為了保障事情或工作順利、圓滿進(jìn)行，就不得不需要事先制定方案,，方案是在案前得出的方法計(jì)劃。方案能夠幫助到我們很多，所以方案到底該怎么寫才好呢,？接下來(lái)小編就給大家介紹一下方案應(yīng)該怎么去寫,，我們一起來(lái)了解一下吧。

內(nèi)部控制工作實(shí)施方案篇一

以明確崗位職責(zé)為基礎(chǔ),，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手,，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。到20xx年,，基本建成權(quán)責(zé)一致,、制衡有效、運(yùn)行順暢,、執(zhí)行有力,、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，切實(shí)加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)控制約,，保證權(quán)力規(guī)范,、透明、高效運(yùn)行,。

1,、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對(duì)所有行政事業(yè)單位提出的總要求,，貫穿權(quán)力運(yùn)行過(guò)程,，要按照單位全覆蓋,、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求,，有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作,。

2、突出重點(diǎn),。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，針對(duì)重要崗位,、重要事項(xiàng),，通過(guò)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約,，防止權(quán)力濫用,。

3、注重結(jié)合,。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合,、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合,、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題的結(jié)合,，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能,。

4,、持續(xù)完善。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是項(xiàng)持久工程,、系統(tǒng)工程,，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國(guó)家行政法規(guī)調(diào)整等因素,，及時(shí)改進(jìn)完善,，提高內(nèi)部控制能力和水平。

1,、界定權(quán)力事項(xiàng),。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求,，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號(hào))的基礎(chǔ)上,，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù),、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍,。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

2、規(guī)范崗位設(shè)置,。按照分權(quán)制衡的原則,，規(guī)范崗位設(shè)置,，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán),、分級(jí)授權(quán),，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置,、崗位分工的合理性和科學(xué)性,，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

3,、優(yōu)化權(quán)力流程,。對(duì)權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范,，明確操作標(biāo)準(zhǔn),，合理分解權(quán)力。通過(guò)流程控制和痕跡化管理,，形成層層分解,、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條,。(牽頭處室:政策法規(guī)處)

4,、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，依據(jù)法律法規(guī),、政策規(guī)定、廉政要求,、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn),，制定內(nèi)部控制措施,，形成操作性強(qiáng)、具體管用,、切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系,。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財(cái)務(wù)處)

5,、推進(jìn)信息公開(kāi),。權(quán)力事項(xiàng)、運(yùn)行流程,、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開(kāi),。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，并將自我評(píng)價(jià)情況報(bào)告作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告,。逐步建立內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制,，更好的發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用,。(牽頭處室:辦公室)

6、嚴(yán)格考評(píng)問(wèn)責(zé),。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)機(jī)制,，通過(guò)日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題,、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。將單位和個(gè)人內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核,、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái),，對(duì)內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究,，全面提升管理成效,。(牽頭處室:人事處)

1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)

各單位,、各處室要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性,，開(kāi)展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控,、掌握內(nèi)控”的宣傳活動(dòng),，增強(qiáng)全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境,。及時(shí)對(duì)本單位,、本處室權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù),、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍,，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報(bào)政策法規(guī)處匯總,，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定,。

2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)

按照局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單,，從規(guī)范崗位設(shè)置,、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個(gè)方面著手,，制定各項(xiàng)權(quán)力崗位明細(xì)表,、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施,、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單,，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財(cái)務(wù)處匯總,，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究,。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊(cè)》,，明晰內(nèi)部權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé),、控制措施等情況,，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位,、責(zé)任,、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系,。

3,、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)

省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對(duì)各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查,，對(duì)不符合要求的,，責(zé)成相關(guān)部門和單位進(jìn)一步整改完善。對(duì)好的做法和經(jīng)驗(yàn)組織經(jīng)驗(yàn)交流,，總結(jié)推廣,，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。

1,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽(yáng)同志任組長(zhǎng),，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財(cái)務(wù)處,，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào),、督辦和檢查等工作,。各單位、各處室要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義,，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓,，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo),，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作,。局屬各事業(yè)單位要對(duì)照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》,，相應(yīng)的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執(zhí)行情況報(bào)局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案,。

2,、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求,，各單位,、各處室主要負(fù)責(zé)人對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視,，確保制度健全,、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位,。財(cái)務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項(xiàng)工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置,，制定內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)責(zé)機(jī)制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作,，切實(shí)規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行,。

3、合力推進(jìn),。一是加強(qiáng)部門會(huì)商,，財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察,、人事,、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),，建立聯(lián)合工作機(jī)制。二是定期,、不定期開(kāi)展監(jiān)督檢查,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因,，堵塞漏洞,。三是發(fā)揮市場(chǎng)作用，引入社會(huì)第三方參與內(nèi)部控制建設(shè),，發(fā)揮外部監(jiān)督作用,，形成工作合力。

內(nèi)部控制工作實(shí)施方案篇二

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)拓展了內(nèi)部控制制度廣闊的發(fā)展空間,，內(nèi)部控制制度促進(jìn)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展,。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè),，不僅是《會(huì)計(jì)法》的基本要求,，而且是時(shí)代的要求。這就需要對(duì)我國(guó)內(nèi)控制度的現(xiàn)狀,、成因及對(duì)策作些調(diào)查研究,。

一、我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀

我國(guó)內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀基本上可用幾句話來(lái)概括：國(guó)有企事業(yè)單位比非國(guó)有企事業(yè)單位的內(nèi)控制度文字要求寫得好，執(zhí)行得不夠好;國(guó)有大,、中型企事業(yè)單位的內(nèi)控制度比國(guó)有小型企業(yè)的要好些;黨政機(jī)關(guān)及事業(yè)單位的內(nèi)控制度在體系上較國(guó)有企業(yè)差;股份制單位,、外資企業(yè)及民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)控制度比國(guó)有企業(yè)執(zhí)行得好些。

國(guó)有單位內(nèi)控制度最突出的問(wèn)題是什么?

由于我國(guó)管理國(guó)有企業(yè),、事業(yè)單位已經(jīng)有了幾十年的發(fā)展歷程,，積累了一定的內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，一般說(shuō)都有一定程度,、一定范圍的內(nèi)部控制制度,，或者說(shuō)基本業(yè)務(wù)內(nèi)部管理都有章可循。但是,，特別突出的問(wèn)題是有章不循,、違章不究，循與不循,、究與不究,，一切以法人代表的意志為轉(zhuǎn)移。

非公有制經(jīng)濟(jì)是改革開(kāi)放的產(chǎn)物,，處于發(fā)展初期,，在內(nèi)控制度建設(shè)上雖然一般沒(méi)有國(guó)有企業(yè)搞得好，但他們的老板卻自覺(jué)地去實(shí)施內(nèi)部控制,。這是因?yàn)?，他們的產(chǎn)權(quán)十分明晰!

國(guó)有單位內(nèi)控制度最薄弱的環(huán)節(jié)在哪里?一是貨幣資金，二是采購(gòu)業(yè)務(wù),。資金使用的隨意性,，采購(gòu)業(yè)務(wù)中弄虛作假，吃“回扣”等現(xiàn)象較為嚴(yán)重,。國(guó)有大中型企業(yè)有之,，小型企業(yè)有之。此外,，由于國(guó)有小型企業(yè)及行政事業(yè)單位比國(guó)有大,、中型企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少,，因此,，在內(nèi)控制度建設(shè)上，普遍存在這樣或者那樣的問(wèn)題：一是記賬人員,、保管人員,、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核,、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象;二是重大事項(xiàng)決策和執(zhí)行,，沒(méi)有很好的分離制約，存在“重大”無(wú)標(biāo)準(zhǔn),，“決策”無(wú)民主的現(xiàn)象;三是財(cái)產(chǎn)清查沒(méi)有形成制度,，清查期限、清查程序不明確;四是內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有形成制度化,，該設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的不設(shè),，該配備專職或兼職內(nèi)審人員的不配置。由于存在以上四種情況,，加劇了有章不循,、違章不究，循與不循,、究與不究,，以法人代表意志為轉(zhuǎn)移的情況。

二,、產(chǎn)生上述現(xiàn)狀的成因簡(jiǎn)析

(一)產(chǎn)權(quán)不明晰,。為什么公有單位沒(méi)有非公有單位的內(nèi)控制度執(zhí)行得好?從根本上講，是產(chǎn)權(quán)不明晰所致,。公有(特別是國(guó)有)單位產(chǎn)權(quán)主體缺位,、權(quán)責(zé)不清，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體不明確,。而在非公有單位,，特別是民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)明確、權(quán)責(zé)清楚,，加強(qiáng)內(nèi)部控制的受益主體也很明確,。因此，對(duì)這些單位,，無(wú)需法律,、法規(guī)的強(qiáng)制，無(wú)需行政干預(yù),，私人老板自然會(huì)加強(qiáng)本單位的內(nèi)部控制制度,。

(二)沒(méi)有形成法制制約的大環(huán)境。由于我國(guó)還沒(méi)有真正形成有法可依,、執(zhí)法必嚴(yán),、違法必究的大環(huán)境，因此,，在一個(gè)單位也就很難形成有章必媚,，違章必究的局面。

(三)人員素質(zhì)低,?！八燎鍎t無(wú)魚(yú)”。內(nèi)控制度加強(qiáng)了，貪污舞弊,、侵吞資產(chǎn),、弄虛作假就難了。那些私心重,、想“撈一把”的法人代表,，以及某些員工就不那么愿意了。還有一些法制觀念淡薄的國(guó)有單位的“老板”,，自然討厭約束自己的內(nèi)控制度,，喜歡約束別人的“內(nèi)控制度”。也有一些國(guó)企"老板"業(yè)務(wù)素質(zhì)低,，不懂內(nèi)控制度為何物,，當(dāng)然談不上加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)了。

三,、對(duì)策建議

(一)加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),。必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度，真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰,、權(quán)責(zé)清楚,、管理科學(xué)、政企分開(kāi),，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)制度化,。

(二)加強(qiáng)法制建設(shè)。在增強(qiáng)普法教育的同時(shí),，要注重法人代表的法制教育,，真正提高其法制觀念，使其自覺(jué)遵守國(guó)家法律,、法規(guī)以及本單位的內(nèi)部控制制度,。

(三)充分發(fā)揮財(cái)政部門的作用。財(cái)政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中,，應(yīng)當(dāng)充當(dāng)基本內(nèi)控制度制訂者和裁判者角色,，發(fā)揮引導(dǎo)、督查和處罰三大作用,。

1,、制定基本內(nèi)控制度。內(nèi)控制度,，簡(jiǎn)單地講,，是指在一個(gè)單位內(nèi)部，每一個(gè)崗位,、每一個(gè)個(gè)人,，乃至每一個(gè)環(huán)節(jié),，都要有明確的權(quán)利和責(zé)任。這些權(quán)利和責(zé)任是相互聯(lián)系,、相互制約的,。這樣一個(gè)制度系統(tǒng)，其核心是控制,，核心系統(tǒng)就是會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，其基本功能是：“防假”和“效益”,。因此,，中央財(cái)政部不可能制訂適用于成千上萬(wàn)個(gè)單位千差萬(wàn)別的內(nèi)控制度，也不可能制訂包括一個(gè)單位人,、財(cái),、物、供,、產(chǎn),、銷方方面面在內(nèi)的內(nèi)控制度，只能制定具有普遍意義的內(nèi)控制度,，只能制訂與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行直接相關(guān)的那些方面的內(nèi)控制度(兩個(gè)“不能”兩個(gè)“只能”),，或稱基本內(nèi)控制度。在制訂權(quán)限上,，要給地方財(cái)政部門制定補(bǔ)充規(guī)定或具體操作辦法的自主權(quán),，要給各單位制定具體辦法的自主權(quán)(兩個(gè)“自主權(quán)”);在制定依據(jù)上要以《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的內(nèi)控制度“四大”基本要求為指導(dǎo)思想;在制訂步驟上，要針對(duì)內(nèi)控制度薄弱環(huán)節(jié),，分別輕重緩急,，制訂貨幣資金、供應(yīng)業(yè)務(wù),、對(duì)外投資,、資產(chǎn)處置、銷售業(yè)務(wù),、費(fèi)用報(bào)銷,、財(cái)產(chǎn)清查以及內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)控制度。

2,、盡快出臺(tái)《會(huì)計(jì)法》實(shí)施條例,。制定一系列基本內(nèi)控制度，只是對(duì)《會(huì)計(jì)法》部分內(nèi)容的細(xì)化,。但除此之外,，《會(huì)計(jì)法》還有其他許多內(nèi)容也需要進(jìn)一步細(xì)化，否則不利于內(nèi)控制度建設(shè),。如《會(huì)計(jì)法》對(duì)內(nèi)控制度的處罰性規(guī)定的掌握問(wèn)題,，等等,。

3、分類引導(dǎo),、重點(diǎn)督查,、嚴(yán)格處罰。由于不同經(jīng)濟(jì)性質(zhì),、不同組織形式,、不同經(jīng)營(yíng)規(guī)模的單位，在內(nèi)部控制制度建設(shè)上存在著差異,。因此,，財(cái)政部門在內(nèi)部控制制度建設(shè)中一定要區(qū)別對(duì)待，實(shí)行分類指導(dǎo),、重點(diǎn)督查,、嚴(yán)格處罰。一類是國(guó)有及國(guó)家控股的大中型企業(yè)事業(yè)單位,、財(cái)政供給單位,，對(duì)此應(yīng)當(dāng)實(shí)行重點(diǎn)引導(dǎo)，重點(diǎn)監(jiān)督檢查,，嚴(yán)格處罰辦法;二類是國(guó)家沒(méi)有控股的上市公司,、有限責(zé)任公司、大中型的外資企業(yè)及民營(yíng)企業(yè),、小型國(guó)有企業(yè),，對(duì)此應(yīng)實(shí)行一般引導(dǎo)、重點(diǎn)抽查,、嚴(yán)格處罰;三類是小型的外資,、民營(yíng)等企業(yè)，應(yīng)實(shí)行適當(dāng)放開(kāi),、重點(diǎn)抽查(不舉報(bào)不檢查)和嚴(yán)格處罰的辦法,。因?yàn)槎⑷悊挝坏乃姓?，一般地講,，會(huì)自覺(jué)運(yùn)用內(nèi)控制度保護(hù)自己的財(cái)產(chǎn)安全與完整，提高經(jīng)濟(jì)效益,。

(四)營(yíng)造外部環(huán)境,。內(nèi)部控制制度建設(shè)，企業(yè)是重點(diǎn),，國(guó)有企業(yè)是重中之重,。因此，營(yíng)造外部環(huán)境,，首先,，從政府角度,，對(duì)內(nèi)控制度的制定、指導(dǎo),、督查和處罰等只能歸口財(cái)政,。審計(jì)、稅務(wù),、工商行政管理,、銀行及主管部門等都無(wú)需介入，以免再度形成多頭管理,、重復(fù)檢查等現(xiàn)象,。其次，社會(huì)中介機(jī)構(gòu)要把對(duì)單位內(nèi)控制度的檢查作為查賬的重點(diǎn),，并作出客觀公正的評(píng)價(jià),，但沒(méi)有處罰權(quán),。反過(guò)來(lái)說(shuō),，如果所作的評(píng)價(jià)不夠客觀公正，應(yīng)給予適當(dāng)處罰,。第三,，企業(yè)工委在考核企業(yè)干部時(shí)，應(yīng)征求同級(jí)財(cái)政部門對(duì)被考核單位內(nèi)控制度建設(shè)的意見(jiàn),，盡可能作出全面客觀的評(píng)價(jià),。

雖然內(nèi)控制度剛剛從我國(guó)法律中分離出來(lái)，但我們相信,，在財(cái)政部的正確領(lǐng)導(dǎo)和各級(jí)財(cái)政共同努力下,，我國(guó)的內(nèi)控制度建設(shè)一定會(huì)健康發(fā)展起來(lái)!

內(nèi)部控制工作實(shí)施方案篇三

內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結(jié)合實(shí)際,，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施方案,。

根據(jù)中央省市作風(fēng)建設(shè)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》精神，按照常德市實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求,，通過(guò)宣傳動(dòng)員,、內(nèi)部自查、制定制度,、嚴(yán)格執(zhí)行的方式,，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī),、資產(chǎn)使用安全有效,、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，切實(shí)防范和預(yù)防腐朽,，規(guī)范內(nèi)部控制,，提高管理水平,。

(一)工作目標(biāo)。通過(guò)實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》,，使內(nèi)部控制理念深入人心,，形成人人注重風(fēng)險(xiǎn)防范、處處強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)的良好氛圍;各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的規(guī)章制度及其業(yè)務(wù)流程得到細(xì)致梳理,，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策,、執(zhí)行、監(jiān)督實(shí)現(xiàn)有效分離,，議事決策機(jī)制,、崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機(jī)制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責(zé)得到進(jìn)一步明確,，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通,、聯(lián)動(dòng)機(jī)制更加順暢、高效,，形成管控合力;內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的培訓(xùn),、評(píng)價(jià)、輪崗等機(jī)制得到建立健全;賬務(wù)處理及財(cái)務(wù)信息編報(bào)水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設(shè)取得進(jìn)步,，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制方法更加科學(xué)規(guī)范;以預(yù)算管理,、收支管理、政府采購(gòu)管理,、資產(chǎn)管理,、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容,，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊(cè);單位內(nèi)部控制規(guī)范落實(shí)工作進(jìn)入常態(tài)化,、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn),。

(二)工作任務(wù),。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強(qiáng)內(nèi)部控制,。一是建立并組織實(shí)施適合我局實(shí)際的內(nèi)部控制體系,，包括單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制,，確保不相容崗位相互分離,、相互制約和相互監(jiān)督;充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段，加強(qiáng)內(nèi)部控制,。二是梳理我局各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程,，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略,。在以上基礎(chǔ)上，建立健全我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度,。

(三)任務(wù)分工,。單位內(nèi)部控制工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制工作的組織和機(jī)制的建設(shè),、內(nèi)部管理制度的完善,、關(guān)鍵崗位工作人員的管理、財(cái)務(wù)信息的編報(bào)等工作,，對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理,，查找存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出完善意見(jiàn),，制定具體制度,，經(jīng)局黨支部會(huì)議研究同意后組織實(shí)施。具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)管理,、收支業(yè)務(wù)管理,、票據(jù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理,、資產(chǎn)管理,、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理,、項(xiàng)目管理,、經(jīng)濟(jì)合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。

(一)宣傳培訓(xùn)學(xué)習(xí)階段(1至5月),。按照全市統(tǒng)一部署,，我局會(huì)計(jì)劉華斌參加市財(cái)政局組織的專門培訓(xùn)。同時(shí),，局辦公室開(kāi)展本局宣傳,、培訓(xùn)和集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，使全局工作人員全面了解實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義,、原則,、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學(xué)內(nèi)控,，人人懂內(nèi)控,，人人參與內(nèi)控,，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面,。

(二)梳理評(píng)估設(shè)計(jì)階段(6至7月),。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求,，對(duì)單位和業(yè)務(wù)層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,，完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)流程目錄,。開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí),，在內(nèi)部控制分析,、診斷的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離,、內(nèi)部授權(quán)審批,、歸口管理、預(yù)算管理,、會(huì)計(jì)控制,、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類控制方法,，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施,。

(三)內(nèi)控制度建設(shè)階段(8至9月)。按照科學(xué),、民主,、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)原則,，根據(jù)設(shè)計(jì)的控制措施,，結(jié)合工作實(shí)際和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，細(xì)化工作程序,，加強(qiáng)包括內(nèi)控組織建設(shè),、機(jī)制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè)在內(nèi)的單位層面建設(shè),，加強(qiáng)包括預(yù)算編制,、審批、執(zhí)行,、決算與考評(píng)制度建設(shè),、收入和支出內(nèi)部管理制度建設(shè)、采購(gòu)內(nèi)部管理制度建設(shè),、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設(shè),、項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度建設(shè)、經(jīng)濟(jì)合同內(nèi)部管理制度建設(shè)在內(nèi)的業(yè)務(wù)層面建設(shè),。利用文字,、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度的基本框架,。按照不同層面的內(nèi)部控制要求,，將管控措施、權(quán)責(zé)、流程融入內(nèi)部控制制度,，使各項(xiàng)制度規(guī)范化,、系統(tǒng)化、流程化,、信息化,，做到各項(xiàng)制度完整、可操作,，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊(cè)的編制,。

(四)強(qiáng)化組織實(shí)施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度,，認(rèn)真組織內(nèi)部控制制度的實(shí)施,，并加大對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度建設(shè)和落實(shí)情況的檢查指導(dǎo)，提高貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果,。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),。成立由肖繼國(guó)任組長(zhǎng)，曾輝,、謝啟宏,、曾志任副組長(zhǎng)，李愛(ài)順,、熊和平,、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領(lǐng)導(dǎo)小組,。負(fù)責(zé)組織制定我局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實(shí)施工作,，協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督,、指導(dǎo)內(nèi)部控制工作開(kāi)展,。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,，李愛(ài)順兼任辦公室主任,，劉華斌、代君慧為成員,，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作,。

(二)精心組織。貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面,、業(yè)務(wù)層面,、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作，時(shí)間要求緊,，工作任務(wù)重,。要將其作為當(dāng)前及今后的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)性、常態(tài)化工作來(lái)抓，精心組織落實(shí),，做到邊學(xué)習(xí),、邊梳理、邊完善,、邊規(guī)范,、邊執(zhí)行，逐步建立權(quán)責(zé)明確,、運(yùn)行有效,、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系,。

(三)落實(shí)責(zé)任,。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，細(xì)化工作方案,，明確工作職責(zé),，落實(shí)工作責(zé)任。單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控規(guī)范實(shí)施第一責(zé)任人,，要帶頭推動(dòng)規(guī)范實(shí)施,，做到任務(wù)到崗、責(zé)任到人,、層層抓落實(shí),。