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公務(wù)接待費與業(yè)務(wù)接待費的區(qū)別和聯(lián)系 公務(wù)接待費會計科目篇一

1,、業(yè)務(wù)招待費的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，業(yè)務(wù)招待費不得用于禮品,、旅游、營業(yè)性的高檔消費,。

2,、業(yè)務(wù)招待費使用必須符合財政法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定,。

3、業(yè)務(wù)招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作,、企業(yè)管理起到積極的作用。

二,、業(yè)務(wù)招待費的使用范圍

1,、業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查,、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待,。

2,、業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待,。

3,、業(yè)務(wù)招待費可用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。

4,、業(yè)務(wù)招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災(zāi)所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支,。

5,、業(yè)務(wù)招待費可用于因?qū)嵤┲卮笊a(chǎn)項目,、臨時突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐,，茶水飲料等必要性支出,。本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng),，放上鼠標(biāo)按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料

三,、業(yè)務(wù)招待費的管理

1,、計劃財務(wù)部根據(jù)年度業(yè)務(wù)招待費計劃分期將指標(biāo)劃撥到行政部,。計劃財務(wù)部對業(yè)務(wù)招待費使用的合法性以及計劃指標(biāo)實行財務(wù)監(jiān)督,。

2,、行政部是業(yè)務(wù)招待費的管理部門,，并根據(jù)制度和核定的計劃指標(biāo)嚴(yán)格控制使用。

4,、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務(wù)招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見，交公司分管領(lǐng)導(dǎo)批示,。由行政部提交全年業(yè)務(wù)招待費使用情況統(tǒng)計表,，向員工代表大會報告,。

四,、業(yè)務(wù)招待費使用標(biāo)準(zhǔn)和申請程序

1、行政部負責(zé)日常招待物品的采購,，經(jīng)行政部主任簽字同意方可憑發(fā)票到計劃財務(wù)部出帳。行政部負責(zé)建立招待物品的領(lǐng)用臺帳。

2,、各業(yè)務(wù)部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)行政部主任同意，可到行政部事務(wù)員處簽字領(lǐng)取,。一次領(lǐng)用價值超過800元,，需公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),。

3,、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品,，統(tǒng)一由行政部根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標(biāo)準(zhǔn)報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由籌辦部門具體經(jīng)辦,。

4、有關(guān)來客就餐的標(biāo)準(zhǔn)和申請程序,。

（1）外單位來本公司聯(lián)系工作,、參觀等需用餐的招待標(biāo)準(zhǔn)按客人級別,、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任簽字,，在行政部辦理來客就餐手續(xù),。

（2）上級部門以及兄弟單位領(lǐng)導(dǎo)來公司檢查指導(dǎo)或考察工作,，其標(biāo)準(zhǔn)由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任同意,，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),，到行政部辦理有關(guān)手續(xù),。

（3）上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的，可由承辦部門事先提出申請,，經(jīng)行政部主任同意,，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)到行政部辦理有關(guān)手續(xù),。

（4）因本企業(yè)工作需要在外招待客人,，招待標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)事先報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,，填寫“付款通知單”經(jīng)行政部主任,、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后到計劃財務(wù)部報銷,。

（5）本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件，在搶險,、搶修,、救災(zāi)過程中需用餐，由行政部按工作餐標(biāo)準(zhǔn)及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達,。

（6）因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的,，按工作餐標(biāo)準(zhǔn)由項目經(jīng)管部門填寫申請，經(jīng)行政部主任,、公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后到行政部辦理有關(guān)手續(xù),。

五、其它有關(guān)規(guī)定

（1）各有關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按就餐標(biāo)準(zhǔn)申請,。凡超過標(biāo)準(zhǔn)的,，其超出部分自理。

（2）凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待用費一律自理,。

（3）食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù),。

（4）招待來客時,，嚴(yán)格控制陪同人數(shù),。

六、本制度由行政部負責(zé)檢查和考核,。解釋權(quán)歸行政部,。

公務(wù)接待費與業(yè)務(wù)接待費的區(qū)別和聯(lián)系 公務(wù)接待費會計科目篇二

為切實…白話文 …加強業(yè)務(wù)招待費管理，進一步控制費用支出,，做到既有利于開展業(yè)務(wù)活動,，又有利于提倡勤儉節(jié)約、提高效益，經(jīng)研究決定對業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定如下：

一,、定義 本辦法所稱招待費,，是指因公務(wù)活動或業(yè)務(wù)需要而合理開支的招待費用。交際費用包括餐費,、禮品費用等,。

二、管理原則

嚴(yán)格控制,、限額支出,、強化考核、責(zé)任到人,。

三,、具體規(guī)定

1、經(jīng)營業(yè)務(wù)中必需的招待費支出實行“預(yù)算控制,、逐筆報批”的管理方式。即：

（1）先由各部門經(jīng)理擬定年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算方案，經(jīng)總經(jīng)理審核后，擬定出各部門的年度業(yè)務(wù)招待費支出計劃及分解計劃，根據(jù)審批權(quán)限經(jīng)財務(wù)部復(fù)審后報送總經(jīng)理審批。

（2）對業(yè)務(wù)招待費用開支實行月度控制,、季度平衡、年終考核。若遇特殊業(yè)務(wù)活動確需增加額度的，經(jīng)各部門提出書面意見，報總經(jīng)理審核同意后決定,。對超額完成銷售收入的部分,，可按5‰追加限額,。 (3)各部門經(jīng)辦人員實際每筆支出業(yè)務(wù)招待費之前必須事先填寫《業(yè)務(wù)招待申請審批單》，先經(jīng)部門經(jīng)理審批，最后由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可列支,，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報銷,。高于原授權(quán)金額需要重新申請，取得授權(quán)人同意方可報銷,。報銷時需注明招待對象,，就餐飯店，金額,，陪同人員等

2,、業(yè)務(wù)招待費列支標(biāo)準(zhǔn)如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費開支,；

②客戶來酒店招待：經(jīng)理級招待100元/位,；酒店級分管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)本著節(jié)約的原則實報實銷,，業(yè)務(wù)招待就餐無特殊情況一律在本酒店進行,。

3、報銷審批手續(xù)

經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)填寫費用報銷單,，同時附合法票據(jù)及《業(yè)務(wù)招待申請審批單》辦理審批手續(xù),。

四、列支考核

經(jīng)年終考核超過規(guī)定額度,，按所超部分的50%扣減部門主要負責(zé)人年終獎金。凡不按規(guī)定或超標(biāo)準(zhǔn)開支的招待費,，一律不予報銷,，由有關(guān)責(zé)任人自負。

五,、附則

本規(guī)定適用于索易東總部及所有子酒店,。 本規(guī)定自2011年1月1日起實施。 本規(guī)定由總部財務(wù)部負責(zé)解釋,。