在現(xiàn)在社會(huì),，報(bào)告的用途越來(lái)越大,，要注意報(bào)告在寫(xiě)作時(shí)具有一定的格式。怎樣寫(xiě)報(bào)告才更能起到其作用呢？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文,，希望對(duì)大家有所幫助,，下面我們就來(lái)了解一下吧,。

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇一

根據(jù)《縣“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》中的有關(guān)要求，我校組織人員對(duì)學(xué)校至今的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了徹底清理的檢查,，并按照上級(jí)文件精神對(duì)自查自糾的結(jié)果進(jìn)行了公示,，現(xiàn)將我校“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行如下總結(jié)：

一,、自查自糾的過(guò)程及結(jié)果

在接到上級(jí)下發(fā)的《縣“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》后,，學(xué)校

立刻成立了以校長(zhǎng)孫鶴立同志為組長(zhǎng),，學(xué)校副校長(zhǎng)、主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),，以財(cái)務(wù)人員和普通員工為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組,，并對(duì)當(dāng)機(jī)立斷以來(lái)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面的梳理和檢查。在自查自糾的過(guò)程中,，我校的財(cái)務(wù)工作沒(méi)有發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)的問(wèn)題,，特別是沒(méi)有存在性質(zhì)嚴(yán)重的“小金庫(kù)”問(wèn)題，無(wú)資產(chǎn)出租收入等其它收入,。

二,、自查自糾結(jié)果的公示

為增加學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度，我校一直堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開(kāi)制度,，特別是在這次專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作過(guò)程中,，我校把自查自糾的結(jié)果，按照《方案》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了公告,、公示,，而且在公示期間并沒(méi)有接到任何人的舉報(bào)電話(huà)》

三、

按照《縣“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》的要求,，在此項(xiàng)活動(dòng)的最后,，我校的“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織財(cái)務(wù)工作人員對(duì)自查自糾的結(jié)果及時(shí)的總結(jié),，對(duì)下發(fā)的表格進(jìn)行詳細(xì)的填寫(xiě),，并按要求上報(bào)到上級(jí)主管部門(mén)。

雖然在此次“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作中,，我校并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)任何違法違紀(jì)問(wèn)題,，但通過(guò)自查自糾，也發(fā)現(xiàn)了一些財(cái)務(wù)管理上的問(wèn)題,，特別是財(cái)務(wù)人員的工作能力還有待于進(jìn)一步的提高,。

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇二

“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)總結(jié)

根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)的通知》（埇教計(jì)函[2016]41號(hào)）文件，開(kāi)展了以下工作：

一．認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)的通知》（埇教計(jì)函[2016]41號(hào)）文件,，并按文件規(guī)定迅速開(kāi)展自查自糾,。

二．貫徹落實(shí)了“小金庫(kù)”治理工作,，“回頭看”精神和本校自查自糾情況實(shí)行三公開(kāi)制度,，在教師會(huì)上通報(bào)，并張榜公示,。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，責(zé)任分工

為了保障治理工作順利進(jìn)行,，學(xué)校成立 “小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,?！靶〗饚?kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作由校長(zhǎng)牽頭實(shí)施，理財(cái)小組同志共同參與,。

學(xué)?！靶〗饚?kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單：

組 長(zhǎng)：許毛偉

副組長(zhǎng)：張斌

成 員：李通 彭玲 張素銀

五、明確要求,，重點(diǎn)治理

根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定,，我校此次專(zhuān)項(xiàng)治理重點(diǎn)是2016年以來(lái)各項(xiàng)收支數(shù)額，以及2015年底資金滾存余額,。

按照上級(jí)文件規(guī)定的要求,，我校通過(guò)深入自查，我校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行,，收入,、支出全部納入中心校法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占,、截留國(guó)家和學(xué)校收入,，沒(méi)有單獨(dú)帳戶(hù)，未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”,。

按照治理范圍要求,，重點(diǎn)圍繞“專(zhuān)項(xiàng)治理”開(kāi)展自查活動(dòng)，對(duì)2016年1月1日以來(lái)各類(lèi)帳戶(hù),、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查,，通過(guò)自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,，自查結(jié)果已在校公開(kāi)欄予以公示,。在認(rèn)真自查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定,，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格,。

雖然我校目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)自查“小金庫(kù)”,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理,，確保資金合理使用,。

六、整改建章,，規(guī)范完善

我校決定在前期自查自糾的基礎(chǔ)上,，繼續(xù)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，力爭(zhēng)做到治理工作不留死角,，反腐敗工作能有更大提高,。

馬樓小學(xué) 2016年10月20日

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇三

“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作情況報(bào)告

“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看工作情況報(bào)告為認(rèn)真貫徹落實(shí)山東省“小金庫(kù)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的通知和棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)文件精神，市教育局高度重視,。

局機(jī)關(guān)各直屬學(xué)校及科室認(rèn)真開(kāi)展治理“小金庫(kù)的“回頭看的專(zhuān)項(xiàng)治理工作,。

現(xiàn)將有關(guān)工作總結(jié)如下：一、自查自糾的做法1,、為使“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作順利開(kāi)展,，我們轉(zhuǎn)發(fā)了棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)文件，提出了對(duì)小金庫(kù)治理工作的要求,，并強(qiáng)調(diào)各直屬單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,，積極進(jìn)行小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理。

領(lǐng)導(dǎo)小組把專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程,，召開(kāi)相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署,，要求“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作責(zé)任落實(shí)到人，領(lǐng)導(dǎo)層層簽字,。

2,、為使工作透明度高，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督,，我們利用***教育網(wǎng)宣傳文件精神,，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳,，通過(guò)宣傳讓大家理解“小金庫(kù)的定義及表現(xiàn)形式,，認(rèn)清問(wèn)題，自我約束,。

3,、我局“小金庫(kù)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話(huà)和舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用,，群眾監(jiān)督,、舉報(bào)，并要求認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作,。

4,、對(duì)列入此次專(zhuān)項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容的單位及項(xiàng)目，要認(rèn)真自查,，做到不走過(guò)場(chǎng),、全面覆蓋。

“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作小組共收到19個(gè)單位上報(bào)的情況（上報(bào)材料有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章）,，并對(duì)報(bào)表認(rèn)真進(jìn)行了整理,、分析和匯總,。

6,、為積極配合“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作,，我單位內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)不定期對(duì)局屬各單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，詳細(xì)的審查各單位的賬務(wù)情況,，力爭(zhēng)自查工作做得更細(xì)更好,。

二、自查自糾的結(jié)果1,、按照有關(guān)文件的要求,，通過(guò)各單位深入自查自糾后上報(bào)的材料分析，市教育局及下屬各單位從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性,、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性,，各項(xiàng)的收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門(mén)法定帳目統(tǒng)一核算,，未侵占,、截留國(guó)家和單位收入，無(wú)設(shè)置賬外賬和小金庫(kù)以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為,。

2,、各單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，各類(lèi)票據(jù)均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一到財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)和銷(xiāo)毀,，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄,，設(shè)立專(zhuān)（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)工作,，并建立相應(yīng)的備查薄,。

3、按照財(cái)政集中支付要求,，嚴(yán)格現(xiàn)金管理,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐收坐支行為,。

嚴(yán)格按照財(cái)政,、物價(jià)部門(mén)下發(fā)的收費(fèi)文件及標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，沒(méi)有違規(guī)收費(fèi),，不存在以會(huì)議費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)的現(xiàn)象,。

通過(guò)單位自查自糾,，我局及直屬各單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，按照規(guī)定認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格,，沒(méi)有私設(shè)“小金庫(kù)的行為,。

雖然我局及下屬單位目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)清理檢查“小金庫(kù)及“回頭看的跟蹤檢查,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)了法制教育,，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收,，確保了資金合理使用,。

我們?cè)谇捌谧圆樽约m的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使得財(cái)務(wù)工作更規(guī)范,，更嚴(yán)謹(jǐn),。

市教育局二○一四年六月二十日滕州市“小金庫(kù)治理及“回頭看工作總結(jié)按照中央、省,、市《關(guān)于進(jìn)一步開(kāi)展黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 “小金庫(kù)治理工作的通知》精神,，我市高度重視，迅速行動(dòng),，采取有力措施,，精心組織，全面開(kāi)展自查自糾和“回頭看工作,，現(xiàn)將開(kāi)展 “小金庫(kù)治理及回頭看工作總結(jié)如下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視，全面落實(shí)全省“小金庫(kù)治理工作電視電話(huà)會(huì)議精神為做好今年“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作,，市委常委,、常務(wù)副市長(zhǎng)楊位明就全省電視電話(huà)會(huì)議要求各級(jí)、各部門(mén)要認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)省“小金庫(kù)治理工作電視電話(huà)會(huì)議的精神,，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識(shí),、政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí),，提高“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理自覺(jué)性,、主動(dòng)性，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)和改革創(chuàng)新的精神,，及時(shí)行動(dòng)起來(lái)，扎實(shí)做好“小金庫(kù)治理的自查自糾工作,。

二,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專(zhuān)項(xiàng)治理工作機(jī)制全省“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作電視電話(huà)會(huì)議召開(kāi)后,，我市在去年“小金庫(kù) 治理領(lǐng)導(dǎo)小組基礎(chǔ)上,，擴(kuò)充了滕州市 “小金庫(kù) 治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把國(guó)資、民政部門(mén)負(fù)責(zé)人納入領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全市范圍內(nèi)“小金庫(kù)治理工作,。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)政局，具體負(fù)責(zé)“小金庫(kù)治理的日常組織協(xié)調(diào)工作,。

各鎮(zhèn)街、市直各部門(mén)成立了相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),，細(xì)化治理工作措施,，全市形成了一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的良好格局,。

三,、廣泛宣傳，充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作深入開(kāi)展,，形成聲勢(shì),，我市利益廣播電臺(tái)、電視臺(tái),、報(bào)紙等新聞媒體多形式,、多角度地宣傳中央、省和市關(guān)于“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義,、工作內(nèi)容和政策規(guī)定,。

召開(kāi)單位全體干部座談會(huì)，深入學(xué)習(xí)“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理的各種文件和政策要求,，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作,，有效促進(jìn)我市自查自糾和“回頭看工作的開(kāi)展。

四,、認(rèn)真開(kāi)展自查自糾和“回頭看6月份是我市“小金庫(kù)自查自糾和“回頭看階段,，對(duì)照“小金庫(kù)主要表現(xiàn)形式，著重對(duì)資產(chǎn)處置,、房屋出租,、票據(jù)（收據(jù)、收費(fèi)票據(jù),、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票等）管理,、經(jīng)濟(jì)合同簽訂及履行情況、往來(lái)款項(xiàng)清理,、上下級(jí)單位資金使用,、工程預(yù)決算、工程招投標(biāo),、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、交通及車(chē)輛費(fèi),、現(xiàn)金和銀行賬戶(hù)管理等內(nèi)容進(jìn)行全面細(xì)致清理,，確保自查自糾和“回頭看工作，不走過(guò)場(chǎng),、全面覆蓋,、徹底清查、不留死角,，自查面達(dá)100%,。

五、適時(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查在自查自糾和“回頭看工作基礎(chǔ)上,，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神,，制訂我市“小金庫(kù)治理實(shí)施方案，適時(shí)開(kāi)展重點(diǎn)檢查,，查處與人民群眾密切相關(guān)的單位,，有舉報(bào)以及自查自糾措施不力、工作走過(guò)場(chǎng)的部門(mén)和單位等,，確保治理工作落到實(shí)處,。

二〇一四年六月二十日關(guān)于做好“小金庫(kù)治理工作“回頭看工作的報(bào)告市治理“小金庫(kù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室： ***廣播影視總臺(tái)在省、市治理小金庫(kù)電視電話(huà)會(huì)議后,，根據(jù)（棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)）文件要求,，積極響應(yīng)，行動(dòng)迅速,，措施得力,，精心組織單位內(nèi)部“小金庫(kù)治理 “回頭看工作。

下面,，將我單位開(kāi)展“回頭看工作簡(jiǎn)要匯報(bào)下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視。

省,、市電視電話(huà)會(huì)議后,，單位主要負(fù)責(zé)當(dāng)即召開(kāi)相關(guān)單位、相關(guān)人員會(huì)議,，按照省市“小金庫(kù)治理工作要求,，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，就“回頭看工作提出了要求,，要求通過(guò)自查自糾和“回頭看工作的開(kāi)展,，各相關(guān)單位、相關(guān)人員,，進(jìn)一步提高加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識(shí),，促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范,，強(qiáng)化對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識(shí)；進(jìn)一步深入的開(kāi)展自查自糾及自查自糾覆蓋和落實(shí)情況,；進(jìn)一步建立健全督查和督導(dǎo)工作制度,，督促“小金庫(kù)治理“回頭看工作順利進(jìn)展。

二,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。

我單位為進(jìn)一步做好“小金庫(kù)回頭看工作，以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng),，抽調(diào)政治素質(zhì)高,、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員成立“小金庫(kù)治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了責(zé)任,、健全了機(jī)制,，形成相關(guān)單位各司其職,、各盡其責(zé)、相互配合,、齊抓共管的局面,，形成了并使之成為長(zhǎng)效機(jī)制,。

三、廣泛宣傳,。

充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作深入開(kāi)展，形成聲勢(shì),，我單位開(kāi)展了多形式,、多角度地宣傳省,、市關(guān)于“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作的重要意義,、工作內(nèi)容和政策規(guī)定,。

多次召開(kāi)單位全體干部座談會(huì)，深入學(xué)習(xí)“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理的各種文件和政策要求,，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫(kù)專(zhuān)項(xiàng)治理工作,，有效促進(jìn)了本單位自查自糾和“回頭看工作的開(kāi)展。

四,、加強(qiáng)監(jiān)督,。

借總臺(tái)成立審計(jì)部門(mén)例行審計(jì)的契機(jī),，總臺(tái)對(duì)前廣電局,，前廣播電臺(tái)，前廣播電視臺(tái)進(jìn)行自查,，并設(shè)立“小金庫(kù)有獎(jiǎng)舉報(bào)制度,，至審計(jì)報(bào)告發(fā)出未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫(kù),。

同時(shí)，督促其他臺(tái)站進(jìn)行自查自糾，防患于未然,。

6月18日,，我單位就“回頭看工作召開(kāi)總結(jié)會(huì),，認(rèn)真總結(jié)了前一階段的工作，并對(duì)存在的問(wèn)題和下一步工作進(jìn)行了分析研究,，通過(guò)“回頭看,，我單位未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫(kù)。

廣播影視總臺(tái)二○一四

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇四

縣聯(lián)社案件專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看工作檢查報(bào)告

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置,，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作方案》,、《關(guān)于在全省開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理大檢查的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查的通知》和《**省聯(lián)社**辦事處轄內(nèi)農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”互查方案》的要求,，**信用聯(lián)社組成檢查小組從2006年8月 7日至2006年8月14日通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查,、內(nèi)查外對(duì)、個(gè)別座談等方式對(duì)**縣聯(lián)社案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,。被檢查單位有聯(lián)社機(jī)關(guān),、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、**信用社?，F(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一,、總體概況

**縣聯(lián)社轄信用社（含聯(lián)社營(yíng)業(yè)部）網(wǎng)點(diǎn)*個(gè),，現(xiàn)職工總數(shù)*人（不含內(nèi)退*人）,。于2006年實(shí)行統(tǒng)一法人一級(jí)核算，截止2006年6月末,，各項(xiàng)存款余額*萬(wàn)元，比上年末凈增*萬(wàn)元,，各項(xiàng)貸款余額*萬(wàn)元,，較年初下降*萬(wàn)元，存貸比為*%,。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入*萬(wàn)元,，較上年同期減少*萬(wàn)元，股本金*萬(wàn)元,，資本充足率為*%,。

二、本次檢查情況

（一）案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作自查情況

** 縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查的通知》以及銀發(fā)［2006］18號(hào)文件要求,，組織轄內(nèi)信用社開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看” 自查工作,，全縣各信用社全面開(kāi)展了自查工作，并上報(bào)了自查材料,。聯(lián)社成立了由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)任組長(zhǎng),，稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人為主查的案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查組，并于2006 年5月底至6月初對(duì)轄內(nèi)5家信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)跨地區(qū)貸款22筆,，抵押無(wú)效3筆,，轉(zhuǎn)移資金用途13筆，違規(guī)墊付承兌匯票保證金及大額抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等不同程度問(wèn)題,，但均未見(jiàn)各信用社整改情況反饋報(bào)告,。

（二）案件查處情況

1、未建立案件防范和查處制度,，未建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。

2、案件查處工作重視程度不夠,。（1）**案件查處工作：此案目前尚在查處中,。經(jīng)查該案件暴露后,聯(lián)社未能成立相應(yīng)的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施,，未針對(duì)性進(jìn)行必要的整改工作,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處理不到位、不及時(shí),。另根據(jù)案件查處反饋情況,，**聯(lián)社也未對(duì)其中暴露出的涉及商業(yè)賄賂、私設(shè)小金庫(kù)以及生活作風(fēng)等一些重大問(wèn)題提出處置措施和整改意見(jiàn),。（2）城郊信用社原主任***因在2005年2月9日,、10日參入賭博受到公安部門(mén)罰款5000元處罰和紀(jì)委黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分，于2005年10月27日提出辭職,，聯(lián)社同意后未對(duì)其任職其間的有關(guān)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)認(rèn)定,，未出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見(jiàn)書(shū),，無(wú)整改反饋意見(jiàn)和聯(lián)社最后的處理意見(jiàn),，現(xiàn)該同志已辭職,。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實(shí)情況

*縣聯(lián)社從完善內(nèi)控出發(fā),建立了涉及“三會(huì)”及高級(jí)管理層議事制度方面、工作職責(zé)和崗位職責(zé)方面,、基本業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程方面,、保障制度和風(fēng)險(xiǎn)控制方面各項(xiàng)內(nèi)控制度16項(xiàng)，并根據(jù)制度要求,，合理確定了聯(lián)社的組織分工,，建立了比較完善的組織結(jié)構(gòu)，但從其實(shí)際執(zhí)行中來(lái)看,，也還有不足之處,，主要表現(xiàn)在：

1、稽核部門(mén)應(yīng)配備稽核人員3人,，實(shí)際配備2人,，尚缺編1人。

2,、離任審計(jì)稽核程序不規(guī)范,，經(jīng)查2006年6月份共開(kāi)展離任審計(jì)稽核7人次，至檢查日未見(jiàn)出具離任審計(jì)報(bào)告,、審計(jì)建議書(shū),，無(wú)信用社整改反饋報(bào)告。

3,、未建立稽核跟蹤檢查和責(zé)任追究制度,。經(jīng)查2006年度已離任審計(jì)情況，發(fā)現(xiàn)7個(gè)社違規(guī)貸款有個(gè)貸企用4筆,，個(gè)貸公用2筆,，借名貸款33筆，抵押無(wú)效1 筆,，超權(quán)限擅自換據(jù)1筆,，涉及責(zé)任人7人，未建立稽核跟蹤登記,，未見(jiàn)整改反饋,，對(duì)有關(guān)責(zé)任人未明確相關(guān)責(zé)任，也未對(duì)違規(guī)事實(shí)作出相應(yīng)處罰決定,。

4,、未制定信用社營(yíng)業(yè)期間、守庫(kù)期間,、押運(yùn)期間防暴預(yù)案（有突發(fā)事件預(yù)案）,；對(duì)安全工作檢查基本做到每月一次,，但流于形式，內(nèi)容填寫(xiě)比較簡(jiǎn)單,，不夠完整,。

5、財(cái)務(wù)電腦部對(duì)重要空白憑證從購(gòu)置,、管理,、領(lǐng)用到記帳都由部門(mén)經(jīng)理一手清，不符合內(nèi)部制約規(guī)定,。

從對(duì)**聯(lián)社及信用社現(xiàn)場(chǎng)檢查情況來(lái)看,，柜面基本操作業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度能夠很好執(zhí)行，但對(duì)貸款發(fā)放程序,、抵押手續(xù),、三查制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制等一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)制度執(zhí)行上存在薄弱環(huán)節(jié),，聯(lián)社自身管理上存在違規(guī)和失職現(xiàn)象,，表現(xiàn)在信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱，對(duì)信用社存在風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為不能及時(shí)查處和糾正等,。

（四）案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查的問(wèn)題

**縣聯(lián)社在今年的案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”工作中,，比較重視，于2006年4月1日召開(kāi)了信用社主任會(huì)議,，對(duì)各信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了排查,，共列出了22 項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從信用社自查和聯(lián)社組織的抽查中發(fā)現(xiàn)有超比例貸款一筆500萬(wàn)元,，跨地區(qū)貸款二筆403萬(wàn)元,轉(zhuǎn)移用途貸款93筆292萬(wàn)元,抵押手續(xù)不規(guī)范一筆185萬(wàn)元,違規(guī)墊付承兌匯票保證金440萬(wàn)元,抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患2600萬(wàn)元以及信貸基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在薄弱環(huán)節(jié)等有關(guān)問(wèn)題,對(duì)這些問(wèn)題,從檢查組檢查情況來(lái)看,有些問(wèn)題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問(wèn)題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對(duì)檢查反映的問(wèn)題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對(duì)整改情況也未形成書(shū)面的整改報(bào)告,。

（五）財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題

1、固定資產(chǎn)處置不合規(guī),。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)2004年12月處置桑塔納轎車(chē)一輛（原值200932元）,，未做固定資產(chǎn)清理，處置收入購(gòu)買(mǎi)重慶長(zhǎng)安轎車(chē)兩輛,，購(gòu)車(chē)費(fèi)用9萬(wàn)元,，未見(jiàn)報(bào)批手續(xù)，未入固定資產(chǎn)賬,，購(gòu)車(chē)經(jīng)手人,，車(chē)輛處置人。

2,、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī),，處理不及時(shí)。（1）聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個(gè)人所得稅*元,，墊付個(gè)人水電費(fèi)*元,；（2）聯(lián)社營(yíng)業(yè)部1391科目墊付2002年以前訴訟費(fèi)*元,，墊付抵押貸款費(fèi)用*元；處理不及時(shí)(2006年4月處理),。

3,、科目使用不正確、坐支費(fèi)用,核算不真實(shí),。（1）經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān),，06年3月1日和7月20日,，共計(jì)收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算,；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算，檢查日結(jié)存金額

10740元,，2005年度在其坐支費(fèi)用*元,。

4、貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)確,。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（1）借款人***于99年8月20日貸款10萬(wàn)元,，2001年8月20日到期，利率7.425‰,，2006年6月 19日收本金1萬(wàn)元,，執(zhí)行利率7.3125‰，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶(hù)要求減息的報(bào)告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見(jiàn)（原息收至2000,、2,、9）；（2）借款人***,，04年12月31日貸款7.5萬(wàn)元,，06年12月20日到期，利率7.2‰,，2005年12月31日收回,，實(shí)收利息6552元（364天、未罰息）,，應(yīng)收利息6642元,，少收息90元。

5,、單位貸款現(xiàn)金收息,。如營(yíng)業(yè)部2005年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元，9月19日縣國(guó)土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元,。

6,、存款利率執(zhí)行不規(guī)范。（1）經(jīng)查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部2005年7月28日,，補(bǔ)付**大藥房活期存款保證金帳戶(hù)利息27000元,，本金400萬(wàn)元,，時(shí)間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計(jì)算（已按活期存款利率結(jié)過(guò)息）,，該筆業(yè)務(wù)記賬***,，復(fù)核**，據(jù)說(shuō)是原聯(lián)社主任***打電話(huà)要求辦理,；（2）**信用社定期儲(chǔ)蓄存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載,，支取時(shí)手工補(bǔ)息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元,，手工記息2675.2元,。

8、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定,。經(jīng)查**信用社（1）往來(lái)賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證,。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠(chǎng)貨款5萬(wàn)元直接記賬；（2）銷(xiāo)戶(hù)不符合規(guī)定,。如**公司05年12月申請(qǐng)銷(xiāo)戶(hù)時(shí),，信用社未及時(shí)結(jié)清銷(xiāo)戶(hù)利息，結(jié)息期后,，該帳戶(hù)結(jié)存利息13.45元,，12月27日通過(guò)現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。

（六）內(nèi)部控制方面

1,、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離。如營(yíng)業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù),；**信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章,。

2、空白重要憑證管理不規(guī)范,。檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專(zhuān)用憑證2006年4月14日領(lǐng)用1份未銷(xiāo)賬,；2006年7月9日和25日登記作廢2本活期儲(chǔ)蓄存折，號(hào)碼為1755121#和1755134#,，裝訂保管未見(jiàn)作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢),。

3、印章保管登記簿登記不全面,。如營(yíng)業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒(méi)有注銷(xiāo)日期，個(gè)人使用的印鑒章未登記,，沒(méi)有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無(wú)負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記,。

4,、會(huì)計(jì)人員交接手續(xù)不全,。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員交接情況，對(duì)公業(yè)務(wù)專(zhuān)柜會(huì)計(jì)人員2006年1-7月份沒(méi)有一次交接手續(xù),；儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)2006年1月31日,、2月19日辦理交接時(shí)無(wú)接交人簽章。

5,、計(jì)算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范,。經(jīng)檢查**信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬,、抹帳沒(méi)有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄,；如2006年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元,，只有經(jīng)辦人簽字,。

6、賬務(wù)核對(duì)不及時(shí),。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部帳務(wù)核對(duì)情況；（1）2006年6月底單位活期存款108戶(hù),，未發(fā)出對(duì)賬單72戶(hù),，收回對(duì)賬單10戶(hù)，無(wú)核對(duì)人簽章,；（2）存放其它同業(yè)款項(xiàng)對(duì)賬單未進(jìn)行雙人核對(duì)和簽章,，存放中行款項(xiàng)6月底外帳少23元（購(gòu)買(mǎi)支票手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)未出賬），存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符 528305.10元,，對(duì)賬單未注明未達(dá)款項(xiàng)筆數(shù)和金額（8月10日電話(huà)核對(duì)相符）,；存出保證金帳戶(hù)6月底外賬少104.50元（手續(xù)費(fèi)未出賬）；（3）社內(nèi)往來(lái):**社7月15日一筆115元款項(xiàng)未入賬,；***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營(yíng)業(yè)部未出賬,；7月4日**社與**社串戶(hù)一筆款項(xiàng) 5755.23元。

7,、掛失手續(xù)不符合規(guī)定,。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失，金額400元,，于5月26日補(bǔ)發(fā),。

（七）信貸方面存在的問(wèn)題

1、貸款操作程序不規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大

（1）2006年前貸款基本未簽訂借款合同,、保證合同，也無(wú)借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料,。檢查營(yíng)業(yè)部

（2）貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,，貸款發(fā)放時(shí)無(wú)調(diào)查,、審查意見(jiàn)。如營(yíng)業(yè)部借款人***,，2006年5月8日貸款3萬(wàn)元,，信貸員、主任為**一人,，借款人***,，2006年1月12日貸款1萬(wàn)元，責(zé)任人：***,，無(wú)審查意見(jiàn),。

（3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴(yán)密,。營(yíng)業(yè)部如**貸款,，經(jīng)手人為***（據(jù)稱(chēng)為其妻子），借款人***,，2006年3月20日貸款1萬(wàn)元,，責(zé)任人：***，保證人：***,，無(wú)擔(dān)保承諾書(shū)或保證合同,，貸款經(jīng)手人為***簽字，蓋章為***,，但章為篆體,，簽字也較草，均難以辨認(rèn),，易產(chǎn)生歧義,。借款人***，2006年3月20日貸款7000元,，責(zé)任人：***;在辦理時(shí),，本人簽字為許**（其子），柜面未能審查,。以上個(gè)人貸款均未見(jiàn)有效身份證明,。

（4）貸款合同簽訂不規(guī)范。營(yíng)業(yè)部：借款人***,，2006年7月21日,，貸款5萬(wàn)元，2008年7月21日到期,，責(zé)任人:***;貸款人名稱(chēng)不全,，合同未蓋貸款人章，對(duì)中長(zhǎng)期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定；借款人***,，法定代表人為***,，2006年6月22日貸款45萬(wàn)元，2007年6月22日到期,，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu),，合同無(wú)法人代表簽字，未約定結(jié)息方法,。**信用社：①****貸款1萬(wàn)元,，期限為2006年1月16日到2007年1月15日，責(zé)任人***,，未見(jiàn)貸款方簽章,；②***貸款3萬(wàn)元，期限為 2005年10月17日到2006年10月16日,，用途購(gòu)鏟車(chē),，保證人：***，無(wú)保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書(shū),。

2,、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范,。營(yíng)業(yè)部：如***有限公司,，2005年4月21日抵押貸款30萬(wàn)元，于2010年4月21日到期,，無(wú)公司股東同意抵押決議；借款人***,，2005年11月7日貸款12萬(wàn)元（結(jié)欠1萬(wàn)元）,，責(zé)任人***，抵押人***未在抵押合同中簽字,。借款人***,，2005年3月11 日抵押貸款10萬(wàn)元（結(jié)欠42000元），責(zé)任人***,，抵押合同無(wú)抵押人簽字,，印章不規(guī)范。

（2）抵押合同無(wú)效,。營(yíng)業(yè)部：①借款人***,，2004年4月8日，抵押貸款40萬(wàn)

元,，于2007年3月17日到期,，責(zé)任人***，以房屋作抵押，抵押合同簽訂日期2004年4月6日至2007年4月5日,，與借據(jù)日期不吻合,，導(dǎo)致合同無(wú)效；2006年3月14日,，該戶(hù)又以同樣抵押物再貸款6萬(wàn)元,，責(zé)任人***，于2007年1月9日到期,，由于未簽訂最高額抵押合同,，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無(wú)效；②***廠(chǎng),，2004年10月14日抵押貸款40萬(wàn)元,，以*** 有限公司房產(chǎn)（評(píng)估價(jià)328萬(wàn)元）作抵押，無(wú)抵押人股東決議,，該抵押物已于2002年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬(wàn)元,，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無(wú)效。**信用社：①***貸款6萬(wàn)元,，期限為 2005年4月20日到2006年3月22日,；用途挖掘機(jī)，責(zé)任人***,，無(wú)借款合同及抵押合同,、評(píng)估報(bào)告，抵押合同簽訂日期為2003年3月27日到 2004年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù),，未簽訂抵押合同,，抵押無(wú)效；②***貸款13萬(wàn)元,，期限為2005年9月30日到2006年9月 22日,，責(zé)任人***，用途龜苗,，無(wú)借款合同,無(wú)評(píng)估報(bào)告,，抵押合同日期為2005年9月30日到2006年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無(wú)效,。

（3）對(duì)抵押物品價(jià)值審查不嚴(yán),，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。營(yíng)業(yè)部：①抵押品無(wú)權(quán)威評(píng)估報(bào)告,，價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)確,，如***有限公司，法定代表人：***,，2005年3月 29日抵押貸款230萬(wàn)元,，于2007年3月15日到期，用途；購(gòu)設(shè)備,，其中80萬(wàn)元于2006年3月15日到期,，該抵押物為動(dòng)產(chǎn)鉑金鍋8臺(tái)，估價(jià)350 萬(wàn)元,，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),；借款戶(hù)***，2005年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認(rèn)定價(jià)45萬(wàn)元,缺乏依據(jù),。②評(píng)估單位在評(píng)估時(shí)根據(jù)借款戶(hù)抵押權(quán)利值的需要對(duì)評(píng)估標(biāo)的進(jìn)行虛評(píng)抵押物價(jià)值,，如借款人王*,2006年6月26日,抵押貸款48萬(wàn)元,于2008年6月26日到期,用途為購(gòu)門(mén)面房,該抵押物為02年門(mén)面房,二間共97.29平方,經(jīng)評(píng)估價(jià)為97.29萬(wàn)元,經(jīng)參照現(xiàn)購(gòu)房協(xié)議價(jià)每平米3280元,其評(píng)估價(jià)存在虛高。③評(píng)估單位**誠(chéng)信房地產(chǎn)評(píng)估有限公司在出具評(píng)估報(bào)告時(shí)未提供資格證明,，對(duì)抵押物評(píng)估估價(jià)方法簡(jiǎn)單,，報(bào)告內(nèi)容較草率，信用社在審查時(shí)未能很好履行職責(zé),，提出異議,。

（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2005年11月4日抵押貸款80萬(wàn)元，至2010年10月24日到期,，責(zé)任人：***,，該貸款抵押物為**房產(chǎn)（抵押人***有限公司，法人代表**）,，面積699.6平米,、***房產(chǎn)，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無(wú)借款合同,無(wú)評(píng)估報(bào)告,抵押合同認(rèn)定價(jià)值為95萬(wàn)元,抵押物不足值,。

（5）質(zhì)押貸款不足值,，手續(xù)不全。如**信用社：①**貸款0.4萬(wàn)元,，以自有存單0.2萬(wàn)元及方金達(dá)活存2013.24元一并質(zhì)押，不足值,，無(wú)身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié),；②陳*貸款1萬(wàn)元，以***美元存單1295.23元質(zhì)押, 不足值,無(wú)身份證復(fù)印件,。

3,、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準(zhǔn)確,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2006年5月15日貸款3萬(wàn)元，于2008年5月15日到期，將中長(zhǎng)期貸款放入1234短期貸款科目中核算,；借款人***,，2005年1月20日貸款9萬(wàn)元，于2006年12月30日到期,，放入1231短期貸款科目,；借款人***，于2004年9月 20日抵押貸款2萬(wàn)元,，將其放在1231信用貸款中,。

（2）未根據(jù)借款人實(shí)際用途確定貸款期限，將大量的短期流動(dòng)資金貸款進(jìn)行中長(zhǎng)期發(fā)放,，加大了貸款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。營(yíng)業(yè)部：如***有限公司，2006年7月 3日貸款160萬(wàn)元,，用途購(gòu)材料,，于2008年7月3日到期；借款人***,，2006年6月21日貸款20萬(wàn)元,，用途為新建**賓館，于2009年6月 20日到期,，根據(jù)調(diào)

查情況,，該項(xiàng)目已近尾聲，其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符,。**信用社：如***貸款11.7萬(wàn)元,，期限為2004年12月23日到 2007年11月13日，用途飼料,，收回原貸款11.7萬(wàn)元,，流動(dòng)資金貸款長(zhǎng)期占用，僅2006年3月29日收息1000元,，風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn),；***貸款5萬(wàn)元，期限為2006年7月3日到2009年7月2日,，責(zé)任人***,，該貸款用于店內(nèi)流動(dòng)資金，期限不合理,。

4,、存在多種形式違規(guī)貸款

（1）超比例發(fā)放貸款。經(jīng)檢查有***有限公司,，于2004年4月30日貸款600萬(wàn)元,，2006年4月29日到期,，目前結(jié)欠500萬(wàn)元。（2）一戶(hù)多貸,。營(yíng)業(yè)部借款人***與**,，于2006年4月11日，分別貸款1萬(wàn)元,，2007年4月11日到期,，責(zé)任人***，二戶(hù)住址均為西門(mén)中路5號(hào),。

（3）貸款主體不合規(guī),。營(yíng)業(yè)部：2004年8月17日，向國(guó)家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬(wàn)元,，2007年8月3日到期,，本文來(lái)自文秘114 http://，轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記?，F(xiàn)結(jié)欠3萬(wàn)元,，用途購(gòu)房；2006年4月18日,，經(jīng)聯(lián)社審批向國(guó)家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬(wàn)元,，于2007年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營(yíng),；2006年8月1日,，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬(wàn)元，用途為購(gòu)烘干機(jī),，2008年8月1日到期,，責(zé)任人：***。

（4）多人貸款,，一人使用,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***貸款40萬(wàn)元，***貸款40萬(wàn)元,，***貸款80萬(wàn)元,，為***一人所用，用途為水電站,，該電站設(shè)計(jì)年凈收益為41.7萬(wàn)元,第一還款來(lái)源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至2005年6月20日,貸款風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn),。

（5）個(gè)貸企用。營(yíng)業(yè)部：如2004年9月15日,，借款人**貸款50萬(wàn)元（結(jié)欠2萬(wàn)元），于2006年9月13日到期,，借款方蓋有***有限公司公章,；借款人**,，2005年7月4日貸款80萬(wàn)元，于2007年6月30日到期,，實(shí)際使用者為***房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司,。

（6）逆程序發(fā)放貸款。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2004年1月18日,，貸款75萬(wàn)元，2005年1月18日到期,，用途購(gòu)房,，后展期至2006年1月17 日，息結(jié)至2005年6月20日,，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸,，以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)75萬(wàn)元,2004年1月18日轉(zhuǎn)讓?zhuān)?作價(jià)130萬(wàn)元抵押,于2004年1月19日辦理抵押登記手續(xù)，其貸款風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn);借款人***,，2005年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬(wàn)元,，2007年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為2005年4月28日。

（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù),，掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性,。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款,，同時(shí)收回原貸款字樣,；檢查**信用社:如①***貸款 5萬(wàn)元，期限為2005年11月3日到2006年10月25日,；責(zé)任人***,，用途購(gòu)山場(chǎng)，該戶(hù)為轉(zhuǎn)貸,，聯(lián)社計(jì)劃信貸股審批為同意貸款5萬(wàn)元,，期限1年，同時(shí)收回原貸款,；②***貸款 5萬(wàn)元,，期限為 2005年11月15日到2006年11月3日，責(zé)任人***,，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款,，聯(lián)社批復(fù)意見(jiàn)同上。

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié) （1）信貸資料收集不全,，重要法律文書(shū)缺失嚴(yán)重。營(yíng)業(yè)部,；如***有限公司,，2004年12月16日貸款45萬(wàn)元,，2007年10月9日到期，檔案中調(diào)查簡(jiǎn)單,，僅一次貸后檢查,，無(wú)借款合同、抵押合同,，無(wú)公司章程,、股東決議以及評(píng)估報(bào)告等；個(gè)人貸款,，大多無(wú)借款人身份證,、戶(hù)口簿復(fù)印件以及借款合同等。**信用社：**貸款45萬(wàn)元,，期限為2006年5月20日到2006年9月19日,，責(zé)任人***，用途龜苗,，對(duì)該戶(hù)貸款審查意見(jiàn)較簡(jiǎn)單,，僅為情況屬實(shí)，可以支持,，該筆貸款無(wú)貸后

檢查,；***3萬(wàn)元，期限為2005年2月4日到2006年2月3日,，責(zé)任人***,，用途購(gòu)材料，結(jié)欠款27000元,，該戶(hù)于2006 年1月27日展期到2007年1月25日,，保證人***，檔案中調(diào)查表該戶(hù)為辦玻纖廠(chǎng),，缺相關(guān)資料,，審查意見(jiàn)僅情況屬實(shí)。無(wú)借款合同,、保證合同等,。如***貸款15萬(wàn)元，期限為2006年3月30日到2007年3月26日,，用途原料,，責(zé)任人**，公司動(dòng)產(chǎn)抵押無(wú)股東會(huì)決議,，無(wú)公司章程,；***貸款 10萬(wàn)元，期限為2006-6-24到2007-6-23,，責(zé)任人***,，借款合同簽訂不規(guī)范,、抵押合同無(wú)貸款方責(zé)任人簽章。無(wú)評(píng)估報(bào)告,。

（2）貸后檢查工作落實(shí)不到位，貸款催收不及時(shí),。營(yíng)業(yè)部：如**有限公司2005年6月8日貸款100萬(wàn)元,，2006年6月7日到期，后延期至2007年6月6日,，僅見(jiàn)一次貸后檢查,；對(duì)逾期貸款大多未見(jiàn)有效貸款催收回執(zhí)。

（3）辦理貸款展期不合規(guī),。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2004年10月15日貸款5萬(wàn)元，2005年10月7日到期,，2005年9月28日展期至2006 年10月15日,，借款人***，2005年1月20日貸款9萬(wàn)元,，至2005年12月30日到期,，展期至2006年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過(guò)原期限的規(guī)定,。**信用社：如***貸款1萬(wàn)元,，期限為2004年11月9日到2005年11月9日，責(zé)任人***,，用途開(kāi)店,，該戶(hù)于 2005年11月8日申請(qǐng)展期到2006年11月7日，但無(wú)審批意見(jiàn),；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期,，**電站。貸款日期為2003年12月10日到2006年 10月20日,，無(wú)貸款合同及審批小組會(huì)議記錄,貸款展期超權(quán)限未報(bào)聯(lián)社審批,。

（4）小額農(nóng)戶(hù)貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶(hù)檔案為2002年建,，未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,，2006年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6,、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

（1）經(jīng)查營(yíng)業(yè)部，借款人***,，于2006年6月29日用8萬(wàn)元承兌匯票申請(qǐng)質(zhì)押貸款8萬(wàn)元,，7月29日到期,，存在：①質(zhì)押率不足，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見(jiàn)最后背書(shū)人書(shū)面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書(shū)質(zhì)押,。

（2）營(yíng)業(yè)部：***有限公司于2006年6月27日,，以銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)130876.70元，存在問(wèn)題:①無(wú)貸款卡查詢(xún)相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號(hào)碼為1917917,貸款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途為購(gòu)材料,。

7,、收回已核銷(xiāo)呆帳入帳不及時(shí) 經(jīng)檢查營(yíng)業(yè)部，借款戶(hù) 3,。

8,、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

（1）原**集團(tuán)將位于開(kāi)發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營(yíng)業(yè)部2600萬(wàn)元貸款債務(wù),由于該地段目前地價(jià)較低,處置風(fēng)險(xiǎn)較大。

（2）抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù),。營(yíng)業(yè)部：①借款人***以該公司房產(chǎn),、土地協(xié)議抵還貸款60萬(wàn)元，土地已過(guò)戶(hù),，房產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù),；②**公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬(wàn)元,未辦理過(guò)戶(hù)手續(xù),。**信用社,；借款戶(hù)***以位于房產(chǎn)抵貸18萬(wàn)元,另支付現(xiàn)金9.38萬(wàn)元,還**貸款本金27萬(wàn)元,利息 3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過(guò)戶(hù)手續(xù)。

（3）抵債資產(chǎn)自用未見(jiàn)報(bào)批手續(xù),。朱振球以門(mén)面房46.66平米,抵債38萬(wàn)元,該門(mén)面現(xiàn)改作營(yíng)業(yè)部外勤辦公室,。

（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時(shí)。營(yíng)業(yè)部：**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬(wàn)元,，2005年5月20日被處置,，價(jià)格為60萬(wàn)元，2005年12月29日僅收回25萬(wàn)元,，目前尚有

35萬(wàn)元未收回,。

9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)查營(yíng)業(yè)部 *****,。另?yè)?jù)調(diào)查,，***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價(jià)值1000萬(wàn)元的采購(gòu)合同為虛假合同，***有限公司提供價(jià)值674萬(wàn)元的抵押也是虛假抵押,，并無(wú)真實(shí)交易和庫(kù)存藥品,，其行為已構(gòu)成金融欺詐，***貸款160萬(wàn)元存在較大損失風(fēng)險(xiǎn),。

三,、內(nèi)控評(píng)價(jià)

***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求,，從實(shí)際執(zhí)行過(guò)程上來(lái)看，也比較有程序和序時(shí),，形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn),，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式，走過(guò)場(chǎng),，較格式化,，且整改不夠及時(shí)，處罰不到位,，實(shí)際約束力不強(qiáng)，對(duì)易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié),，未能很好形成有效的制約,。

同時(shí)通過(guò)本次對(duì)**聯(lián)社案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對(duì)違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理,，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批、截留收入,、違反財(cái)經(jīng)制度等,，我們對(duì)該聯(lián)社的綜合評(píng)價(jià)為內(nèi)控基本健全。

四,、意見(jiàn)和建議

（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系,，扎實(shí)深入地開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作

案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作，要扎實(shí)地開(kāi)展好此項(xiàng)工作,，就必須建立一整套有利于案件專(zhuān)項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制,，將案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置,，要有聯(lián)社一把手親自?huà)鞄?，落?shí)好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，將對(duì)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系,，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來(lái),，樹(shù)立全員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要緊繃風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦不放松，努力樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本,、審慎經(jīng)營(yíng)的管理理念,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納,、財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

1,、核算不準(zhǔn)確,、坐支費(fèi)用問(wèn)題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對(duì)機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理,，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對(duì)房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳,，對(duì)坐支部分查明原因，進(jìn)行處理,，并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰,。

2、存款利率執(zhí)行違反了中國(guó)人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》以及其他一些法律法規(guī),，建議辦事處督促***聯(lián)社對(duì)營(yíng)業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查,，對(duì)查出問(wèn)題責(zé)成其全面整改，根據(jù)問(wèn)題性質(zhì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出處罰,。

3,、固定資產(chǎn)購(gòu)置問(wèn)題應(yīng)盡快以報(bào)告形式進(jìn)行請(qǐng)示，并按照會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理,。對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個(gè)人所得稅和水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時(shí)收回處理,，并將情況反饋至辦事處。

4,、對(duì)在財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問(wèn)題,，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對(duì)各信用社制度執(zhí)行情況開(kāi)展全面檢查，并積極加以整改,。對(duì)檢查中查出的問(wèn)題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,，對(duì)檢查情況進(jìn)行通報(bào)。

5,、對(duì)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問(wèn)題,，建議**聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行，對(duì)照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程,，補(bǔ)缺補(bǔ)差,，完善手續(xù)，進(jìn)一步規(guī)范操作行為,。并對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行整改,，查糾并處,，強(qiáng)化管理。

（三）加強(qiáng)信貸管理,，規(guī)范信貸行為,，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問(wèn)題,，建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開(kāi)展自查工作,，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù),，明確相關(guān)責(zé)任人，對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任,。

2,、對(duì)***聯(lián)社在辦理抵押貸款時(shí)手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無(wú)效,、抵押值不足額,、對(duì)抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查,，對(duì)照制度整改，完善有關(guān)手續(xù),，落實(shí)好每筆貸款責(zé)任人,，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn)，并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見(jiàn),。

3,、對(duì)超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求，制訂切實(shí)可行的方案,，逐步壓縮達(dá)到比例要求,。

4、對(duì)一戶(hù)多貸,、多人貸款,，一人使用、個(gè)貸企用,、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)***聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行徹查，明確責(zé)任人,，制訂清收計(jì)劃,，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分,。

5,、對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，如審貸不分離、三查制度不落實(shí),、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范,、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離,、授權(quán)授信,、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸操作流程,，以貸款五級(jí)分類(lèi)工作為契機(jī),，全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問(wèn)題,，提高經(jīng)營(yíng)管理水平,。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的檢查輔導(dǎo)工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度,，對(duì)違規(guī)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處罰,，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。

6,、對(duì)已核銷(xiāo)呆帳貸款收回入帳不及時(shí)的問(wèn)題,，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會(huì)計(jì)核算的制度規(guī)定，也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷(xiāo)的有關(guān)程序,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因,，說(shuō)明事情發(fā)生經(jīng)過(guò)，并對(duì)涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰,。

7,、對(duì)**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問(wèn)題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案,，完善相關(guān)合法手續(xù),，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

8,、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題,，雖然屬于歷史遺留問(wèn)題，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對(duì)的多方面不足之處,，還涉及了**與***公司以?xún)r(jià)值1000萬(wàn)元的虛假采購(gòu)合同,，向中行**分理處申請(qǐng)440萬(wàn)元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失,。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思,，并對(duì)相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理,。

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇五

xxxx單位

關(guān)于巡視巡察和“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”的工作情況報(bào)告

按照縣委、縣政府統(tǒng)一部署安排,，我單位高度重視,，認(rèn)真組織開(kāi)展縣委巡察反饋意見(jiàn)整改以及“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”的自查自糾工作。堅(jiān)持“四個(gè)意識(shí)”,，積極從專(zhuān)項(xiàng)整治中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí),，持續(xù)加強(qiáng)紀(jì)律和作風(fēng)建設(shè)，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展,、向基層延伸,，確保縣委,、縣政府重大決策部署貫徹落實(shí),。具體工作情況報(bào)告如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí),，動(dòng)員部署到位,。

按照縣委、縣政府印發(fā)的《xx縣扶貧脫貧領(lǐng)域問(wèn)題整改暨巡視巡察和“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”實(shí)施方案》,，我單位迅速部署召開(kāi)工作動(dòng)員會(huì)議,，要求單位上下要把“回頭看”工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨,、堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭,、堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、堅(jiān)持標(biāo)本兼治的基本原則,。強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,，深刻反思,，剖析根源，找準(zhǔn)癥結(jié),。

二,、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，組織保障到位,。

為全面落實(shí)從嚴(yán)治黨要求,，我單位負(fù)責(zé)同志作為第一責(zé)任人，親自部署,、具體協(xié)調(diào),、直接督辦“回頭看”工作的整改落實(shí)。并成立xxxx單位“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”,，抓好組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)調(diào)度,。帶頭抓好自身整改，帶頭改進(jìn)作風(fēng),、帶頭廉潔自律,。

三、縝密制定方案,，整改措施到位,。

結(jié)合本單位工作實(shí)際，制定《xxxx單位“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”實(shí)施方案》,。一是對(duì)縣委巡察反饋意見(jiàn)整改落實(shí)情況進(jìn)行全面檢查,。對(duì)縣委第四巡察組巡察我單位反饋問(wèn)題和意見(jiàn)落實(shí)情況開(kāi)展“回頭看”，做好巡察“后半篇文章”,。二是對(duì)2016年,、2017年“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況進(jìn)行全面檢查。對(duì)照2016年,、2017年《xx縣“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》和各清理工作專(zhuān)項(xiàng)方案,，圍繞方案確定的工作任務(wù)，監(jiān)督檢查整改情況,。三是對(duì)2017年基層“微腐敗”專(zhuān)項(xiàng)整治發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況進(jìn)行全面檢查,。重點(diǎn)檢查以權(quán)謀私、處事不公,、作風(fēng)不實(shí),、濫用職權(quán)4類(lèi)基層“微腐敗”問(wèn)題整改落實(shí)情況，看自查自糾發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題線(xiàn)索是否查處到位,，看長(zhǎng)效機(jī)制是否建立并有效運(yùn)轉(zhuǎn),。四是對(duì)正在開(kāi)展的糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)整治發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況進(jìn)行全面檢查。為深入推進(jìn)糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)整治工作,，切實(shí)解決干部作風(fēng)紀(jì)律方面存在問(wèn)題,，針對(duì)存在問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行梳理、總結(jié),，對(duì)已經(jīng)完成整改的,，形成完整工作臺(tái)賬，對(duì)尚未整改處置到位的,，明確責(zé)任單位和責(zé)任人,，限期整改處置到位。并通過(guò)對(duì)照問(wèn)題臺(tái)帳和整改臺(tái)帳,，及時(shí)清理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,，建立“六套清單”制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制,。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)督察,，強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)。

建立督導(dǎo)檢查機(jī)制,，采取召開(kāi)座談會(huì),、查閱資料等形式，對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行督查,，有力推動(dòng)整改工作的順利進(jìn)行,。對(duì)于整改任務(wù)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,，明確整改原則,，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)施分類(lèi)推進(jìn),。對(duì)自查自糾發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,，例嚴(yán)肅追究責(zé)任，堅(jiān)決防止和糾正形式主義,、官僚主義問(wèn)題,。

五、健全工作制度,，完善體制建設(shè),。

一是加強(qiáng)調(diào)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正,；二是對(duì)整改工作中已經(jīng)建立的各項(xiàng)制度,，堅(jiān)決抓好落實(shí)，確保真正發(fā)揮作用,。對(duì)需要建立的制度,，抓緊建立起來(lái)，堵塞漏洞,；三是完善體制機(jī)制,、加強(qiáng)組織管理、夯實(shí)工作基礎(chǔ),，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè),。逐步形成了用制度管理,、按制度辦事、靠制度管人的長(zhǎng)效工作機(jī)制,。

目前,，我單位巡察整改以及“一問(wèn)責(zé)八清理”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”的工作正在穩(wěn)步推進(jìn)。

專(zhuān)項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇六

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置,，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理

（四）案件專(zhuān)項(xiàng)治理檢查的問(wèn)題

（五）財(cái)務(wù)方面存在的問(wèn)題

（六）內(nèi)部控制方面

1,、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離。如營(yíng)業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù),；**信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章,。

3、印章保管登記簿登記不全面,。如營(yíng)業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒(méi)有注銷(xiāo)日期，個(gè)人使用的印鑒章未登記,，沒(méi)有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無(wú)負(fù)責(zé)人和保管員簽章，主任印鑒章未登記,。

7,、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失,，金額400元,，于5月26日補(bǔ)發(fā)。

（七）信貸方面存在的問(wèn)題

1,、貸款操作程序不規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大

2、抵押貸款辦理不合規(guī),，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

3,、貸款科目使用不當(dāng)，貸款期限與用途不匹配

4,、存在多種形式違規(guī)貸款

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)

（4）小額農(nóng)戶(hù)貸款管理不規(guī)范。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶(hù)檔案為2002年建,，未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理,，2006年新發(fā)生貸款未建檔案，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6,、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

7、收回已核銷(xiāo)呆帳入帳不及時(shí)

經(jīng)檢查營(yíng)業(yè)部,，借款戶(hù)3,。

8、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

（3）抵債資產(chǎn)自用未見(jiàn)報(bào)批手續(xù),。朱振球以門(mén)面房46.66平米,抵債38萬(wàn)元,該門(mén)面現(xiàn)改作營(yíng)業(yè)部外勤辦公室,。

9、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)查營(yíng)業(yè)部*****,。另?yè)?jù)調(diào)查,，***有限公司與***

三,、內(nèi)控評(píng)價(jià)

***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度,，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實(shí)際執(zhí)行過(guò)程上來(lái)看,，也比較有程序和序時(shí),，形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn)，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式,，走過(guò)場(chǎng),，較格式化，且整改不夠及時(shí),，處罰不到位,，實(shí)際約束力不強(qiáng)，對(duì)易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié),，未能很好形成有效的制約,。

同時(shí)通過(guò)本次對(duì)**聯(lián)社案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對(duì)違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理,，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批、截留收入,、違反財(cái)經(jīng)制度等,，我們對(duì)該聯(lián)社的綜合評(píng)價(jià)為內(nèi)控基本健全。

四,、意見(jiàn)和建議

（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系,，扎實(shí)深入地開(kāi)展案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作

案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作，要扎實(shí)地開(kāi)展好此項(xiàng)工作,，就必須建立一整套有利于案件專(zhuān)項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制,，將案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置,，要有聯(lián)社一把手親自?huà)鞄?，落?shí)好案件的防范和查處制度，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，將對(duì)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程,，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系,，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想

4,、對(duì)一戶(hù)多貸、多人貸款,，一人使用,、個(gè)貸企用、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)***聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行徹查,，明確責(zé)任人，制訂清收計(jì)劃,，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小,，對(duì)照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分。

5,、對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),，如審貸不分離、三查制度不落實(shí),、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范,、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離,、授權(quán)授信,、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)

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