在現(xiàn)在社會(huì),，報(bào)告的用途越來越大,，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式,。怎樣寫報(bào)告才更能起到其作用呢？報(bào)告應(yīng)該怎么制定呢,？這里我整理了一些優(yōu)秀的報(bào)告范文，希望對(duì)大家有所幫助,，下面我們就來了解一下吧,。

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇一

根據(jù)《縣“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》中的有關(guān)要求，我校組織人員對(duì)學(xué)校至今的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了徹底清理的檢查,，并按照上級(jí)文件精神對(duì)自查自糾的結(jié)果進(jìn)行了公示,，現(xiàn)將我校“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行如下總結(jié)：

一,、自查自糾的過程及結(jié)果

在接到上級(jí)下發(fā)的《縣“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》后,，學(xué)校

立刻成立了以校長(zhǎng)孫鶴立同志為組長(zhǎng)，學(xué)校副校長(zhǎng),、主管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng),，以財(cái)務(wù)人員和普通員工為組員的領(lǐng)導(dǎo)小組,，并對(duì)當(dāng)機(jī)立斷以來的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了全面的梳理和檢查。在自查自糾的過程中,，我校的財(cái)務(wù)工作沒有發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)的問題,，特別是沒有存在性質(zhì)嚴(yán)重的“小金庫”問題，無資產(chǎn)出租收入等其它收入,。

二,、自查自糾結(jié)果的公示

為增加學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度，我校一直堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開制度,，特別是在這次專項(xiàng)治理“回頭看”工作過程中,，我校把自查自糾的結(jié)果，按照《方案》中的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了公告,、公示,，而且在公示期間并沒有接到任何人的舉報(bào)電話》

三、

按照《縣“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”的工作方案》的要求,，在此項(xiàng)活動(dòng)的最后,，我校的“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組織財(cái)務(wù)工作人員對(duì)自查自糾的結(jié)果及時(shí)的總結(jié),，對(duì)下發(fā)的表格進(jìn)行詳細(xì)的填寫,，并按要求上報(bào)到上級(jí)主管部門。

雖然在此次“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”工作中,，我校并沒有發(fā)現(xiàn)任何違法違紀(jì)問題,，但通過自查自糾，也發(fā)現(xiàn)了一些財(cái)務(wù)管理上的問題,，特別是財(cái)務(wù)人員的工作能力還有待于進(jìn)一步的提高,。

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇二

“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)總結(jié)

根據(jù)《關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)的通知》（埇教計(jì)函[2016]41號(hào)）文件，開展了以下工作：

一．認(rèn)真學(xué)習(xí)《關(guān)于開展“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”活動(dòng)的通知》（埇教計(jì)函[2016]41號(hào)）文件,，并按文件規(guī)定迅速開展自查自糾,。

二．貫徹落實(shí)了“小金庫”治理工作，“回頭看”精神和本校自查自糾情況實(shí)行三公開制度,，在教師會(huì)上通報(bào),，并張榜公示。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),，責(zé)任分工

為了保障治理工作順利進(jìn)行，學(xué)校成立 “小金庫”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,?！靶〗饚臁睂ｍ?xiàng)治理工作由校長(zhǎng)牽頭實(shí)施，理財(cái)小組同志共同參與,。

學(xué)?！靶〗饚臁睂ｍ?xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單：

組 長(zhǎng)：許毛偉

副組長(zhǎng)：張斌

成 員：李通 彭玲 張素銀

五,、明確要求，重點(diǎn)治理

根據(jù)上級(jí)文件規(guī)定,，我校此次專項(xiàng)治理重點(diǎn)是2016年以來各項(xiàng)收支數(shù)額,，以及2015年底資金滾存余額。

按照上級(jí)文件規(guī)定的要求,，我校通過深入自查,，我校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入,、支出全部納入中心校法定帳目統(tǒng)一核算,，未侵占、截留國(guó)家和學(xué)校收入,，沒有單獨(dú)帳戶,，未設(shè)任何形式的“小金庫”。

按照治理范圍要求,，重點(diǎn)圍繞“專項(xiàng)治理”開展自查活動(dòng)，對(duì)2016年1月1日以來各類帳戶,、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的自查,，通過自查，沒有發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)違紀(jì)問題,，自查結(jié)果已在校公開欄予以公示,。在認(rèn)真自查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定,，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格,。

雖然我校目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過自查“小金庫”,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理,，確保資金合理使用,。

六、整改建章,，規(guī)范完善

我校決定在前期自查自糾的基礎(chǔ)上,，繼續(xù)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，力爭(zhēng)做到治理工作不留死角,，反腐敗工作能有更大提高。

馬樓小學(xué) 2016年10月20日

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇三

“小金庫”專項(xiàng)治理“回頭看”工作情況報(bào)告

“小金庫專項(xiàng)治理“回頭看工作情況報(bào)告為認(rèn)真貫徹落實(shí)山東省“小金庫治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的通知和棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)文件精神,，市教育局高度重視,。

局機(jī)關(guān)各直屬學(xué)校及科室認(rèn)真開展治理“小金庫的“回頭看的專項(xiàng)治理工作,。

現(xiàn)將有關(guān)工作總結(jié)如下：一、自查自糾的做法1,、為使“小金庫專項(xiàng)治理工作順利開展,，我們轉(zhuǎn)發(fā)了棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)文件，提出了對(duì)小金庫治理工作的要求,，并強(qiáng)調(diào)各直屬單位要認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神,，積極進(jìn)行小金庫專項(xiàng)治理。

領(lǐng)導(dǎo)小組把專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程,，召開相關(guān)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署,，要求“小金庫專項(xiàng)治理工作責(zé)任落實(shí)到人，領(lǐng)導(dǎo)層層簽字,。

2,、為使工作透明度高，自覺接受群眾監(jiān)督,，我們利用***教育網(wǎng)宣傳文件精神,，深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳,，通過宣傳讓大家理解“小金庫的定義及表現(xiàn)形式,，認(rèn)清問題，自我約束,。

3,、我局“小金庫治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立并公布了舉報(bào)電話和舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用,，群眾監(jiān)督,、舉報(bào)，并要求認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作,。

4,、對(duì)列入此次專項(xiàng)治理范圍和內(nèi)容的單位及項(xiàng)目，要認(rèn)真自查,，做到不走過場(chǎng),、全面覆蓋。

“小金庫專項(xiàng)治理工作小組共收到19個(gè)單位上報(bào)的情況（上報(bào)材料有相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章）,，并對(duì)報(bào)表認(rèn)真進(jìn)行了整理,、分析和匯總。

6,、為積極配合“小金庫專項(xiàng)治理工作,，我單位內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)不定期對(duì)局屬各單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，詳細(xì)的審查各單位的賬務(wù)情況，力爭(zhēng)自查工作做得更細(xì)更好,。

二,、自查自糾的結(jié)果1、按照有關(guān)文件的要求,，通過各單位深入自查自糾后上報(bào)的材料分析,，市教育局及下屬各單位從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性,，各項(xiàng)的收入,、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占,、截留國(guó)家和單位收入,，無設(shè)置賬外賬和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。

2,、各單位監(jiān)管使用的票據(jù)由財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理,，各類票據(jù)均由財(cái)務(wù)統(tǒng)一到財(cái)政部門購領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄,，設(shè)立專（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管,、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄,。

3,、按照財(cái)政集中支付要求，嚴(yán)格現(xiàn)金管理,。

財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐收坐支行為,。

嚴(yán)格按照財(cái)政,、物價(jià)部門下發(fā)的收費(fèi)文件及標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，沒有違規(guī)收費(fèi),，不存在以會(huì)議費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫的現(xiàn)象,。

通過單位自查自糾,，我局及直屬各單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，按照規(guī)定認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格,，沒有私設(shè)“小金庫的行為,。

雖然我局及下屬單位目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫及“回頭看的跟蹤檢查,，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收,，確保了資金合理使用,。

我們?cè)谇捌谧圆樽约m的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度,，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度,，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，使得財(cái)務(wù)工作更規(guī)范,，更嚴(yán)謹(jǐn),。

市教育局二○一四年六月二十日滕州市“小金庫治理及“回頭看工作總結(jié)按照中央、省,、市《關(guān)于進(jìn)一步開展黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位 “小金庫治理工作的通知》精神,，我市高度重視，迅速行動(dòng),，采取有力措施,，精心組織，全面開展自查自糾和“回頭看工作,，現(xiàn)將開展 “小金庫治理及回頭看工作總結(jié)如下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視，全面落實(shí)全省“小金庫治理工作電視電話會(huì)議精神為做好今年“小金庫專項(xiàng)治理工作,，市委常委,、常務(wù)副市長(zhǎng)楊位明就全省電視電話會(huì)議要求各級(jí)、各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)落實(shí)省“小金庫治理工作電視電話會(huì)議的精神,，進(jìn)一步增強(qiáng)大局意識(shí),、政治意識(shí)、責(zé)任意識(shí),，提高“小金庫專項(xiàng)治理自覺性,、主動(dòng)性，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,、求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)和改革創(chuàng)新的精神,，及時(shí)行動(dòng)起來，扎實(shí)做好“小金庫治理的自查自糾工作,。

二,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專項(xiàng)治理工作機(jī)制全省“小金庫專項(xiàng)治理工作電視電話會(huì)議召開后,，我市在去年“小金庫 治理領(lǐng)導(dǎo)小組基礎(chǔ)上,，擴(kuò)充了滕州市 “小金庫 治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，把國(guó)資,、民政部門負(fù)責(zé)人納入領(lǐng)導(dǎo)小組成員,，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全市范圍內(nèi)“小金庫治理工作。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在財(cái)政局，具體負(fù)責(zé)“小金庫治理的日常組織協(xié)調(diào)工作,。

各鎮(zhèn)街,、市直各部門成立了相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，細(xì)化治理工作措施,，全市形成了一級(jí)抓一級(jí),、層層抓落實(shí)的良好格局。

三,、廣泛宣傳,，充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫專項(xiàng)治理工作深入開展，形成聲勢(shì),，我市利益廣播電臺(tái),、電視臺(tái)、報(bào)紙等新聞媒體多形式,、多角度地宣傳中央,、省和市關(guān)于“小金庫專項(xiàng)治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定,。

召開單位全體干部座談會(huì),，深入學(xué)習(xí)“小金庫專項(xiàng)治理的各種文件和政策要求，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫專項(xiàng)治理工作,，有效促進(jìn)我市自查自糾和“回頭看工作的開展,。

四、認(rèn)真開展自查自糾和“回頭看6月份是我市“小金庫自查自糾和“回頭看階段,，對(duì)照“小金庫主要表現(xiàn)形式,，著重對(duì)資產(chǎn)處置、房屋出租,、票據(jù)（收據(jù),、收費(fèi)票據(jù)、報(bào)銷發(fā)票等）管理,、經(jīng)濟(jì)合同簽訂及履行情況、往來款項(xiàng)清理,、上下級(jí)單位資金使用,、工程預(yù)決算、工程招投標(biāo),、會(huì)議費(fèi),、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi),、交通及車輛費(fèi),、現(xiàn)金和銀行賬戶管理等內(nèi)容進(jìn)行全面細(xì)致清理，確保自查自糾和“回頭看工作，不走過場(chǎng),、全面覆蓋,、徹底清查、不留死角,，自查面達(dá)100%,。

五、適時(shí)開展重點(diǎn)檢查在自查自糾和“回頭看工作基礎(chǔ)上,，根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件精神,，制訂我市“小金庫治理實(shí)施方案，適時(shí)開展重點(diǎn)檢查,，查處與人民群眾密切相關(guān)的單位,，有舉報(bào)以及自查自糾措施不力、工作走過場(chǎng)的部門和單位等,，確保治理工作落到實(shí)處,。

二〇一四年六月二十日關(guān)于做好“小金庫治理工作“回頭看工作的報(bào)告市治理“小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室： ***廣播影視總臺(tái)在省、市治理小金庫電視電話會(huì)議后,，根據(jù)（棗財(cái)監(jiān)[二○一四]6號(hào)）文件要求,，積極響應(yīng)，行動(dòng)迅速,，措施得力,，精心組織單位內(nèi)部“小金庫治理 “回頭看工作。

下面,，將我單位開展“回頭看工作簡(jiǎn)要匯報(bào)下：一,、領(lǐng)導(dǎo)重視。

省,、市電視電話會(huì)議后,，單位主要負(fù)責(zé)當(dāng)即召開相關(guān)單位、相關(guān)人員會(huì)議,，按照省市“小金庫治理工作要求,，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，就“回頭看工作提出了要求,，要求通過自查自糾和“回頭看工作的開展,，各相關(guān)單位、相關(guān)人員,，進(jìn)一步提高加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意識(shí),，促進(jìn)了收支管理的進(jìn)一步規(guī)范，強(qiáng)化對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)政策的認(rèn)識(shí),；進(jìn)一步深入的開展自查自糾及自查自糾覆蓋和落實(shí)情況,；進(jìn)一步建立健全督查和督導(dǎo)工作制度,，督促“小金庫治理“回頭看工作順利進(jìn)展。

二,、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),。

我單位為進(jìn)一步做好“小金庫回頭看工作，以單位主要負(fù)責(zé)人為組長(zhǎng),，抽調(diào)政治素質(zhì)高,、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員成立“小金庫治理領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了責(zé)任,、健全了機(jī)制,，形成相關(guān)單位各司其職、各盡其責(zé),、相互配合,、齊抓共管的局面，形成了并使之成為長(zhǎng)效機(jī)制,。

三,、廣泛宣傳。

充分發(fā)動(dòng)為使“小金庫專項(xiàng)治理工作深入開展,，形成聲勢(shì),，我單位開展了多形式、多角度地宣傳省,、市關(guān)于“小金庫專項(xiàng)治理工作的重要意義,、工作內(nèi)容和政策規(guī)定。

多次召開單位全體干部座談會(huì),，深入學(xué)習(xí)“小金庫專項(xiàng)治理的各種文件和政策要求,，鼓勵(lì)廣大干部群眾積極參與“小金庫專項(xiàng)治理工作，有效促進(jìn)了本單位自查自糾和“回頭看工作的開展,。

四,、加強(qiáng)監(jiān)督。

借總臺(tái)成立審計(jì)部門例行審計(jì)的契機(jī),，總臺(tái)對(duì)前廣電局,，前廣播電臺(tái)，前廣播電視臺(tái)進(jìn)行自查,，并設(shè)立“小金庫有獎(jiǎng)舉報(bào)制度,，至審計(jì)報(bào)告發(fā)出未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫。

同時(shí),，督促其他臺(tái)站進(jìn)行自查自糾，防患于未然,。

6月18日,，我單位就“回頭看工作召開總結(jié)會(huì),，認(rèn)真總結(jié)了前一階段的工作，并對(duì)存在的問題和下一步工作進(jìn)行了分析研究,，通過“回頭看,，我單位未發(fā)現(xiàn)任何形式的“小金庫,。

廣播影視總臺(tái)二○一四

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇四

縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理回頭看工作檢查報(bào)告

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理工作方案》、《關(guān)于在全省開展案件專項(xiàng)治理大檢查的通知》,、《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查的通知》和《**省聯(lián)社**辦事處轄內(nèi)農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理“回頭看”互查方案》的要求，**信用聯(lián)社組成檢查小組從2006年8月 7日至2006年8月14日通過現(xiàn)場(chǎng)檢查,、內(nèi)查外對(duì),、個(gè)別座談等方式對(duì)**縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查。被檢查單位有聯(lián)社機(jī)關(guān),、聯(lián)社營(yíng)業(yè)部,、**信用社。現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一,、總體概況

**縣聯(lián)社轄信用社（含聯(lián)社營(yíng)業(yè)部）網(wǎng)點(diǎn)*個(gè),，現(xiàn)職工總數(shù)*人（不含內(nèi)退*人）。于2006年實(shí)行統(tǒng)一法人一級(jí)核算,，截止2006年6月末,，各項(xiàng)存款余額*萬元，比上年末凈增*萬元,，各項(xiàng)貸款余額*萬元,，較年初下降*萬元，存貸比為*%,。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入*萬元,，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元,，資本充足率為*%,。

二、本次檢查情況

（一）案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作自查情況

** 縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理檢查的通知》以及銀發(fā)［2006］18號(hào)文件要求,，組織轄內(nèi)信用社開展了案件專項(xiàng)治理“回頭看” 自查工作,，全縣各信用社全面開展了自查工作，并上報(bào)了自查材料,。聯(lián)社成立了由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)任組長(zhǎng),，稽核部門負(fù)責(zé)人為主查的案件專項(xiàng)治理檢查組，并于2006 年5月底至6月初對(duì)轄內(nèi)5家信用社案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作進(jìn)行了抽查,發(fā)現(xiàn)跨地區(qū)貸款22筆,，抵押無效3筆,，轉(zhuǎn)移資金用途13筆，違規(guī)墊付承兌匯票保證金及大額抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等不同程度問題,，但均未見各信用社整改情況反饋報(bào)告,。

（二）案件查處情況

1,、未建立案件防范和查處制度，未建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。

2,、案件查處工作重視程度不夠。（1）**案件查處工作：此案目前尚在查處中,。經(jīng)查該案件暴露后,聯(lián)社未能成立相應(yīng)的案件查處小組,，未制定案件處置方案和處置措施，未針對(duì)性進(jìn)行必要的整改工作,，對(duì)相關(guān)責(zé)任人處理不到位,、不及時(shí)。另根據(jù)案件查處反饋情況,，**聯(lián)社也未對(duì)其中暴露出的涉及商業(yè)賄賂,、私設(shè)小金庫以及生活作風(fēng)等一些重大問題提出處置措施和整改意見。（2）城郊信用社原主任***因在2005年2月9日,、10日參入賭博受到公安部門罰款5000元處罰和紀(jì)委黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分,，于2005年10月27日提出辭職，聯(lián)社同意后未對(duì)其任職其間的有關(guān)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)認(rèn)定,，未出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)意見書,，無整改反饋意見和聯(lián)社最后的處理意見，現(xiàn)該同志已辭職,。

（三）內(nèi)部控制制度建設(shè)和落實(shí)情況

*縣聯(lián)社從完善內(nèi)控出發(fā),建立了涉及“三會(huì)”及高級(jí)管理層議事制度方面,、工作職責(zé)和崗位職責(zé)方面、基本業(yè)務(wù)制度和操作規(guī)程方面,、保障制度和風(fēng)險(xiǎn)控制方面各項(xiàng)內(nèi)控制度16項(xiàng),，并根據(jù)制度要求，合理確定了聯(lián)社的組織分工,，建立了比較完善的組織結(jié)構(gòu),，但從其實(shí)際執(zhí)行中來看，也還有不足之處,，主要表現(xiàn)在：

1,、稽核部門應(yīng)配備稽核人員3人，實(shí)際配備2人,，尚缺編1人,。

2、離任審計(jì)稽核程序不規(guī)范,，經(jīng)查2006年6月份共開展離任審計(jì)稽核7人次,，至檢查日未見出具離任審計(jì)報(bào)告、審計(jì)建議書,，無信用社整改反饋報(bào)告,。

3,、未建立稽核跟蹤檢查和責(zé)任追究制度。經(jīng)查2006年度已離任審計(jì)情況,，發(fā)現(xiàn)7個(gè)社違規(guī)貸款有個(gè)貸企用4筆，個(gè)貸公用2筆,，借名貸款33筆,，抵押無效1 筆，超權(quán)限擅自換據(jù)1筆,，涉及責(zé)任人7人,，未建立稽核跟蹤登記，未見整改反饋,，對(duì)有關(guān)責(zé)任人未明確相關(guān)責(zé)任,，也未對(duì)違規(guī)事實(shí)作出相應(yīng)處罰決定。

4,、未制定信用社營(yíng)業(yè)期間,、守庫期間、押運(yùn)期間防暴預(yù)案（有突發(fā)事件預(yù)案）,；對(duì)安全工作檢查基本做到每月一次,，但流于形式，內(nèi)容填寫比較簡(jiǎn)單,，不夠完整,。

5、財(cái)務(wù)電腦部對(duì)重要空白憑證從購置,、管理,、領(lǐng)用到記帳都由部門經(jīng)理一手清，不符合內(nèi)部制約規(guī)定,。

從對(duì)**聯(lián)社及信用社現(xiàn)場(chǎng)檢查情況來看,，柜面基本操作業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度能夠很好執(zhí)行，但對(duì)貸款發(fā)放程序,、抵押手續(xù),、三查制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)控制等一些重點(diǎn)環(huán)節(jié)制度執(zhí)行上存在薄弱環(huán)節(jié),，聯(lián)社自身管理上存在違規(guī)和失職現(xiàn)象,，表現(xiàn)在信貸基礎(chǔ)管理工作薄弱，對(duì)信用社存在風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為不能及時(shí)查處和糾正等,。

（四）案件專項(xiàng)治理檢查的問題

**縣聯(lián)社在今年的案件專項(xiàng)治理“回頭看”工作中,，比較重視，于2006年4月1日召開了信用社主任會(huì)議,，對(duì)各信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了排查,，共列出了22 項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),，從信用社自查和聯(lián)社組織的抽查中發(fā)現(xiàn)有超比例貸款一筆500萬元，跨地區(qū)貸款二筆403萬元,轉(zhuǎn)移用途貸款93筆292萬元,抵押手續(xù)不規(guī)范一筆185萬元,違規(guī)墊付承兌匯票保證金440萬元,抵債資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患2600萬元以及信貸基礎(chǔ)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在薄弱環(huán)節(jié)等有關(guān)問題,對(duì)這些問題,從檢查組檢查情況來看,有些問題已得到整改,有些正在處置,還有一些遺留問題也在手續(xù)完善中,但聯(lián)社對(duì)檢查反映的問題未建立跟蹤情況記錄,有關(guān)信用社未制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對(duì)整改情況也未形成書面的整改報(bào)告,。

（五）財(cái)務(wù)方面存在的問題

1,、固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān)2004年12月處置桑塔納轎車一輛（原值200932元）,，未做固定資產(chǎn)清理,，處置收入購買重慶長(zhǎng)安轎車兩輛，購車費(fèi)用9萬元,，未見報(bào)批手續(xù),，未入固定資產(chǎn)賬，購車經(jīng)手人,，車輛處置人,。

2、1391科目其它應(yīng)收款中墊付不合規(guī),，處理不及時(shí),。（1）聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付05年個(gè)人所得稅*元，墊付個(gè)人水電費(fèi)*元,；（2）聯(lián)社營(yíng)業(yè)部1391科目墊付2002年以前訴訟費(fèi)*元,，墊付抵押貸款費(fèi)用*元；處理不及時(shí)(2006年4月處理),。

3,、科目使用不正確、坐支費(fèi)用,核算不真實(shí),。（1）經(jīng)查聯(lián)社機(jī)關(guān),，06年3月1日和7月20日，共計(jì)收回房屋出租收入*元在2621其它應(yīng)付款科目核算,；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應(yīng)付款科目核算,，檢查日結(jié)存金額

10740元，2005年度在其坐支費(fèi)用*元,。

4,、貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)確。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（1）借款人***于99年8月20日貸款10萬元,，2001年8月20日到期,，利率7.425‰，2006年6月 19日收本金1萬元,，執(zhí)行利率7.3125‰,，由營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人在貸戶要求減息的報(bào)告上簽批同意按7.3125‰執(zhí)行的意見（原息收至2000、2、9）,；（2）借款人***,，04年12月31日貸款7.5萬元，06年12月20日到期,，利率7.2‰,，2005年12月31日收回，實(shí)收利息6552元（364天,、未罰息）,，應(yīng)收利息6642元，少收息90元,。

5、單位貸款現(xiàn)金收息,。如營(yíng)業(yè)部2005年9月19日**醫(yī)藥公司現(xiàn)金付貸款利息25024元,，9月19日縣國(guó)土資源局現(xiàn)金付貸款利息2424.20元。

6,、存款利率執(zhí)行不規(guī)范,。（1）經(jīng)查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部2005年7月28日，補(bǔ)付**大藥房活期存款保證金帳戶利息27000元,，本金400萬元,，時(shí)間半年，按半年期定期存款利率減活期存款利率計(jì)算（已按活期存款利率結(jié)過息）,，該筆業(yè)務(wù)記賬***,，復(fù)核**，據(jù)說是原聯(lián)社主任***打電話要求辦理,；（2）**信用社定期儲(chǔ)蓄存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存未在電腦中事先約定記載,，支取時(shí)手工補(bǔ)息。如05年9月20日付***存款電腦記息4134元,，手工記息2675.2元,。

8、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理不符合制度規(guī)定,。經(jīng)查**信用社（1）往來賬付款通知和收賬通知直接作記賬憑證,。如05年12月26日支付系統(tǒng)匯入**廠貨款5萬元直接記賬；（2）銷戶不符合規(guī)定,。如**公司05年12月申請(qǐng)銷戶時(shí),，信用社未及時(shí)結(jié)清銷戶利息，結(jié)息期后,，該帳戶結(jié)存利息13.45元,，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。

（六）內(nèi)部控制方面

1、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離,。如營(yíng)業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)；**信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章,。

2,、空白重要憑證管理不規(guī)范。檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)現(xiàn)大額支付專用憑證2006年4月14日領(lǐng)用1份未銷賬,；2006年7月9日和25日登記作廢2本活期儲(chǔ)蓄存折,，號(hào)碼為1755121#和1755134#，裝訂保管未見作廢存折(經(jīng)查為電腦作廢),。

3,、印章保管登記簿登記不全面。如營(yíng)業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期,，個(gè)人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章,，主任印鑒章未登記。

4,、會(huì)計(jì)人員交接手續(xù)不全,。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部會(huì)計(jì)人員交接情況，對(duì)公業(yè)務(wù)專柜會(huì)計(jì)人員2006年1-7月份沒有一次交接手續(xù),；儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)2006年1月31日,、2月19日辦理交接時(shí)無接交人簽章。

5,、計(jì)算機(jī)工作日志記載存在不規(guī)范,。經(jīng)檢查**信用社日志記載，發(fā)現(xiàn)沖賬,、抹帳沒有內(nèi)勤主管的批準(zhǔn)記錄,；如2006年4月5日抹賬一筆現(xiàn)金借方1500元，7月25日抹賬一筆現(xiàn)金借方200元,，只有經(jīng)辦人簽字,。

6、賬務(wù)核對(duì)不及時(shí),。經(jīng)檢查聯(lián)社營(yíng)業(yè)部帳務(wù)核對(duì)情況,；（1）2006年6月底單位活期存款108戶，未發(fā)出對(duì)賬單72戶,，收回對(duì)賬單10戶,，無核對(duì)人簽章,；（2）存放其它同業(yè)款項(xiàng)對(duì)賬單未進(jìn)行雙人核對(duì)和簽章，存放中行款項(xiàng)6月底外帳少23元（購買支票手續(xù)費(fèi)和工本費(fèi)未出賬）,，存放農(nóng)行款7月底內(nèi)外賬不符 528305.10元,，對(duì)賬單未注明未達(dá)款項(xiàng)筆數(shù)和金額（8月10日電話核對(duì)相符）；存出保證金帳戶6月底外賬少104.50元（手續(xù)費(fèi)未出賬）,；（3）社內(nèi)往來:**社7月15日一筆115元款項(xiàng)未入賬,；***社7月4日上劃養(yǎng)老金款5591元營(yíng)業(yè)部未出賬；7月4日**社與**社串戶一筆款項(xiàng) 5755.23元,。

7,、掛失手續(xù)不符合規(guī)定。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失,，金額400元,，于5月26日補(bǔ)發(fā)。

（七）信貸方面存在的問題

1,、貸款操作程序不規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大

（1）2006年前貸款基本未簽訂借款合同、保證合同,，也無借款人身份證復(fù)印件等相關(guān)資料。檢查營(yíng)業(yè)部

（2）貸款未嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度,，貸款發(fā)放時(shí)無調(diào)查,、審查意見。如營(yíng)業(yè)部借款人***,，2006年5月8日貸款3萬元,，信貸員、主任為**一人,，借款人***,，2006年1月12日貸款1萬元，責(zé)任人：***,，無審查意見,。

（3）借款人簽章不規(guī)范，貸款手續(xù)不嚴(yán)密,。營(yíng)業(yè)部如**貸款,，經(jīng)手人為***（據(jù)稱為其妻子），借款人***,，2006年3月20日貸款1萬元,，責(zé)任人：***，保證人：***,，無擔(dān)保承諾書或保證合同,，貸款經(jīng)手人為***簽字,，蓋章為***，但章為篆體,，簽字也較草,，均難以辨認(rèn)，易產(chǎn)生歧義,。借款人***,，2006年3月20日貸款7000元，責(zé)任人：***;在辦理時(shí),，本人簽字為許**（其子）,，柜面未能審查。以上個(gè)人貸款均未見有效身份證明,。

（4）貸款合同簽訂不規(guī)范,。營(yíng)業(yè)部：借款人***，2006年7月21日,，貸款5萬元,，2008年7月21日到期，責(zé)任人:***;貸款人名稱不全,，合同未蓋貸款人章,，對(duì)中長(zhǎng)期貸款利率調(diào)整等事宜未在合同中約定；借款人***,，法定代表人為***,，2006年6月22日貸款45萬元，2007年6月22日到期,，用途：農(nóng)產(chǎn)品收購,，合同無法人代表簽字，未約定結(jié)息方法,。**信用社：①****貸款1萬元,，期限為2006年1月16日到2007年1月15日，責(zé)任人***,，未見貸款方簽章,；②***貸款3萬元，期限為 2005年10月17日到2006年10月16日,，用途購鏟車,，保證人：***，無保證人身份證復(fù)印件及保證承諾書,。

2,、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

（1）抵押貸款手續(xù)操作不規(guī)范,。營(yíng)業(yè)部：如***有限公司,，2005年4月21日抵押貸款30萬元,，于2010年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議,；借款人***,，2005年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元），責(zé)任人***,，抵押人***未在抵押合同中簽字,。借款人***，2005年3月11 日抵押貸款10萬元（結(jié)欠42000元）,，責(zé)任人***,，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范,。

（2）抵押合同無效,。營(yíng)業(yè)部：①借款人***，2004年4月8日,，抵押貸款40萬

元,，于2007年3月17日到期，責(zé)任人***,，以房屋作抵押,，抵押合同簽訂日期2004年4月6日至2007年4月5日，與借據(jù)日期不吻合,，導(dǎo)致合同無效,；2006年3月14日，該戶又以同樣抵押物再貸款6萬元,，責(zé)任人***,，于2007年1月9日到期,，由于未簽訂最高額抵押合同,，重復(fù)抵押導(dǎo)致合同無效；②***廠,，2004年10月14日抵押貸款40萬元,，以*** 有限公司房產(chǎn)（評(píng)估價(jià)328萬元）作抵押，無抵押人股東決議,，該抵押物已于2002年12月30日辦理了一般抵押貸款100萬元,，重復(fù)抵押直接導(dǎo)致后一筆貸款抵押無效。**信用社：①***貸款6萬元,，期限為 2005年4月20日到2006年3月22日,；用途挖掘機(jī)，責(zé)任人***,，無借款合同及抵押合同,、評(píng)估報(bào)告,，抵押合同簽訂日期為2003年3月27日到 2004年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同,，抵押無效,；②***貸款13萬元，期限為2005年9月30日到2006年9月 22日,，責(zé)任人***,，用途龜苗，無借款合同,無評(píng)估報(bào)告,，抵押合同日期為2005年9月30日到2006年9月29日,，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。

（3）對(duì)抵押物品價(jià)值審查不嚴(yán),，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患,。營(yíng)業(yè)部：①抵押品無權(quán)威評(píng)估報(bào)告，價(jià)值認(rèn)定不準(zhǔn)確,，如***有限公司,，法定代表人：***，2005年3月 29日抵押貸款230萬元,，于2007年3月15日到期,，用途；購設(shè)備,，其中80萬元于2006年3月15日到期,，該抵押物為動(dòng)產(chǎn)鉑金鍋8臺(tái)，估價(jià)350 萬元,，存在一定信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),；借款戶***，2005年10月26日以李*房產(chǎn)（面積66.3平方米）抵押,認(rèn)定價(jià)45萬元,缺乏依據(jù),。②評(píng)估單位在評(píng)估時(shí)根據(jù)借款戶抵押權(quán)利值的需要對(duì)評(píng)估標(biāo)的進(jìn)行虛評(píng)抵押物價(jià)值,，如借款人王*,2006年6月26日,抵押貸款48萬元,于2008年6月26日到期,用途為購門面房,該抵押物為02年門面房,二間共97.29平方,經(jīng)評(píng)估價(jià)為97.29萬元,經(jīng)參照現(xiàn)購房協(xié)議價(jià)每平米3280元,其評(píng)估價(jià)存在虛高。③評(píng)估單位**誠(chéng)信房地產(chǎn)評(píng)估有限公司在出具評(píng)估報(bào)告時(shí)未提供資格證明,，對(duì)抵押物評(píng)估估價(jià)方法簡(jiǎn)單,，報(bào)告內(nèi)容較草率，信用社在審查時(shí)未能很好履行職責(zé),，提出異議,。

（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2005年11月4日抵押貸款80萬元，至2010年10月24日到期,，責(zé)任人：***,，該貸款抵押物為**房產(chǎn)（抵押人***有限公司,，法人代表**），面積699.6平米,、***房產(chǎn),，面積37.8平米,經(jīng)查該筆貸款無借款合同,無評(píng)估報(bào)告,抵押合同認(rèn)定價(jià)值為95萬元,抵押物不足值。

（5）質(zhì)押貸款不足值,，手續(xù)不全,。如**信用社：①**貸款0.4萬元，以自有存單0.2萬元及方金達(dá)活存2013.24元一并質(zhì)押,，不足值,，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié)；②陳*貸款1萬元,，以***美元存單1295.23元質(zhì)押, 不足值,無身份證復(fù)印件,。

3、貸款科目使用不當(dāng),，貸款期限與用途不匹配

（1）貸款科目核算不準(zhǔn)確,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***，2006年5月15日貸款3萬元,，于2008年5月15日到期,，將中長(zhǎng)期貸款放入1234短期貸款科目中核算；借款人***,，2005年1月20日貸款9萬元,，于2006年12月30日到期，放入1231短期貸款科目,；借款人***,，于2004年9月 20日抵押貸款2萬元，將其放在1231信用貸款中,。

（2）未根據(jù)借款人實(shí)際用途確定貸款期限,，將大量的短期流動(dòng)資金貸款進(jìn)行中長(zhǎng)期發(fā)放，加大了貸款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),。營(yíng)業(yè)部：如***有限公司,，2006年7月 3日貸款160萬元,，用途購材料,，于2008年7月3日到期；借款人***,，2006年6月21日貸款20萬元,，用途為新建**賓館，于2009年6月 20日到期,，根據(jù)調(diào)

查情況,，該項(xiàng)目已近尾聲,，其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符。**信用社：如***貸款11.7萬元,，期限為2004年12月23日到 2007年11月13日,，用途飼料，收回原貸款11.7萬元,，流動(dòng)資金貸款長(zhǎng)期占用,，僅2006年3月29日收息1000元，風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn),；***貸款5萬元,，期限為2006年7月3日到2009年7月2日，責(zé)任人***,，該貸款用于店內(nèi)流動(dòng)資金,，期限不合理。

4,、存在多種形式違規(guī)貸款

（1）超比例發(fā)放貸款,。經(jīng)檢查有***有限公司，于2004年4月30日貸款600萬元,，2006年4月29日到期,，目前結(jié)欠500萬元。（2）一戶多貸,。營(yíng)業(yè)部借款人***與**,，于2006年4月11日，分別貸款1萬元,，2007年4月11日到期,，責(zé)任人***，二戶住址均為西門中路5號(hào),。

（3）貸款主體不合規(guī),。營(yíng)業(yè)部：2004年8月17日，向國(guó)家事業(yè)單位**文化館發(fā)放貸款8萬元,，2007年8月3日到期,，本文來自文秘114 http://，轉(zhuǎn)載請(qǐng)保留此標(biāo)記?，F(xiàn)結(jié)欠3萬元,，用途購房；2006年4月18日,，經(jīng)聯(lián)社審批向國(guó)家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬元,，于2007年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營(yíng)；2006年8月1日,，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬元,，用途為購烘干機(jī)，2008年8月1日到期,，責(zé)任人：***,。

（4）多人貸款，一人使用,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***貸款40萬元,，***貸款40萬元，***貸款80萬元,，為***一人所用,，用途為水電站，該電站設(shè)計(jì)年凈收益為41.7萬元,第一還款來源難以保證貸款按期收回,目前該貸款利息僅結(jié)至2005年6月20日,貸款風(fēng)險(xiǎn)已呈現(xiàn),。

（5）個(gè)貸企用,。營(yíng)業(yè)部：如2004年9月15日，借款人**貸款50萬元（結(jié)欠2萬元）,，于2006年9月13日到期,，借款方蓋有***有限公司公章；借款人**,，2005年7月4日貸款80萬元,，于2007年6月30日到期，實(shí)際使用者為***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司,。

（6）逆程序發(fā)放貸款,。營(yíng)業(yè)部：如借款人***，2004年1月18日,，貸款75萬元,，2005年1月18日到期，用途購房,，后展期至2006年1月17 日,，息結(jié)至2005年6月20日，該筆貸款為****賓館法人代表***所貸,，以***有限公司轉(zhuǎn)讓給**出讓土地（2172.8平米,協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)75萬元,2004年1月18日轉(zhuǎn)讓）,作價(jià)130萬元抵押,于2004年1月19日辦理抵押登記手續(xù),，其貸款風(fēng)險(xiǎn)已顯現(xiàn);借款人***，2005年3月30日轉(zhuǎn)貸19.5萬元,，2007年3月30日到期,責(zé)任人***,聯(lián)社批復(fù)日期為2005年4月28日,。

（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性,。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中,，均有同意貸款,，同時(shí)收回原貸款字樣,；檢查**信用社:如①***貸款 5萬元,，期限為2005年11月3日到2006年10月25日,；責(zé)任人***,，用途購山場(chǎng)，該戶為轉(zhuǎn)貸,，聯(lián)社計(jì)劃信貸股審批為同意貸款5萬元,，期限1年，同時(shí)收回原貸款,；②***貸款 5萬元,，期限為 2005年11月15日到2006年11月3日,，責(zé)任人***，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款,，聯(lián)社批復(fù)意見同上,。

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié) （1）信貸資料收集不全，重要法律文書缺失嚴(yán)重,。營(yíng)業(yè)部,；如***有限公司，2004年12月16日貸款45萬元,，2007年10月9日到期,，檔案中調(diào)查簡(jiǎn)單，僅一次貸后檢查,，無借款合同、抵押合同，無公司章程,、股東決議以及評(píng)估報(bào)告等；個(gè)人貸款,，大多無借款人身份證,、戶口簿復(fù)印件以及借款合同等。**信用社：**貸款45萬元，期限為2006年5月20日到2006年9月19日，責(zé)任人***,，用途龜苗，對(duì)該戶貸款審查意見較簡(jiǎn)單，僅為情況屬實(shí),，可以支持，該筆貸款無貸后

檢查；***3萬元，期限為2005年2月4日到2006年2月3日，責(zé)任人***,，用途購材料,，結(jié)欠款27000元,，該戶于2006 年1月27日展期到2007年1月25日,，保證人***,，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料,，審查意見僅情況屬實(shí),。無借款合同、保證合同等,。如***貸款15萬元,，期限為2006年3月30日到2007年3月26日，用途原料,，責(zé)任人**,，公司動(dòng)產(chǎn)抵押無股東會(huì)決議，無公司章程,；***貸款 10萬元,，期限為2006-6-24到2007-6-23，責(zé)任人***,，借款合同簽訂不規(guī)范,、抵押合同無貸款方責(zé)任人簽章。無評(píng)估報(bào)告,。

（2）貸后檢查工作落實(shí)不到位,，貸款催收不及時(shí)。營(yíng)業(yè)部：如**有限公司2005年6月8日貸款100萬元,，2006年6月7日到期,，后延期至2007年6月6日，僅見一次貸后檢查,；對(duì)逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí),。

（3）辦理貸款展期不合規(guī)。營(yíng)業(yè)部：如借款人***,，2004年10月15日貸款5萬元,，2005年10月7日到期，2005年9月28日展期至2006 年10月15日,，借款人***,，2005年1月20日貸款9萬元，至2005年12月30日到期,，展期至2006年12月30日到期,，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。**信用社：如***貸款1萬元,，期限為2004年11月9日到2005年11月9日,，責(zé)任人***，用途開店,，該戶于 2005年11月8日申請(qǐng)展期到2006年11月7日,，但無審批意見,；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期，**電站,。貸款日期為2003年12月10日到2006年 10月20日,，無貸款合同及審批小組會(huì)議記錄,貸款展期超權(quán)限未報(bào)聯(lián)社審批。

（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范,。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為2002年建,，未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，2006年新發(fā)生貸款未建檔案,，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

（1）經(jīng)查營(yíng)業(yè)部,，借款人***,，于2006年6月29日用8萬元承兌匯票申請(qǐng)質(zhì)押貸款8萬元，7月29日到期,，存在：①質(zhì)押率不足,，違反不低于1.2倍規(guī)定;②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾;③未按結(jié)算規(guī)定做成背書質(zhì)押。

（2）營(yíng)業(yè)部：***有限公司于2006年6月27日,，以銀行承兌匯票申請(qǐng)貼現(xiàn)130876.70元,，存在問題:①無貸款卡查詢相關(guān)資料②違規(guī)簽訂遠(yuǎn)期借款合同一份,號(hào)碼為1917917,貸款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途為購材料,。

7,、收回已核銷呆帳入帳不及時(shí) 經(jīng)檢查營(yíng)業(yè)部，借款戶 3,。

8,、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

（1）原**集團(tuán)將位于開發(fā)區(qū)的土地55.89畝,用于抵償營(yíng)業(yè)部2600萬元貸款債務(wù),由于該地段目前地價(jià)較低,處置風(fēng)險(xiǎn)較大。

（2）抵債資產(chǎn)未辦理過戶手續(xù),。營(yíng)業(yè)部：①借款人***以該公司房產(chǎn),、土地協(xié)議抵還貸款60萬元，土地已過戶,，房產(chǎn)未辦理過戶手續(xù),；②**公司以土地、房產(chǎn)協(xié)議抵債28.33萬元,未辦理過戶手續(xù),。**信用社,；借款戶***以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,另支付現(xiàn)金9.38萬元,還**貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù)。

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報(bào)批手續(xù),。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營(yíng)業(yè)部外勤辦公室,。

（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時(shí)。營(yíng)業(yè)部：**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬元,，2005年5月20日被處置,，價(jià)格為60萬元,，2005年12月29日僅收回25萬元，目前尚有

35萬元未收回,。

9,、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)查營(yíng)業(yè)部 *****。另據(jù)調(diào)查,，***有限公司與***有限責(zé)任公司簽訂價(jià)值1000萬元的采購合同為虛假合同,，***有限公司提供價(jià)值674萬元的抵押也是虛假抵押，并無真實(shí)交易和庫存藥品,，其行為已構(gòu)成金融欺詐,，***貸款160萬元存在較大損失風(fēng)險(xiǎn)。

三,、內(nèi)控評(píng)價(jià)

***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算,，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求,，從實(shí)際執(zhí)行過程上來看，也比較有程序和序時(shí),，形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn),，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式，走過場(chǎng),，較格式化,，且整改不夠及時(shí)，處罰不到位,，實(shí)際約束力不強(qiáng),，對(duì)易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié)，未能很好形成有效的制約,。

同時(shí)通過本次對(duì)**聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作的抽查,，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象,。聯(lián)社對(duì)違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批,、截留收入、違反財(cái)經(jīng)制度等,，我們對(duì)該聯(lián)社的綜合評(píng)價(jià)為內(nèi)控基本健全,。

四、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，扎實(shí)深入地開展案件專項(xiàng)治理工作

案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作,，要扎實(shí)地開展好此項(xiàng)工作,，就必須建立一整套有利于案件專項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制，將案件專項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程,，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置,，要有聯(lián)社一把手親自掛帥，落實(shí)好案件的防范和查處制度,，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度,。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，將對(duì)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程,，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系,，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想教育工作與信合文化的建設(shè)緊密結(jié)合起來，樹立全員防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),，要緊繃風(fēng)險(xiǎn)防范這根弦不放松,，努力樹立風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的管理理念,。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì),、出納、財(cái)務(wù)制度,，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為,，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)

1、核算不準(zhǔn)確,、坐支費(fèi)用問題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對(duì)機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對(duì)房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳,，對(duì)坐支部分查明原因,，進(jìn)行處理，并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰,。

2、存款利率執(zhí)行違反了中國(guó)人民銀行有關(guān)利率政策和《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》以及其他一些法律法規(guī),，建議辦事處督促***聯(lián)社對(duì)營(yíng)業(yè)部和**社的利率執(zhí)行再進(jìn)行全面檢查,，對(duì)查出問題責(zé)成其全面整改，根據(jù)問題性質(zhì)對(duì)相關(guān)責(zé)任人作出處罰,。

3,、固定資產(chǎn)購置問題應(yīng)盡快以報(bào)告形式進(jìn)行請(qǐng)示，并按照會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定做好帳務(wù)處理,。對(duì)聯(lián)社機(jī)關(guān)墊付的個(gè)人所得稅和水電費(fèi)應(yīng)根據(jù)制度規(guī)定及時(shí)收回處理,，并將情況反饋至辦事處。

4、對(duì)在財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問題,，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對(duì)各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查,，并積極加以整改。對(duì)檢查中查出的問題要給予有關(guān)當(dāng)事人適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)處罰,，對(duì)檢查情況進(jìn)行通報(bào),。

5、對(duì)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行中存在的相關(guān)問題,，建議**聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)信用社職工的崗位培訓(xùn)和制度的規(guī)范執(zhí)行,，對(duì)照**聯(lián)社所制訂的各崗位的操作流程，補(bǔ)缺補(bǔ)差,，完善手續(xù),，進(jìn)一步規(guī)范操作行為。并對(duì)聯(lián)社營(yíng)業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)進(jìn)行整改,，查糾并處,，強(qiáng)化管理。

（三）加強(qiáng)信貸管理,，規(guī)范信貸行為,，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)

1、對(duì)***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問題,，建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)問題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作,，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù),，明確相關(guān)責(zé)任人，對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任,。

2,、對(duì)***聯(lián)社在辦理抵押貸款時(shí)手續(xù)不規(guī)范、抵押合同無效,、抵押值不足額,、對(duì)抵押物審查不嚴(yán)等較大風(fēng)險(xiǎn)隱患，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)轄內(nèi)各社抵押貸款逐筆檢查,，對(duì)照制度整改,，完善有關(guān)手續(xù)，落實(shí)好每筆貸款責(zé)任人,，發(fā)現(xiàn)暴露風(fēng)險(xiǎn),，并作出相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定和處理意見。

3,、對(duì)超比例貸款建議旌德聯(lián)社要按照風(fēng)險(xiǎn)防范處置預(yù)案的目標(biāo)要求,，制訂切實(shí)可行的方案，逐步壓縮達(dá)到比例要求。

4,、對(duì)一戶多貸,、多人貸款，一人使用,、個(gè)貸企用,、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)***聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查,，明確責(zé)任人,，制訂清收計(jì)劃，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小,，對(duì)照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分,。

5、對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),，如審貸不分離,、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全,、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手,，完善審貸分離、授權(quán)授信,、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度,，規(guī)范信貸操作流程，以貸款五級(jí)分類工作為契機(jī),，全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況,，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，提高經(jīng)營(yíng)管理水平,。建議旌德縣聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的檢查輔導(dǎo)工作力度,，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對(duì)違規(guī)問題及時(shí)進(jìn)行處罰,，以提高稽核檢查工作的效率和約束力,。

6、對(duì)已核銷呆帳貸款收回入帳不及時(shí)的問題,，違反了權(quán)責(zé)發(fā)生制和會(huì)計(jì)核算的制度規(guī)定，也嚴(yán)重違反呆帳貸款核銷的有關(guān)程序,，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社查明原因,，說明事情發(fā)生經(jīng)過，并對(duì)涉及的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。

7,、對(duì)**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題,，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案，完善相關(guān)合法手續(xù),，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,。

8、**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題,，雖然屬于歷史遺留問題,，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對(duì)的多方面不足之處，還涉及了**與***公司以價(jià)值1000萬元的虛假采購合同,，向中行**分理處申請(qǐng)440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑,，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。建議辦事處要就該事件發(fā)生責(zé)令***聯(lián)社作出深刻的反思,，并對(duì)相關(guān)的責(zé)任人員作出嚴(yán)肅處理,。

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇五

xxxx單位

關(guān)于巡視巡察和“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”的工作情況報(bào)告

按照縣委、縣政府統(tǒng)一部署安排,，我單位高度重視,，認(rèn)真組織開展縣委巡察反饋意見整改以及“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”的自查自糾工作。堅(jiān)持“四個(gè)意識(shí)”,，積極從專項(xiàng)整治中發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí),，持續(xù)加強(qiáng)紀(jì)律和作風(fēng)建設(shè)，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展,、向基層延伸,，確保縣委,、縣政府重大決策部署貫徹落實(shí),。具體工作情況報(bào)告如下：

一、提高思想認(rèn)識(shí),，動(dòng)員部署到位,。

按照縣委、縣政府印發(fā)的《xx縣扶貧脫貧領(lǐng)域問題整改暨巡視巡察和“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”實(shí)施方案》,，我單位迅速部署召開工作動(dòng)員會(huì)議,，要求單位上下要把“回頭看”工作作為一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治任務(wù)，堅(jiān)持全面從嚴(yán)治黨,、堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)帶頭,、堅(jiān)持問題導(dǎo)向、堅(jiān)持標(biāo)本兼治的基本原則,。強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),，以認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，深刻反思,，剖析根源，找準(zhǔn)癥結(jié),。

二、強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,，組織保障到位,。

為全面落實(shí)從嚴(yán)治黨要求，我單位負(fù)責(zé)同志作為第一責(zé)任人,，親自部署,、具體協(xié)調(diào)、直接督辦“回頭看”工作的整改落實(shí),。并成立xxxx單位“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，抓好組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo)調(diào)度,。帶頭抓好自身整改,，帶頭改進(jìn)作風(fēng)、帶頭廉潔自律,。

三,、縝密制定方案，整改措施到位,。

結(jié)合本單位工作實(shí)際,，制定《xxxx單位“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改 “回頭看”實(shí)施方案》。一是對(duì)縣委巡察反饋意見整改落實(shí)情況進(jìn)行全面檢查,。對(duì)縣委第四巡察組巡察我單位反饋問題和意見落實(shí)情況開展“回頭看”,，做好巡察“后半篇文章”。二是對(duì)2016年,、2017年“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查,。對(duì)照2016年、2017年《xx縣“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)實(shí)施方案》和各清理工作專項(xiàng)方案,，圍繞方案確定的工作任務(wù),，監(jiān)督檢查整改情況。三是對(duì)2017年基層“微腐敗”專項(xiàng)整治發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查,。重點(diǎn)檢查以權(quán)謀私,、處事不公、作風(fēng)不實(shí),、濫用職權(quán)4類基層“微腐敗”問題整改落實(shí)情況,，看自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題線索是否查處到位，看長(zhǎng)效機(jī)制是否建立并有效運(yùn)轉(zhuǎn),。四是對(duì)正在開展的糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專項(xiàng)整治發(fā)現(xiàn)問題整改情況進(jìn)行全面檢查,。為深入推進(jìn)糾正“四風(fēng)”和作風(fēng)紀(jì)律專項(xiàng)整治工作,，切實(shí)解決干部作風(fēng)紀(jì)律方面存在問題,，針對(duì)存在問題逐項(xiàng)進(jìn)行梳理,、總結(jié)，對(duì)已經(jīng)完成整改的,，形成完整工作臺(tái)賬,，對(duì)尚未整改處置到位的，明確責(zé)任單位和責(zé)任人,，限期整改處置到位,。并通過對(duì)照問題臺(tái)帳和整改臺(tái)帳，及時(shí)清理發(fā)現(xiàn)問題,，建立“六套清單”制度,，形成長(zhǎng)效機(jī)制。

四,、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)督察,，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)。

建立督導(dǎo)檢查機(jī)制,，采取召開座談會(huì),、查閱資料等形式，對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行督查,，有力推動(dòng)整改工作的順利進(jìn)行,。對(duì)于整改任務(wù)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向,，明確整改原則,，根據(jù)實(shí)際情況，實(shí)施分類推進(jìn),。對(duì)自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題,，例嚴(yán)肅追究責(zé)任，堅(jiān)決防止和糾正形式主義,、官僚主義問題,。

五、健全工作制度,，完善體制建設(shè),。

一是加強(qiáng)調(diào)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正,；二是對(duì)整改工作中已經(jīng)建立的各項(xiàng)制度,，堅(jiān)決抓好落實(shí)，確保真正發(fā)揮作用,。對(duì)需要建立的制度,，抓緊建立起來,，堵塞漏洞；三是完善體制機(jī)制,、加強(qiáng)組織管理,、夯實(shí)工作基礎(chǔ)，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)“兩個(gè)責(zé)任”,，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè),。逐步形成了用制度管理、按制度辦事,、靠制度管人的長(zhǎng)效工作機(jī)制,。

目前，我單位巡察整改以及“一問責(zé)八清理”專項(xiàng)行動(dòng)整改“回頭看”的工作正在穩(wěn)步推進(jìn),。

專項(xiàng)治理回頭看報(bào)告篇六

省聯(lián)社**辦事處:

根據(jù)省聯(lián)社**辦事處工作布置,，依據(jù)《**省農(nóng)村信用社案件專項(xiàng)治理

（四）案件專項(xiàng)治理檢查的問題

（五）財(cái)務(wù)方面存在的問題

（六）內(nèi)部控制方面

1、內(nèi)勤工作日記登記不完整,，事后監(jiān)督未實(shí)現(xiàn)時(shí)間和人員上的分離,。如營(yíng)業(yè)部空白重要憑證當(dāng)日未發(fā)生的未按日結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存數(shù)；**信用社會(huì)計(jì)憑證的事后監(jiān)督由臨柜人員當(dāng)時(shí)蓋章,。

3,、印章保管登記簿登記不全面。如營(yíng)業(yè)部所有印章只有啟用日期,，已經(jīng)更換的舊印章沒有注銷日期,，個(gè)人使用的印鑒章未登記，沒有保管員的簽章記錄,；**信用社印章保管登記簿2006年5月29日更換新印章后無負(fù)責(zé)人和保管員簽章,，主任印鑒章未登記。

7,、掛失手續(xù)不符合規(guī)定,。如**信用社2006年5月25日沈某活期儲(chǔ)蓄存折掛失，金額400元,，于5月26日補(bǔ)發(fā),。

（七）信貸方面存在的問題

1、貸款操作程序不規(guī)范,，操作風(fēng)險(xiǎn)較大

2,、抵押貸款辦理不合規(guī)，易引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)

3,、貸款科目使用不當(dāng),，貸款期限與用途不匹配

4、存在多種形式違規(guī)貸款

5,、信貸管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)

（4）小額農(nóng)戶貸款管理不規(guī)范,。經(jīng)查**信用社小額農(nóng)戶檔案為2002年建,，未進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，2006年新發(fā)生貸款未建檔案,，僅有借款合同及身份證復(fù)印件少量信息資料,。

6、承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范

7,、收回已核銷呆帳入帳不及時(shí)

經(jīng)檢查營(yíng)業(yè)部,，借款戶3。

8,、抵債資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患

（3）抵債資產(chǎn)自用未見報(bào)批手續(xù)。朱振球以門面房46.66平米,抵債38萬元,該門面現(xiàn)改作營(yíng)業(yè)部外勤辦公室,。

9,、違規(guī)擔(dān)保造成風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)查營(yíng)業(yè)部*****。另據(jù)調(diào)查,，***有限公司與***

三,、內(nèi)控評(píng)價(jià)

***聯(lián)社目前實(shí)行縣聯(lián)社一級(jí)法人獨(dú)立核算，建立了比較完善的多項(xiàng)內(nèi)控制度,，其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)合理,，內(nèi)部分工符合內(nèi)控要求，從實(shí)際執(zhí)行過程上來看,，也比較有程序和序時(shí),，形成了一些值得借鑒的如會(huì)計(jì)互查互審等好的工作作法和工作經(jīng)驗(yàn)，但也發(fā)現(xiàn)有些檢查內(nèi)容是流于形式,，走過場(chǎng),，較格式化，且整改不夠及時(shí),，處罰不到位,，實(shí)際約束力不強(qiáng)，對(duì)易形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸及操作流程等重點(diǎn)環(huán)節(jié),，未能很好形成有效的制約,。

同時(shí)通過本次對(duì)**聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié),，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。聯(lián)社對(duì)違章違規(guī)行為未能及時(shí)處理,，自身也存在一定違規(guī),，如信貸審批、截留收入,、違反財(cái)經(jīng)制度等,，我們對(duì)該聯(lián)社的綜合評(píng)價(jià)為內(nèi)控基本健全,。

四、意見和建議

（一）全面建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系,，扎實(shí)深入地開展案件專項(xiàng)治理工作

案件專項(xiàng)治理工作是一項(xiàng)常抓不懈的持久工作,，要扎實(shí)地開展好此項(xiàng)工作，就必須建立一整套有利于案件專項(xiàng)治理的長(zhǎng)效機(jī)制,，將案件專項(xiàng)治理工作擺上重要的議事日程,，將風(fēng)險(xiǎn)防范放在與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)同等重要的位置，要有聯(lián)社一把手親自掛帥,，落實(shí)好案件的防范和查處制度,，建立領(lǐng)導(dǎo)辦案制度。要將風(fēng)險(xiǎn)控制從對(duì)案件事后查處提高到事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,，將對(duì)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的全過程,，建立起風(fēng)險(xiǎn)布控的全面防范體系，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想

4,、對(duì)一戶多貸,、多人貸款，一人使用,、個(gè)貸企用,、逆程序發(fā)放貸款以及貸款主體不合規(guī)等多種違規(guī)形式貸款，建議辦事處責(zé)成***聯(lián)社對(duì)***聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和***信用社存在的違規(guī)問題進(jìn)行徹查,，明確責(zé)任人,，制訂清收計(jì)劃，根據(jù)違規(guī)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)大小,，對(duì)照《**省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理暫行辦法》的規(guī)定給予相關(guān)責(zé)任人一定的經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分,。

5、對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié),，如審貸不分離,、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配,，信貸資料不齊全,、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等,，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手,，完善審貸分離、授權(quán)授信,、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)

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