無論是身處學校還是步入社會,，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力,。范文書寫有哪些要求呢,？我們怎樣才能寫好一篇范文呢,？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質范文，僅供參考,，大家一起來看看吧。

小公司的財務管理制度篇一

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行,。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,，維護公司的合法權益,。

4、編制和執(zhí)行財務預算,、財務收支計劃,，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應,。

5、進行成本,、費用預測、核算,、考核和控制,，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經濟效益。

6,、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表,，并利用財務資料進行各種經濟活動分析,，為公司領導決策提供有效依據。

7,、負責公司材料庫,、辦公用品庫的管理。

8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

9,、及時核算和上繳各種稅金,。

10、參與項目部與施工隊結算,，參與采供部與材料供應商結算,。

11,、會計檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全,、有效,。

12,、加強本部門管理,，進行內部培訓,，提高本部門工作人員素質。

13,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務。

二,、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1,、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”,，詳細填寫借款日期,、資金性質、部門,、出差地、出差事由、出差天數及金額,，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據,。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款。

2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款,，到財務部領取借款單,，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

3、購置固定資產借款：施工用具,、加工設備單價在1000元以上,，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者,，屬固定資產,。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后,，方可由相應部門辦理,。購置固定資產必須開具正式發(fā)票 。

4,、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款,，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行,。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清,。

5、其他臨時借款：如業(yè)務費,、招待費,、周轉金等，審批程序同第1條,。

6,、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的,，財務部有權從當月工資中扣回。

7,、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

8、嚴格禁止個人借款,，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支,。

三、日常費用報銷：

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原始發(fā)票的情況,，需由對方出具收款證明。

3,、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由,，并經相應領導簽字后到財務部報銷

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單,，并經各相應領導簽字后到財務部報銷

5、補充說明

如報銷審批人出差在外,，則應由審批人簽署指定代理人,，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,，先行借款或報銷,，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部總監(jiān)崗位職責

1,、編制和執(zhí)行預算,、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案,，開辟財源,，有效使用資金。

2,、進行成本費用預測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗,、節(jié)約費用,，提高經濟效益。

3,、建立健全經濟核算制度,，利用財務會計資料進行經濟活動分析。

4,、承辦公司領導交辦的其他工作,。

財務部經理崗位職責

1、負責協(xié)助財務總監(jiān)組織本公司的財務管理和經濟核算工作。

2,、制定和管理稅收政策及程序,。

3、建立健全公司內部核算的組織,、指導和數據管理體系,，以及核算和財務管理的規(guī)章制度。

4,、組織公司有關部門開展經濟活動分析,，組織編制公司財務計劃、成本計劃,、努力降低成本、增收節(jié)支

5,、參與項目部與施工隊,、采供部與材料供應商的結算。

6,、認真貫徹國家的財經方針政策,，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議決議,。

7,、負責全公司財務人員的業(yè)務指導和學習的工作，合理協(xié)調各崗位工作,，并考核財會人員工作業(yè)績,，不

8、完成領導布置的其他工作,。

9,、負責會計監(jiān)交工作。

財務部成本會計崗位職責

1,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構成等。

2,、理解并清晰工程承包合同,、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式,、保函期限等,，并結

3、按照各工程預算進行工程成本的控制。

4,、每月末及時督促各項目部報帳,，核對上月計劃執(zhí)行情況。

5,、及時,、準確核算各種原始票據，并制單入帳,。

6,、準確把握各項材料采購、分包勞務合同,，按合同執(zhí)行付款,。

7、工程付款依據合同,、財務帳,、工程預算進行審核。

8,、工程完工后,，準確核算出工程成本，編報工程成本表,。

9,、完成領導布置的其他工作。

財務部綜合會計崗位職責

1,、負責登記各項經管的明細帳,、分類帳、總帳

2,、全面了解,、掌握國家有關財務工作制度、政策,、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,，并正確執(zhí)行

3、負責總帳,、明細帳,、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作,，匯總會計憑證,，登記總帳

4、對其他應收,、應收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點

5,、每月編制會計報表,，確保報表數字真實，計算正確,，鉤稽關系清楚

6,、負責裝訂、管理會計檔案

7,、承辦公司領導交辦的其他工作,。

小公司的財務管理制度篇二

一、 總則

1,、 依據《中華人民共和國會計法》,、《企業(yè)會計準則》制定本制度;

2、 為規(guī)范公司日常財務行為,，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務管理制度,，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;

二,、財務工作崗位職責

(一),、會計職責

1、遵守國家頒布的會計準則,、財經法規(guī),，按照會計制度，進行會計核算;編制年度,、季度,、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細賬,、分類賬,，及時記賬、結賬,、對賬,，報賬，做到日清月結,，賬賬相符,、賬實相符、賬表相符,、賬證相符,。

2、 發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督審核,，各報表的整理、審核,、保管及統(tǒng)計報表的填報,。

3、根據會計核算資料,、統(tǒng)計資料及其他有關的資料,，對公司經營運作狀況，作出系統(tǒng)的,、歷史的及階段性統(tǒng)計分析,，判斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據,。

4,、建立公司固定資產賬，進行科學的折舊與報廢,，并負責固定資產及庫存物質資產盤點,。

3、負責財務檔案的整理,、裝訂及管理,。

4、處理,、協(xié)調與工商,、稅務、金融等部門間的關系,，依法納稅,。

5、 完成部門主管或相關領導交辦的其他工作,。

(二)出納職責

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫,。

2,、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,，保證數字清楚,、內容準確，做到日清月結,，要及時核對庫存現(xiàn)金,、銀行存款,，保證帳實相符。

3,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要查明原因或及時賠償損失,。

4,、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章,，簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保管,。

5、嚴格管理空白收據和空白支票,，認真辦理領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責,。

6,、完成財務及總經理交付的其它工作。

三,、現(xiàn)金管理制度

1,、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2,、 建立健全《現(xiàn)金日記帳》簿,，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存,。作到日清月結，帳實相符,。

3,、不坐支現(xiàn)金、不準用“白條”入帳

4.不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金,。

5、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章,，并在原始單據上加蓋現(xiàn)金收,、付訖章，防止重復報銷,。

四,、銀行存款管理制度

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和一般帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務,。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》,、《中華人民共和國票據法》

等相關的結算管理制度,。

3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存,。

4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：現(xiàn)金支票,、轉帳支票，除上述結算方式外,，其他不予使用,。

5 從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳,。

6 公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表,。

7 銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理,。造成的帳帳不一致,， 應盡快解決。

8 空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

五,、往來帳款的管理

1 ,、應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對,，保證雙方賬賬核對一致,。

2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付賬款應及時進行帳務處理,，登記相應的帳簿,，定期與相關供應商對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

3,、其他應付應收：定期清查核對其他往來款項

六、借款和各種費用開支標準及審批制度

(一)借款標準及審批

1,、因出差或其他因公事宜必須預支現(xiàn)金的,，須填寫借款單,，注明金額事由，經總經理簽字批準,，方可支出現(xiàn)金,。借款人要在出差回來或借款后一周內向出納還款或憑合法有效的原始憑證，經簽批后,，沖抵借款單,，做到多退少補。

2,、原則上嚴禁個人因私借款,，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經經理審核同意后,，且借款額不應超過當月(未發(fā)放月)應發(fā)工資額,。員工個人私用借款在工資發(fā)放時予以扣除。對于因相關責任人工作疏忽,，造成借款人的借款無法收回的,，由直接責任人承擔該損失。

3,、對于需用備用周轉金的部門員工,，應具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行,，由財務支付備案,。

4、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。

(二)費用開支及審核標準

1,、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則,。

2,、日常支出時應盡量取得原始正式發(fā)票，原始始憑證上的數字和文字必須填寫清楚,，不得涂改;對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具相關收款證明,。特殊情況,，收據及白條必須有總經理于相應票據簽字批準方可支付。

3,、當事人在填寫“費用報銷單”時,，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則,，將費用的發(fā)生原因,、發(fā)生金額,、發(fā)生時間等要素填寫齊全，票據粘貼要整齊規(guī)范,，并經相應領導簽字后到財務部報銷 ,。

4、出納人員應對“費用報銷單”進行審核,，重點看報銷單是否有涂改,、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,，審批手續(xù)是否齊備,，在審核無誤

5、費用報銷應及時,，當月費用當月報銷,，當天費用當天報銷，盡量不跨月報銷 ,。

七,、財產存貨的清查、盤點

1,、 公司應定期進行財產存貨清查盤點工作,，年終必須進行一次全面的盤點清查;并且必須有財務人員參加 。

2,、盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表,，書面說明虧損,、盤盈原因。對因個人失職造成財產損失的,，必須追究主管人員和經辦人員的責任;

3,、 凡已達到自然報廢條件的固定資產，上報公司主管領導,，由公司主管領導決定處理意見;

4,、 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產,，使用部門應查明原因,，如實上報;屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失;屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理,，決定處理意見,。

八、其它依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

20xx年5月16日

小公司的財務管理制度篇三

一,、庫存現(xiàn)金管理

1,、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結,，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因,，報告單位領導,，并要追究責任者的責任。

3,、不準用“白條”入帳,。小企業(yè)財務管理制度。

4,、不準私人挪用,、占用和借用公款現(xiàn)金。

5,、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6,、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內,。

8,、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

9,、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定,。

二、銀行存款管理

1,、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。小企業(yè)財務管理制度,。

2,、公司必須認真貫徹執(zhí)行<中國人民銀行法>、<中華人民共和國票據法>等相關的結算管理制度,。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,，妥善保存,。

4,、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票),、銀行匯票,、電匯、信匯,、銀行承兌匯票,、委托收款(僅限于水費、電費,、電話費結算),，除上述結算方式外，其他不予使用,。

5,、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳,。

6,、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對,。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表,。

7、銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,，應盡快解決,。

8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管,。由出納員逐筆登記,，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位,、金額,、支票號碼等。

三,、往來帳款的管理

1,、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理,，編制會計記賬憑證,，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致,。

2,、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款,、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,，進行還舊借新,。

3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理,，登記相應的帳簿,，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致,。

四,、內部牽制:

1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

2,、非出納人員不能辦理現(xiàn)金,、銀行收付業(yè)務。

3,、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次,。

4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,，只能由財務部指定的制單人制單,。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行,。

小公司的財務管理制度篇四

一,、總則

1、依據<中華人民共和國會計法>,、<企業(yè)會計準則>制定本制度;

2,、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督,，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益,，制定本制度;

財務管理細則

一,、總原則

1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制:屬已經總經理審批的計劃內的支付,，由相關事業(yè)部總經理的書面授權,，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的,，必須有公司總經理的書面授權。

2,、嚴格執(zhí)行<會計法>和相關的財務會計制度,，接受財政、稅務,、審計等部門的檢查、監(jiān)督,，保證會計資料合法,、真實、及時,、準確,、完整。

二,、財務工作崗位職責

(一)財務經理職責

1,、對崗位設置、人員配備,、核算組織程序等提出方案,。同時負責選拔、培訓和考核財會人員,。

2,、貫徹國家財稅政策、法規(guī),，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式,，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3,、進行成本費用預測,、計劃、控制,、核算,、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗,、節(jié)約費用,、提高經濟效益。

4,、其他相關工作,。

(二)財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作,。

2,、負責對本部門內部的機構設置,、人員配備、選調聘用,、晉升辭退等提出方案和意見,。

3、負責對本部門財務人員的管理,、教育,、培訓和考核。

4,、負責公司會計核算和財務管理制度的制定,，推行會計電算化管理方式等。

5,、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度,，加強財務管理。

6,、參與公司各項資本經營活動的預測,、計劃、核算,、分析決策和管理,，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督,、檢查,。

7、組織指導編制財務收支計劃,、財務預決算,，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核,。

8,、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件,、憑證,、報表的整理、收集和立卷歸檔工作,，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀,。

9、參與價格及工資,、獎金,、福利政策的制定。

10,、完成領導交辦的其他工作,。

(三)會計職責

1,、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳,、報賬,，做到手續(xù)齊備、數字準確,、賬目清楚,、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核,，各項業(yè)務款項發(fā)生,、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理,、審核、匯總,，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督,、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務的核算,，財務制度的監(jiān)督,，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作,。

(四)出納職責

1,、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證,。

2,、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金,，不得白條抵庫,。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結,，及時核對,，保證帳實相符。

小公司的財務管理制度篇五

一,、公司財務管理制度：

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度,，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事,，嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作,。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識,。

1,、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī),，確保財務工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財務管理制度,，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,，維護公司的合法權益。

4,、編制和執(zhí)行財務收支計劃,，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應,。

5,、進行成本、費用核算,、考核和控制,，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經濟效益,。

6、建立健全各種財務帳目,，編制財務報表,。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作,。

8,、及時核算和上繳各種稅金。

9,、參與業(yè)務項目結算,，參與采供部與材料供應商結算。

10,、會計檔案資料的收集,、整理，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領導布置的其他任務。

12,、加強本部門人員的培訓,，提高本部門工作人員素質,。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準;

1,、出差借款;出差人員應先到財務部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質,、部門,、出差地、出差事由,、預計出差天數及金額,，經本部門主管簽字后報簽批;持已批“借款單”到財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,，不得再借款,。

2、出差在外人員借款;已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款,，先請一代理人到財務部部領取“借款單”,，詳細填寫借款日期、資金性質,、部門、 出差地,、出差事由,、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”到財務處領款,。

3,、日常費用借款;各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單,，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金),、部門、借款事由,，所借金額,，審批程序同第1條。

4,、其他臨時借款;如業(yè)務費,、招待費用、周轉金等,，審批程序同第1條,。

5、借款出差人員回公司后五天內按規(guī)定到財務部報賬,，報賬后所欠金額三天內補齊,，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊欠款項的,，財務部有權從當月工資中扣回。

6,、所有借款均遵守前賬不清后賬不借的原則,。

7、嚴格禁止個人借款,、特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準備后方可借支,。

三、日常費用報銷

1,、公司員工在日常費用支出時,，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2,、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票,，對于不能取得原載始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明,。

3,、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5,、補充說明

如報銷審批人出差在外,，由應由審批人簽署批定代理人，交財務部備案,，指定代理人可

財務部崗位職責：

辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務,，嚴格按照我國有產現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫;

1、順序,、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬,，保證數字清楚、內容確準,，做到日清月結,，要及時核對存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表;

2,、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

3、保管好印章,，嚴格按規(guī)定用途使用印章;

4,、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù),，按規(guī)定簽發(fā)支票;

5,、負責登記各項經管的明細分類賬、日記賬,、總賬;

6,、全面了解、掌握國家有關財務工作制度,、政策,、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行;

7,、負責總賬,、明細賬、分類賬的核對工作,，銀行存款的調節(jié)工作,，匯總會計憑證，登記總賬;

8,、對其他應收,、應收賬款及時催收清理;按公司規(guī)定固定資產及庫存商品和代管物資等資產每月月底盤點;做到賬存與實存數相符

9、每月編制會計報表,，確保報表數字真實,、計算正確，鉤稽關系清楚;

10,、負責裝訂、管理會計檔案;

11,、清楚工程整體概況,，包括規(guī)模、合同額,、所需主要材料,、開竣工時間及項目部人員構成等;

12、理解并清析工程承包合同,、明確回款條款,、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等,、并結合合同督促項目部回款;

13,、按照各工程預算進行工程成本的控制;

14、每月末及時督促各項目部報賬;

15、及時,、準確核算各種原始票據,，并制單入賬;

16、準確把握各項材料采購,、分包勞動合同,，按合同執(zhí)行付款;

17、工程付款依據合同,、財務賬,、工程預算進行審核;

18、編制和執(zhí)行財務收支計劃,，擬訂資金籌措和使用方案;

19,、進行成本費用控制、核算,、考核,，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用,，提高經濟效益;

20,、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算;

21,、認真貫徹國家的財經方針政策,，執(zhí)行會計制和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;

22,、完成領導布置的其他工作;

財務基礎工作規(guī)范：

財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分,，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一,、票據

1,、票據的種類;

(1)外部取得的原始發(fā)票

(2)公司自制的差旅費報銷單;

(3)公司自制的支出證明。

2,、票據的報銷要求

(1)外部取得的原始發(fā)票;要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司),、服務項目,、金額(大小寫一致)、收款單位蓋章,、日期,。

(2)公司自制的差旅費報銷單;此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車,、船,、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數,、出差補貼,、核出報銷金額。票面不允許有任何涂改,。

(3)公司自制的支出證明單;此支出證明單有兩種用途,，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據,，經相關領導簽字后,，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況,，使支出證明單進行票據匯總,。此票面不允許任何涂改。

附錄：

現(xiàn)金支出范圍;

l)職工工資,、津貼,。

2)個人勞務報酬。

3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術,、文化藝術,、體育等各種獎金。

4)各種勞保,、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出,。

5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。

6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費,。

7)結算起點以下的零星支出,。

8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結算起點為1000元以下,，1000元以上的不得使用現(xiàn)金,，要通過銀行轉賬，特殊情 況要有總經理審批;每天庫存現(xiàn)金限額不得超過3-5天的零星開支,。超過部分要及時送存銀行

本制度自發(fā)布之日起生效