,，有的也只還了一部分,。應(yīng)收賬款是企業(yè)因?qū)ν赓d銷、材料,、供應(yīng)勞務(wù)等應(yīng)向購貨方或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng),。應(yīng)收賬款主要功能是促進(jìn)銷售和減少存貨。應(yīng)收賬款累積過多,，會影響企業(yè)財務(wù)狀況和正常經(jīng)營,。本公司在應(yīng)收賬款方面具有以下問題：

(1)未能徹底了解往來帳戶的詳細(xì)情況

現(xiàn)在的社會競爭太過于激烈，在激烈的競爭機(jī)制下,，企業(yè)一味的擴(kuò)大市場占有率,，不但在成本、價格上下功夫,，而且大量運(yùn)用商業(yè)信用來促銷如：

商業(yè)折扣,，低價促銷。比如說,，輸電工程,，市場上是1km10萬，但有時投標(biāo)承包價格只有9萬多元1km,。本公司的風(fēng)險防范意識不強(qiáng),，為了擴(kuò)銷，在事先并未對付款人資信情況作深入調(diào)查,，根本不了解對方的情況,，盲目地采用賒銷策略去爭奪市場只重視賬面的高利潤，忽視了大量客戶拖欠占用的流動資金能否及時收回,。

(2)不能正確處理帳齡長的應(yīng)收賬款

對于帳齡較長的應(yīng)收賬款,，公司沒有采用正確的處理方法,，這樣的話就不了解當(dāng)局收款欠款情況，不了解應(yīng)收賬款在各個客戶之間的金額分布情況及其拖欠時間的長短,，也就不能判斷欠款的可收回程度和可能發(fā)生的損失,，不能正確估計壞賬損失。這樣做也許可以收回的應(yīng)收賬款因?yàn)槭韬鲆膊蝗ナ栈?，增加了壞帳?zhǔn)備,。

1.強(qiáng)化物資管理，完善材料領(lǐng)用制度

隨著公司的物資數(shù)量逐年增加,，公司應(yīng)該擴(kuò)建倉庫以擴(kuò)大存儲空間,，提高管理人員的素質(zhì)，增加管理人員的數(shù)量,，增加稱重,、測量的儀器，保持倉庫環(huán)境整潔,，在每個季末,，都要進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時要有盤點(diǎn)人,，監(jiān)盤人,，復(fù)盤人，在盤點(diǎn)時由倉庫物料員帶領(lǐng)盤點(diǎn)人員在倉庫對公司財產(chǎn)物資進(jìn)行逐一盤查,盤點(diǎn)一樣記錄一樣,隨時找出丟失物資及丟失原因,。盤點(diǎn)結(jié)果出來后,，根據(jù)制度規(guī)定該由誰賠償就由誰賠償，不徇私,，這樣就能起到一種警示作用,工作人員就會重視起來,不會有偷懶的現(xiàn)象,。在領(lǐng)用材料時先打申請，填寫領(lǐng)料單,，領(lǐng)料單經(jīng)過所在部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意及關(guān)務(wù)部簽字同意后方可領(lǐng)用物資,，并且倉庫物料員做好登記，步驟缺一不可,。

2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理

(1)準(zhǔn)確了解往來帳戶的情況

在應(yīng)收賬款發(fā)生之前加強(qiáng)事前控制,。就是要做到在賒銷業(yè)務(wù)之前對購買方的償債能力與信用狀況進(jìn)行狀況調(diào)查，并做出判斷,，要對購買方的履行償債義務(wù)的態(tài)度,，償債能力，客戶的財務(wù)實(shí)力,，抵押品以及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化時，客戶的經(jīng)營情況及償債能力,。綜合這些因素給客戶劃分等級,，在這些基礎(chǔ)上制定信用政策,。

(2)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的考核力度

帳齡分析法，是根據(jù)應(yīng)收賬款帳齡的長短來估計壞賬的方法,。雖然應(yīng)收賬款能否收回以及能收回多少,，不一定完全取決于時間的長短，但一般來說,，帳齡越長,，發(fā)生壞賬的可能性就越大。對于帳齡比較長的應(yīng)收賬款就應(yīng)該采用帳齡分析法,，這里舉個例子

估計金額損失的合計就是應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備,，如果壞賬準(zhǔn)備科目有貸方余額，且余額小于應(yīng)計提的壞帳準(zhǔn)備,，則計提它們的差額,，借：管理費(fèi)用 貸：壞帳準(zhǔn)備。如果余額大于應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備,，則沖減它們的差額,，借：壞賬準(zhǔn)備 貸：管理費(fèi)用。

通過這幾個月的調(diào)查與分析,，我對昌吉供用電工程有限公司有了更深一步的了解,，與同事們建立了融洽友好的朋友關(guān)系，也讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗(yàn),，這些都是書本上無法得來的,，使我能更好的了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì),，了解這個社會的方方面面,，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo),，向成功邁進(jìn),。最重要的是我發(fā)現(xiàn)自己的業(yè)務(wù)水平得到了提高，發(fā)現(xiàn)了現(xiàn)金管理中的一些問題,，也提出了自己的看法,，但由于調(diào)查時間較短和自身經(jīng)驗(yàn)的不足，對于問題的認(rèn)識可能比較膚淺和片面,，所以還有待完善和提高,。在這里我要感謝一下我的指導(dǎo)老師和單位的同事，是他們給了我莫大的支持與幫助,，使得我順利地完成這篇調(diào)查報告,，也希望我調(diào)查報告中的一些思考，對完善公司的財務(wù)管理有一定的借鑒作用,。

財務(wù)管理調(diào)查工作報告篇二

【摘 要】提到財務(wù)管理,，首先我們要明確企業(yè)財務(wù)管理就是為了維護(hù)企業(yè)利潤最大化,。優(yōu)秀的財務(wù)管理對企業(yè)而言猶如一張極富粘性的網(wǎng)，任何的風(fēng)吹草動都會由它直接觸動企業(yè)的中樞神經(jīng),。財務(wù)管理是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運(yùn)動進(jìn)行決策,、計劃和控制的綜合性管理。財務(wù)不同于其他部門,，本身并不能創(chuàng)造什么價值,。但由于財務(wù)管理是直接向管理層提供第一手的信息，所以財務(wù)管理實(shí)際上是一個隱性的管理部門,。

【關(guān)鍵詞】利潤最大化,，決策，隱性

引言

財務(wù)管理是企業(yè)管理的重要組成部分,，滲透到企業(yè)的各個領(lǐng)域,、各個環(huán)節(jié)之中。財務(wù)管理直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展,，從某種意義上說,，財務(wù)管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的一個關(guān)鍵。然而,，有些企業(yè)的財務(wù)管理則不盡人意,。這些企業(yè)的財務(wù)管理存在兩個誤區(qū)：一是把財務(wù)管理簡單化，仿佛財務(wù)管理只是財務(wù)部門的事,，忽視其整體管理職能;二是財務(wù)部門完全聽命于“老板”,，忽視財務(wù)管理自身的規(guī)律性與相對的獨(dú)立性。

一,、實(shí)踐調(diào)查目的

(一)社會實(shí)踐調(diào)查的意義和目的

會計學(xué)專業(yè)培養(yǎng)既具備扎實(shí)的會計理論功底,，也掌握一定的會計操作技巧和技能的實(shí)務(wù)性人才，但在一般情況下,，學(xué)生缺乏業(yè)務(wù)實(shí)踐機(jī)會,。為鍛煉培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際操作能力，增強(qiáng)學(xué)生畢業(yè)后的工作適應(yīng)性,，各試點(diǎn)單位應(yīng)組織學(xué)生積極開展社會調(diào)查活動,。

作為集中性教學(xué)實(shí)踐的重要環(huán)節(jié)，社會調(diào)查是將學(xué)生的理論知識轉(zhuǎn)換為實(shí)踐技能的重要過程;是培養(yǎng)學(xué)生觀察和認(rèn)識社會的能力,，提高學(xué)生對會計理論的理解,，學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際、學(xué)以致用的具體實(shí)踐,，體現(xiàn)應(yīng)用型人才的培養(yǎng)目標(biāo),，旨在加強(qiáng)學(xué)生對社會的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練學(xué)生認(rèn)識、觀察社會以及分析,、解決問題的能力,，初步掌握社會調(diào)查方法,，提高專業(yè)技能,。同時也為學(xué)生寫作畢業(yè)論文提供選題思路。各試點(diǎn)單位在教學(xué)過程中必須高度重視社會調(diào)查這一集中實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié),。

(二)公司概況

玩具廠是一家不大的企業(yè),，位于經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，交通便利,，企業(yè)的業(yè)績還不錯,，銷量很高，特別是一些玩具出口的較多,，然而企業(yè)的一些帳的回收速度很慢,，甚至很難收回。我覺得是企業(yè)財務(wù)管理方面的問題,。因此我去玩具公司調(diào)查其財務(wù)管理情況,。并找出其相應(yīng)對策。

二,、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程

我們將單位的財務(wù)人員設(shè)置,、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容,，具體包括為：

1,、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計,、出納,、保管。

2,、人員素質(zhì)情況,，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職,、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等,。

3、賬冊設(shè)置情況,，主要針對總賬,、明細(xì)賬、銀行存款日記賬,、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全,，記載是否及時，賬賬,、賬證,、賬實(shí)是否相符,。

4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全,。

根據(jù)以上安排我進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查,，現(xiàn)將主要情況報告如下:

首先，在第一個周的時間里,，我對公司先進(jìn)的財務(wù)管理理念有了初步的了解,。會計作為一門應(yīng)用性的學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作,，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會計,，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會計工作就顯得越重要,。會計工作在提高經(jīng)濟(jì)在企業(yè)的經(jīng)營管理中起著重要的作用，其發(fā)展動力來自兩個方面：一是社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化;二是會計信息使用者信息需求的變化,。前者是更根本的動力,，它決定了對會計信息的數(shù)量和質(zhì)量的需求。其次,，在第二周的時間里,，我認(rèn)真的學(xué)習(xí)了日常財務(wù)操作的全過程。跟公司出納人員學(xué)會了如何開支票,、電匯等票據(jù),，如何根據(jù)原始憑證并運(yùn)用財務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證的編制，每月月底如何根據(jù)銀行對賬單與財務(wù)軟件上的銀行存款余額賬戶進(jìn)行核對并及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,，向會計主管學(xué)習(xí)財務(wù)報表的編制和財務(wù)報表的分析,。最后，在第三個周的時間里,，我學(xué)習(xí)和了解了公司的有關(guān)財務(wù)制度,，對財務(wù)人員的崗位主要職責(zé)有了具體認(rèn)識：

1、進(jìn)行會計核算,。會計人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),，記賬、算賬,、報賬,，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí),，數(shù)字準(zhǔn)確,，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬,，如實(shí)反映財務(wù)狀況,、經(jīng)營成果和財務(wù)收支情況。進(jìn)行會計核算,，及時地提供真實(shí)可靠的,、能滿足各方需要的會計信息，是會計人員最基本的職責(zé)[1],。

2,、實(shí)行會計監(jiān)督,。各單位的會計機(jī)構(gòu),、會計人員對本單位實(shí)行會計監(jiān)督。會計人員對不真實(shí),、不合法的原始憑證,，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,，予以退回,，要求更正補(bǔ)充;發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時候,，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)自行處理的,，應(yīng)當(dāng)立即向本單位行政領(lǐng)導(dǎo)人報告，請求查明原因,，作出處理;對違反國家統(tǒng)一的財政制度,、財務(wù)制度規(guī)定的收支，不予辦理,。

3,、擬訂本單位辦理會計事務(wù)的具體辦法。

4,、參與擬定經(jīng)濟(jì)計劃,、業(yè)務(wù)計劃，考核,、分析預(yù)算,、財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。

5,、辦理其他會計事務(wù),。

三、實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果

(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時間不長,，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位,，堅(jiān)持不兼容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約,、相互監(jiān)督,，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;資料錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工,，并相互分離、相互制約,。

(二)好的經(jīng)驗(yàn)做法

公司票據(jù)管理票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證,。因此，空白票據(jù)是由專人去保管,，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管,，這也遵循了不兼容職務(wù)分離的原則[2]。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例,，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用,，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存,。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄,，以便隨時檢查已使票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外,，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓,、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票,、匯票等,，做到了隨時關(guān)注使用情況，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對和記錄,。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對,，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符,。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度;專庫保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度,。

(三)發(fā)現(xiàn)存在的問題

1,、風(fēng)險意識淡薄，投資決策較差

財務(wù)管理人員盲目放賬,，很少考慮風(fēng)險,。投資決策權(quán)往往集中在主要的管理者手中，總經(jīng)理要管的環(huán)節(jié)很多,，而且他不理解生產(chǎn)環(huán)節(jié),，無法對風(fēng)險做到足夠的認(rèn)識和鑒別,，造成盲目投資。

2,、融資困難,，籌資渠道不暢

(1)融資渠道少，企業(yè)負(fù)債過多,，融資成本高,，風(fēng)險大，造成企業(yè)信用等級低,，資信相對差,。

(2)國家沒有專設(shè)中小企業(yè)管理扶持機(jī)構(gòu)，國家的優(yōu)惠政策未向中小企業(yè)傾斜,，使之處于長期不利地位,。

(3)資金回收策略不當(dāng)，盲目賒銷,，造成大量應(yīng)收賬款失控,，相當(dāng)比例的應(yīng)收賬款長期無法收回;存貨相對比例較大，且很多表現(xiàn)為超儲積壓存貨,。

四、改進(jìn)公司財務(wù)會計工作方面的建議

(一)加強(qiáng)對財務(wù)風(fēng)險的管理

強(qiáng)化風(fēng)險管理,，首受的風(fēng)險降到最低限度,。其次，要建立科學(xué)有用的財務(wù)預(yù)測和風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制,。建立有限的風(fēng)先要強(qiáng)化財務(wù)管理人員的風(fēng)險意識,，即使調(diào)整財務(wù)管理熱源適應(yīng)新環(huán)境的知識結(jié)構(gòu)，使他們具有即使捕捉風(fēng)險,，衡量防范風(fēng)險的能力,，采取各種防范措施，把可能遭險處理機(jī)制以及建立財務(wù)風(fēng)險制度文化,。

(二)強(qiáng)化企業(yè)自身能力,，提高融資能力

1、擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模,，提高產(chǎn)業(yè)層次,，強(qiáng)化競爭;

2、健全信用融資機(jī)制及擔(dān)保制度;

3,、改善經(jīng)營管理方式,，使管理細(xì)化，提高資金使用效率,。

(三)建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度,，加強(qiáng)各方面的管理

1,、在資金運(yùn)用上，要保持一定的付現(xiàn)能力,，確保資金周轉(zhuǎn)能夠滿足企業(yè)日常經(jīng)營所需,。

2、加強(qiáng)存貨的科學(xué)管理,。合理利用進(jìn)貨批量和進(jìn)貨時間,，做到既有充足的貨源以滿足需要，又避免存貨積壓滯銷等問題,。力爭以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出,。

(3)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。應(yīng)收賬款是為企業(yè)的一項(xiàng)金投放,，是為擴(kuò)大銷售和盈利所進(jìn)行的投資,，因此，要制定恰當(dāng)?shù)男庞谜?，以確保資金的有效使用,。同時，要制定適應(yīng)的收款政策,，當(dāng)應(yīng)收款發(fā)生以后,，要對回收情況實(shí)施監(jiān)督，積極采取各種措施,，盡量爭取按期收回款項(xiàng),，對發(fā)生的壞賬及時進(jìn)行會計處理。

五,、實(shí)踐調(diào)查的心得體會

想要作為一名合格的會計預(yù)算員,，且精通各類財務(wù)分析。他的工作好比企業(yè)的心臟,，心臟不跳動隨之企業(yè)的肢體也將僵持,。他的能力直接影響著企業(yè)的興起與衰退，所以每個企業(yè)都必需要要求財務(wù)管理員靈活掌握財務(wù)預(yù)算方法和懂得企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的手段,。由此分析告知我們無論任何企業(yè)“財務(wù)”是操作的主干,，是企業(yè)的靈魂。

經(jīng)過此事件調(diào)查后,，深深體會到,，我學(xué)到的理論與實(shí)踐調(diào)查中的具體事件還有差別的。在調(diào)查這段時間里,，我不懂就問,，虛心學(xué)習(xí)。在與各層領(lǐng)導(dǎo)交往中,，學(xué)習(xí)了一些處人事宜,，鍛煉我的社會知識,。

財務(wù)管理調(diào)查工作報告篇三

為了運(yùn)用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認(rèn)識,將理論聯(lián)系與實(shí)踐,培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力,達(dá)到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我于____年__月__日——___年__月__日在___________公司進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查,。

一,、 調(diào)查單位基本情況

_________司是一家_____________公司。其實(shí)任何一個單位,，都有自己的管理制度,、方針和政策，該公司也不例外,，雖然公司內(nèi)部人員不多,，但單位財務(wù)會計機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作崗位設(shè)置是依據(jù)內(nèi)部控制制度關(guān)于不相容職務(wù)分離的原則。內(nèi)部崗位分工是按照“經(jīng)辦,、審核,、復(fù)核、審批”四分離原則確立的,，在崗位設(shè)置與業(yè)務(wù)分工中堅(jiān)持相互制約,、相互監(jiān)督的原則。該公司財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負(fù)責(zé)人_名,，會計_名,，出納_名，保管_名,，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動,，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時,、準(zhǔn)確、完整地記錄,、計算,、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實(shí),、完整的會計信息,。

二、調(diào)查內(nèi)容

我們將單位的財務(wù)人員設(shè)置,、賬冊設(shè)置,、預(yù)算管理等作為主要調(diào)查內(nèi)容，具體包括為：

1,、崗位設(shè)置狀況,，主要針對是否設(shè)有會計、出納,、保管,。

2,、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書,、是否專職,、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。

3,、賬冊設(shè)置情況,，主要針對總賬、明細(xì)賬,、銀行存款日記賬,、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時,，賬賬,、賬證、賬實(shí)是否相符,。

4,、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。

三,、調(diào)查結(jié)果

通過這次調(diào)查,，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本齊全,，記載及時,，基本上做到了賬賬、賬證,、賬實(shí)相符,。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得了專業(yè)證書,，都能夠遵守會計職業(yè)道德,，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)會計報告、做假賬,、隱匿或者銷毀會計憑證,、會計賬簿、財務(wù)會計報告,、貪污,、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生,。而且公司財務(wù)管理制度完善,、健全，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度,。同時我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：

(一)崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時間不長,，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位,，堅(jiān)持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明,，相互制約,、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行,，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離;數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離;記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會計事項(xiàng)的審批人員,、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離,、相互制約,。

(二)票據(jù)管理票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此,，空白票據(jù)是由專人去保管,，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行

的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則,。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例,，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù),，做到了全部聯(lián)次保存,。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據(jù)號碼的連續(xù)性,。另外,，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票,，對已經(jīng)開出的銀行本票,、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況,，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對和記錄,。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對,，做到了賬證相符。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容,，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度,，做到了專人保管制度;專庫保管制度;專賬保管制度;保管交接制度;定期盤點(diǎn)制度。

(三)資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理,，嚴(yán)格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則,。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金,、職工歸還的各種借款,、其他收入等,，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行,，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生,。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認(rèn)的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,，才予以支付的,。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，做到了日清月結(jié),，賬賬、賬證,、賬實(shí)相符,。

(四)經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財務(wù)審核制度,，建立嚴(yán)格的支出審核制度，對于

辦公費(fèi),、印刷費(fèi),、宣傳費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工個人的工資,、獎金,、津貼等每一項(xiàng)開支,，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷,。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報銷程序,，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù),，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批,，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督,。嚴(yán)格按照支出計劃執(zhí)行,，堅(jiān)持按制度辦事,，抵制了不合理開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象,。

四、對加強(qiáng)財務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

(一)為了促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展,，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,，規(guī)范財務(wù)工作,，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況,，嚴(yán)格制定一套合理的財務(wù)管理制度,。

(二)公司會計核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

(三)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,，建立健全的財務(wù)管理制度,，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃,、控制、核算,、分析和考核工作。

(四)財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面,，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施,、檢查的責(zé)任,，財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅(jiān)決按財務(wù)制度辦事,，并嚴(yán)守公司秘密,。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部門組織的培訓(xùn)來完成,。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢,，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展,。

(五)加強(qiáng)原始憑證管理,，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化,。

(六)做好會計審核工作,，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法

性、真實(shí)性,、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性,。編制會計憑證、報表時,，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,，重大事項(xiàng)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

(七)建立會計檔案,，包括對會計憑證,、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,、妥善保管,，按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。隨著社會的進(jìn)步和公司體制改革的不斷深入,，該公司的財務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上,，對在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進(jìn)行不斷修改,、補(bǔ)充與完善,，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理,、高效,。